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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2001
Nov 10, 2001
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Estados Contables
al 30 de setiembre de 2001
ALICA SOCIEDAD ANONIMA
EJERCICIO ECONOMICO Nº 15 – TERCER TRIMESTRE
Iniciado el 1 de enero de 2001 y finalizado el 30 de setiembre de 2001
INDICE
CARATULA 3
ESTADOS CONTABLES BASICOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2001 Y 2000
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL 4
ESTADO DE RESULTADOS 5
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO 6
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS 7
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES 8
ANEXO A – BIENES DE USO 18
ANEXO B – ACTIVOS INTANGIBLES 19
ANEXO D – OTRAS INVERSIONES 20
ANEXO E – PREVISIONES 21
ANEXO F – COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 22
ANEXO G – ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 23
ANEXO H – INFORMACION SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACION (Art. 64 Inc. b Ley 19.550) 24
INFORME DE REVISION LIMITADA
Denominación de la Sociedad: ALICA SOCIEDAD ANONIMA
Domicilio Legal: Ruta Nacional 157 km. 970 – Recreo - CATAMARCA
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Industrialización y comercialización de alimentos en polvo
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 10 de setiembre de 1986
Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 06 de setiembre de 1993 (última)
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 45
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 10 de setiembre de 2085
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio Legal: Av. Fulvio S. Pagani 487 – Arroyito - CORDOBA
Actividad Principal: Fábrica de Golosinas
Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 99,9973 %
EJERCICIO ECONOMICO N° 15 – Tercer Trimestre
Iniciado el 01 de enero de 2001 y finalizado el 30 de setiembre de 2001. Presentado en forma
comparativa con igual período del año anterior y expresado en pesos (Nota 1).
CAPITAL: $ 1.720.000
Composición del Capital:
| Acciones | Suscripto | Integrado |
| 172.000.000 Acciones ordinarias de 1 voto cada una VN $ 0,01 | 1.720.000 | 1.720.000 |
| 1.720.000 | 1.720.000 |
| 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | 46.874 | 1.546 | Cuentas por pagar (Nota 2.4.) | 2.327.256 | 3.311.983 | |
| Inversiones (Anexo D) | 438.170 | 3.281.921 | Préstamos (Nota 2.5.) | 1.735.628 | -.- | |
| Créditos por ventas (Nota 2.1.) | 2.753.662 | 4.637.772 | Remuneraciones y cargas sociales | 245.948 | 194.411 | |
| Otros créditos (Nota 2.2.) | 750.023 | 127.298 | Cargas fiscales | 87.839 | 282.358 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.3.) | 1.911.899 | 1.595.608 | Otros pasivos | 42.526 | 29.350 | |
| Previsiones (Anexo E) | -.- | 5.600 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 5.900.628 | 9.644.145 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 4.439.197 | 3.823.702 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 2.2.) | 608.421 | 718.246 | Previsiones (Anexo E) | -.- | 2.400 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 2.086.909 | 1.536.405 | ||||
| Activos Intangibles (Anexo B) | 98.714 | -.- | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | -.- | 2.400 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 4.439.197 | 3.826.102 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2.794.044 | 2.254.651 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 4.255.475 | 8.072.694 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 8.694.672 | 11.898.796 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 8.694.672 | 11.898.796 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.09.01 | 30.09.00 | |
| (Nota 1) | (Nota 1) | |
| Ventas netas (Nota 2.6.) | 9.076.648 | 14.812.980 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (8.408.830) | (11.393.819) |
| SUBTOTAL | 667.818 | 3.419.161 |
| Beneficios por promoción industrial (Nota 6) | 545.421 | 1.272.860 |
| GANANCIA BRUTA | 1.213.239 | 4.692.021 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (1.632.224) | (2.032.353) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (168.878) | (174.235) |
| Otros ingresos y egresos operativos (Nota 2.7.) | 359.863 | 249.619 |
| RESULTADO OPERATIVO | (228.000) | 2.735.052 |
| Otros ingresos y egresos no operativos (Nota 2.8) | 395.547 | 102.711 |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 2.9.) | ||
| Generados por activos | 194.590 | 528.708 |
| Generados por pasivos | (104.893) | (13.773) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 257.244 | 3.352.698 |
| Impuesto a las ganancias | -.- | (712.238) |
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 257.244 | 2.640.460 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||||
| RUBROS | CAPITAL SOCIAL (Nota 5) | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.09.01 | 30.09.00 |
| Saldos al inicio del ejercicio | 1.720.000 | 255.340 | 1.760.838 | 4.762.053 | 8.498.231 | 6.432.234 |
| Distribución de resultados acumulados: Dividendos en efectivo (1) Resultado del período según estado de resultados | (4.500.000) 257.244 | (4.500.000) 257.244 | (1.000.000) 2.640.460 | |||
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 1.720.000 | 255.340 | 1.760.838 | 519.297 | 4.255.475 | 8.072.694 |
