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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2001

Nov 10, 2001

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LB
Denominación de la Sociedad: ARCOR DO BRASIL LTDA.
Domicilio legal: Rua Joao Batista Martins 225 Ciudad de Rio das Pedras, Estado de
San Pablo
EJERCICIO ECONOMICO N° 22
Estados contables por el período de nueve meses iniciado el 1° de Enero de 2001 y terminado
el 30 de septiembre 2001, presentados en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior.
Actividad principal: elaboración y comercialización de caramelos, chicles, jugos, chocolates y caramelos rellenos
Fecha de inscripción en la Junta Comercial: 25 de Agosto de 1980
Fecha de la última modificación: 31 de mayo de 2000
Fecha de finalización del plazo de duración: indeterminado
Datos de la sociedad controlante:
-Denominación: Arcor S.A.I.C.
-Domicilio legal: Avenida Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito – Córdoba
-Actividad principal: Fabricación de golosinas
-Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 99,95%
Información de las sociedades controladas en "Anexo C" CAPITAL: $ 64.950.525
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
Cuotas Suscripto Integrado Inscripto
77.895.295 cuotas 64.950.525 64.950.525 64.950.525
de 1 voto cada una (Valor $0,83)
64.950.525 64.950.525 64.950.525
64.950.525 64.950.525 64.950.525
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos) :
Fecha de inscripción en la Junta Comercial: 25 de Agosto de 1980
Fecha de inscripción de las modificaciones: 27 de Agosto de 1999
Fecha de finalización del plazo de duración: indeterminado
Datos de la sociedad controlante:
-Denominación: Arcor S.A.I.C.
-Domicilio legal: Avenida Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito - Córdoba
-Actividad principal: Fabricación de Golosinas
-Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 99,952715%
Información de las sociedades controladas en "Anexo C"
CAPITAL: $ 64.950.525
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos) :
Cuotas Suscripto Integrado Inscripto
77.895.295 cuotas 64.950.525 64.950.525 64.950.525
de 1 voto cada una (Valor $0,83)
64.950.525 64.950.525 64.950.525
XXXXXXXX Acciones ordinarias clase "X" de X votos cada una VN $ X,XX
XXXXXXXXXXXXX Acciones ordinarias clase "X" de X voto cada una VN $ XXXX
Acciones a emitir

Relatório de Revisão Especial Limitada

Aos Senhores Diretores da

Arcor do Brasil Ltda.:

(1) Efetuamos uma revisão especial limitada dos balanços patrimoniais levantados em 30 de setembro de 2001 e 2000, convertidos para pesos argentinos, da Arcor do Brasil Ltda. (uma Sociedade brasileira de responsabilidade limitada), e as respectivas demonstrações dos resultados, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para os períodos de nove meses findos naquelas datas, bem como os balanços patrimoniais consolidados da Arcor do Brasil Ltda. e controladas em 30 de setembro de 2001 e 2000 e as respectivas demonstrações consolidadas dos resultados e dos fluxos de caixa para os períodos de nove meses findos naquelas datas, convertidos para pesos argentinos, apresentadas como informações complementares no Quadro I. Essas demonstrações foram elaboradas sob a responsabilidade de sua Administração.

(2) Nossos trabalhos foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria para revisão limitada de demonstrações contábeis correspondentes a períodos intermediários, conforme estabelecido na Resolução Técnica nº 7, da Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Esta revisão consiste principalmente na aplicação de procedimentos analíticos sobre as informações contábeis, bem como efetuar indagações aos responsáveis pelos assuntos contábeis e financeiros. O alcance desta revisão é substancialmente inferior ao de uma auditoria das demonstrações contábeis, cujo objetivo é o de expressar uma opinião sobre as referidas demonstrações tomadas em seu conjunto. Portanto, não expressamos qualquer opinião sobre as demonstrações contábeis em 30 de setembro de 2001 e 2000 da Arcor do Brasil Ltda., referidas no parágrafo (1).

(3) Conforme mencionado na Nota 2.1, as demonstrações contábeis referidas no parágrafo (1), foram preparadas para fins de consolidação na Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial. Assim sendo, as referidas demonstrações contábeis refletem os ativos, os passivos, o patrimônio líquido e as receitas e despesas com esta finalidade. Estas demonstrações contábeis elaboradas de acordo com os critérios expostos nas Notas 2.1, 2.2 e 2.3, não são adequadas para outras finalidades.

(4) Baseados em nossa revisão especial limitada, não tomamos conhecimento de nenhuma modificação relevante que deva ser efetuada nas demonstrações contábeis mencionadas no parágrafo (1) para que as mesmas estejam apresentadas em conformidade com as normas contábeis profissionais argentinas, a Ley de Sociedades Comerciales, bem como as normas da Comisión Nacional de Valores de la República Argentina, todas elas vigentes na República Argentina.

Campinas, 25 de Outubro de 2001.

