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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2001
Nov 10, 2001
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Estados contables al 30 de setiembre de 2001
comparativo con el mismo período
del ejercicio anterior juntamente con el
Informe del Auditor
ARCORPAR S.A.
Estados contables
por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de setiembre de 2001 y 2000
juntamente con el Informe del Auditor
ÍNDICE
Páginas
A. Informe del auditor 1
B. Estados contables
- Estado de situación patrimonial 2
- Estado de resultados 3
- Estado de evolución del patrimonio neto 4
- Estado de origen y aplicación de fondos 5
C. Notas a los estados contables 6 a 15
D. Anexos A y E, F, G y H 16 a 20
Denominación de la Sociedad: ARCORPAR S.A.
Domicilio legal: Ruta Mariscal Estigarribia No. 740 - San Lorenzo - República del Paraguay
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 22
ESTADOS CONTABLES POR EL PERÍODO INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2001 Y FINALIZADO EL 30 DE SETIEMBRE DE 2001, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON EL MISMO PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR.
Actividad principal: Importación y comercialización de golosinas, chocolates, dulces, galletitas y productos alimenticios.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 9 de enero de 1979
Número de registro en el Registro Público de Comercio: 1.051
Fecha de inscripción de las últimas modificaciones: 24 de setiembre de 1999
Fecha de finalización del plazo de duración: 9 de enero de 2078
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Arroyito, Provincia de Córdoba - República Argentina
Actividad principal: Producción y comercialización de golosinas, chocolates, dulces y productos alimenticios.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 50%.
CAPITAL:
Composición del capital:
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 11.000 Acciones ordinarias clase "A" de dos votos cada una VN Gs. 10.000. | 110.000 | 110.000 | 110.000 |
| 789.000 Acciones ordinarias clase "B" de un voto cada una VN Gs. 10.000 | 7.890.000 | 7.890.000 | 7.890.000 |
| Totales | 8.000.000 | 8.000.000 | 8.000.000 |
| Equivalente a pesos argentinos (1) | 2.890.954 | 2.890.954 | 2.890.954 |
(1) Ver Nota 6 a los estados contables.
INFORME DEL AUDITOR
A los Señores Directores de
ARCORPAR S.A.
-
Hemos efectuado una revisión limitada a los estados de situación patrimonial de ARCORPAR S.A. (una sociedad constituida en Paraguay) convertidos a pesos argentinos al 30 de setiembre de 2001 y 2000, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de nueve meses terminados en esas fechas. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
-
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, de acuerdo con la Resolución Técnica No. 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
-
Tal como se indica en la nota 2.1, los estados contables mencionados fueron confeccionados para propósitos de consolidación de Arcor S.A.I.C. (una sociedad constituida en Argentina). Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos, pasivos y patrimonio neto y los ingresos y egresos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
-
Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estados contables adjuntos para que los mismos estén presentados de acuerdo con las normas contables profesionales, la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en Argentina.