(1) Según asambleas ordinarias celebradas el 24 de mayo de 2001 y el 23 de mayo de 2000 respectivamente.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.09.01 (Nota 1) | 30.09.00 (Nota 1) | |
| VARIACION DE FONDOS Fondos al inicio del ejercicio Disminución de fondos | 120.135 (58.261) | 46.721 (45.175) |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 61.874 | 1.546 |
| CAUSAS DE VARIACION DE FONDOS Ganancia del período: Más: Partidas que no representan erogación de fondos (Nota 2.10.) Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 2.11.) | 257.244 321.492 (2.300.678) | 2.640.460 3.361.969 (1.646.539) |
| TOTAL DE FONDOS (APLICADOS) ORIGINADOS EN LAS OPERACIONES | (1.721.942) | 4.355.890 |
| Aumento de bienes de uso | (810.072) | (19.244) |
| Aumento de gastos preoperativos | (98.714) | -.- |
| Distribución de utilidades | (4.500.000) | (1.000.000) |
| TOTAL DE OTRAS CAUSAS DE APLICACIONES FONDOS | (5.408.786) | (1.019.244) |
| TOTAL DE (APLICACIONES) ORIGENES DE FONDOS | (7.130.728) | 3.336.646 |
| Disminución (aumento) de inversiones | 5.336.839 | (3.281.921) |
| Aumento (disminución) de préstamos | 1.735.628 | (99.900) |
| TOTAL DE OTROS ORIGENES (APLICACIONES) DE FONDOS | 7.072.467 | (3.381.821) |
| Disminución de fondos | (58.261) | (45.175) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los estados contables correspondientes a los períodos finalizados el 30 de setiembre de 2001 y de 2000, fueron las siguientes:
1.1. Presentación de los estados contables.
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de Valuación y Exposición Contable contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 8, 9, 10 y 12 respectivamente, de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y según las modalidades exigidas por la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores. Para la presentación del Estado de Resultados se ha adoptado la alternativa “A” de la Resolución Técnica N° 9, en tanto que para el Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha adoptado la alternativa “D” de dicha Resolución.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
1.2. Consideración de los efectos de la inflación.
Los estados contables han sido preparados computando los efectos de la inflación. Para ello se ha seguido el método de ajuste establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y adoptado por la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores.
Cabe aclarar que el referido ajuste a los estados contables fue realizado hasta el 31 de agosto de 1995 como consecuencia de lo establecido por la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, la cual resuelve discontinuar a todos los efectos y a partir del 1 de setiembre de 1995, la aplicación de métodos de reexpresión de estados contables, no aceptándose la presentación de aquellos que contengan actualizaciones posteriores a esa fecha.
1.3. Criterios de valuación.
a. Activos y pasivos con componentes financieros implícitos:
Los activos y pasivos con componentes financieros implícitos, se han valuado segregando los componentes financieros no devengados contenidos en las siguientes cuentas:
Deudores por ventas.
Proveedores.
b. Activos y pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio comprador y vendedor respectivamente del Banco de la Nación Argentina vigente a la fecha de cierre del período.
c. Inversiones corrientes:
Deudores financieros Soc. art. 33 Ley Nº 19.550: fueron valuados a su valor nominal más los intereses devengados al cierre.
Fondos comunes de inversión: fueron valuados al valor de cotización de las cuotas partes al cierre del período.
Títulos públicos: fueron valuados al valor de cotización al cierre del período.
-
- Criterios de valuación (continuación).
d. Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición o reproducción a la fecha de cierre. Dicho valor no supera en su conjunto al valor neto de realización.
En el rubro se incluyen los repuestos, los cuales han sido valuados al costo, no superando este valor al valor recuperable.
e. Bienes de uso:
Los mismos fueron valuados a su costo original neto de depreciaciones acumuladas al cierre del período, habiendo sido reexpresados al 31 de agosto de 1995 los que fueron incorporados al patrimonio con anterioridad a esa fecha.
La depreciación es calculada en base a su vida útil restante, por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor residual de los bienes de uso tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
f. Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los abogados, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para juicios laborales: se determinó en base a los informes de los abogados acerca del estado de los juicios y la estimación efectuada sobre las posibilidades de quebrantos a afrontar por la Sociedad, así como en la experiencia pasada respecto a este tipo de juicios.
g. Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad estima el cargo por el impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa del impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias, y no contempla el efecto de las diferencias temporarias que pudieran existir con respecto al resultado del período determinado de acuerdo a Normas Contables.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 1998 por la Ley N° 25.063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, en función que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En el caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en los cuatro ejercicios siguientes.