ARTHUR ANDERSEN S/C - CRC 2SP000123/O-1

Roberto Wagner Promenzio

Sócio-Diretor Responsável

Contador - CRC 1SP088438/O-9
30.09.01 30.09.00 30.09.01 30.09.00
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO
(Nota 2) (Nota 2) (Nota 2) (Nota 2)
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y bancos (Nota 3.1) 1.626.485 288.746 Cuentas por pagar (Nota 3.5) 13.148.822 13.298.198
Inversiones (Anexo D) 1.712.878 6.071.036 Préstamos (Nota 3.6) 7.551.293 4.483.972
Créditos por ventas (Nota 3.2) 19.545.423 17.838.412 Remuneraciones y cargas sociales 2.092.584 3.036.082
Otros créditos (Nota 3.3) 2.505.555 3.352.409 Cargas fiscales 481.714 737.339
Bienes de cambio (Nota 3.4) 11.918.835 12.776.842 Otros pasivos (Nota 3.7) 512.374 759.529
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 37.309.176 40.327.445 TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 23.786.787 22.315.120
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Otros créditos (Nota 3.3) 591.572 408.414 Préstamos (Nota 3.6) 17.433.009 9.968.103
Inversiones (Anexo C) 6.188.285 229.106 Cargas fiscales 343.845 638.263
Bienes de uso (Anexo A) 53.784.847 57.524.846 Previsiones (Anexo E) 1.419.014 2.471.315
Otros activos 216.658 345.700
Activos intangibles (Anexo B) 483.175 145.984 TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE 19.195.868 13.077.681
TOTAL DEL PASIVO 42.982.655 35.392.801
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 61.264.537 58.654.050 PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) 55.591.058 63.588.694
TOTAL DEL ACTIVO 98.573.713 98.981.495 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 98.573.713 98.981.495
Las notas 1 a 8 y los anexos A,B,C,D,E,F,G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
30.09.01 30.09.00
(Nota 2) (Nota 2)
Ventas netas (Nota 3.8) 75.221.974 71.656.199
Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) (60.453.926) (55.693.139)
GANANCIA BRUTA 14.768.048 15.963.060
Gastos de comercialización (Anexo H) (18.263.803) (21.499.863)
Gastos de administración (Anexo H) (3.052.064) (4.494.988)
RESULTADO OPERATIVO (6.547.819) (10.031.791)
Resultados de inversiones permanentes (Nota 3.9) (91.113) 399.387
Otros ingresos, neto (Nota 3.10) 2.097.186 7.264.369
Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto (Nota 3.11)
Generados por activos (7.117.600) (1.137.011)
Generados por pasivos 7.134.574 (2.914.289)
PERDIDA NETA DEL PERÍODO (4.524.772) (6.419.335)
Las notas 1 a 8 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
APORTES DE LOS PROPIETARIOS RESULTADOS ACUMULADOS TOTALES
R U B R O S CAPITAL AJUSTE RESERVA RESULTADOS
SUSCRIPTO DE LEGAL NO ASIGNADOS 30.09.01 30.09.00
(Nota 7) CAPITAL
Saldos al inicio del ejercicio 64.950.525 27.166.394 118.782 (30.813.850) 61.421.851 71.229.043
Ajuste a los resultados de ejercicios anteriores (Nota 2.4) - - - (1.306.021) (1.306.021) (1.221.014)
Pérdida neta del período - - - (4.524.772) (4.524.772) (6.419.335)
SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO 64.950.525 27.166.394 118.782 (36.644.643) 55.591.058 63.588.694
Las notas 1 a 8 y los anexos A,B,C,D,E,F,G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
30.09.01 30.09.00
(Nota 2) (Nota 2)
VARIACION DE LOS FONDOS
Fondos al inicio del ejercicio 1.021.482 152.338
Resultado por conversión (674.764) 203.460
Aumento de los fondos 2.992.645 943.831
------------- -------------
Aumento neto de los fondos 2.317.881 1.147.291
FONDOS AL CIERRE DEL PERÍODO 3.339.363 1.299.629
CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS
Pérdida neta del período (4.524.772) (6.419.335)
Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.12) 7.906.828 8.151.582
Menos :Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.13) (2.462.919) (6.868.638)
TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR (APLICADOS A) LAS OPERACIONES 919.137 (5.136.391)
Disminución (aumento) neto de inversiones corrientes 2.067.200 (5.060.153)
Aumento (disminución) neta de préstamos 9.338.534 (15.884.932)
Valor de venta de inversiones permanentes - 28.000.000
OTRAS CAUSAS DE ORIGENES DE FONDOS 11.405.734 7.054.915
TOTAL ORIGENES DE FONDOS 12.324.871 1.918.524
(Aumento) disminución neta de otros créditos (neto de previsiones) (230.761) 1.330.585
Aquisición de inversiones permanentes (6.045.074) -
Adquisición de bienes de uso (3.166.006) (1.581.217)
Aumento neto de otros activos (26.358) (190.300)
Adquisición de activos intangibles (346.031) -
Disminución neta de otros pasivos (192.760) (330.301)
OTRAS CAUSAS DE APLICACION DE FONDOS (10.006.990) (771.233)
AUMENTO NETO DE LOS FONDOS 2.317.881 1.147.291
(1) Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cierre de cada período.
Las notas 1 a 8 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.

