AI assistant
ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2001
Aug 10, 2001
Preview isn't available for this file type.
Download source fileArcor de Perú S.A.
(antes denominada Unidal Perú S.A.)
Estados contables por el período de seis meses
terminado el 30 de junio de 2001 presentados
en forma comparativa con el mismo período del
ejercicio anterior junto con el informe del auditor
A los Señores Directores de
Arcor de Perú S.A.:
-
Hemos efectuado una revisión limitada a los estados de situación patrimonial de Arcor de Perú S.A. (una sociedad comercial peruana anteriormente denominada Unidal Perú S.A., subsidiaria de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, una empresa constituida en Córdoba, Argentina) convertidos a pesos argentinos al 30 de junio de 2001 y 2000, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de seis meses terminados en esas fechas. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
-
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, de acuerdo con la Resolución Técnica N°7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
-
Tal como se indica en la nota 2.1, los estados contables mencionados fueron confeccionados para propósitos de consolidación de Arcor S.A.I.C. (una Sociedad constituida en Argentina). Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos, pasivos y patrimonio neto y los ingresos y egresos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
-
Basados en nuestras revisiones, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estados contables adjuntos para que los mismos estén presentados de acuerdo con las normas contables profesionales, la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en Argentina.
Refrendado por:
Pedro Contreras
C.P.C. Matrícula No.17804
Lima, Perú,
26 de julio de 2001
Denominación de la Sociedad: Arcor de Perú S. A.
Domicilio Legal: Prolongación Arica 2250 – Chacra Ríos – Lima, Perú
EJERCICIO ECONOMICO Nº9
ESTADOS CONTABLES POR EL PERÍODO DE SEIS MESES INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2001 Y FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2001, PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON EL MISMO PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
Actividad principal: Fabricación, importación y exportación de alimentos,
comercialización de dulces, golosinas, bocaditos y
afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público: 27 de diciembre de 1993.
Fecha de finalización del plazo de duración: Indefinido.
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: Arcor S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia.
de Córdoba – República Argentina
Actividad principal: Fabricación de golosinas
Participación de la sociedad controlante sobre el capital
y los votos: 89.12%
CAPITAL: $6,923,186
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 21,957,367 acciones comunes de un voto cada una VN 0.3153 | 6,923,186 | 6,923,186 | 1,964,029 |
| 6,923,186 | 6,923,186 | 1,964,029 |
| 30.06.01 | 30.06.00 | 30.06.01 | 30.06.00 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 649,375 | 766,705 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 6,142,849 | 8,378,514 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 3,374,528 | 2,507,716 | Préstamos (Nota 3.6) | 2,003,415 | 651,991 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 717,049 | 584,165 | Remuneraciones y cargas sociales | 142,953 | 121,247 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 3,634,288 | 2,700,505 | Cargas fiscales | 30,053 | 39,433 | |
| Otros pasivos (Nota 3.7) | 58,480 | 184,449 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 8,375,240 | 6,559,091 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 8,377,750 | 9,375,634 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 141,954 | 134,209 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 2,614,407 | 2,870,922 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | - | 94,514 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 8,377,750 | 9,375,634 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2,756,361 | 3,099,645 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 2,753,851 | 283,102 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 11,131,601 | 9,658,736 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 11,131,601 | 9,658,736 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, B, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.01 | 30.06.00 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.8) | 6,388,651 | 6,541,629 |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (5,135,961) | (5,154,531) |
| GANANCIA BRUTA | 1,252,690 | 1,387,098 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (1,369,422) | (1,487,517) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (273,413) | (334,118) |