Por Ley N° 25.360, se extendió el plazo para el cómputo del gravamen como pago a cuenta del impuesto a las ganancias de cuatro a diez ejercicios fiscales contados a partir de aquél en que surja un excedente del impuesto a las ganancias no absorbido.
1.3. Criterios de valuación (continuación).
g. Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta (continuación):
Asimismo, en el presente ejercicio, la Sociedad se acogió a los beneficios otorgados por el convenio de competitividad suscripto entre el Gobierno Nacional y los distintos sectores productivos, que encuadran en la actividad que desempeña la misma (Nota 8).
En virtud de aquel, la Sociedad goza, entre otros beneficios, de la posibilidad de no computar en el impuesto a la ganancia mínima presunta, aquellos bienes afectados a la actividad incluida en el convenio respectivo.
En el período finalizado el 30 de setiembre de 2001, el resultado impositivo arrojó quebranto. Por otra parte la Sociedad se encuentra exenta del impuesto a la ganancia mínima presunta en virtud de lo indicado en el párrafo anterior.
Al 30 de setiembre de 2000, el importe determinado en concepto de impuesto a las ganancias fue superior al determinado por el impuesto a la ganancia mínima presunta.
h. Patrimonio Neto:
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del rubro se exponen en moneda corriente del período al que corresponden.
i. Uso de estimaciones:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La gerencia de la sociedad realiza estimaciones para calcular por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones para juicios laborales y deudores incobrables y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
j. Resultado del período:
Las cuentas de resultados se exponen en moneda corriente del período al que corresponden, excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos.
Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
k. Fondos:
A efectos de la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se han considerado como fondos los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y colocaciones transitorias de fondos que no superen los noventa días para su realización, a excepción de los “Deudores Financieros Soc. art. 33 Ley 19.550).
| 30.09.01 | 30.09.00 | |
| 2.1. Créditos por ventas. | ||
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda argentina | 2.541.973 | 4.301.066 |
| Soc. Art.33 Ley N° 19.550 | ||
| En moneda argentina | 226.007 | 289.460 |
| Morosos y en gestión judicial | 154.603 | 47.246 |
| Previsión para incobrables (Anexo E) | (168.921) | -.- |
| TOTALES | 2.753.662 | 4.637.772 |
| 2.2. Otros créditos. | ||
| Corrientes: | ||
| Reintegros a percibir | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | -.- | 28.092 |
| Impuesto a los créditos y débitos bancarios Ley N° 25.413 | 8.813 | -.- |
| Créditos fiscales y anticipos impositivos | 702.007 | 80.171 |
| ANSES saldo a favor | 24.528 | 18.782 |
| Diversos | 14.675 | 253 |
| TOTALES | 750.023 | 127.298 |
| No Corrientes: | ||
| Certificados a recibir Ley N° 23.697 (Nota 6) | 608.421 | 718.246 |
| TOTALES | 608.421 | 718.246 |
| 2.3. Bienes de cambio. | ||
| Productos terminados | 910.796 | 484.305 |
| Productos en proceso | 10.288 | 21.995 |
| Materias primas y materiales | 964.476 | 1.089.308 |
| Sub Total (Anexo F) | 1.885.560 | 1.595.608 |
| Anticipo por operaciones de importación | ||
| En moneda argentina | 26.339 | -.- |
| TOTALES | 1.911.899 | 1.595.608 |
| 30.09.01 | 30.09.00 | |
| 2.4. Cuentas por pagar. | ||