.
NOTA 1: LA SOCIEDAD. VENTA DE LA DIVISION FILMS (VITOPEL DO BRASIL)Y ADQUISICIÓN DE LA EMPRESA 4231 INDUSTRIAL E COMERCIAL LIMITADA.
Arcor do Brasil Ltda. tiene como objetivo la elaboración y comercialización de caramelos, chicles, jugos,chocolates y caramelos rellenos. La Sociedad es controlada por Arcor Sociedad Anonima, Industrial y Comercial, una sociedad constituida en Argentina que se dedica a la fabricación de golosinas, teniendo en su poder el 99,95 % del capital de Arcor do Brasil Ltda.
Durante los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 1999 y 2000, las operaciones de la Sociedad se vieron impactadas por los cambios ocurridos en la economía de Brasil, principalmente la devaluación del real frente al peso argentino. Además, tuvieron continuidad los proyectos relacionados a la planta de chocolates de Bragança Paulista, cuyos niveles de utilización de capacidad productiva se maximizarán en los próximos 2 o 3 años. La administración de la Sociedad espera un escenario económico más favorable de la economía brasileña para el año 2001 y una mejor utilización de su capacidad productiva, permitiendo mejores márgenes operativos y resultados.
Por razones estratégicas, ARCOR S.A.I.C., sociedad controlante del grupo económico al que pertenece la Sociedad, decidió desprenderse de su negocio de fabricación y venta de film de polipropileno bi-orientado. Con este objetivo, con fecha 20 de julio de 2000, ARCOR S.A.I.C celebró un contrato de compraventa con BOPP HOLDINGS, una sociedad indirectamente controlada por J.P. Morgan Capital Corporation y DLJ Merchant Banking Partners II, por el cual le vendió a ésta sus participaciones accionarias en Vitopel S.A., sociedad constituida en Argentina, e indirectamente en Koppol S.A. Para estos fines, como parte de las obligaciones previas al cierre de la transacción de venta (31 de julio de 2000), establecidas para la vendedora, la Sociedad procedió a realizar las acciones necesarias para transformar a Koppol en una sociedad de responsabilidad limitada (Ltda.) de acuerdo con las leyes de Brasil, y transfirió la propiedad de ésta a Vitopel S.A, por un valor de 28 millones. El resultado generado por la venta de dicha inversión (ganancia) de 6.782.270 fue imputado a resultados en el trimestre cerrado el 30 de septiembre de 2000.
Con fecha 14 de septiembre de 2001, la Sociedad suscribio un contrato de Cesion y Transferencia de Cuotas con Nestle Brasil Ltda., por el cual adquirio las cuotas representativas del 100% del capital social de 4231 Industrial y Comercial Ltda., pagando un total de U$S 6.045.074. La sociedad 4231 Industrial y Comercial Ltda. es propietaria de los activos (marcas, derechos de propiedad intelectual y activos fijos) relacionados con el Negocio Kid`s, que tiene como objeto la fabricación, comercializacion y distribucion de caramelos masticables, caramelos duros, caramelos rellenos, caramelos inhalantes, gomas y chupetines. El criterio de valuación de esta sociedad, así como también el tratamiento del mayor valor pagado por sobre su valor patrimonial proporcional a la fecha de adquisición, se describe en la nota 2.3.f.
NOTA 2: BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en Reales (moneda de curso legal en Brasil), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en Brasil.
Los estados contables adjuntos son presentados en pesos argentinos, con el especial propósito de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial al 30 de septiembre de 2001 y 2000, de acuerdo con las normas establecidas en las Resoluciones N° 284 y 368 de la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y sus modificatorias, las que establecen, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Las principales diferencias entre dichas normas y las normas contables en Brasil se refieren al reconocimiento de los efectos inflacionarios sobre los bienes intangibles, los bienes de uso se convierten por el tipo de cambio historico, el reconocimiento de intereses implícitos sobre cuentas a cobrar y a pagar y la valuación de los bienes de cambio a valores de reposición.
2.2. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de "Convertir-Ajustar" establecido por la Resolución Técnica No. 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Las cuentas del patrimonio neto y de resultados se presentan convertidas en pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre. Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina. Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios de Argentina aplicable para la reexpresión en moneda constante de estados contables establecida por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), no supere el 8% anual. La variación de dicho índice para cada uno de los ejercicios cerrados a partir de la aplicación de esta norma fue inferior al porcentaje mencionado y se estima la misma situación para el ejercicio en curso.
2.3. Criterios de valuación
a. Caja y bancos, inversiones corrientes, créditos y pasivos
En reales: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Las inversiones corrientes, créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada período. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes.
La información requerida por la Resolución General N° 284 de la C.N.V. con respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la nota 4.
b. Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición o reproducción a la fecha de cierre de cada período convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio de cierre a dichas fechas. Dichos valores no superan, en su conjunto, al valor neto de realización.
c. Inversiones no corrientes:
Acciones – Sociedad Art. 33 Ley N°19.550: estas inversiones, que comprenden participaciones en sociedades controladas, según detalle que se incluye en el Anexo C, fueron valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional y convertidas al tipo de cambio de cierre de cada período. La determinación del valor patrimonial en estas sociedades se efectuó en base a los estados contables de Dos en Uno Importação e Comércio de Alimentos Ltda al 30 de septiembre de 2001 y 2000 y de 4231 Indutrial e Comercial Ltda. al 30 de septiembre de 2001, confeccionados siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad. El valor de las inversiones, en su conjunto, no supera su valor recuperable. La diferencia entre el costo de adquisición de la inversión en 4231 Industrial e Comercial Ltda. y su valor patrimonial proporcional, calculado según lo dispuesto por la Resolución Técnica N° 5 de la F.A.C.P.C.E., corresponde al mayor valor de las marcas incluidas en el rubro Activos Intangibles de la mencionada Sociedad controlada. Consecuentemente, este mayor valor identificado fue imputado al valor de la inversión, tal como se establece en la referida Resolución Técnica y será amortizado durante 240 meses a partir del 1° de enero de 2002.
d. Bienes de uso:
Fueron valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales y convertido a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 1998, en tanto que las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidas al tipo de cambio del momento que se realizó la transacción.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
e. Otros activos
Corresponden a un inmueble desafectado de las operaciones valuado en reales a su valor estimado de realización y convertido por el tipo de cambio de cierre de cada período.
f. Activos intangibles:
Marcas de fábrica y registro de diseños: Fueron valuados a su costo original en moneda local y convertido a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 1998, en tanto que las incorporaciones posteriores a dicha fecha fueron convertidas al tipo de cambio del momento que se realizó la transacción. Dichos valores se exponen netos de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas empleando formulas lineales por un período de 120 meses a partir de la fecha de adquisición de cada activo.
Gastos de organización y preoperativos: Fueron valuados a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período.
g. Previsiones:
Para deudores y otros créditos incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre de cada período y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada período tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización.
Para contingencias: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios comerciales, laborales y/o fiscales,como así tambien posibles pérdidas originadas por determinados riegos fiscales asumidos por la Sociedad, que podrían originar obligaciones para la misma. En la estimación de sus montos y la probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad y la Dirección.
h. Cuentas del patrimonio neto
El patrimonio neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
i. Cuentas del estado de resultados
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos, neto) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes. - Los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al costo se determinaron en función a los valores residuales al 10 de enero de 1998 convertidos al tipo de cambio de esa fecha y las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizó la transacción. - El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta "Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto". - El resultado de inversiones permanentes en Dos en Uno do Brasil Importação e Comércio de Alimentos Ltda. (sociedad controlada), 4231 Industrial e Comercial Ltda. (sociedad controlada a partir del 14 de septiembre de 2001) y en Vitopel do Brasil Ltda. (sociedad controlada hasta el 31 de julio de 2000) se computó sobre la base de la participación proporcional en los resultados de dichas sociedades.
- Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros nominales, (b) el efecto de diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) el resultado por conversión generados en cada período.
j. Impuesto a las ganancias
- La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 34% sobre la utilidad impositiva de cada ejercicio sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo. Al 30 de septiembre de 2001 y 2000, no se generó cargo a resultados por impuesto a las ganancias por estimarse la existencia de quebranto impositivo a la fecha de cierre de los respectivos ejercicios.
2.4. Ajuste a los resultados de ejercicios anteriores
Al 30 de septiembre de 2001 se realizó un ajuste a la depreciación acumulada de los equipamientos de informática y el software a fin de alinear su vida útil con las políticas contables del grupo Arcor. Como consecuencia de este ajuste, al 30 de septiembre de 2001 y 2000 se registró un ajuste a los resultados de ejercicios anteriores por 1.306.021 y 1.221.014, respectivamente y un mayor cargo a resultados por 26.864 y 80.725, respectivamente.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
3.1 Caja y bancos 30.09.01 30.09.00
- Caja 35.203 51.974
- Bancos 1.591.282 236.772
TOTALES 1.626.485 288.746
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (CONTINUACIÓN)
3.2 Créditos por ventas 30.09.01 30.09.00
- Comunes
En moneda local 10.370.501 12.206.138
En moneda extranjera (Anexo G) 4.893.648 3.441.927
- Soc. Art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5)
En moneda extranjera (Anexo G) 5.537.529 4.011.923
Sub Totales 20.801.678 19.659.988
- Previsión para deudores incobrables (Anexo E) (1.256.255) (1.821.576)
TOTALES 19.545.423 17.838.412
3.3 Otros créditos
Corrientes:
- Soc. Art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5)
En moneda local 356.194 -
- Fiscales 1.584.261 3.033.246
- Anticipos a proveedores 471.669 169.530
- Diversos 118.815 186.411
Sub Totales 2.530.939 3.389.187
- Previsión para otros créditos incobrables (Anexo E) (25.384) (36.778)
TOTALES 2.505.555 3.352.409
No corrientes:
- Depósitos en garantia 147.912 86.531
- Fiscales 422.267 290.888
- Diversos 54.058 78.323
Sub Totales 624.237 455.742
- Previsión para otros créditos incobrables (Anexo E) (32.665) (47.328)
TOTALES 591.572 408.414
3.4 Bienes de cambio
- Mercadería de reventa 516.713 1.149.691
- Productos terminados 3.819.881 5.794.870
- Productos en proceso 924.688 950.156
- Materias primas y materiales 6.166.478 4.903.712
- Mercaderias en tránsito 1.162.307 952.863
Sub Totales (Anexo F) 12.590.067 13.751.292
- Anticipos a proveedores
En moneda extranjera (Anexo G) - 1.317
En moneda local 5.797 1.491
Sub Totales 12.595.864 13.754.100
- Previsión por desvalorización y obsolescencia de
bienes de cambio (Anexo E) (677.029) (977.258)
TOTALES 11.918.835 12.776.842
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (CONTINUACIÓN)
3.5 Cuentas por pagar 30.09.01 30.09.00
- Comunes
En moneda local 7.132.639 5.686.520
En moneda extranjera (Anexo G) 1.035.350 772.341
- Soc. Art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5)
En moneda extranjera (Anexo G) 4.980.833 6.839.337
TOTALES 13.148.822 13.298.198
3.6 Préstamos
Corrientes:
- Bancarios
En moneda local 1.886.761 2.959.910
En moneda extranjera (Anexo G) 5.664.532 1.524.062
TOTALES 7.551.293 4.483.972
No corrientes:
- Bancarios
En moneda local 10.296.766 9.659.865
En moneda extranjera (Anexo G) 7.043.339 -
- Soc. Art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) 92.904 308.238
TOTALES 17.433.009 9.968.103
3.7 Otros pasivos
- Soc. Art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) 493.202 714.591
- Diversos 19.172 44.938
TOTALES 512.374 759.529
3.8 Ventas netas Ganancia (Pérdida)
- Ventas brutas 82.989.611 80.827.716
- Descuentos y bonificaciones (5.426.468) (6.707.466)
- Impuestos directos sobre ventas (2.341.169) (2.464.051)
TOTALES 75.221.974 71.656.199
3.9 Resultado de inversiones permanentes
- Dos en Uno do Brasil Imp. e Com. de Alimentos Ltda. (95.054) (22.875)
- Vitopel do Brasil Ltda. - 422.262
- 4231 Industrial e Comercial Ltda. 3.941 -
TOTALES (91.113) 399.387
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (CONTINUACIÓN)
3.10 Otros ingresos, neto 30.09.01 30.09.00
Ganancia (Pérdida)
- Recupero de previsión para contingencias 757.557 -
- Recupero de previsión por obsolescencia 492.598 -
- Impuestos recuperados 762.603 533.559
- Resultado venta de inversiones (Nota 1) - 6.782.270
- Diversos 84.428 (51.460)
TOTALES 2.097.186 7.264.369
3.11 Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto
Generados por activos:
- Intereses y diferencias de cambio 2.559.315 557.221
- Resultado por conversión (8.258.818) (1.279.954)
- Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) (1.418.097) (414.278)
TOTALES (7.117.600) (1.137.011)
Generados por pasivos:
- Intereses y diferencias de cambio negativas (Anexo H) (3.901.550) (4.340.526)
- Resultado por conversión 11.036.124 1.426.237
TOTALES 7.134.574 (2.914.289)
3.12 Partidas que no representan aplicación de fondos
- Depreciación de bienes de uso 5.142.154 5.153.822
- Valor residual de las bajas de bienes de uso 281.866 307.157
- Resultado de inversiones permanentes 91.113 (399.387)
- Amortización de activos intangibles 6.523 7.626
- Disminución neta de créditos por ventas (neto de previsiones) 1.481.551 2.639.267
- Disminución (aumento) neto de bienes de cambio (neto de previsiones) 903.621 443.097
TOTALES 7.906.828 8.151.582
3.13 Partidas que no representan origen de fondos
- Resultado por venta de inversiones permanentes - (6.782.270)
- Disminución neta de cuentas por pagar (1.193.180) (1.997.242)
- (Disminución) aumento neto de remuneraciones y cargas sociales y fiscales (372.896) 1.214.316
- (Disminución) aumento neto de previsiones incluidas en el pasivo (896.843) 696.558
TOTALES (2.462.919) (6.868.638)