| RESULTADO OPERATIVO | (390,145) | (434,537) |
| Otros ingresos, neto (Nota 3.9) | 180,106 | 157,947 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto (Nota 3.10) | ||
| Generados por activos | 89,348 | (67,303) |
| Generados por pasivos | (166,795) | 125,362 |
| PERDIDA NETA DEL PERIODO | (287,486) | (218,531) |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, B, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | GANANCIAS RESERVADAS | TOTALES | |||||||||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | APORTES IRREVOCABLES | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.01 | 30.06.00 | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio Aportes irrevocables a cuenta de futuros aumentos de capital (Nota 6) Pérdida neta del período | 6,923,186 - - | - 3,500,000 - | 7,125 - - | (7,388,974) - (287,486) | (458,663) 3,500,000 (287,486) | (98,367) 600,000 (218,531) | |||||
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 6,923,186 | 3,500,000 | 7,125 | (7,676,460) | 2,753,851 | 283,102 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, B, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.01 (Nota 2) | 30.06.00 (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS Fondos al inicio del ejercicio Resultado por conversión Variación de los fondos Aumento neto de los fondos | 619,480 1,961 27,934 29,895 | 639,347 (10,099) 137,457 127,358 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 649,375 | 766,705 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS Pérdida neta del período Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.11) Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.12) | (287,486) 244,066 (5,388,968) | (218,531) 240,781 808,509 |
| TOTAL FONDOS (APLICADOS A) ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | (5,432,388) | 830,759 |
| Adquisición de bienes de uso (Disminución) aumento neto de otros pasivos | (16,079) (66,689) | (150,357) 121,106 |
| OTRAS CAUSAS DE APLICACIONES DE FONDOS | (82,768) | (29,251) |
| TOTAL (APLICACIONES) ORIGENES DE FONDOS | (5,515,156) | 801,508 |
| Disminución neta de otros créditos Aumento (disminución) neta de préstamos Aportes irrevocables de accionistas | 41,636 2,003,415 3,500,000 | 290,077 (1,564,227) 600,000 |
| TOTAL ORIGENES (APLICACIONES) DE FONDOS | 5,545,051 | (674,150) |
| AUMENTO NETO DE LOS FONDOS | 29,895 | 127,358 |
- Fondos: Caja y bancos.
Las notas 1 a 6 y los anexos A, B, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad fue constituida en septiembre de 1993 e inició sus operaciones en enero de 1994. La Sociedad es una subsidiaria de ARCOR S.A.I.C. (empresa dedicada a la fabricación de golosinas, constituida en Córdoba, Argentina) y su objeto social es dedicarse a la fabricación, importación y exportación de alimentos, comercialización de dulces, golosinas, bocaditos y afines de la marca “ARCOR”. En lo que respecta a mercaderías para reventa, las mismas son adquiridas en su totalidad a ARCOR S.A.I.C. y sus subsidiarias.
El patrimonio neto de la Sociedad ha tenido una disminución importante por efecto de las pérdidas acumuladas, las cuales al 30 de junio de 2001 ascienden a 7,676,460. La Gerencia de la Sociedad se encuentra desarrollando una serie de medidas tendientes a revertir esta situación y mejorar el aprovechamiento de la capacidad productiva en el mediano plazo. Los planes de la Gerencia para superar esta situación son:
- Incrementar la producción local logrando un mejor aprovechamiento de la capacidad instalada.
- Sustituir importaciones de caramelos por productos de fabricación local, con el objeto de lograr una mejor contribución.
- Desarrollar nuevos productos de fabricación local que permitan una mayor diferenciación de la competencia.
Las ventas relacionadas con la producción local en el período de seis meses terminado el 30 de junio de 2001 ascendieron a 2,461,556 (2,298,108 por el período de seis meses terminado el 30 de junio de 2000). Adicionalmente, durante el período de seis meses terminado el 30 de junio de 2001, la sociedad controlante efectuó aportes irrevocables por 3,500,000 (600,000 durante el período de seis meses terminado el 30 de junio de 2000).
Asimismo, el 20 de octubre de 2000, en junta general de accionistas se acordó la fusión de la Sociedad con Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A., absorbiendo y disolviendo sin liquidar a esta última. La fecha efectiva de la fusión fue el 1º de enero de 2001. La nueva denominación de la sociedad es Arcor de Perú S.A.
Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. fue constituida en agosto de 1997, iniciando sus operaciones en octubre del mismo año. La Sociedad tenía como objeto social dedicarse a la importación y comercialización en el Perú de dulces, golosinas, bocaditos y afines.
