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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2001
May 14, 2001
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__________
Estados contables
por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2001
presentados en forma comparativa con el mismo período
del ejercicio anterior juntamente con el informe del auditor
CONTENIDO
Informe del auditor
Balance general
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de origen y aplicación de fondos
Notas y anexos a los estados contables
_____________
INFORME DEL AUDITOR
A los señores Directores de
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
-
Hemos efectuado una revisión limitada a los balances generales de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. (Sociedad continuadora de Unidal Chile S.A.) (una Sociedad constituida en Chile) convertidos a pesos argentinos al 31 de marzo de 2001 y 2000, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de tres meses terminados en esas fechas. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
-
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, de acuerdo con la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
-
Tal como se indica en la nota 2.1, los estados contables mencionados fueron confeccionados para propósitos de consolidación de Arcor S.A.I.C. (una Sociedad constituida en Argentina). Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos, pasivos y patrimonio neto y los ingresos y egresos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
-
Basados en nuestras revisiones, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estados contables adjuntos para que los mismos estén presentados de acuerdo con las normas contables profesionales, la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en Argentina.
Juan Pablo Hess ARTHUR ANDERSEN–LANGTON CLARKE
Santiago, 27 de abril de 2001
Denominación de la Sociedad: INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
Domicilio Legal: Placer 1324, Santiago – Chile
EJERCICIO ECONOMICO Nº : 26
ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE TRES MESES TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2001, PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON EL MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR.
Actividad principal: fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 23 de agosto de 1976.
Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 14 de septiembre de 2000.
Fecha de finalización del plazo de duración: duración indefinida.
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito
Provincia de Córdoba – República Argentina
Actividad principal: fabricación de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 98,425%
CAPITAL: $ 61.465.051
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 135.300.909 Acciones ordinarias sin valor nominal | 61.465.051 | 61.465.051 | 61.465.051 |
| 61.465.051 | 61.465.051 | 61.465.051 |
| 31.03.01 | 31.03.00 | 31.03.01 | 31.03.00 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 3.798.048 | 1.547.901 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 21.624.250 | 24.436.817 | |
| Inversiones (Anexo D) | 149.804 | 3.567.691 | Préstamos (Nota 3.7) | 20.990.505 | 46.625.876 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 21.405.501 | 22.927.083 | Remuneraciones y cargas sociales | 1.000.210 | 1.377.338 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 6.666.175 | 22.690.783 | Cargas fiscales | 120.327 | 901.067 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 12.632.565 | 15.537.296 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 1.805 | 688.884 | |
| Otros activos (Nota 3.5) | 453.137 | 537.689 | Previsiones (Anexo E) | 198.370 | 542.298 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 45.105.230 | 66.808.443 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 43.935.467 | 74.572.280 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 182.321 | - | Préstamos (Nota 3.7) | 6.503.619 | 9.500.000 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 13.650 | 30.118 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 594 | 7.689 | |
| Inversiones (Anexo C) | 475.041 | 715 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 44.478.419 | 47.901.015 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 2.497.680 | 2.426.266 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 6.504.213 | 9.507.689 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 50.439.680 | 84.079.969 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 47.647.111 | 50.358.114 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 42.312.661 | 33.086.588 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 92.752.341 | 117.166.557 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 92.752.341 | 117.166.557 |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 31.03.01 | 31.03.00 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 25.321.735 | 26.325.256 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (20.890.949) | (21.020.851) |
| GANANCIA BRUTA | 4.430.786 | 5.304.405 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (3.665.106) | (4.825.392) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (776.498) | (1.346.353) |
| RESULTADO OPERATIVO | (10.818) | (867.340) |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.10) | (129.390) | (208) |
| Amortización llave - Grupo Dos en Uno | (39.494) | (51.043) |
| Otros egresos, neto (Nota 3.11) | (9.441) | (61.070) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto (Nota 3.12): | ||
| - Generados por activos | (884.442) | 2.603.229 |
| - Generados por pasivos | 328.372 | (3.980.651) |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (745.213) | (2.357.083) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.j) | - | (164.399) |
| PERDIDA NETA DEL PERIODO | (745.213) | (2.521.482) |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 7) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.03.01 | 31.03.00 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 61.465.051 | (18.407.177) | 43.057.874 | 39.578.681 | |
| Reducción de capital | - | - | - | (5.733.190) | |
| Efecto de fusión por absorción con Unidal Chile S.A. (nota 10) (1) | - | - | - | 1.762.579 | |
| Saldos al inicio del ejercicio modificado Pérdida neta del período | 61.465.051 - | (18.407.177) (745.213) | 43.057.874 (745.213) | 35.608.070 (2.521.482) | |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 61.465.051 | (19.152.390) | 42.312.661 | 33.086.588 |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
(1) Al 31 de diciembre de 2000, incluye el ajuste a los resultados de ejercicios anteriores por la amortización del ajuste a la llave de negocio (ver nota 2.3.K) por 671.526
| 31.03.01 (Nota 2) | 31.03.00 (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS Fondos al inicio del ejercicio Resultado por conversión Variación de los fondos | 5.295.355 (345.728) (1.001.775) | 2.421.654 192.224 2.501.714 |
| (Disminución) aumento neto de los fondos | (1.347.503) | 2.693.938 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 3.947.852 | 5.115.592 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS Pérdida neta del período Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.13) Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.14) | (745.213) 2.825.446 (1.095.016) | (2.521.482) 6.892.914 959.595 |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES ORDINARIAS | 985.217 | 5.331.027 |
| Disminución (aumento) neto de otros créditos Disminución ( aumento) neto de otros activos Aumento (disminución) neta de otros pasivos | 1.666.518 16.840 1.339 | (815.676) (29.072) (10.422.546) |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGENES (APLICACIONES) DE FONDOS | 1.684.697 | (11.267.294) |
| TOTAL CAUSAS DE ORIGENES (APLICACIONES) DE FONDOS | 2.669.914 | (5.936.267) |
| (Disminución) aumento neto de préstamos Adquisición de bienes de uso Aumento de activos intangibles Aumento de capital DEU Colombia | (2.583.526) (415.359) (718.532) (300.000) | 11.419.791 (2.763.237) (26.349) - |
| OTRAS CAUSAS DE APLICACIÓN DE FONDOS | (4.017.417) | 8.630.205 |
| (DISMINUCIÓN) AUMENTO NETO DE LOS FONDOS | (1.347.503) | 2.693.938 |
- Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cierre de cada período.
Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. fue constituida inicialmente bajo la razón social "Industria de Productos Alimenticios Samurai Ltda.” por escritura pública de fecha 23 de agosto de 1976 ante el notario público Sr. Osvaldo Pereira en la República de Chile. Mediante escritura pública del 2 de diciembre de 1983 se efectuó la modificación por la cual se sustituyó su nombre por la actual razón social.
Su actividad principal es la fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Con fecha 20 de diciembre de 1997, se suscribió un contrato de compraventa en virtud del cual, con efectos a partir del 2 de enero de 1998, Unidal Chile S.A., sociedad posteriormente fusionada con Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., adquirió el 99,999% de las acciones correspondientes a la sociedad Distribuidora Dos en Uno S.A. y directa e indirectamente de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Arcor S.A.I.C., su sociedad controlante, adquirió el 0,001% restante.
En el mes de noviembre del año 2000, Unidal Chile S.A. y Arcor S.A.I.C., Compradores, percibieron de los Vendedores la suma de $13.680.057, en función del Ajuste de Precio determinado en la sentencia del laudo arbitral dictada el 16 de octubre de 2000.
El valor llave determinado para esta transacción, luego de computar el crédito antes citado y las amortizaciones devengadas al 31 de marzo de 2001, asciende a $2.158.696 y fue registrado en el rubro activos intangibles del balance general. Este valor llave se amortiza en 240 meses comenzados desde el 1° de enero de 1998.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos (moneda de curso legal en Chile), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en Chile.
Los estados contables adjuntos son presentados, con el especial propósito de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial al 31 de marzo del 2001 y 2000, de acuerdo con las normas establecidas en las Resoluciones N° 284 y 290 de la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y sus modificatorias, las que establecen, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Las principales diferencias entre dichas normas y las normas contables de Chile, se refieren a:
- De acuerdo a las normas contables chilenas, el patrimonio de la Sociedad debe ser ajustado de acuerdo a las variaciones experimentadas por el Indice de Precios al Consumidor. Para adaptar estos estados contables a las normas contables vigentes en Argentina se ha reversado dicho ajuste el cual originó un cargo y un abono a resultados por 1.302.206 y 2.030.719 al 31 de marzo del 2001 y 2000, respectivamente, de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
- No deben segregarse los componentes financieros implícitos de los saldos patrimoniales y de resultados.
- A partir del 1° de enero de 2000, los estados contables emitidos bajo principios contables chilenos deben incluir los efectos de las diferencias temporarias originadas entre los resultados contables e impositivos.
- Los bienes de uso deben valuarse a su valor de origen, reexpresados por el Indice de Precios al Consumidor.
2.2. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de conversión “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Dicho método establece que las cuentas del patrimonio neto y de resultados debe presentarse convertidas en pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre. Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina. Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios de Argentina aplicable para la reexpresión en moneda constante de estados contables establecida por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), no supere el 8% anual. La variación de dicho índice para cada uno de los períodos cerrados a partir de la aplicación de esta norma fue inferior al porcentaje mencionado y se estima la misma situación para el ejercicio en curso.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, inversiones corrientes, créditos y pasivos:
En pesos chilenos: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al cierre de cada período.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Las inversiones corrientes, créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada período. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes.
Las inversiones corrientes en cuotas de fondos mutuos y acciones en otras sociedades fueron valuadas al valor de cotización al cierre de cada período.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la C.N.V. respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de las colocaciones de fondos, créditos y pasivos se exponen en la nota 4.
-
Bienes de cambio:
-
Mercaderías de reventa, materias primas y materiales en stock y en tránsito: han sido valuadas al costo de reposición al cierre de cada período, y convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio de dichas fechas.
- Productos terminados y en proceso: han sido valuados al costo de reproducción a la fecha de cierre de cada período, hasta el límite de su valor neto de realización. El valor resultante ha sido convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Bienes de cambio, continuación:
Materiales y repuestos pañol: han sido valuados a su costo de adquisición, y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de las fechas respectivas.
Los valores de mercado (de reposición o neto de realización) se han computado en la medida en que se consideraron representativos de los importes estimados de reposición o realización y no provinieran de fluctuaciones temporales.
El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Otros activos:
Galería Franklin y equipos para la venta: se trata bienes de uso desafectados de la operación y destinados a la venta, los cuales fueron valuados a su valor probable de realización.
- Inversiones no corrientes:
Acciones - Sociedades Art. 33 - Ley N°19.550: estas inversiones comprenden participaciones en sociedades controladas y otras relacionadas, según detalle que se incluye en el Anexo C, y fueron valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional y convertidas al tipo de cambio de cierre de cada período. La determinación del valor patrimonial en estas sociedades se efectuó en base a estados contables al 31 de marzo del 2001 y 2000, confeccionados siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado.