NOTA 4: APERTURA POR VENCIMENTO DE LAS COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y PASIVOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2001
ACTIVOS PASIVOS
PLAZOS COLOCACIONES DE FONDOS CREDITOS PRESTAMOS OTROS
SIN PLAZO - - 92.904 -
TOTAL SIN PLAZO - - 92.904 -
CON PLAZO
- Vencido:
Hasta tres meses - 1.878.808 - 543.730
De tres a seis meses - 153.360 - 10.187
De seis a nueve meses - 78.040 - 23.319
De nueve a doce meses - 67.523 - 57.302
De uno a dos años - 406.529 - 110.119
De dos a tres años - 525.899 - 129.826
Más de tres años - 466.007 - -
TOTAL VENCIDO - 3.576.166 - 874.483
- A vencer:
Hasta tres meses 1.712.878 18.338.630 2.175.424 14.685.924
De tres a seis meses - 1.414.354 458.623 434.229
De seis a nueve meses - 3.467 4.458.623 120.429
De nueve a doce meses - - 458.623 120.429
De uno a dos años - - 14.129.746 125.034
De dos a tres años - 624.237 1.834.491 125.034
Más de tres años - - 1.375.868 93.777
TOTAL A VENCER 1.712.878 20.380.688 24.891.398 15.704.856
TOTAL CON PLAZO 1.712.878 23.956.854 24.891.398 16.579.339
TOTAL 1.712.878 23.956.854 24.984.302 16.579.339
(1) (2) (3) (4)
Notas: (1) Aproximadamente el 1% devenga interés a tasa fija de 8,4% anual y el 99% a 13% anual. (2) Aproximadamente el 85% devenga interés a tasa promedio ponderada fija de aproximadamente del 20% anual. Excluye el efecto de prevision para créditos incobrables y prevision por otros créditos incobrables. (3) El 98% devenga interés a tasa variable. La tasa minima es de 5,91% la maxima es de 11% anual. (4) Incluye los pasivos, excepto préstamos y previsiones. Aproximadamente el 42% devenga interés implícito a tasa fija y el resto no devenga interés. La tasa promedio ponderada es aproximadamente del 20% anual.
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos de las sociedades art.33 -Ley 19.550 y otras relacionadas y el monto de operaciones realizadas con las Mismas en cada período es el siguiente:
CONTROLADAS Ventas Compras Resultados financieros
30.09.01 30.09.00 30.09.01 30.09.00 30.09.01 30.09.00
Dos En Uno Brasil - - - - (24.793) (5.380)
Vitopel do Brasil Ltda. (2) - - - 42.745 - (12.787)
4231Indl.e Coml. - - - - 2.827 -
RELACIONADAS Ventas Compras Resultados financieros
30.09.01 30.09.00 30.09.01 30.09.00 30.09.01 30.09.00
Arcor S.A.I.C. (1) 8.561.402 5.178.421 7.889.415 6.597.704 - -
Arcor USA Inc. 1.191.187 473.775 - - - -
Van Dam S.A. 726.505 887.626 - - - -
Ind. Alimentos Deu 845.076 179.970 - - - -
Unidal Chile (3) - 159.144 36.487 - - -
Estirenos S.A. 217.648 527.609 3.095 - - -
Lia S.A. - - - 888 - -
Dulciora - - 25.035 33.130 - -
Converflex - - 861.208 833.348 - -
Arcor de Perú 570.666 378.762 - - - -
Flexprin - - 1.362.069 636.280 - -
Ind.Alim. Deu-Colombia 326.051 - - - - -
Arcopar S.A 795.571 900.378 - - - -
Unidal México 42.579 - - - - -
Carlisa - - 518.065 841.845 - -
Totales 13.276.685 8.685.685 10.695.374 8.985.940 (21.966) (18.167)
CONTROLADAS Créditos por ventas Cuentas por Pagar Prestamos
30.09.01 30.09.00 30.09.01 30.09.00 30.09.01 30.09.00
Dos En Uno Brasil - - - - 92.904 308.238
Vitopel do Brasil Ltda. (2) - - - - -
RELACIONADAS Créditos por ventas Cuentas por Pagar Prestamos
30.09.01 30.09.00 30.09.01 30.09.00 30.09.01 30.09.00
Arcor S.A.I.C. (1) 3.506.068 2.333.108 3.124.632 4.026.409 - -
Dulciora - - - 23.060 - -
Arcor USA Inc. 352.993 104.173 - - - -
Van Dam S.A. 354.329 282.397 - - - -
Unidal Chile S.A. (3) - - - - - -
Estirenos S.A. 39.953 250.389 3.297 - - -
Converflex S.A. - - 458.305 533.198 - -
Arcor de Peru 310.365 315.395 - - - -
Dos En Uno Chile 389.215 179.970 - - - -
Carlisa - - 660.064 1.566.648 - -
Fripack - - 80.999 80.999 - -
Flexprin - - 653.536 609.023 - -
Ind.Alim. Deu-Colombia 248.131 - - - -
Arcopar S.A 291.893 546.491 - - - -
Unidal México 44.582 - - - - -
Totales 5.537.529 4.011.923 4.980.833 6.839.337 92.904 308.238
RELACIONADAS Otros Créditos Otros Pasivos
30.09.01 30.09.00 30.09.01 30.09.00
Arcor S.A.I.C. (1) - - 493.202 714.591
CONTROLADAS Otros Créditos Otros Pasivos
30.09.01 30.09.00 30.09.01 30.09.00
4231 Indl.e Coml. Ltda. 356.194 - - -
Totales 356.194 - 493.202 714.591
  1. Sociedad controlante.
  2. Sociedad controlada hasta el 31 de julio de 2000, anteriormente denominada Koppol Ltda.