Como consecuencia del proceso de fusión, el capital social de Arcor de Perú S.A. está conformado de la siguiente manera:
| Nº de acciones | % | |
| Arcor S.A.I.C. | 19,567,548 | 89.12 |
| Astral S.A. | 2,170,245 | 9.88 |
| Otros menores | 219,574 | 1.00 |
| _________ | _____ | |
| 21,957,367 | 100.00 |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en nuevos soles (moneda de curso legal en Perú), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en el Perú.
Los estados contables adjuntos son presentados, con el especial propósito de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial al 30 de junio de 2001 y de 2000, de acuerdo con las normas establecidas en las Resoluciones N° 284 y 368 de la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina (C.N.V.) y sus modificatorias, las que establecen, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Al 30 de junio de 2001 y de 2000, no existen diferencias significativas entre dichas normas y las normas contables vigentes en el Perú (ver nota 2.3), a excepción que de acuerdo a principios contables generalmente aceptados en el Perú debe registrarse en los estados contables los efectos de la variación del Indice de Precios al por Mayor a Nivel Nacional y de las diferencias temporarias originadas entre los resultados contables e impositivos.
2.2. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de conversión “Convertir - Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Dicho método establece que las cuentas del patrimonio neto y de resultados se presentan convertidas en pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre. Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina. Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios de Argentina aplicable para la reexpresión en moneda constante de estados contables establecida por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), no supere el 8% anual. La variación de dicho índice para cada uno de los ejercicios cerrados a partir de la aplicación de esta norma ha sido inferior al porcentaje mencionado y se estima la misma situación para el ejercicio en curso.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, créditos y pasivos:
En nuevos soles: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período aplicables para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Los créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada período. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la C.N.V. respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y deudas se expone en la nota 4.
- Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición o reproducción a la fecha de cierre de cada período. Dichos valores han sido convertidos a pesos argentinos a dichas fechas. El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera su valor neto de realización.
- Bienes de uso:
Los bienes de uso han sido valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales y convertido a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1º de enero de 1998 y las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento que se realizó la transacción.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable o de utilización económica.
- Activos intangibles:
A su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con la evolución del Indice de Precios al por Mayor a nivel Nacional, publicado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática en el Perú, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a las vidas útiles estimadas empleando fórmulas lineales. El valor resultante se convirtió a los tipos de cambio del período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2000.
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para otros créditos incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada período tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización.
- Cuentas del patrimonio neto:
El Patrimonio Neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 1997, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
-
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos, neto) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes.
-
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición o reproducción de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia de bienes de cambio se expone en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”.
-
Los cargos por consumos de los bienes de uso se determinaron en función a los valores residuales al 1° de enero de 1998 convertidos al tipo de cambio de esa fecha y las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizó la transacción.
-
Los cargos por consumo de activos intangibles se reexpresaron en función de los importes ajustados de tales activos al cierre del período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2000 y fueron convertidos a tipo de cambio vigente a dicha fecha.
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de los activos intangibles y los bienes de cambio y, (d) el resultado por conversión.
-
Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 30% sobre la utilidad impositiva estimada en cada período sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo. De acuerdo con las disposiciones legales vigentes la tasa del impuesto a la renta será de 20% para el año 2002. Al 30 de junio de 2001 y de 2000, la Sociedad no presenta impuesto a las ganancias en el estado de resultados por estimarse existencia de quebranto impositivo a la fecha de cierre de los respectivos ejercicios.
- Fusión por absorción:
Los estados contables al 30 de junio de 2000, que se presentan para fines comparativos, fueron preparados bajo el supuesto que la fusión mencionada en la nota 1 se hubiera realizado con fecha efectiva el 1º de enero de 2000, por lo que incluyen los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la empresa absorbida por el período de seis meses terminado el 30 de junio de 2000. En opinión de la Gerencia, esta presentación, efectuada de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados, permite apreciar apropiadamente los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la nueva unidad empresarial.