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda argentina | 686.678 | 877.679 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 222.108 | 280.570 |
| Documentadas | ||
| En moneda argentina | 771.558 | 1.305.405 |
| Soc. art.33 Ley N° 19.550 | ||
| En moneda argentina | 646.912 | 848.329 |
| TOTALES | 2.327.256 | 3.311.983 |
| 2.5 Préstamos. | ||
| Corrientes: | ||
| Soc. art. 33 Ley N° 19.550 | ||
| En moneda argentina | 1.735.628 | -.- |
| TOTALES | 1.735.628 | -.- |
| 2.6. Ventas netas. | ||
| Ventas brutas | 9.482.466 | 15.255.269 |
| Descuentos y bonificaciones | (279.497) | (247.840) |
| Impuestos directos sobre ventas | (126.321) | (194.449) |
| TOTALES | 9.076.648 | 14.812.980 |
| 2.7. Otros ingresos y egresos operativos. | ||
| Servicios cobrados Soc. Art. 33 Ley N° 19.550 | 373.267 | 249.619 |
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios Ley N° 25.413 | (13.404) | -.- |
| TOTALES | 359.863 | 249.619 |
| 30.09.01 | 30.09.00 | |
| 2.8. Otros ingresos y egresos no operativos | ||
| Certificados a recibir R.G. N° 3.905 (Nota 6) | 437.000 | -.- |
| Diversos | (41.453) | 102.711 |
| TOTALES | 395.547 | 102.711 |
| 2.9. Resultados financieros y por tenencia. | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses y actualizaciones | 381.117 | 433.994 |
| Diferencia de cotización títulos públicos | (145.409) | -.- |
| Rdo. Por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (41.118) | 94.714 |
| TOTALES | 194.590 | 528.708 |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses y diferencia de cambios | (104.893) | (13.773) |
| TOTALES (Anexo H) | (104.893) | (13.773) |
| 2.10. Partidas que no representan erogación de fondos. | ||
| Depreciación de bienes de uso | 160.441 | 175.374 |
| Disminución de créditos | 23.586 | 1.668.818 |
| Disminución de bienes de cambio | 137.465 | 1.517.777 |
| TOTALES | 321.492 | 3.361.969 |
| 2.11. Partidas que no representan origen de fondos. | ||
| Disminución de deudas | 2.300.678 | 1.646.539 |
| TOTALES | 2.300.678 | 1.646.539 |
| ACTIVOS | PASIVOS | |||||
| PLAZOS | COLOCACIONES DE FONDOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS PASIVOS | ||
| SIN PLAZO | -.- | 1.351.744 | 1.735.628 | -.- | ||
| TOTAL SIN PLAZO | -.- | (5) 1.351.744 | 1.735.628 | -.- | ||
| CON PLAZO | ||||||
| Vencido: | ||||||
| Hasta tres meses | -.- | 118.516 | -.- | 121.796 | ||
| De tres a seis meses | -.- | 31.692 | -.- | 38.369 | ||
| De seis a nueve meses | -.- | 35.241 | -.- | 11.977 | ||
| De nueve a doce meses | -.- | 9.615 | -.- | 24.848 | ||
| De uno a dos años | -.- | 73.008 | -.- | 11.096 | ||
| De dos a tres años | -.- | 45.511 | -.- | -.- | ||
| Mas de tres años | -.- | 5.379 | -.- | 2.859 | ||
| TOTAL VENCIDO | -.- | 318.962 | -.- | 210.945 | ||
| A vencer: | -.- | |||||
| Hasta tres meses | 15.000 | 2.574.164 | -.- | 2.291.635 | ||
| De tres a seis meses | 423.170 | 32.343 | -.- | 191.989 | ||
| De seis a nueve meses | -.- | 817 | -.- | 9.000 | ||
| De nueve a doce meses | -.- | 2.997 | -.- | -.- | ||
| TOTAL A VENCER | 438.170 | 2.610.321 | -.- | 2.492.624 | ||
| TOTAL CON PLAZO | 438.170 | 2.929.283 | -.- | 2.703.569 | ||
| TOTAL | 438.170 | 4.281.027 | 1.735.628 | 2.703.569 |
(1) ( 2) (3) (4)
Notas:
- El 100 % no devenga intereses. Corresponde a cuotas de fondos comunes de inversión y títulos públicos
- El 68 % devenga interés a una tasa fija del 0,85 % mensual. El resto no devenga intereses.
- El 100 % devenga interés a una tasa del 10 % nominal anual.
- El 86 % devenga interés a una tasa fija del 0,75 % mensual. El resto no devenga intereses.
- Incluye $ 608.421 que se exponen en el rubro otros créditos no corrientes.