(3) Sociedad fusionada con Ind. de Alimentos Deu el 1 de julio de 2000.
NOTA 6: GARANTIAS OTORGADAS Y BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
I) Garantías otorgadas
ACREEDOR / BENEFICIARIO MONEDA DEUDA GARANTIZADA AL 30.09.01 TIPO DE GARANTIA VALOR DE LIBROS GARANTIA OTORGADA AL 30.09.01
BANCO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO ECONÖMICO E SOCIAL – BNDES REAL 6.879.341 TERRENOS 1.257.137
II) Bienes de disponibilidad restringida
MONEDA DEUDA VALOR DE LIBROS
GARANTIZADA BIEN GRAVADO AL 30.09.01
AL 30.09.01
REAL 6.879.341 Máquina para moldear, enfriar y desarmar chocolate 619.616
Dos unidades funcionales para producción de chocolates y rellenos 2.592.189
Máquina para moldear, enfriar y desarmar chocolate 1.289.510
Maquina para uniformizar chocolate en moldes 94.664
Unidad integrada para dosaje de ingredientes alimenticios 297.453
Dos máquinas envasadoras automáticas 505.086
Sistema de tratamiento de aire 100.617
Máquina integrada para embalaje de bombom 533.428
Tanques R 15 tipo TKCAG 135.002
Enfriador de liquidos centrifugados 128.851
Las garantías hipotecarias y prendarias informadas arriba fueron utilizadas en la obtencion de prestamo del Banco Nacional de Desenvolvimento Economico e Social (BNDES), en valor de $ 6.879.341