Los principales rubros de los estados contables de Unidal Perú S.A. e Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. al 1º de enero de 2000 eran los siguientes:
| Unidal Perú S.A. | Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | |
| Total de activos | 8,897,441 | 2,061,466 |
| Total de pasivos | 8,847,681 | 2,209,593 |
| Ventas netas | 9,998,958 | 3,347,238 |
| Resultado operativo | (808,008) | (180,116) |
| Pérdida neta | (1,654,653) | (195,876) |
La fusión con Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. fue contabilizada por la Sociedad siguiendo el método de unificación de intereses.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 30.06.01 | 30.06.00 |
| Caja | ||
| En moneda local | 13,376 | 42,918 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 376,917 | 549,641 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 259,082 | 174,146 |
| TOTALES | 649,375 | 766,705 |
| 3.2 Créditos por ventas | ||
| Comunes y documentados | ||
| En moneda local | 3,229,826 | 2,181,770 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 364,874 | 274,981 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 362,095 | 231,210 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (582,267) | (180,245) |
| TOTALES | 3,374,528 | 2,507,716 |
| 3.3 Otros créditos | ||
| Corrientes: | ||
| Depósitos en Garantía | 45,129 | 39,429 |
| Fiscales | 436,714 | 395,985 |
| Anticipos a proveedores | ||
| En moneda local | 67,875 | 36,532 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 6,155 |
| Reclamos a terceros | 30,001 | 61,306 |
| Seguros | 29,496 | 6,829 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 51,972 | - |
| Diversos | ||
| En moneda local | 64,063 | 22,712 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 14,403 | 15,217 |
| Previsión para otros créditos incobrables (Anexo E) | (22,604) | - |
| TOTALES | 717,049 | 584,165 |
| 3.3 Otros créditos (continuación) | 30.06.01 | 30.06.00 |
| No corrientes: | ||
| Fiscales | 141,954 | 134,209 |
| TOTALES | 141,954 | 134,209 |
| 3.4 Bienes de cambio | ||
| Mercaderías de reventa | 1,267,795 | 1,319,630 |
| Productos terminados | 644,653 | 248,147 |
| Productos en proceso | 10,673 | 18,529 |
| Materias primas y materiales | 704,438 | 468,097 |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 921,879 | 686,110 |
| Materias primas y materiales en tránsito | 209,785 | - |
| Sub Totales (Anexo F) | 3,759,223 | 2,740,513 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (124,935) | (40,008) |
| TOTALES | 3,634,288 | 2,700,505 |
| 3.5 Cuentas por pagar | ||
| Comunes y documentadas | ||
| En moneda local | 108,335 | 227,428 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 461,296 | 211,018 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 5,573,218 | 7,940,068 |
| TOTALES | 6,142,849 | 8,378,514 |
| 3.6 Préstamos | ||
| Bancarios | 2,003,415 | 651,991 |
| TOTALES | 2,003,415 | 651,991 |
| 3.7 Otros pasivos | ||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 12,815 | 127,211 |
| Diversos | ||
| En moneda local | 28,307 | 42,985 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 17,358 | 14,253 |
| TOTALES | 58,480 | 184,449 |
| Ganancia (pérdida) | ||
| 3.8 Ventas netas | 30.06.01 | 30.06.00 |
| Ventas brutas | 7,933,513 | 7,059,915 |
| Descuentos y bonificaciones | (1,544,862) | (518,286) |
| TOTALES | 6,388,651 | 6,541,629 |
| * 1. Otros ingresos, neto | ||
| Reintegro de exportaciones | 37,287 | 18,253 |