Las inversiones no corrientes no superan su valor recuperable.
Se ha omitido la presentación de los estados contables consolidados con Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia, tal como lo establece la Resolución Técnica n° 4 de la F.A.C.P.C.E., debido a la inmaterialidad del monto de la inversión en la mencionada sociedad y a que dicho proceso de consolidación será realizado por ARCOR S.A.I.C., nuestra sociedad controlante, atendiendo al propósito de los estados contables adjuntos mencionado en la nota 2.1.
- Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, convertido a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 1998, en tanto que las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento que se realizó la transacción.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Activos intangibles:
Los activos intangibles, con excepción de la llave de negocio, fueron valuados a su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con la evolución del Indice de Precios al Consumidor en Chile publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a las vidas útiles estimadas empleando fórmulas lineales. El valor resultante se convirtió a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación, continuación
Llave de negocio: corresponde a la llave generada por la adquisición del Grupo Dos en Uno y ha sido valuada a su costo original en moneda local, luego de dar efecto al ajuste definitivo de precio y otros reclamos por cuestiones anteriores a la compra, según se describe en la nota 1, convertido a pesos argentinos aplicando el tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1998 (fecha de la transacción de compra). Dicho valor llave está siendo amortizado en 240 meses a partir de la fecha antes citada, habiéndose imputado el monto correspondiente a las amortizaciones de los ejercicios 1998 y 1999 con efecto retroactivo sobre los resultados no asignados al inicio del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2000. Asimismo, se dio efecto a dicho ajuste en los estados contables al 31 de marzo de 2000, presentados con propósitos comparativos (Ver nota 2.3.K)
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada período tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización.
Para juicios laborales, comerciales y fiscales: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios laborales, comerciales y fiscales, que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad.
Para despidos: fue determinado sobre la base de las remuneraciones del personal a desafectar, considerando el plan de reestructuración realizado por la gerencia en cada uno de los período. En la estimación de su monto se incluyeron las cargas sociales correspondientes.
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio Neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1998, en tanto que sus variaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros egresos, netos) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación, continuación
i) Cuentas del estado de resultados, continuación:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
- El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”.
- Los cargos por consumos de los bienes de uso se determinaron en función a los valores residuales al 1° de enero de 1998 convertidos al tipo de cambio de esa fecha, en tanto que las incorporaciones posteriores convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizó la transacción.
- Los cargos por consumo de activos intangibles (excepto la llave de negocio) se reexpresaron en función de los importes ajustados de dichos activos convertidos al tipo de cambio de cierre de cada período.
- La amortización de la llave de negocio fue calculada en función al valor de la llave determinado al 1° de enero de 1998, convertido al tipo de cambio de esa fecha.
- Los resultados de inversiones permanentes en las sociedades art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas se computaron en función a las participación proporcional calculada sobre la base de los resultados de dichas sociedades netos de los resultados no transcendidos a terceros.
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de los activos intangibles (excepto por la llave del negocio) y de bienes de cambio y (d) el resultado por conversión.
-
Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo contable por este impuesto aplicando la tasa vigente del 15% sobre la utilidad impositiva estimada en cada ejercicio conforme a las disposiciones establecidas en Chile en la Ley de impuesto a la renta (D.L. 824) sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo.
Al 31 de marzo de 2001, la Sociedad estimó la existencia de un quebranto impositivo y, por lo tanto, no presenta cargo por impuesto a las ganancias en el estados de resultados a esa fecha.
k) Ajuste a los resultados de ejercicios anteriores:
Tal como se describe en la Nota 1, con fecha 16 de octubre de 2000, se emitió sentencia en el juicio arbitral originado por la compra del Grupo Dos en Uno. La determinación del ajuste final del precio de compra implicó efectuar ajustes al valor llave de negocio oportunamente determinado y que estaba sujeto a la resolución de este arbitraje, por 7.605.735. La Sociedad dio efecto retroactivo al 1 de enero de 1998 a dicho ajuste sobre el valor llave en cuestión, computándose el recálculo de los valores originales y las amortizaciones acumuladas. La amortización de dicho ajuste desde el 1 de enero de 1998 al 31 de diciembre de 1999 ascendió a 671.526, los cuales han sido imputados como un ajuste (pérdida) de resultados de ejercicios anteriores en el estado de evolución del patrimonio neto al 31 de marzo de 2000, expuesto a fines comparativos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.4. Fusión con Unidal Chile S.A. y Distribuidora Dos en Uno S.A.
Con el fin de atender a la realidad económica, los estados contables de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. al 31 de marzo de 2001 reconocen el efecto de la fusión descripta en la nota 10 con efecto retroactivo al 1° de enero de 2000. Como consecuencia de ello:
a) El estado de situación patrimonial de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S. A. al 31 de marzo de 2001 incluye los activos y pasivos de UNIDAL CHILE S.A., Distribuidora Dos en Uno S.A. e INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. incorporados luego de la fusión.
b) Los estados de resultados y de origen y aplicación de fondos de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S. A. por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2001 incluyen las operaciones de las sociedades fusionadas correspondientes a dicho período.
2.5. Estados contables comparativos
Con el objeto de presentar estados contables comparativos considerando los efectos de la fusión descripta en la nota 10, los estados contables al 31 de marzo de 2000 corresponden a los estados contables consolidados de Unidal Chile S. A. (Sociedad controlante de las sociedades DISTRIBUIDORA DOS EN UNO S.A. e INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. a dicha fecha).