NOTA 7: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL

En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
2001 2000 1999
Capital social al inicio del ejercicio 64.950.525 64.950.525 59.950.525
Aumento del capital - - 5.000.000
Capital social al cierre del período 64.950.525 64.950.525 64.950.525
El capital social al 30 de septiembre de 2001 es de 64.950.525 y se encuentra totalmente suscripto, inscripto e integrado. El capital social esta representado por 77.895.295 cuotas, al valor de $0,83 cada una.
NOTA 8: PRESTAMOS – BNDES
BANCO MONEDA CAPITAL TASA DE INTERES MES DE TOMA MES DE VENCIMIENTO AMORTIZACION PERÍODO DE INTERES
Credibanco S/A (BNDES) REAL 2.301.649 TJLP + 5% aa Jun/99 Jun/05 plazo de gracia de 9 meses/ pagos mensuales a partir 03/2000 Durante plazo de gracia, pagos trimestrales. Pagos mensuales a partir de 03/2000
Sudameris S/A (BNDES) REAL 1.316.737 TJLP + 5% aa Jun/99 Jun/05 plazo de gracia de 9 meses/ pagos mensuales a partir 03/2000 Durante plazo de gracia, pagos trimestrales. Pagos mensuales a partir de 03/2000
Bradesco S/A (BNDES) REAL 1.426.464 TJLP + 5% aa Jun/99 Jun/05 plazo de gracia de 9 meses/ pagos mensuales a partir 03/2000 Durante plazo de gracia, pagos trimestrales. Pagos mensuales a partir de 03/2000
TOTALES LARGO PLAZO 5.044.850
Credibanco S/A (BNDES) REAL 836.964 TJLP + 5% aa Jun/99 Jun/05 plazo de gracia de 9 meses/ pagos mensuales a partir 03/2000 Durante plazo de gracia, pagos trimestrales. Pagos mensuales a partir de 03/2000
Sudameris S/A (BNDES) REAL 478.813 TJLP + 5% aa Jun/99 Jun/05 plazo de gracia de 9 meses/ pagos mensuales a partir 03/2000 Durante plazo de gracia, pagos trimestrales. Pagos mensuales a partir de 03/2000
Bradesco S/A (BNDES) REAL 518.714 TJLP + 5% aa Jun/99 Jun/05 plazo de gracia de 9 meses/ pagos mensuales a partir 03/2000 Durante plazo de gracia, pagos trimestrales. Pagos mensuales a partir de 03/2000
TOTALES CORTO PLAZO 1.834.491
TOTALES 6.879.341
DEPRECIACIONES
DEL PERÍODO NETO RESULTANTE
CUENTA PRINCIPAL VALOR AL TRANS- FERENCIAS AUMENTOS DISMINU- VALOR AL ACUMULADAS AJUSTE A LOS RESULTADOS DISMINU- MONTO CIERRE DEL
INICIO CIONES CIERRE AL INICIO DEL DE CIONES % (1) PERÍODO 30.09.01 30.09.00
DEL DEL EJERCICIO EJERCICIO
EJERCICIO PERÍODO ANTERIORES
Maquinarias y equipos 52.834.625 2.434.487 601.689 - 55.870.801 23.140.784 - - 10 3.485.568 26.626.352 29.244.449 30.290.173
Moldes y herramientas 74.934 - 5.040 - 79.974 55.159 - - 10 1.818 56.977 22.997 18.898
Muebles y útiles 4.904.852 - 180.665 (8.070) 5.077.447 2.249.838 (2) 1.306.021 (6.928) 10 a 33 365.331 3.914.262 1.163.185 1.382.488
Vehículos 1.615.528 - 151.067 (467.912) 1.298.683 936.605 - (277.675) 20 159.595 818.525 480.158 748.216
Inmuebles – Terrenos 1.267.714 - - - 1.267.714 - - - - - - 1.267.714 1.781.152
Inmuebles – Edificios 19.189.002 14.408 - - 19.203.410 3.623.896 - - 4 584.034 4.207.930 14.995.480 15.670.754
Instalaciones 9.358.400 34.150 68.248 - 9.460.798 5.112.605 - - 10 545.808 5.658.413 3.802.385 4.214.711
Obras en construcción 2.993.219 (2.483.045) 1.949.259 (4.894) 2.454.539 - - - - - 2.454.539 3.178.461
Anticipos a proveedores
- Moneda local 57.470 - 121.433 - 178.903 - - - - - 178.903 55.492
- Moneda extranjera (Anexo G) - - 62.528 - 62.528 - - - - - 62.528 -
Anticipos por operaciones de
importación
- Moneda local 1.537 - - - 1.537 - - - - - 1.537 1.713
- Moneda extranjera (Anexo G) - - 177 - 177 - - - - - 177 -
Bienes de uso – tránsito 170.488 - 25.900 (85.593) 110.795 - - - - - 110.795 182.788
TOTALES AL 30.09.01 92.467.769 - 3.166.006 (566.469) 95.067.306 35.118.887 1.306.021 (284.603) 5.142.154 41.282.459 53.784.847
TOTALES AL 30.09.00 91.073.932 - 1.581.217 (367.637) 92.287.512 28.448.310 1.221.014 (60.480) 5.153.822 34.762.666 57.524.846
1. El destino contables de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H
1. Ver nota 2.4.
A M O R T I Z A C I O N E S
DEL PERÍODO NETO RESULTANTE
CUENTA PRINCIPAL VALOR AL INCIO DEL AUMENTOS VALOR AL CIERRE DEL ACUMULADAS AL INICIO DEL ACUMULADAS AL CIERRE
EJERCICIO PERÍODO EJERCICIO % MONTO DEL PERÍODO 30.09.01 30.09.00
(1)
Marcas de fábrica y registro de diseños 280.717 - 280.717 137.050 10 6.523 143.573 137.144 145.984
Gastos de organización y preoperativos - 346.031 346.031 - - - 346.031 -
TOTALES AL 30.09.01 280.717 346.031 626.748 137.050 6.523 143.573 483.175
TOTALES AL 30.09.00 280.717 - 280.717 127.107 7.626 134.733 145.984
(1) El destino contable de las amortizaciones de cada período se informa en el Anexo H.
VALOR DE LIBROS
EMISOR Y CARACTERISTICAS CLASE CANTIDAD VALOR DE COSTO
DE LOS VALORES AJUSTADO 30.09.01 30.09.00
INVERSIONES NO CORRIENTES
SOC. ART. 33 - LEY 19.550:
- Dos en Uno do Brasil Imp. e Com. de Cuotas 1.137.121 10 139.270 229.106
Alimentos Ltda.
- 4231 Industrial e Comercial Ltda.
- Valor patrimonial proporcional Cuotas 249.101 97.178
- Mayor valor de las marcas asociadas 5.951.837 6.049.015 -
TOTAL 6.049.025 6.188.285 229.106
I N F O R M A C I O N S O B R E E L E M I S O R
EMISOR Y CARACTERISTICAS A C T I V I D A D P R I N C I P A L U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E
DE LOS VALORES FECHA CAPITAL RESULTADOS PATRIMONIO VALOR PATRIM.
SOCIAL DEL PERÍODO NETO % PROPORCIONAL
ACCIONES
SOC. ART. 33 - LEY 19.550:
- Dos en Uno do Brasil Imp. e Com. de Alimentos Ltda. Comercialización de Productos alimenticios 30/09/01 7.060.737 (129.121) 189.181 73,6171 139.270
- 4231 Industrial e Comercial Ltda Industrializacion y Comercialización de Produtos alimenticios 30/09/01 93.237 3.941 97.178 100,0000 97.178
VALOR REGISTRADO
CUENTA PRINCIPAL – CARACTERISTICAS VALOR DE 30.09.01 30.09.00
COSTO
INVERSIONES CORRIENTES
Depósitos a plazo fijo
En moneda nacional 1.712.878 339
En moneda extranjera (Anexo G) - 6.070.697
TOTALES AL 30.09.01 1.712.878
TOTALES AL 30.09.00 6.071.036
RUBROS SALDOS AL AJUSTES AUMENTOS DISMINU- SALDOS SALDOS
INICIO DEL POR CIONES AL AL
EJERCICIO CONVERSION 30.09.01 30.09.00
DEDUCIDAS DEL ACTIVO
Corrientes:
Créditos por ventas (Nota 3.2)
Para deudores incobrables 1.803.798 (501.518) (1) 46.435 92.460 1.256.255 1.821.576
Otros créditos (Nota 3.3)
Para otros créditos incobrables 34.677 (9.293) - - 25.384 36.778
Bienes de cambio (Nota 3.4)
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio 566.618 (223.689) (1) 826.698 492.598 677.029 977.258
No Corrientes:
Otros créditos (Nota 3.3)
Para otros créditos incobrables 44.625 (11.960) - - 32.665 47.328
INCLUIDAS EN EL PASIVO
No Corrientes:
Para contingencias 2.315.857 (182.151) (1) 42.866 757.558 1.419.014 2.471.315
TOTALES AL 30.09.01 4.765.575 (928.611) 915.999 1.342.616 3.410.347
TOTALES AL 30.09.00 3.542.902 (147.587) 2.182.126 223.186 5.354.255