| Servicios prestados | 25,794 | 23,809 |
| Recupero de provisión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 4,313 | - |
| Bajas de bienes de uso | (2,759) | - |
| Reempaque de productos | - | 70,413 |
| Recupero de provisión para deudores incobrables | 105,787 | 54,805 |
| Indemnización del seguro | - | 19,420 |
| Otros | 9,684 | (28,753) |
| TOTALES | 180,106 | 157,947 |
| 3.10 Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio | 59,980 | 54,914 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 6,846 | (156,460) |
| Resultado por tenencia de bienes intangibles (Anexo B) | - | 5,267 |
| Resultado por conversión | 22,522 | 28,976 |
| TOTALES | 89,348 | (67,303) |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio (Anexo H) | (81,212) | (135,168) |
| Resultados por conversión | (85,583) | 260,530 |
| TOTALES | (166,795) | 125,362 |
| 3.11 Partidas que no representan aplicación de fondos | 30.06.01 | 30.06.00 |
| Depreciación de bienes de uso | 163,762 | 170,208 |
| Amortización y resultado por tenencia de activos intangibles | - | 23,469 |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 2,759 | - |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 70,232 | 61,871 |
| Aumento (disminución) neta de cargas fiscales | 7,313 | (14,767) |
| TOTALES | 244,066 | 240,781 |
| 3.12 Partidas que no representan origen de fondos | ||
| (Aumento) disminución neta de bienes de cambio (neto de previsiones) | (243,687) | 1,473,015 |
| Aumento neto de créditos por ventas (neto de previsiones) | (1,002,668) | (378,883) |
| Disminución neta de cuentas por pagar | (4,142,613) | (285,623) |
| TOTALES | (5,388,968) | 808,509 |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE LOS CREDITOS Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO DE 2001
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| CREDITOS | PRÉSTAMOS | OTROS | ||||
| SIN PLAZO | 504,049 | - | 5,573,218 | |||
| TOTAL SIN PLAZO | 504,049 | - | 5,573,218 | |||
| (3) | ||||||
| CON PLAZO | ||||||
| Vencido: | ||||||
| Hasta tres meses | 431,680 | - | 72,192 | |||
| De tres a seis meses | 785,985 | - | 62,394 | |||
| De seis a nueve meses | 26,288 | - | - | |||
| De nueve a doce meses | - | - | - | |||
| TOTAL VENCIDO | 1,243,953 | - | 134,586 | |||
| A vencer: | ||||||
| Hasta tres meses | 2,358,318 | - | 634,305 | |||
| De tres a seis meses | 110,031 | - | 25,604 | |||
| De seis a nueve meses | 17,180 | 2,003,415 | - | |||
| De nueve a doce meses | - | - | 6,622 | |||
| TOTAL A VENCER | 2,485,529 | 2,003,415 | 666,531 | |||
| TOTAL CON PLAZO | 3,729,482 | 2,003,415 | 801,117 | |||
| TOTAL | 4,233,531 | 2,003,415 | 6,374,335 | |||
| (1) | (2) (1) |
Nota:
- No devengan intereses
- El 100% devenga interés. La tasa de interés es del 15% anual
- El importe de 504,049 incluye 141,954 correspondiente a créditos fiscales no corrientes, que al 30 de junio de 2001 no cuentan con una fecha definida de aplicación.
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas y el monto de las operaciones realizadas con las mismas es el siguiente:
| RELACIONADAS | VENTAS | OTROS INGRESOS | COMPRAS | OTROS EGRESOS | ||||
| 30.06.01 | 30.06.00 | 30.06.01 | 30.06.00 | 30.06.01 | 30.06.00 | 30.06.01 | 30.06.00 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | 23,060 | - | - | 859,596 | 620,096 | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda | - | - | - | - | 312,888 | 217,279 | - | - |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | - | - | - | 70,920 | - | - |