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 31.03.01 | 31.03.00 |
| Caja | ||
| En moneda local | 36.969 | 75.132 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 22.531 | 22.915 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 2.411.992 | 1.140.731 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.326.556 | 309.123 |
| TOTALES | 3.798.048 | 1.547.901 |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación |
| 3.2 Créditos por ventas | 31.03.01 | 31.03.00 |
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 14.534.579 | 18.457.548 |
| Del exterior | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 5.418.634 | 5.846.540 |
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 3.925.632 | 2.124.884 |
| SUB TOTAL | 23.878.845 | 26.428.972 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (2.473.344) | (3.501.889) |
| TOTALES | 21.405.501 | 22.927.083 |
| No corrientes: | ||
| En moneda local | 182.321 | - |
| TOTALES | 182.321 | - |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación | ||
| 3.3 Otros créditos | 31.03.01 | 31.03.00 |
| Corrientes: | ||
| Por cobrar a los antiguos accionistas (Anexo G) | - | 688.189 |
| Fiscales y previsionales | 5.028.300 | 6.179.724 |
| Gastos pagados por anticipado | 603.614 | 1.727.585 |
| Seguros a devengar | 175.853 | 36.351 |
| Préstamos al personal | 154.699 | 162.364 |
| Valores a rendir | 307.052 | 67.240 |
| Por compra del grupo Dos en Uno (Nota 1) (Anexo G) | - | 13.301.056 |
| Facturas a recibir | - | 4.272 |
| Soc. Art. 33-Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 1.804 |
| Diversos | ||
| En moneda local | 173.808 | 257.766 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 222.849 | 264.432 |
| TOTALES | 6.666.175 | 22.690.783 |
| No corrientes: | ||
| Diversos | 13.650 | 30.118 |
| TOTALES | 13.650 | 30.118 |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación | |||||
| 3.4 Bienes de cambio | 31.03.01 | 31.03.00 | |||
| Mercaderías de reventa | 3.424.380 | 6.403.216 | |||
| Productos terminados y en proceso | 3.523.075 | 1.286.289 | |||
| Materias primas y materiales en stock | 5.168.152 | 8.899.618 | |||
| Materiales y repuestos pañol | 313.632 | 537.179 | |||
| Mercaderías de reventa en tránsito | 402.319 | 351.963 | |||
| Materias primas y materiales en tránsito | 440.544 | 462.371 | |||
| Sub Totales (Anexo F) | 13.272.102 | 17.940.636 | |||
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (639.537) | (2.403.340) | |||
| TOTALES | 12.632.565 | 15.537.296 | |||
| 3.5 Otros activos | |||||
| Galería Franklin | 382.077 | 453.369 | |||
| Equipos para la venta | 71.060 | 84.320 | |||
| TOTALES | 453.137 | 537.689 | |||
| * 1. Cuentas por pagar | |||||
| Corrientes: | |||||
| Comunes | |||||
| En moneda local | 6.904.090 | 5.497.985 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.443.943 | 2.675.953 | |||
| Soc. art. 33-Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||||
| En moneda local | 197.344 | - | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 13.078.873 | 16.262.879 | |||
| TOTALES | 21.624.250 | 24.436.817 | |||
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación | |||||
| 3.7 Préstamos | 31.03.01 | 31.03.00 | |||
| Corrientes: | |||||
| Bancarios | |||||
| En moneda local | 20.990.505 | 30.783.748 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 4.556.913 | |||
| Soc. art. 33 ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 11.285.215 | |||
| TOTALES | 20.990.505 | 46.625.876 | |||
| No corrientes: | |||||
| Bancarios | |||||
| En moneda local (Nota 8) | 6.503.619 | - | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 9.500.000 | |||
| TOTALES | 6.503.619 | 9.500.000 | |||
| 3.8 Otros pasivos | |||||
| Corrientes: | |||||
| Provisión por mejoras en inmuebles | - | 688.189 | |||
| Diversos | 1.805 | 695 | |||
| TOTALES | 1.805 | 688.884 | |||
| No corrientes: | |||||
| Arcor del Perú S.A. | 594 | 7.689 | |||
| TOTALES | 594 | 7.689 | |||
| Ganancia (pérdida) | |||||
| 3.9 Ventas netas | |||||
| Ventas brutas | 32.611.247 | 32.517.763 | |||
| Descuentos y bonificaciones | (7.500.587) | (6.430.429) | |||
| Reintegros por exportaciones | 211.075 | 237.922 | |||
| TOTALES | 25.321.735 | 26.325.256 |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación | ||||||
| Ganancia (pérdida) | ||||||
| 31.03.01 | 31.03.00 | |||||