(1) El destino contable de los aumentos de cada período se informa en el Anexo H.
ACTIVIDAD PRINCIPAL 30.09.01 30.09.00
Existencia al comienzo del ejercicio:
Mercadería de reventa 1.023.780
Productos terminados 5.787.634
Productos en proceso 746.136
Materias primas y materiales 5.145.172
Mercaderias en tránsito 533.828 13.236.550 13.319.908
Compras del período 44.413.895 40.973.568
Gastos según detalle expuesto en Anexo H:
Sueldos, jornales y cargas sociales 7.487.064
Depreciaciones y amortizaciones 4.624.226
Energía eléctrica, gas y comunicaciones 1.197.944
Otros gastos 4.502.096 17.811.330 16.612.481
Resultado por tenencia (Nota 3.11) (1.418.097) (414.278)
Bonificaciones de productos (999.685) (1.047.248)
Existencia al final del período:
Mercadería de reventa (516.713)
Productos terminados (3.819.881)
Productos en proceso (924.688)
Materias primas y materiales (6.166.478)
Mercaderías en tránsito (1.162.307) (12.590.067) (13.751.292)
TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS 60.453.926 55.693.139
MONTO Y CLASE CAMBIO MONTO EM SALDOS
RUBROS DE MONEDA VIGENTE MONEDA ARGENTINA AL
EXTRANJERA AL 30.09.01 30.09.00
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Inversiones corrientes
Depósitos a plazo fijo - - - - 6.070.697
Créditos por ventas
Comunes U$S 4.893.648 1,00 4.893.648 -
Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas U$S 5.537.529 1,00 5.537.529 10.431.177 7.453.850
Bienes de cambio
Anticipos a proveedores - - - - 1.317
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 10.431.177 13.525.864
ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de uso
Anticipos a proveedores U$S 62.528 1,00 62.528 -
Anticipos por operaciones de importación U$S 177 1,00 177 62.705 -
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 62.705 -
TOTAL DEL ACTIVO 10.493.882 13.525.864
MONTO Y CLASE CAMBIO MONTO EN SALDOS
RUBROS DE MONEDA VIGENTE MONEDA ARGENTINA AL
EXTRANJERA AL 30.09.01 30.09.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Comunes U$S 1.035.350 1,00 1.035.350
Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas U$S 4.980.833 1,00 4.980.833 6.016.183 7.611.678
Préstamos
Bancarios U$S 5.664.532 1,00 5.664.532 5.664.532 1.524.062
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 11.680.715 9.135.740
PASIVO NO CORRIENTE
Préstamos
Bancarios U$S 7.043.339 1,00 7.043.339 7.043.339 -
TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE 7.043.339 -
TOTAL DEL PASIVO 18.724.054 9.135.740
GASTOS DE GASTOS DE COMERCIA- GASTOS DE ADMINIS- GASTOS DE FINANCIA- TOTALES AL TOTALES AL
RUBROS PRODUCCION LIZACION TRACION CION 30.09.01 30.09.00
Honorarios y retribuciones por servicios 100.677 253.155 190.138 - 543.970 875.444
Sueldos, jornales y cargas sociales 7.487.064 3.360.786 1.560.466 - 12.408.316 13.305.513
Impuestos, tasas y contribuciones 23.274 529.250 7.972 539.269 1.099.765 1.034.204
Diferencia de cambio e intereses - - - 1.961.738 1.961.738 238.450
Intereses deuda bancaria - - - 1.380.133 1.380.133 3.240.758
Intereses otras deudas - - - 20.410 20.410 144.304
Fletes y acarreos 91.540 2.815.090 1.785 - 2.908.415 3.028.238
Combustibles y lubricantes 147.250 2.123 4.886 - 154.259 51.956
Gastos de exportación 1.733 451.858 - - 453.591 350.036
Gastos de importación 88.167 5.054 312 - 93.533 34.264
Servicios de terceros 1.359.061 499.247 247.242 - 2.105.550 1.545.043
Conservación de bienes de uso 1.098.642 120.424 66.518 - 1.285.584 1.241.985
Depreciación de bienes de uso 4.624.226 198.275 319.653 - 5.142.154 5.153.822
Amortización de activos intangibles - 6.523 - 6.523 7.626
Energía eléctrica, gas y comunicaciones 1.197.944 395.348 52.239 - 1.645.531 1.696.583
Gastos de viaje, movilidad y estadía 167.290 952.019 238.207 - 1.357.516 1.244.290
Quebranto para contingencias - 42.866 - 42.866 759.980
Quebranto por desvalorizacion de bienes de cambio 826.698 - - 826.698 727.197
Quebranto por deudores incobrables - 46.435 - - 46.435 694.949
Publicidad y propaganda - 7.593.726 - - 7.593.726 9.326.513
Diversos 597.764 1.041.013 313.257 - 1.952.034 2.246.703
TOTALES AL 30.09.01 17.811.330 18.263.803 3.052.064 3.901.550 43.028.747
TOTALES AL 30.09.00 16.612.481 21.499.863 4.494.988 4.340.526 46.947.858