| Industria de Alimentos Dos | ||||||||
| en Uno Chile S.A. | - | - | - | - | 600,532 | - | 23,400 | - |
| Arcor S.A.I.C. Div. Flexibles | - | - | - | - | 63,542 | 576,747 | - | 18,600 |
| Estirenos S.A. | - | - | - | - | 815,486 | 26,017 | - | - |
| Converflex S.A. | - | - | - | - | 37,603 | 411,765 | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 121,250 | 84,048 | - | - | - | - | - | - |
| Arcorpar S.A. | 35,500 | - | - | - | - | - | 12,815 | - |
| Arcor U.S.A. Inc. | 34,342 | - | - | - | - | - | - | - |
| Industria de Alimentos Dos | ||||||||
| en Uno Colombia S.A. | 36,729 | - | - | - | - | - | - | - |
| La Serrana S.A. | 146,736 | 178,740 | - | - | 30,240 | - | - | - |
| Unidal México S.A.C.V. | - | - | 25,794 | - | - | - | - | - |
| Van Dam S.A. | 7,686 | 14,700 | - | - | - | - | - | - |
| Total | 382,243 | 300,548 | 25,794 | - | 2,719,887 | 1,922,824 | 36,215 | 18,600 |
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTAS | OTROS CREDITOS | CUENTAS POR PAGAR | OTROS PASIVOS | ||||
| 30.06.01 | 30.06.00 | 30.06.01 | 30.06.00 | 30.06.01 | 30.06.00 | 30.06.01 | 30.06.00 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 23,060 | 23,060 | - | - | 3,880,052 | 4,255,341 | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda | - | - | - | - | 256,556 | 325,105 | - | - |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | - | - | - | 70,920 | - | - |
| Dulciora S.A. | - | - | - | - | - | 116,380 | - | - |
| Industria de Alimentos Dos | ||||||||
| en Uno Chile S.A. | - | - | - | - | 572,605 | 752,126 | - | 120,351 |
| Arcor S.A.I.C. Div. Flexibles | - | - | - | - | 37,223 | 236,889 | - | - |
| Estirenos S.A. | - | - | - | - | 764,100 | 2,082,492 | - | 6,860 |
| Converflex S.A. | - | - | - | - | 32,442 | 69,575 | - | - |
| Carlisa S.A. | - | - | - | - | - | 31,240 | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 126,050 | 84,048 | - | - | - | - | - | - |
| Arcorpar S.A. | 23,077 | - | - | - | - | 12,815 | - | |
| Unidal Chile S. A. | - | 59,247 | - | - | - | - | - | - |
| Arcor U.S.A. Inc. | 41,600 | - | - | - | - | - | - | - |
| Industria de Alimentos Dos | ||||||||
| en Uno Colombia S.A. | 38,321 | - | - | - | - | - | - | - |
| Unidal México S.A. C.V. | - | - | 51,972 | - | - | - | - | - |
| La Serrana S.A. | 102,301 | 50,155 | - | - | 30,240 | - | - | - |
| Van Dam S.A. | 7,686 | 14,700 | - | - | - | - | - | - |
| Total | 362,095 | 231,210 | 51,972 | - | 5,573,218 | 7,940,068 | 12,815 | 127,211 |
- Sociedad Controlante.
NOTA 6: EVOLUCION DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1999 | 2000 | 2001 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 1,591,188 | 1,591,188 | 6,923,186 |
| Capital social al cierre del período | 1,591,188 | 1,591,188 | 6,923,186 |
Durante el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2001, la sociedad controlante efectuó aportes en efectivo a cuenta de futuros aumentos de capital por un total de 3,500,000 (600,000 durante el período de seis meses terminado el 30 de junio de 2000). Dichos aportes se destinaron, principalmente, a financiar el déficit generado por las operaciones de la Sociedad.
Con fecha 13 y 14 de julio de 2000, la Asamblea General Ordinaria de Accionistas aprobó la capitalización de los aportes irrevocables a cuenta de futuros aumentos de 4,731,998 y 600,000 realizados por Arcor S.A.I.C. (Sociedad Controlante) y Astral S.A., respectivamente así como la correspondiente emisión de acciones.