ASUNCIÓN, Paraguay Dr. Pablo J. Di Iorio
24 de octubre de 2001 Socio
1
| 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 850.595 | 528.547 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 1.585.555 | 3.577.543 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 2.182.482 | 3.642.412 | Préstamos (Nota 3.6) | 1.697.373 | 1.361.212 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 154.830 | 180.906 | Remuneraciones y cargas sociales | 50.346 | 111.155 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 1.024.903 | 2.037.942 | Cargas fiscales | 94.139 | - | |
| Otros pasivos | 49.488 | 244.022 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 4.212.810 | 6.389.807 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 3.476.901 | 5.293.932 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 152.996 | 45.251 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 611.815 | 645.592 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 3.476.901 | 5.293.932 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 764.811 | 690.843 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 1.500.720 | 1.786.718 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 4.977.621 | 7.080.650 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 4.977.621 | 7.080.650 |
| 30.09.01 | 30.09.00 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.7) | 8.631.760 | 11.066.525 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (6.537.777) | (7.863.610) |
| GANANCIA BRUTA | 2.093.983 | 3.202.915 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (1.963.416) | (2.971.173) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (481.258) | (596.596) |
| Otros gastos operativos (Anexo H) | (3.636) | (4.790) |
| RESULTADO OPERATIVO | (354.327) | (369.644) |
| Otros ingresos, neto | 423.991 | 315.863 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto (Nota 3.8) | ||
| Generados por activos | (263.190) | (104.250) |
| Generados por pasivos | (164.028) | (142.315) |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (357.554) | (300.346) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.4.g) | (83.579) | (130.747) |
| PERDIDA NETA DEL PERÍODO | (441.133) | (431.093) |
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | GANANCIAS RESERVADAS | RESULTADOS NO ASIGNADOS | TOTALES | ||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | RESERVA LEGAL | 30.09.01 | 30.09.00 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.890.954 | 211.090 | (1.160.191) | 1.941.853 | 2.129.123 |
| Ajuste al inicio del ejercicio (1) | - | - | - | - | 88.688 |
| SALDOS AJUSTADOS AL INICIO | 2.890.954 | 211.090 | (1.160.191) | 1.941.853 | 2.217.811 |
| Pérdida neta del período | - | - | (441.133) | (441.133) | (431.093) |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 2.890.954 | 211.090 | (1.601.324) | 1.500.720 | 1.786.718 |
(1) Ver Nota 7 a los estados contables.
| 30.09.01 (Nota 2) | 30.09.00 (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS Fondos al inicio del ejercicio Resultado por conversión Variación de los fondos Aumento (disminución) neta de los fondos | 500.664 (35.494) 385.425 349.931 | 505.172 (26.017) (264.419) (290.436) |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 850.595 | 214.736 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS Pérdida neta del período Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.9) Variación neta de saldos patrimoniales (Nota 3.10) | (441.133) 110.852 693.511 | (431.093) 189.011 (16.074) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR (APLICADOS A) LAS OPERACIONES | 363.230 | (258.156) |
| Adquisición de bienes de uso | (13.299) | (32.280) |
| TOTAL OTRAS APLICACIONES DE FONDOS | (13.299) | (32.280) |
| AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETA DE LOS FONDOS | 349.931 | (290.436) |
- Fondos: Caja y bancos.
.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad fue constituida el 12 de agosto de 1978 en la ciudad de Asunción, República del Paraguay, bajo la denominación social de “ARCORPAR S.A.”. Sus estatutos sociales fueron inscriptos en el Registro Público de Comercio de Asunción el día 9 de enero de 1979, bajo el número 18, página 21 del libro seccional respectivo.
El objeto de la sociedad es la importación y comercialización de golosinas, chocolates, dulces, galletitas y productos alimenticios
ARCORPAR S.A. es una sociedad controlada por ARCOR S.A.I.C., empresa domiciliada en Argentina, que posee el 50% de participación accionaria en la sociedad.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en guaraníes (moneda de curso legal en la República del Paraguay), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en el Paraguay.
Los estados contables adjuntos son presentados, con el especial propósito de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial al 30 de setiembre de 2001 y 2000, de acuerdo con las normas establecidas en las Resoluciones N° 284 y 368 de la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y sus modificatorias, las que establecen, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Para la presentación del estado de resultados se ha adoptado la alternativa "A" de la Resolución Técnica N° 9, en tanto que para el estado de origen y aplicación de fondos se ha adoptado por la alternativa "D" de dicha Resolución.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
El ejercicio económico de Arcorpar S.A. finaliza el 31 de diciembre.
2.2 Efecto de la inflación sobre los estados contables
Excepto por el ajuste por inflación practicado sobre el activo fijo, los estados contables en moneda local, base para la conversión a pesos argentinos mencionada en la nota siguiente, son preparados sobre la base de cifras históricas, no considerando el efecto que las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda local pudieran tener sobre los mismos.