| 3.10 Resultados de inversiones permanentes | ||||||
| Industrias Dos en Uno Colombia Limitada | (138.518) | - | ||||
| Arcor del Perú S.A. | 9.128 | (208) | ||||
| TOTALES | (129.390) | (208) | ||||
| 3.11 Otros egresos, neto | ||||||
| Ventas misceláneos (materiales y desechos) | 30.079 | - | ||||
| Resultado por venta de bienes de uso | ||||||
| En moneda local | (255.945) | (23.518) | ||||
| Soc. art. 33 ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||||||
| Por venta de bienes de uso | 201.419 | - | ||||
| Por aislación de contenedores | 15.300 | 8.100 | ||||
| Gastos relacionados por compra del grupo Dos en Uno | - | (32.032) | ||||
| Alquileres a terceros | 3.242 | 4.843 | ||||
| Otras ventas | - | 44.675 | ||||
| Multas e impuestos | (1.122) | (8.875) | ||||
| Diversos | (2.414) | (54.263) | ||||
| TOTALES | (9.441) | (61.070) | ||||
| 3.12 Resultados financieros, por conversión y por tenencia, neto | ||||||
| Generados por activos: | ||||||
| Intereses y diferencia de cambio | 323.170 | 215.508 | ||||
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (406.205) | 1.041.866 | ||||
| Resultado por tenencia de activos intangibles (Anexo B) | (6.565) | 30.218 | ||||
| Resultado por conversión | (794.842) | 1.315.637 | ||||
| TOTALES | (884.442) | 2.603.229 |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación |
| 3.12 Resultados financieros, por conversión y por tenencia, neto, continuación |
| Ganancia (pérdida) | ||
| 31.03.01 | 31.03.00 | |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio (Anexo H) | (725.747) | (1.219.634) |
| Resultado por conversión | 1.054.119 | (2.761.017) |
| TOTALES | 328.372 | (3.980.651) |
| 3.13 Partidas que no representan aplicación de fondos | ||
| Resultado inversiones permanentes | 129.390 | 208 |
| Depreciación de bienes de uso | 1.337.864 | 1.424.230 |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 235.158 | 172.149 |
| Valor residual de las bajas de bienes intangibles | - | 799.613 |
| Disminución neta de bienes de cambio (neto de previsiones) | 274.706 | 2.846.559 |
| Amortización y resultado por tenencia de activos intangibles | 78.602 | 55.885 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 740.580 | 1.498.669 |
| Aumento neto de cargas fiscales | 2.061 | 254.869 |
| Aumento (disminución) neta de previsiones incluidas en el pasivo | 27.085 | (159.268) |
| TOTALES | 2.825.446 | 6.892.914 |
| 3.14 Partidas que no representan origen de fondos | ||
| (Aumento) disminución neta de créditos por venta (neto de previsiones) | (595.042) | 1.360.663 |
| Disminución neta de remuneraciones y cargas sociales | (499.974) | (401.068) |
| TOTALES | (1.095.016) | 959.595 |
| ACTIVOS | PASIVOS | |||
| PLAZOS | COLOCACIONES DE FONDOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS |
| SIN PLAZO | - | 688.189 | - | - |
| TOTAL SIN PLAZO | - | 688.189 | - | - |
| CON PLAZO | ||||
| Vencido: | ||||
| Hasta tres meses | - | 4.557.334 | - | 2.722.274 |
| De tres a seis meses | - | - | - | 440.102 |
| De seis a nueve meses | - | - | - | - |
| De nueve a doce meses De uno a dos años | - - | - - | - - | 565 - |
| TOTAL VENCIDO | - | 4.557.334 | - | 3.162.941 |
| A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | 149.804 | 23.056.435 | 11.585.993 | 17.503.405 |
| De tres a seis meses | - | 373.100 | 9.404.512 | 2.080.246 |
| De seis a nueve meses | - | 33.806 | - | - |
| De nueve a doce meses | - | 51.001 | - | - |
| De uno a dos años | - | 126.193 | 1.300.724 | - |
| De dos a tres años | - | 17.001 | 1.300.724 | - |
| Más de tres años | - | 52.777 | 3.902.171 | - |
| TOTAL A VENCER | 149.804 | 23.710.313 | 27.494.124 | 19.583.651 |
| TOTAL CON PLAZO | 149.804 | 28.267.647 | 27.494.124 | 22.746.592 |
| TOTAL | 149.804 | 28.955.836 | 27.494.124 | 22.746.592 |
| (1) | (2) | (3) | (4) |
Nota:
- El instrumento de inversión devenga una tasa de interés del 5,6% anual.
(2) Los créditos de largo plazo generan un interés promedio de UF + 6% anual, el resto no devenga ningún tipo de intereses o actualización.
- Corresponde a préstamos bancarios con una tasa de interés promedio del 6,5% anual en el corto plazo y 5,70% anual en el en el largo plazo.
- Comprende el total del pasivo excluido las previsiones, los préstamos y otros pasivos no corrientes. Dichos pasivos no generan intereses ni
actualizaciones.