NOTA 4: SOCIEDADES ARTICULO 33 LEY N° 19.550
La Sociedad integra el grupo económico constituido por ARCOR S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante. Al ser controlada, ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante. Con las demás sociedades controlad as se ha confeccionado el Balance Consolidado. El detalle de las sociedades artículo 33 Ley N° 19.550 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas, es el siguiente:
| EMPRESA | VENTAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | ||||
| 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | |
| Arcor S.A.I.C. | 693.283 | 970.288 | 2.052.551 | 1.763.570 | -.- | -.- | 1.092.292 | 1.387.817 |
| Candy S.A. | 7.586 | 37.307 | 6.819 | 6.669 | 153.833 | 109.179 | 56.604 | 96.156 |
| Carlisa S.A. | 18.043 | 1.044 | 310 | -.- | 137.187 | 89..112 | 16.981 | 23.056 |
| Cartocor S.A. | -.- | -.- | 391.224 | 410.338 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Converflex S.A. | -.- | -.- | 261.410 | 966.310 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Dulciora S.A. | -.- | -.- | 2.520 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Estirenos S.A. | 38.880 | 16.917 | 7.729 | 7.020 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Flexiprin S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | 82.247 | 51.329 | 9.464 | 2.461 |
| La Industrial Alimenticia S.A. (1) | -.- | -.- | -.- | 166.131 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Productos Naturales S.A. | -.- | -.- | -.- | 51.886 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| TOTALES | 757.792 | 1.025.556 | 2.722.563 | 3.371.924 | 373.267 | 249.620 | 1.175.341 | 1.509.490 |
(1) Esta Sociedad fue absorbida por Arcor S.A.I.C. a partir del 1 de octubre de 2000.
NOTA 5: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1999 | 2000 | 2001 | |
| Capital social al inicio | 1.720.000 | 1.720.000 | 1.720.000 |
| Capital social al cierre | 1.720.000 | 1.720.000 | 1.720.000 |
Al 30 de setiembre de 2001 el Capital Social era de $ 1.720.000 y estaba representado por 172.000.000 acciones ordinarias de V.N. $ 0,01 y un voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 6: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL
La Sociedad se encuentra acogida a los beneficios contemplados por el régimen de promoción Industrial establecido por Ley Nacional Nº 22.021 y sus modificatorias N° 22.702 y N° 23.084 y en virtud de los Decretos provinciales N° 3.163/86 y 1.808/92, Resolución del Ministerio de Producción, Desarrollo y Finanzas N° 310/90. Por medio de las leyes citadas precedentemente y normas complementarias, la Empresa goza de exenciones en los Impuestos a las Ganancias, sobre los Activos y liberación en el Impuesto al Valor Agregado por sus compras de materias primas y productos semielaborados, como así también del saldo a pagar.
NOTA 6: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (continuación)
Por la Ley N° 23.658 – Título II y Decreto N° 1.033/91, reglamentados en sus partes pertinentes por el Dto. 2.054/92, a partir del 01.12.92 el Estado Nacional dispuso sustituir parcialmente y limitar, en función del costo fiscal teórico remanente generado por cada proyecto promovido, el sistema de utilización de los beneficios promocionales.
Dicha sustitución ha sido instrumentada por el Poder Ejecutivo, mediante la entrega a través de una cuenta corriente computarizada, de bonos de crédito fiscal. Dichos títulos deberán ser utilizados respetando losporcentajes de exencióno liberación de cada ejercicio para cancelar obligaciones fiscales.
Los beneficios descriptos anteriormente se concedieron por el plazo de 15 años a contar desde 1988 inclusive. Estos beneficios rigen conforme a la escala prevista por la ley y los decretos de concesión y respetan a partir del 01.12.92 los lineamientos de la Ley N° 23.658 y normas complementarias.
Por disposiciones de la Ley de Emergencia Económica N° 23.697, Dto. N° 435/90 y sus modificaciones, se suspendieron los beneficios otorgados originalmente, de la siguiente manera:
| Período de Suspensión | Porcentaje de | ||||||
| Impuesto | Desde | Hasta | Suspensión | ||||
| a) A las Ganancias | 1989 | 1990 | 25% (1) | ||||
| b) Al Valor Agregado | |||||||
| b.1. Liberación compras | 01.10.89 | 31.03.90 | 50% (1) y (2) | ||||
| b.2. Liberación ventas | 01.10.89 | 30.09.90 | 50% (1) | ||||
- Por el porcentaje suspendido, la empresa recibirá de acuerdo a la Ley N° 23.697 y la Resolución M.E.O. y S.P. N° 1.318/92 certificados de crédito fiscal.
La Dirección General Impositiva a través de la Resolución General N° 3.838 estableció el procedimiento y las formalidades a cumplimentar para la obtención de los certificados.
Los créditos al 30 setiembre de 2001 por dicho concepto, los cuales se encuentran expuestos en el rubro otros créditos no corrientes de los presentes estados contables, ascienden a $ 171.421
- A partir del 01.04.90 y hasta el 30.11.92 (ambas fechas inclusive) la Empresa dejó de gozar de los beneficios otorgados originalmente en lo referido a la liberación del IVA contenido en la compra de materias primas y productos semielaborados. Mediante los Dtos. N° 1.033/91 y 2.054/92 – Título III se estableció que la Empresa recibirá en compensación del beneficio suspendido certificados de crédito fiscal para ser aplicados al pago del Impuesto al Valor Agregado (por la compra de materias primas y productos semielaborados) a partir del 01.12.94, a razón de un tercio por año y sin limitación en el tiempo.