El índice publicado por el Banco Central del Paraguay para medir las variaciones en el costo de vida fue del 5,8%, 8,6% y 5,4% en el período comprendido entre el 1 de enero y el 30 de setiembre de 2001, y en los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2000 y 1999, respectivamente.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de conversión “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Dicho método establece que las cuentas del patrimonio neto y de resultados se presentan convertidas en pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre. Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina. Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios de Argentina aplicable para la reexpresión en moneda constante de estados contables establecida por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), no supere el 8% anual. La variación de dicho índice para cada uno de los ejercicios cerrados a partir de la aplicación de esta norma se estima inferior al porcentaje mencionado y se estima la misma situación para el ejercicio corriente.
2.4. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, créditos y deudas:
En guaraníes: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período aplicables para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Los créditos y deudas incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada período.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la C.N.V. respecto a plazos, tasas de interés, créditos y deudas se exponen en la Nota 4 a los estados contables.
- Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados al costo de última compra al cierre de cada período y las mismas han sido convertidas a pesos argentinos a dichas fechas.
Dichos costos han sido computados cuando resultaren representativos de los importes estimados de reposición y no provinieran de fluctuaciones temporarias.
El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera su valor neto de realización.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
- Bienes de uso:
Los bienes de uso han sido valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales y convertido a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 1999 y las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento que se realizó la transacción.
El valor residual de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Previsiones:
Para deudores y otros créditos incobrables: fue determinada en base a un análisis de antigüedad de la cartera de créditos en su conjunto.
Para otros créditos incobrables: fue estimada con base a la estimación efectuada por la Gerencia respecto de la no recuperabilidad de ciertos créditos no comerciales.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada período tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización.
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que sus variaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
-
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, de comercialización, otros gastos operativos y otros ingresos netos) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación.
-
Los cargos por consumos de los bienes de uso se determinaron en función a los valores residuales al 1° de enero de 1999 convertidos al tipo de cambio de esa fecha y las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizó la transacción.
-
El costo de las mercaderías vendidas se determinó por diferencia de inventario.
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros y, (b) el efecto del resultado por conversión de los estados contables a pesos argentinos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
- Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 30% sobre la utilidad impositiva estimada en cada período sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 30.09.01 | 30.09.00 |
| Caja | 2.795 | 12.984 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 749.466 | 201.752 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 98.334 | 313.811 |
| TOTALES | 850.595 | 528.547 |
| 3.2 Créditos por ventas. | ||
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 2.192.532 | 4.212.405 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 473.004 | 351.915 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (483.054) | (921.908) |
| TOTALES | 2.182.482 | 3.642.412 |
| No corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | - | 45.251 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 152.996 | - |