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 - LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas y el monto de las operaciones realizadas con las mismas es el siguiente:
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTAS | OTROS CREDITOS | CUENTAS POR PAGAR | |||
| 31.03.01 | 31.03.00 | 31.03.01 | 31.03.00 | 31.03.01 | 31.03.00 | |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | - | - | 197.344 | - |
| Estirenos S.A. | 845.770 | 517.909 | - | - | 6.552.257 | 4.953.950 |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | - | - | 141.507 | 132.504 |
| Arcor del Perú | 83.308 | 1.150.658 | - | - | - | 59.247 |
| Dulciora S.A. | - | - | - | - | 31.644 | 97.876 |
| Carlisa | 30.555 | 82.562 | - | - | 82.978 | 207.079 |
| Frutos de Cuyo | - | - | - | - | 208.874 | 97.863 |
| Dos en uno Brasil Ltda. | 2.320 | 2.320 | - | - | 37.178 | 37.178 |
| Dos en Uno Colombia (2) | 1.619.443 | - | - | - | - | - |
| Converflex | - | - | - | - | 35.838 | 21.247 |
| Vitopel S.A. | - | - | - | - | - | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 344.613 | 284.435 | - | 1.804 | 5.988.597 | 10.655.935 |
| Nutrex | 18.292 | - | - | - | - | - |
| Candy S.A. | - | 87.000 | - | - | - | - |
| Unidal México | 981.331 | - | - | - | - | - |
| TOTALES | 3.925.632 | 2.124.884 | - | 1.804 | 13.276.217 | 16.262.879 |
| RELACIONADAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | |||
| 31.03.01 | 31.03.00 | 31.03.01 | 31.03.00 | 31.03.01 | 31.03.00 | |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | 424.252 | 148.653 | - | - |
| Estirenos S.A. | 342.583 | 458.540 | 4.311.311 | 2.229.767 | 161.738 | |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | 192.707 | 96.504 | - | - |
| Dulciora S.A. | - | - | 41.625 | 25.966 | - | - |
| Frutos de Cuyo | - | - | 86.581 | 21.501 | - | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 210.738 | 96.294 | 3.933.215 | 1.998.099 | 39.681 | - |
| Arcor del Perú | 127.006 | 375.221 | - | - | 4.500 | 8.100 |
| Unidal Perú S.A. | - | - | - | - | - | - |
| Dos en Uno Colombia (2) | 113.694 | - | - | - | 900 | - |
| Carlisa | 5.880 | 80.545 | 58.167 | 93.182 | - | - |
| Converflex | - | - | - | - | - | - |
| Candy | - | - | - | - | - | - |
| Nutrex | 16.641 | - | - | - | - | - |
| Unidal México | 496.638 | - | - | - | 9.900 | - |
| TOTALES | 1.313.180 | 1.010.600 | 9.047.858 | 4.613.672 | 216.719 | 8.100 |
| RELACIONADAS | PRÉSTAMOS | OTRAS TRANSACCIONES | ||
| 31.03.01 | 31.03.00 | 31.03.01 | 31.03.00 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | 11.285.215 | - | - |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | - | (2.748) |
| TOTALES | - | 11.285.215 | - | (2.748) |
- Sociedad Controlante.
- Sociedad Controlada.
NOTA 6: GARANTIAS OTORGADAS
| ACREEDOR / BENEFICIARIO | MONEDA | DEUDA GARANTIZADA AL 31.03.01 | TIPO DE GARANTÍA | VALOR DE LIBROS GARANTIA OTORGADA AL 31.03.01 |
|---|---|---|---|---|
| First National Bank Of Boston | US$ | 3.428.571 | Fianza y codeuda solidaria a favor de Estirenos S.A. | 3.428.571 |
NOTA 7: EVOLUCION DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1999 | 2000 | 2001 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 47.691.970 | 46.775.394 | 61.465.051 |
| Reducción de capital Efecto de la fusión por absorción de Unidal Chile S.A. Aumento de capital | (916.576) - - | (5.733.190) 5.422.847 15.000.000 | - - - |
| Capital social al cierre del período | 46.775.394 | 61.465.051 | 61.465.051 |
La Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 16 de junio de 2000, acordó reducir el capital social en 5.733.190 quedando a esa fecha en 41.042.204, encontrándose totalmente suscripto, integrado e inscripto. Esta reducción de capital fue distribuida a los accionistas directos de la Sociedad a esa fecha sobre la base de las participaciones accionarias que estos poseían en la Sociedad.
Por efecto de la fusión con efecto a partir del 1° de julio de 2000 con Unidal Chile S.A., previamente fusionada con Distribuidora Dos en Uno S.A., el capital se vio incrementado en 5.422.847. Dicha fusión también incrementó la cantidad de acciones. La Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 14 de septiembre de 2000 aprobó un aumento del capital social de US$ 15.000.000, mediante la emisión de 36.566.532 acciones nominativas sin valor nominal y de una misma serie. Este aumento fue aportado en efectivo por Arcor S.A.I.C.
NOTA 8: PRESTAMOS A LARGO PLAZO
| BANCO | MONEDA | CAPITAL E INTERESES | TASA DE INTERES | MES DE TOMA | MES DE VENCIMIENTO | AMORTIZACIÓN | PERIODO DE INTERES | ||
| Chile | UF | 6.503.619 | 5,70% | 03/2001 | 03/2006 | Pagadero semestralmente | Se abona en forma semestral | ||
| T O T A L | 6.503.619 |
NOTA 9: RESTRICCION A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
Según las disposiciones vigentes en Chile no se aplican restricciones a los resultados no asignados.
NOTA 10: FUSION DE SOCIEDADES
Con fecha 1° de julio de 2000, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, transcripta a escritura pública en esta misma fecha, en la Notaría de Santiago de don José Musalem Saffie, aprobó la fusión de la Sociedad conUNIDAL CHILE S.A., absorbiendo la primera a esta última con efectos a partir del 1° de julio de 2000. Asimismo, la sociedad UNIDAL CHILE S.A. ya fusionada con DISTRIBUIDORA DOS EN UNOS.A. en igual fecha, se disolvió sin liquidarse, siendo la continuadora legal la sociedad INDUSTRIA DEALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
La fusión de las sociedades se realizó con el objetivo de producir economías de escala en la integración de las actividades operativas, comerciales, de ventas y administrativas del grupo Dos en Uno en Chile, conformado por las tres sociedades mencionadas en el primer párrafo. Con motivo de dicha fusión, con efectos al 1° de julio de 2000 se transfirieron la totalidad de los activos y pasivos y personal de Distribuidora Dos en Uno S.A. y Unidal Chile S.A. (sociedades absorbidas) a Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. (sociedad absorbente).
| VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | D E P R E C I A C I O N E S | ||||||||||||||
| DEL PERIODO | NETO RESULTANTE | ||||||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | TRANSFE- RENCIAS A OTROS ACTIVOS | AUMENTOS | DISMINU- CIONES | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINU- CIONES | % | MONTO (1) | ACUMULA- DAS AL CIERRE DEL PERIODO | 31.03.01 | 31.03.00 | ||||
| Instalaciones Maquinas y equipos Muebles y útiles Vehículos Inmuebles – terrenos Inmuebles – edificios Obras en curso | 4.986.229 43.383.582 6.250.893 552.155 9.860.827 15.524.805 222.076 | - 123.553 - - - - (123.553) | 1.560 179.769 4.410 - - - 229.620 | (123.051) (458.090) (24.221) (51.655) - - (4.100) | 4.864.738 43.228.814 6.231.082 500.500 9.860.827 15.524.805 324.043 | 2.827.982 24.064.173 4.651.538 269.633 - 3.331.159 - | (123.051) (245.567) (24.010) (33.331) - - - | 5 10 20 20 - 3 - | 112.058 925.042 146.129 23.079 - 131.556 - | 2.816.989 24.743.648 4.773.657 259.381 - 3.462.715 - | 2.047.749 18.485.166 1.457.425 241.119 9.860.827 12.062.090 324.043 | 3.108.241 20.100.986 1.887.051 412.363 9.560.974 12.122.606 708.794 | |||
| TOTALES AL 31.03.01 | 80.780.567 | - | 415.359 | (661.117) | 80.534.809 | 35.144.485 | (425.959) | 1.337.864 | 36.056.390 | 44.478.419 | - | ||||
| TOTALES AL 31.03.00 | 76.989.958 | - | 2.763.237 | (391.388) | 79.361.807 | 30.255.801 | (219.239) | 1.424.230 | 31.460.792 | - | 47.901.015 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H.
| A M O R T I Z A C I O N E S | ||||||||||||||||
| DEL PERIODO | NETO RESULTANTE | |||||||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | RESULTADO POR TENENCIA | AUMENTOS | DISMINUCIONES | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO | 31.03.01 | 31.03.00 | |||||
| Software Licencias Marcas de fábrica y registro de diseños Valor llave por compra Grupo Dos en Uno Otros | 1.173.768 12.057 1.255.199 2.036.883 63.868 | 2.163 - (8.708) - (20) | - - 30.343 688.189 - | - - - - - | 1.175.931 12.057 1.276.834 2.725.072 63.848 | 1.122.113 12.057 961.068 526.882 61.905 | 3 10 10 5 - | 16.324 - 15.934 39.494 285 | 1.138.437 12.057 977.002 566.376 62.190 | 37.494 - 299.832 2.158.696 1.658 | 99.446 - 320.764 2.002.805 3.251 | |||||
| TOTALES AL 31.03.01 | 4.541.775 | (6.565) | 718.532 | - | 5.253.742 | 2.684.025 | 72.037 | 2.756.062 | 2.497.680 | - | ||||||
| TOTALES AL 31.03.00 | 5.633.166 | 30.218 | 26.349 | (799.613) | 4.890.120 | 2.377.751 | 86.103 | 2.463.854 | - | 2.426.266 |
- El destino contable de las amortizaciones de cada período se informa en el Anexo H, excepto las amortizaciones del valor llave, los cuales se imputaron en el rubro “Amortización llave – Grupo Dos en Uno “ del estado de resultados.
| VALOR DE LIBROS Activo (pasivo) | |||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | VALOR NOMINAL | CANTIDAD | 31.03.01 | 31.03.00 | |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||
| ACCIONES SOCIEDAD ART. 33 - LEY 19.550: Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia Ltda. Aporte irrevocable | - | - | 175.041 300.000 | 715 - | |
| ACCIONES SOCIEDAD RELACIONADA: Arcor del Perú S.A. | 1 | 3.024 | (594) | (7.689) |
| I N F O R M A C I O N S O B R E EL E M I S O R | |||||||||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | ACTIVIDAD PRINCIPAL | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | |||||||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADO DEL PERIODO | PATRIMONIO NETO | % | VALOR PATRIM. PROPORCIONAL | ||||||||
| ACCIONES SOC. ART. 33 - LEY 19.550: Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia Ltda. Aporte irrevocable | Alimenticia | 31.03.01 | 300.752 | (138.532) | 475.088 | 99,99 | 175.041 300.000 | ||||||
| TOTAL 31.03.01 | 300.752 | (138.532) | 475.088 | 99,99 | 475.041 | ||||||||
| TOTAL 31.03.00 | 750 | - | 753 | 95 | 715 |
| VALOR REGISTRADO | |||
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERISTICAS | 31.03.01 | 31.03.00 | |
| INVERSIONES CORRIENTES Depósitos a plazo En moneda local En moneda extranjera (anexo G) Acciones de otras sociedades Cuotas de fondos mutuos | - 88.155 61.649 - | 1.110.000 1.598.977 - 858.714 | |
| TOTALES AL 31.03.01 | 149.804 | ||
| TOTALES AL 31.03.00 | 3.567.691 |
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSION | AUMENTOS (1) | DISMINU CIONES | SALDOS AL 31.03.01 | SALDOS AL 31.03.00 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Créditos por ventas (Nota 3.2) Para deudores incobrables Bienes de cambio (Nota 3.4) Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio INCLUIDAS EN EL PASIVO Para despidos Para juicios laborales, comerciales y fiscales | 2.300.864 2.150.368 152.685 18.600 | 84.058 15.582 4.230 523 | 319.100 468.587 179.554 883 | (230.678) (1.995.000) (156.915) (1.190) | 2.473.344 639.537 179.554 18.816 | 3.501.889 2.403.340 501.901 40.397 |