La Dirección General Impositiva a través de la Resolución General N° 3.905 estableció el procedimiento y las formalidades a cumplimentar para la obtención de los certificados.
Los montos solicitados al fisco, aún no acreditados al 30 setiembre de 2001 por dicho concepto son los siguientes:
| R.G. N° 3.905 | ||
| EN BONOS | EN CTA. CTE. | TOTAL |
| (*) 512.853 | 868.653 | 1.381.506 |
(*) De este monto $ 437.000, se encuentran expuestos en el rubro otros créditos no corrientes de los presentes estados contables.
NOTA 6: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (continuación)
En relación a los puntos (1) y (2) precedentes, a la fecha de la emisión de los estados contables la Empresa ha solicitado a la Dirección General Impositiva los certificados de crédito fiscal previstos en las normas antes mencionadas. Asimismo, en referencia a los citados créditos fiscales, la Compañía ha solicitado la entrega de anticipos, conforme a lo dispuesto por las Resoluciones Generales N° 4.182 y 4.212 de la Dirección General Impositiva.
Mediante la Resolución N° 580 del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos, se estableció que los créditos contra el Estado Nacional emergentes de la suspensión de los beneficios promocionales dispuesta por el artículo 5 de la Ley N° 23.697 y el artículo 45 del Decreto 435/90, en la medida que sean de causa anterior al 01.04.91, serán cancelados mediante la entrega de Bonos de Consolidación de Deudas, emitidos de conformidad a la Ley N° 23.982.
En virtud de lo dispuesto por el párrafo anterior, la Compañía ha recibido Bonos de Consolidación de Deuda en pago de los anticipos correspondientes a los créditos fiscales detallados en el punto (1) precedente, conforme a lo dispuesto por la Resolución General N° 4.182 de la Dirección General Impositiva, habiendo gestionado los anticipos relativos al punto (2) antes mencionado.
En el marco del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional N° 804/96, se presentaron las adecuaciones al proyecto que fuera transferido oportunamente a nuestra empresa mediante el Decreto Provincial PDF N° 2.390/95. Dichas adecuaciones que contemplan la prórroga de los beneficios promocionales por el término de 15 años fueron aprobadas por Decreto provincial N° 487/97 (Poder Ejecutivo de la Pcia. de Catamarca), siendo acreditados los montos correspondientes al beneficio promocional de los años 1997 hasta el 2001 en la cuenta corriente computarizada.
NOTA 7: VENTA MARCA VERAO - CONTRATO DE PRODUCCION Y EXPORTACION DE GOLOSINAS Y CHOCOLATES CON BRACH'S CONFECTION INC.
Con fecha 28 de agosto de 2000 ARCOR S.A.I.C., nuestra sociedad controlante, suscribió un contrato de venta del dominio de la marca de jugos en polvo VERAO en todas las jurisdicciones y clases en las que se encuentra registrada, habiéndose efectuado el cierre y transferencia de esta operación en la fecha enunciada.
A los efectos de mantener los niveles de utilización de la capacidad instalada de la planta de Recreo, como consecuencia de la discontinuación de la producción y venta de jugos en polvo, con fecha 18 de abril de 2001 nuestra sociedad controlante ARCOR S.A.I.C., suscribió un contrato de producción y exportación de golosinas y chocolates con Brach's Confection Inc. hasta el 31 de diciembre de 2007. Una parte de la producción acordada en el contrato citado será desarrollada en las instalaciones de la planta de Recreo pertenecientes a la Sociedad.
NOTA 8: CONVENIOS DE COMPETITIVIDAD. BENEFICIOS OTORGADOS
Con fecha 31 de octubre de 2001, la Sociedad se acogió a los beneficios otorgados por el convenio de competitividad suscripto entre el Gobierno Nacional y los distintos sectores productivos, que encuadran en la actividad que desempeña la misma, a través del Dto. N° 1185/2001, correspondiente al sector alimenticio.
En virtud de la norma citada, la Sociedad goza de los siguientes beneficios:
- Exención del impuesto sobre los intereses pagados y el costo financiero del endeudamiento empresario, hasta el 30 de junio de 2002.
- Consideración como no computables en el impuesto a la ganancia mínima presunta de aquellos bienes afectados a la actividad objeto del convenio, hasta el 31 de marzo de 2003.
- Cómputo como crédito fiscal en el Impuesto al Valor Agregado de las contribuciones patronales sobre la nómina salarial correspondiente a la actividad objeto del convenio, hasta el 31 de marzo de 2003.