Consecuentemente, el capital social al 30 de junio de 2001, asciende a 6,923,186 y se encuentra totalmente suscripto e integrado. A la fecha existen 15,728,313 acciones pendientes de ser inscriptas. El capital social está representado por 21,957,367 acciones, al valor nominal de 0.3153 cada una.
| DEPRECIACIONES | ||||||||||||||
| DEL PERIODO | NETO RESULTANTE | |||||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINUCIONES | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINUCIONES | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO | 30.06.01 | 30.06.00 | |||
| Inmuebles - Terrenos | 238,810 | - | - | 238,810 | - | - | - | - | 238,810 | 238,810 | ||||
| Inmuebles - Edificios | 1,326,333 | - | - | 1,326,333 | 202,639 | - | 3 | 22,957 | 225,596 | 1,100,737 | 1,109,019 | |||
| Maquinarias y equipos | 2,628,498 | 7,742 (2) | (3,275) | 2,632,965 | 1,396,574 | (2,558) | 10 | 116,273 | 1,510,289 | 1,122,676 | 1,348,844 | |||
| Muebles y útiles | 46,493 | 796 | - | 47,289 | 15,506 | - | 10 | 2,097 | 17,603 | 29,686 | 29,148 | |||
| Vehículos | 119,259 | - | (16,231) | 103,028 | 78,908 | (14,189) | 20 | 9,082 | 73,801 | 29,227 | 54,576 | |||
| Equipos diversos | 240,453 | 9,637 | - | 250,090 | 155,765 | - | 10 | 13,353 | 169,118 | 80,972 | 66,121 | |||
| Obras en construcción | 14,395 | 5,272 | (7,368) (2) | 12,299 | - | - | - | - | 12,299 | 24,404 | ||||
| TOTALES AL 30.06.01 | 4,614,241 | 23,447 | (26,874) | 4,610,814 | 1,849,392 | (16,747) | - | 163,762 | 1,996,407 | 2,614,407 | ||||
| TOTALES AL 30.06.00 | 4,403,836 | 150,357 | - | 4,554,193 | 1,513,063 | - | - | 170,208 | 1,683,271 | 2,870,922 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H.
- El importe de 7,368 que se presenta en la cuenta obras en construcción dentro de la columna disminuciones, corresponde a una transferencia la cual es presentada en la cuenta maquinarias y equipos dentro de la columna aumentos.
| A M O R T I Z A C I O N | ||||||||||||
| DEL PERIODO | NETO RESULTANTE | |||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | RESULTADO POR TENENCIA | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | RESULTADO POR TENENCIA | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO | 30.06.01 | 30.06.00 | ||
| Gastos pre-operativos Software | 58,070 2,670 | - - | 58,070 2,670 | 58,070 2,670 | - - | 20 20 | - - | 58,070 2,670 | - - | 70,468 24,046 | ||
| TOTALES AL 30.06.01 | 60,740 | - | 60,740 | 60,740 | - | - | 60,740 | - | ||||
| TOTALES AL 30.06.00 | 265,591 | 5,580 | 271,171 | 147,608 | 313 | 28,736 | 176,657 | 94,514 |
- El destino contable de las amortizaciones de cada período se informa en el Anexo H.
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSION | AUMENTOS | DISMINUCIONES | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | SALDO AL 30.06.00 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | ||||||
| Para deudores incobrables | 417,904 | 3,135 | 260,621 | (99,393) | 582,267 | 180,245 |
| Otros créditos (Nota 3.3) | ||||||
| Para otros créditos incobrables | 29,866 | (67) | - | (7,195) | 22,604 | - |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | ||||||
| Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 73,326 | (91) | 82,009 | (30,309) | 124,935 | 40,008 |
| TOTALES AL 30.06.01 | 521,096 | 2,977 | 342,630 | (136,897) | 729,806 | |
| TOTALES AL 30.06.00 | 154,452 | 494 | 118,272 | (52,965) | 220,253 |
(1)
(1) El destino contable de los aumentos de cada período se informa en el Anexo H.