| TOTALES | 152.996 | 45.251 |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) 3.3 Otros créditos. | 30.09.01 | 30.09.00 |
| Corrientes: | ||
| Fiscales | 86.309 | 94.363 |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | - | 18.870 |
| Diversos | ||
| En moneda local | 73.501 | 74.056 |
| Previsión para otros créditos incobrables (Anexo E) | (4.980) | (6.383) |
| TOTALES | 154.830 | 180.906 |
| 3.4 Bienes de cambio. | ||
| Mercaderías de reventa (Anexo F) | 811.946 | 1.619.340 |
| Mercaderías en tránsito | 220.407 | 423.118 |
| Anticipos operaciones de importación | - | 20.029 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia (Anexo E) | (7.450) | (24.545) |
| TOTALES | 1.024.903 | 2.037.942 |
| 3.5 Cuentas por pagar. | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 170.797 | 417.519 |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | ||
| En moneda extranjera (Nota 5 y Anexo G) | 1.414.758 | 3.160.024 |
| TOTALES | 1.585.555 | 3.577.543 |
| 3.6 Préstamos. | ||
| Corrientes: | ||
| Bancarios | ||
| En moneda local | 1.697.373 | 1.361.212 |
| TOTALES | 1.697.373 | 1.361.212 |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) | 30.09.01 | 30.09.00 |
| Ganancia/(Pérdida) | ||
| 3.7 Ventas netas. | ||
| Ventas brutas | 8.754.439 | 11.309.123 |
| Descuentos y bonificaciones | (122.679) | (242.598) |
| TOTALES | 8.631.760 | 11.066.525 |
| 3.8 Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto. | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio | 75.829 | 14.254 |
| Resultado por conversión | (339.019) | (118.504) |
| TOTALES | (263.190) | (104.250) |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses y diferencias de cambio | (164.028) | (142.315) |
| TOTALES | (164.028) | (142.315) |
| 3.9 Partidas que no representan aplicación de fondos | ||
| Depreciación de bienes de uso | 104.380 | 176.573 |
| Valor residual de bienes de uso vendidos | 6.472 | 12.438 |
| TOTALES | 110.852 | 189.011 |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) * 1. Variación neta de saldos patrimoniales operativos | 30.09.01 | 30.09.00 |
| Disminución (aumento) neto de créditos por ventas (neto de previsiones) | 982.505 | (1.056.878) |
| Aumento neto de inversiones corrientes | - | (313.811) |
| Disminución (aumento) neto de otros créditos | 48.505 | (46.873) |
| Disminución (aumento) neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | 351.287 | (724.717) |
| (Disminución) aumento neto de deudas comerciales | (1.316.291) | 670.979 |
| Disminución neta de operaciones a término a pagar | - | (2.603.620) |
| Aumento neto de prestamos | 705.753 | 1.361.212 |
| Aumento (disminución) neta de remuneraciones y cargas sociales | 28.428 | (66.357) |
| Disminución neta de otros pasivos | (36.483) | - |
| (Disminución) aumento neto de cargas fiscales | (70.193) | 192.930 |
| Disminución neta de crédito por operaciones a término | - | 2.500.000 |
| Disminución neta de otros activos | - | 71.061 |
| TOTALES | 693.511 | (16.074) |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CREDITOS Y PASIVOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2001
| ACTIVOS | PASIVOS | ||
| PLAZOS | CRÉDITOS (1) | PRÉSTAMOS | OTROS PASIVOS (2) |
| SIN PLAZO | - | - | 1.414.758 |
| TOTAL SIN PLAZO | - | - | 1.414.758 |
| CON PLAZO | |||
| Vencido: | |||
| Hasta tres meses | 866.422 | - | - |
| De tres a seis meses | 111.645 | - | - |
| De seis a nueve meses | 38.950 | - | - |
| De nueve a doce meses | 96.522 | - | - |
| De uno a dos años | 107.016 | - | - |
| De dos a tres años | 170.110 | - | - |
| Más de tres años | 78.134 | - | - |
| TOTAL VENCIDO | 1.468.799 | - | - |
| A vencer: | |||
| Hasta tres meses | 1.167.310 | 822.373 | 364.770 |
| De tres a seis meses | 100.676 | 656.250 | - |
| De seis a nueve meses | 48.460 | 218.750 | - |
| De nueve a doce meses | 40.101 | - | - |
| De uno a dos años | 152.996 | - | - |
| De dos a tres años | - | - | - |
| Más de tres años | - | - | - |
| TOTAL A VENCER | 1.509.543 | 1.697.373 | 364.770 |
| TOTAL CON PLAZO | 2.978.342 | 1.697.373 | 1.779.528 |
| TOTAL | 2.978.342 | 1.697.373 | 1.779.528 |
| (3) | (4) | (3) |
Notas: (1) Se excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables.
(2) Comprende el total de los pasivos menos los préstamos.
(3) No devenga intereses
(4) Devenga intereses a una tasa fija del 18% anual.