ARCOR DO BRASIL LTDA. Y

CONTROLADAS

ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS

AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2001 Y 2000
30.09.01 30.09.00 30.09.01 30.09.00
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO
(Nota 1) (Nota 1) (Nota 1) (Nota 1)
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y bancos 1.626.693 288.748 Cuentas por pagar 13.165.950 13.433.936
Inversiones 1.712.878 6.071.036 Préstamos 7.551.293 4.175.734
Créditos por ventas 19.545.435 17.838.429 Remuneraciones y cargas sociales 2.092.584 3.036.082
Otros créditos 2.252.746 3.482.631 Cargas fiscales 481.718 737.339
Bienes de cambio 11.940.389 12.776.842 Otros pasivos 512.374 759.529
Previsiones 16.846 49.225
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 37.078.141 40.457.686 TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 23.820.765 22.191.845
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Otros créditos 625.638 445.592 Préstamos 17.340.105 9.968.103
Bienes de uso 53.855.934 57.545.364 Cargas fiscales 343.845 638.263
Otros activos 216.658 345.700 Previsiones 1.419.014 2.471.315
Activos intangibles 6.788.326 145.984
TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE 19.102.964 13.077.681
TOTAL DEL PASIVO 42.923.729 35.269.526
PARTICIPACION DE TERCEROS EN SOCIEDADES CONTROLADAS 49.910 82.106
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 61.486.556 58.482.640 PATRIMONIO NETO 55.591.058 63.588.694
TOTAL DEL ACTIVO 98.564.697 98.940.326 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 98.564.697 98.940.326

Las notas 1 a 3 que se acompañan son parte integrante de este estado.
30.09.01 30.09.00
(Nota 1) (Nota 1)
Ventas netas 75.221.974 71.656.199
Costo de mercaderías vendidas (60.454.523) (55.693.139)
GANANCIA BRUTA 14.767.451 15.963.060
Gastos de comercialización (18.263.803) (21.564.083)
Gastos de administración (3.079.274) (4.453.886)
RESULTADO OPERATIVO (6.575.626) (10.054.909)
Resultado de inversiones permanentes - 422.262
Otros ingresos, neto 2.059.591 7.264.427
Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto
Generados por activos (7.210.096) (1.152.264)
Generados por pasivos 7.167.292 (2.907.049)
RESULTADO ANTES DE LA PARTICIPACION DE TERCEROS EN SOCIEDADES CONTROLADAS (4.558.839) (6.427.533)
Participación de terceros en sociedades controladas 34.067 8.198
PERDIDA NETA DEL PERÍODO (4.524.772) (6.419.335)

Las notas 1 a 3 que se acompañan son parte integrante de este estado.
30.09.01 30.09.00
(Nota 2) (Nota 2)
VARIACION DE LOS FONDOS
Fondos al inicio del ejercicio 1.021.674 179.434
Resultado por conversión (357.781) 203.349
Aumento de los fondos 2.675.678 916.848
------------- -----------------
Aumento neto de los fondos 2.317.897 1.120.197
FONDOS AL CIERRE DEL PERÍODO 3.339.571 1.299.631
CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS
Pérdida neta del período (4.524.772) (6.419.335)
Más: Partidas que no representan aplicación de fondos 7.814.683 8.550.969
Menos: Partidas que no representan origen de fondos (2.597.354) (7.408.136)
TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR (APLICADOS A) LAS OPERACIONES 692.557 (5.276.502)
Disminución (aumento) de inversiones corrientes 2.067.200 (5.060.153)
Disminución de otros créditos 149.456 827.241
Aumento (disminución) de préstamos 9.539.090 (15.462.983)
Valor de venta de inversiones permanentes - 28.000.000
OTRAS CAUSAS DE ORIGENES DE FONDOS 11.755.746 8.304.105
TOTAL ORIGENES DE FONDOS 12.448.303 3.027.603
Adquisición de bienes de uso (3.237.093) (1.581.217)
Adquisición de activos intangibles (6.651.182) -
Aumento neto de otros activos (26.358) (190.300)
Disminución neta de otros pasivos (215.773) (108.892)
Disminución de activos netos por ventas de inversiones permentes - (26.997)
OTRAS CAUSAS DE APLICACIONES DE FONDOS (10.130.406) (1.907.406)
AUMENTO NETO DE LOS FONDOS 2.317.897 1.120.197
(1) Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cierre de cada período.

Las notas 1 y 3 que se acompañan son parte integrante de este estado.

NOTA 1. CRITERIOS DE PRESENTACIÓN Y SOCIEDADES CONTROLADAS

Siguiendo el procedimiento establecido en la Resolución Técnica Nº 4 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad ha consolidado línea a línea sus estados contables con los estados contables de la sociedad controlada Dos en Uno Importação e Comércio de Alimentos Ltda. al 30 de septiembre de 2001 y 2000, y 4231 Industrial e Comercial Ltda. al 30 de septiembre de 2001 en la que posee 73,62% e 100% respectivamente del capital social y de los votos necesarios para formar la voluntad social.

En la consolidación fue eliminada la inversión en las sociedades controladas, los saldos activos y pasivos, ganancias y pérdidas registradas en transacciones entre las sociedades mencionadas, y se incluyó la participación de los accionistas minoritarios en el patrimonio neto y en el resultado por los períodos de nueve meses terminados al 30 de septiembre de 2001 y 2000.

Debido a que las composiciones de los principales rubros patrimoniales y de resultados consolidados están conformados en parte significativa por los rubros de la Sociedad controlante, los cuales se encuentran presentados en las notas explicativas a los estados contables individuales de dicha Sociedad, los mismos no se están presentando con excepción del siguente:
Activos intangibles: 30.09.01 30.09.00
- Marcas de fábrica y registros de diseño 137.144 145.984
- Gastos de reorganización y preoperativos 346.031 -
- Marcas vinculadas al negocio “Kid’s” 6.305.151 -
TOTALES 6.788.326 145.984

NOTA 2. CRITERIOS DE VALUACIÓN

Los criterios contables utilizados en la confección de los estados contables consolidados son similares a aquellos utilizados por la Sociedad controlante, y se encuentran descriptos en detalle en las notas explicativas de dicha Sociedad.

NOTA 3. OTRAS EXPOSICIONES

Son aplicables a estos estados contables consolidados las notas 1, 2, 6, 7 y 8 de los estados contables individuales de Arcor do Brasil Ltda.

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