| 30.06.01 | 30.06.00 | |||||||
| Existencias al comienzo del ejercicio: Mercadería de reventa Productos terminados Materias primas y materiales Mercadería de reventa en tránsito | 1,437,931 514,910 683,518 827,568 | 3,463,927 | 2,472,002 280,546 514,553 923,592 | 4,190,693 | ||||
| Compras del período Gastos según detalle en información Anexo H: Sueldos, jornales y cargas sociales Depreciaciones y amortizaciones Energía eléctrica, gas y comunicaciones Otros gastos | 144,710 129,252 65,707 109,297 | 4,975,445 448,966 | 122,314 151,357 60,742 108,991 | 3,417,407 443,404 | ||||
| Resultado por tenencia (Nota 3.10): Existencia al final del período (Nota 3.4): Mercadería de reventa Productos terminados Productos en proceso Materias primas y materiales Mercadería de reventa en tránsito Materias primas y materiales en tránsito | (1,267,795) (644,653) (10,673) (704,438) (921,879) (209,785) | 6,846 (3,759,223) | (1,319,630) (248,147) (18,529) (468,097) (686,110) - | (156,460) (2,740,513) | ||||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 5,135,961 | 5,154,531 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.06.01 | SALDOS AL 30.06.00 | |||||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Bancos | 259,082 | 1.00 | 259,082 | 174,146 | |||||
| Créditos por ventas Comunes y documentados Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | 364,874 362,095 | 1.00 1.00 | 364,874 362,095 | 274,981 231,210 | |||||
| Otros créditos Anticipos a proveedores Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas Diversos | - 51,972 14,403 | 1.00 1.00 1.00 | - 51,972 14,403 | 6,155 - 15,217 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 1,052,426 | 1,052,426 | 701,709 | ||||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 1,052,426 | 1,052,426 | 701,709 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.06.01 | SALDOS AL 30.06.00 | ||||||
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Comunes y documentadas Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | 461,296 5,573,218 | 1.00 1.00 | 461,296 5,573,218 | 211,018 7,940,068 | ||||||
| Otros pasivos Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas Diversos | 12,815 17,358 | 1.00 1.00 | 12,815 17,358 | 127,211 14,253 | ||||||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 6,064,687 | 6,064,687 | 8,292,550 | |||||||
| TOTAL DEL PASIVO | 6,064,687 | 6,064,687 | 8,292,550 |
| RUBROS | GASTOS DE PRODUCCION | GASTOS DE COMERCIA-LIZACION | GASTOS DE ADMINIS-TRACION | GASTOS DE FINANCIACION | TOTALES AL 30.06.01 | TOTALES AL 30.06.00 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | - | 3,691 | 16,840 | - | 20,531 | 112,015 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 144,710 | 231,838 | 149,639 | - | 526,187 | 546,893 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 8,320 | 11,207 | 3,098 | - | 22,625 | 8,004 |
| Intereses sobre préstamos | - | - | - | 72,400 | 72,400 | 128,884 |
| Fletes y acarreos | 4,652 | 153,532 | - | - | 158,184 | 124,743 |
| Comisiones | - | 37,286 | - | - | 37,286 | 53,156 |
| Gastos de exportación | - | 27,551 | - | - | 27,551 | 61,345 |
| Servicios de terceros | 55,555 | 78,210 | 15,375 | - | 149,140 | 101,736 |
| Depreciación de bienes de uso | 129,252 | 19,518 | 14,992 | - | 163,762 | 170,208 |
| Amortización de activos intangibles | - | - | - | - | - | 28,736 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 65,707 | 57,369 | 15,447 | - | 138,523 | 155,321 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 2,714 | 31,982 | 4,423 | - | 39,119 | 22,656 |
| Servicios bancarios | - | - | - | 2,356 | 2,356 | 6,284 |
| Quebranto para deudores incobrables | - | 260,621 | - | - | 260,621 | 96,208 |
| Quebranto por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | - | 82,009 | - | - | 82,009 | 22,064 |
| Publicidad y propaganda | - | 248,895 | - | - | 248,895 | 436,404 |
| Alquileres | 10,027 | 63,058 | 9,543 | - | 82,628 | 80,121 |
| Seguro | 1,519 | 4,268 | 5,880 | - | 11,667 | 10,685 |
| Gastos generales varios | 26,510 | 58,387 | 38,176 | 6,456 | 129,529 | 234,744 |
| TOTALES AL 30.06.01 | 448,966 | 1,369,422 | 273,413 | 81,212 | 2,173,013 | |
| TOTALES AL 30.06.00 | 443,404 | 1,487,517 | 334,118 | 135,168 | 2,400,207 |