BIENES DE USO ANEXO A
| VALOR | VALOR | D E P R E C I A C I O N E S | NETO | |||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | ||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO | PERIODO | AL CIERRE | ||||
| EJERCICIO | PERIODO | DEL EJERCICIO | % | MONTO (1) | DEL PERIODO | 30.09.01 | 30.09.00 | |||
| Maquinarias e Instalaciones | 2.688.833 | -.- | -.- | 2.688.833 | 2.381.694 | 10 | 100.056 | 2.481.750 | 207.083 | 390.474 |
| Moldes y Herramientas | 65.861 | 3.779 | -.- | 69.640 | 48.508 | 20 | 7.944 | 56.452 | 13.188 | 19.995 |
| Muebles y Utiles | 297.317 | 7.551 | -.- | 304.868 | 204.345 | 10 | 17.519 | 221.864 | 83.004 | 101.569 |
| Inmuebles – Edificios | 1.384.951 | -.- | -.- | 1.384.951 | 403.373 | 3 | 27.300 | 430.673 | 954.278 | 990.678 |
| Inmuebles – Instalaciones | 242.045 | -.- | -.- | 242.045 | 215.094 | 10 | 7.622 | 222.716 | 19.329 | 29.492 |
| Inmuebles – Terreno | 4.197 | -.- | -.- | 4.197 | -.- | -.- | -.- | -.- | 4.197 | 4.197 |
| Obras en Construcción | -.- | 794.544 | -.- | 794.544 | -.- | -.- | -.- | -.- | 794.544 | -.- |
| Ant. oper. de import. (Anexo G) | 7.088 | 11.286 | 7.088 | 11.286 | -.- | -.- | -.- | -.- | 11.286 | -.- |
| TOTALES AL 30.09.01 | 4.690.292 | 817.160 | 7.088 | 5.500.364 | 3.253.014 | 160.441 | 3.413.455 | 2.086.909 | ||
| TOTALES AL 30.09.00 | 4.759.476 | 30.495 | 11.251 | 4.778.720 | 3.066.941 | 175.374 | 3.242.315 | 1.536.405 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del período se informa en el Anexo H.
ANEXO B
ACTIVOS INTANGIBLES
| A M O R T I Z A C I O N E S | ||||||||
| DEL PERIODO | NETO RESULTANTE | |||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | MONTO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO | 30.09.01 | 30.09.00 |
| Gastos preoperativos | -.- | 98.714 | 98.714 | -.- | -.- | -.- | 98.714 | -.- |
| TOTALES AL 30.09.01 | -.- | 98.714 | 98.714 | -.- | -.- | -.- | 98.714 | |
| TOTALES AL 30.09.00 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| VALOR REGISTRADO | ||||
| CUENTA PRINCIPAL - CARACTERISTICAS | VALOR DE COSTO | 30.09.01 | 30.09.00 | |
| INVERSIONES CORRIENTES Deudores financieros Soc. art. 33 Ley N° 19.550 En moneda argentina Fondo común de inversión En moneda argentina Títulos Públicos En moneda argentina | -.- 15.000 423.170 | -.- 15.000 423.170 | 3.281.921 -.- | |
| TOTALES AL 30.09.01 | 438.170 | 438.170 | ||
| TOTALES AL 30.09.00 | 3.281.921 | 3.281.921 |
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS (1) | APLICACIONES | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Corrientes: Créditos por ventas (Nota 2.1.) Para deudores incobrables INCLUIDAS EN EL PASIVO Corrientes: Para juicios laborales No corrientes: Para juicios laborales | 26.502 1.080 2.520 | 142.419 -.- -.- | -.- 1.080 2.520 | 168.921 -.- -.- |
| TOTALES AL 30.09.01 | 30.102 | 142.419 | 3.600 | 168.921 |
| TOTALES AL 30.09.00 | 30.000 | 8.000 | 30.000 | 8.000 |
(1) El destino contable de los aumentos del período se informa en Anexo H
| 30.09.01 | 30.09.00 | ||
| Existencias al inicio del ejercicio: Productos terminados Productos en proceso Materias primas y materiales | 1.091.708 7.616 950.040 | 2.049.364 | 3.113.385 |
| Compras del período: Gastos de producción (Anexo H): Sueldos, jornales y cargas sociales Depreciaciones Energía eléctrica, gas y comunicaciones Otros gastos | 1.145.997 160.441 65.408 559.493 | 6.354.805 1.931.339 | 7.713.643 2.067.685 |
| Resultado por tenencia (Nota 2.9.): Existencias al final del período (Nota 2.3.): Productos terminados Productos en proceso Materias primas y materiales | 910.796 10.288 964.476 | (41.118) (1.885.560) | 94.714 (1.595.608) |
| COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 8.408.830 | 11.393.819 |
| MONTO Y CLASE | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA | ||
| RUBROS | DE MONEDA | |||
| EXTRANJERA | 30.09.01 | 30.09.00 | ||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Otros créditos Reintegros a percibir | -.- | 28.092 | ||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | -.- | 28.092 | ||
| ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de uso Anticipos por operaciones de importación | 11.297 U$S | 0,999 | 11.286 | -.- |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 11.286 | -.- | ||
| TOTAL DEL ACTIVO | 11.286 | 28.092 | ||
| PASIVO | ||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||
| Cuentas por pagar | ||||
| Comunes | 222.108 U$S | 1,000 | 222.108 | 280.570 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 222.108 | 280.570 | ||
| TOTAL DEL PASIVO | 222.108 | 280.570 |
| TOTALES | GASTOS | GASTOS DE | GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES | |
| RUBROS | AL | DE | ADMINIS- | COMERCIA- | FINANCIACION | AL |
| 30.09.01 | PRODUCCION | TRACION | LIZACION | 30.09.00 | ||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 197.641 | 130.772 | 66.869 | -.- | -.- | 203.749 |
| Retribución a directores y síndicos | 9.000 | -.- | 9.000 | -.- | -.- | 9.000 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 1.206.405 | 1.145.997 | 12.137 | 48.271 | -.- | 1.227.098 |
| Fletes y acarreos | 107.347 | 102.147 | -.- | 5.200 | -.- | 134.508 |
| Servicios de terceros | 222.045 | 201.876 | 20.169 | -.- | -.- | 254.716 |
| Conservación de bienes de uso | 74.047 | 74.047 | -.- | -.- | -.- | 87.174 |
| Depreciaciones sobre bienes de uso | 160.441 | 160.441 | -.- | -.- | -.- | 175.374 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 106.412 | 65.408 | 40.677 | 327 | -.- | 99.565 |
| Gastos generales varios | 64.826 | 50.651 | 13.408 | 767 | -.- | 69.317 |
| Publicidad y propaganda | 603.922 | -.- | -.- | 603.922 | -.- | 872.552 |
| Servicios de comercialización Soc. art 33 Ley N° 19.550 | 831.318 | -.- | -.- | 831.318 | -.- | 1.127.258 |
| Intereses proveedores comunes | 24.193 | -.- | -.- | -.- | 24.193 | 11.249 |
| Intereses proveedores Soc. art. 33 Ley N° 19.550 | 8.875 | -.- | -.- | -.- | 8.875 | -.- |
| Intereses otras deudas | 3.206 | -.- | -.- | -.- | 3.206 | 2.594 |
| Intereses financieras Soc. Art. 33 Ley N° 19.550 | 68.619 | -.- | -.- | -.- | 68.619 | -.- |
| Quebranto por deudores incobrables | 142.419 | -.- | -.- | 142.419 | -.- | -.- |
| Gastos bancarios | 6.618 | -.- | 6.618 | -.- | -.- | 13.892 |
| TOTALES AL 30.09.01 | 3.837.334 | 1.931.339 | 168.878 | 1.632.224 | 104.893 | |
| TOTALES AL 30.09.00 | 2.067.685 | 174.235 | 2.032.353 | 13.773 | 4.288.046 |
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los Señores
Presidente y Directores de
Alica Sociedad Anónima
Ruta Nacional 157 Km. 970
Recreo - Catamarca
Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial de Alica Sociedad Anónima al 30 de setiembre de 2001 y 2000, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de nueve meses terminados en esas fechas y de las notas 1 a 8 y anexos A, B, D, E, F, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos de la Sociedad.
En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2000 y 1999, sobre los cuales emitimos nuestro informe de auditoría sin salvedades el 13 de febrero de 2001, informamos que los estados contables de Alica Sociedad Anónima al 30 de setiembre de 2001 y 2000 consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a) los estados contables de Alica Sociedad Anónima se encuentran en proceso de transcripción a los libros "Diario General" e "Inventarios y Balances", y cumplen con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
b) los estados contables de Alica Sociedad Anónima surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
c) al 30 de setiembre de 2001 la deuda de Alica Sociedad Anónima devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables ascendía a $ 23.243 no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Capital Federal, 31 de octubre de 2001.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. |
| (Socio) |
| C.P.C.E.C.F. Tº 1 F º 77 R.A.P.U. |
| Héctor Gustavo Alaye |
| Contador Público (U.N.C.) |
| C.P.C.E. Capital Federal |
| Tomo 238 Folio 73 |