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 - LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
Los saldos al 30 de setiembre de 2001 y 2000 y las operaciones efectuadas con las sociedades art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas durante cada período, son los siguientes:
| RELACIONADAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | ||
| 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 3.695.807 | 5.409.217 | - | - |
| Arcor Do Brasil | 795.571 | 900.378 | - | - |
| Indal | 14.011 | 433.321 | - | - |
| Estirenos | 778.957 | 840.128 | - | - |
| Dulciora | 110.350 | 196.443 | - | - |
| Carlisa | 143.587 | 305.175 | - | - |
| Arcor de Perú | 85.946 | 21.522 | 12.815 | - |
| Industrias de Alimentos - Dos en Uno (Chile) | 128.558 | - | - | - |
| TOTALES | 5.752.787 | 8.106.184 | 12.815 | - |
| RELACIONADAS | OTROS CRÉDITOS | CUENTAS POR PAGAR | ||
| 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | - | 483.121 | 1.765.547 |
| Arcor Do Brasil | - | - | 291.893 | 546.491 |
| Indal | - | - | 14.011 | 301.280 |
| Estirenos | - | - | 381.560 | 233.993 |
| Dulciora | - | - | 47.558 | 72.521 |
| Carlisa | - | - | 49.949 | 218.670 |
| Arcor de Perú | - | - | 44.309 | 21.522 |
| LIA | - | 18.870 | - | - |
| Industrias de Alimentos - Dos en Uno (Chile) | - | - | 102.357 | - |
| TOTALES | - | 18.870 | 1.414.758 | 3.160.024 |
(1) Sociedad controlante.
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1999 | 2000 | 2001 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 2.816.901 | 2.890.954 | 2.890.954 |
| Aumento del capital | 74.053 | - | - |
| Capital social al cierre del período | 2.890.954 | 2.890.954 | 2.890.954 |
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL (continuación)
El capital social de la Sociedad al 30 de setiembre de 2001 equivale a 2.890.954, y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El capital social está representado por 800.000 acciones, al valor nominal Gs. 10.000 (Guaraníes diez mil) cada una.
NOTA 7: AJUSTE AL PATRIMONIO NETO AL INICIO DEL EJERCICIO 2000
En fecha 15 de marzo de 2000, la Asamblea General de Accionistas aprobó la desafectación de la provisión para retribuciones a Directores, afectando en contrapartida los resultados del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1999.
| C U E N T A S PRINCIPALES | AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | BAJAS | AL CIERRE DEL PERÍODO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | BAJAS | DEL PERÍODO | ACUMULADAS AL CIERRE PERÍODO | NETO RESULTANTE 30/09/2001 | NETO RESULTANTE 30/09/2000 | |
| % | MONTO (1) | ||||||||||
| Terrenos y edificios | 660.614 | - | - | 660.614 | 428.473 | - | 4 | 12.642 | 441.115 | 219.499 | 230.024 |
| Instalaciones | 222.418 | - | 16.180 | 206.238 | 125.035 | 9.708 | 10 | 14.714 | 130.041 | 76.197 | 101.714 |
| Maquinas y equipos | 63.685 | 2.109 | - | 65.794 | 51.018 | - | 10 | 3.222 | 54.240 | 11.554 | 8.624 |
| Muebles y útiles | 240.781 | 29 | - | 240.810 | 147.046 | - | 10 | 13.850 | 160.896 | 79.914 | 97.850 |
| Rodados | 403.338 | - | 19.487 | 383.851 | 318.098 | 19.487 | 20 | 19.611 | 318.222 | 65.629 | 17.656 |
| Mejoras en predio ajeno | 229.878 | - | - | 229.878 | 98.788 | - | 10 | 16.976 | 115.764 | 114.114 | 52.091 |
| Equipos de informática | 269.878 | 11.161 | - | 281.039 | 212.766 | - | 33 | 23.365 | 236.131 | 44.908 | 137.633 |
| Totales 30/09/2001 | 2.090.592 | 13.299 | 35.667 | 2.068.224 | 1.381.224 | 29.195 | 104.380 | 1.456.409 | 611.815 | ||
| Totales 30/09/2000 | 2.272.747 | 32.280 | 247.527 | 2.057.500 | 1.470.424 | 235.089 | 176.573 | 1.411.908 | 645.592 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H.