| TOTALES AL 31.03.01 | 4.622.517 | 104.393 | 968.124 | (2.383.783) | 3.311.251 | |
| TOTALES AL 31.03.00 | 6.029.313 | 345.466 | 641.344 | (568.596) | 6.447.527 |
(1) El destino contable de los aumentos de cada período se informa en Anexo H.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.03.01 | 31.03.00 | |||||
| Existencias al comienzo del ejercicio: Mercaderías de reventa Productos terminados y en proceso Materias primas y materiales en stock Materiales y repuestos pañol Mercadería de reventa en tránsito Materias primas y materiales en tránsito | 2.996.450 4.194.861 6.729.350 385.121 722.488 29.369 | 15.057.639 | 20.761.398 | ||||
| Compras del período | 13.711.733 | 11.713.661 | |||||
| Gastos de producción según detalle en Anexo H: Remuneraciones y cargas sociales Depreciaciones y amortizaciones Energía eléctrica, gas y comunicaciones Otros gastos | 1.942.020 1.122.918 220.608 2.514.338 | 5.799.884 | 5.444.562 | ||||
| Resultado por tenencia (Nota 3.12) | (406.205) | 1.041.866 | |||||
| Existencia al final del período (Nota 3.4) Mercaderías de reventa Productos terminados y en proceso Materias primas y materiales en stock Materiales y repuestos pañol Mercaderías de reventa en tránsito Materias primas y materiales en tránsito | 3.424.380 3.523.075 5.168.152 313.632 402.319 440.544 | (13.272.102) | (17.940.636) | ||||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 20.890.949 | 21.020.851 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 31.03.01 | SALDOS AL 31.03.00 | |||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Caja Bancos | 22.531 1.326.556 | USD USD | 1,00 1,00 | 22.531 1.326.556 | 1.349.087 | 22.915 309.123 | |
| Inversiones Depósitos a plazo | 88.155 | USD | 1,00 | 88.155 | 88.155 | 1.598.977 | |
| Créditos por ventas Del exterior Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | 5.418.634 3.925.632 | USD USD | 1,00 1,00 | 5.418.634 3.925.632 | 9.344.266 | 5.846.540 2.124.884 | |
| Otros créditos Por cobrar a los antiguos accionistas por Falabella Diversos Por compra del grupo Dos en Uno Soc. art. 33-Ley 19.550 y otras relacionadas | - 222.849 - - | USD USD USD USD | 1.00 1,00 1,00 1,00 | - 222.849 - - | 222.849 | 688.189 264.432 13.301.056 1.804 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 11.004.357 | 24.157.920 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 31.03.01 | SALDOS AL 31.03.00 | |||
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Comunes Sociedades artículo 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | 1.443.943 13.078.873 | USD USD | 1,00 1,00 | 1.443.943 13.078.873 | 14.522.816 | 2.675.953 16.262.879 | |
| Prestamos Bancarios Sociedades artículo 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | - - | USD USD | 1,00 1,00 | - - | - | 4.556.913 11.285.215 | |
| PASIVO NO CORRIENTE Préstamos Bancarios | - | USD | 1,00 | - | - | 9.500.000 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 14.522.816 | 44.280.960 |
| RUBROS | GASTOS DE PRODUCCION | GASTOS DE COMERCIA-LIZACION | GASTOS DE ADMINIS-TRACION | GASTOS DE FINANCIA-CION | TOTALES AL 31.03.01 | TOTALES AL 31.03.00 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 15.257 | 47.982 | 96.281 | - | 159.520 | 303.949 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 1.942.020 | 1.223.352 | 320.436 | - | 3.485.808 | 4.465.193 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 522 | 30.928 | - | 31.450 | 46.191 |
| Intereses y diferencias de cambio | - | - | - | 725.747 | 725.747 | 1.219.634 |
| Fletes y acarreos | 587.882 | - | - | - | 587.882 | 653.982 |
| Combustibles y lubricantes | 96.380 | 660 | 825 | - | 97.865 | 46.873 |
| Gastos de exportación | 44.870 | - | - | - | 44.870 | 41.454 |
| Gastos de importación | 6.283 | 1.743 | 269 | - | 8.295 | 13.062 |
| Servicios de terceros | 257.423 | 12.565 | 3.747 | - | 273.735 | 15.474 |
| Conservación de bienes de uso | 351.108 | 23.253 | 21.692 | - | 396.053 | 713.668 |
| Desvalorización de bienes de cambio | 468.587 | - | - | - | 468.587 | 177.282 |
| Depreciación de bienes de uso | 1.122.918 | 118.054 | 96.892 | - | 1.337.864 | 1.424.230 |
| Amortización de activos intangibles | - | 32.543 | - | - | 32.543 | 35.060 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 220.608 | 28.845 | 91.590 | - | 341.043 | 320.751 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 146.607 | 199.615 | 32.230 | - | 378.452 | 296.778 |
| Para despidos | 179.554 | - | - | - | 179.554 | - |
| Para juicios laborales, comerciales y fiscales | 883 | - | - | - | 883 | 12.056 |
| Para deudores incobrables | - | 319.100 | - | - | 319.100 | 452.006 |
| Publicidad y propaganda | - | 1.613.450 | - | - | 1.613.450 | 1.422.597 |
| Diversos | 359.504 | 43.422 | 81.608 | - | 484.534 | 1.175.701 |
| TOTALES AL 31.03.01 | 5.799.884 | 3.665.106 | 776.498 | 725.747 | 10.967.235 | |
| TOTALES AL 31.03.00 | 5.444.562 | 4.825.392 | 1.346.353 | 1.219.634 | 12.835.941 |