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSIÓN | AUMENTOS (1) | DISMINU- CIONES | SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO 30.09.01 | SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO 30.09.00 | ||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Corrientes: | ||||||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | ||||||||||||
| Para deudores incobrables | 504.055 | (117.677) | 96.676 | - | 483.054 | 921.908 | ||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | ||||||||||||
| Para otros créditos incobrables | 6.232 | (1.252) | - | - | 4.980 | 6.383 | ||||||
| Bienes de Cambio (Nota 3.4) | ||||||||||||
| Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 26.144 | (5.580 | 7.778 | (20.892) | 7.450 | 24.545 | ||||||
| DEDUCIDAS DEL PASIVO | ||||||||||||
| Corrientes: | ||||||||||||
| Previsiones | ||||||||||||
| Otras previsiones | - | - | - | - | - | 23.194 | ||||||
| TOTALES AL 30.09.01 | 536.431 | (124.509) | 104.454 | (20.892) | 495.484 | |||||||
| TOTALES AL 30.09.00 | 373.544 | (20.061) | 672.021 | (49.474) | 976.030 |
(1) El destino contable de los aumentos de cada período se informa en Anexo H.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.09.01 | 30.09.00 | ||
| Existencias al comienzo del ejercicio: | ||||
| Mercadería de reventa | 1.382.781 | 1.337.770 | ||
| Compras del período | 5.966.942 | 8.145.180 | ||
| Sub total | 7.349.723 | 9.482.950 | ||
| Existencia al final del período: | ||||
| Mercadería de reventa (Nota 3.4) | (811.946) | (1.619.340) | ||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 6.537.777 | 7.863.610 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA (1) | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.09.01 | SALDOS AL 30.09.00 | ||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Bancos | 98.334 | 1,00 | 98.334 | 313.811 | ||||
| Créditos por ventas | ||||||||
| Comunes | 473.004 | 1,00 | 473.004 | 351.915 | ||||
| Otros Créditos | ||||||||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | - | 1,00 | - | 18.870 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 571.338 | 571.338 | 684.596 | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||
| Comunes | 152.996 | 1,00 | 152.996 | - | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 152.996 | 152.996 | - | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 724.334 | 724.334 | 684.596 | |||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Cuentas por pagar | ||||||||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | 1.414.758 | 1,00 | 1.414.758 | 3.160.024 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 1.414.758 | 1.414.758 | 3.160.024 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 1.414.758 | 1.414.758 | 3.160.024 |
(1) En todos los casos se trata de dólares estadounidenses.
| RUBROS | OTROS GASTOS OPERATIVOS | GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | TOTALES AL 30.09.01 | TOTALES AL 30.09.00 |
| Retribución de administradores, directores y síndicos Honorarios y retribuciones por servicios Sueldos, jornales y cargas sociales Impuestos, tasas y contribuciones Fletes y acarreos Combustibles y lubricantes Servicios de terceros Conservación de bienes de uso Depreciación s/ bienes de uso Energía eléctrica, gas y comunicaciones Gastos de viaje, movilidad y estadía Servicios bancarios Quebranto por deudores incobrables Quebranto por desvalorización de los bienes de cambio Publicidad y propaganda Diversos | - - 3.636 - - - - - - - - - - - - - | - 183.988 464.904 38.289 207.529 26.947 172.649 41.606 60.406 39.366 27.558 - 96.676 7.778 530.456 65.264 | 77.685 26.123 172.720 62.263 - 1.123 25.532 5.351 43.974 10.128 7.308 1.665 - - - 47.386 | 77.685 210.111 641.260 100.552 207.529 28.070 198.181 46.957 104.380 49.494 34.866 1.665 96.676 7.778 530.456 112.650 | 87.565 32.749 800.413 101.899 244.520 43.851 318.462 90.861 176.573 53.838 38.325 1.270 672.021 - 806.482 103.730 |
| TOTALES AL 30.09.01 | 3.636 | 1.963.416 | 481.258 | 2.448.310 | |
| TOTALES AL 30.09.00 | 4.790 | 2.971.173 | 596.596 | 3.572.559 |