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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2001
Nov 10, 2001
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Domicilio Legal: Av. Marcelino Bernardi 24 - ARROYITO - CORDOBA
ANTECEDENTES
Actividad Principal: industrialización y Comercialización de Cartón Corrugado
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 31 de diciembre de 1980
Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 3 de julio de 2001 (última)
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 1255
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 31 de diciembre de 2079
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación: ARCOR S.A.I.C
Domicilio Legal: Av. Fulvio S. Pagani 487 - Arroyito - CORDOBA
Actividad Principal: Fabricación de Golosinas
Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 99,9970%
EJERCICIO ECONOMICO N° 21
Estados contables trimestrales correspondientes al período iniciado el 1 de enero de 2001 y finalizado el 30 de septiembre de 2001. Presentado en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y expresado en pesos (Nota 1).
CAPITAL: $ 7.400.000
Composición del Capital (Nota 6) :
| Acciones | Suscripto | Integrado |
| 7.400.000 Acciones ordinarias de un voto cada una y VN $ 1 | 7.400.000 | 7.400.000 |
| 7.400.000 | 7.400.000 |
CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2001 Y 2000
(expresado en pesos)
| 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Anexo G) | 2.267.259 | 2.115.811 | Cuentas por pagar (Nota 2.4. y 3 y Anexo G) | 24.451.841 | 31.526.510 | |
| Inversiones (Nota 3 y Anexo D y G) | 3.496.798 | 10.547.497 | Préstamos (Nota 2.5. y 3 y Anexo G) | 11.357.428 | 3.916.873 | |
| Créditos por ventas (Nota 2.1. y 3 y Anexo G) | 40.135.682 | 38.321.620 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3) | 1.765.669 | 1.504.734 | |
| Otros créditos (Nota 2.2. y 3 y Anexo G) | 1.860.662 | 2.308.561 | Cargas fiscales (Nota 3) | 2.107.268 | 2.233.407 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.3. y Anexo F y G) | 14.608.741 | 22.349.951 | Otros pasivos (Nota 2.6. y 3) | 27.000 | 27.000 | |
| Previsiones (Nota 3 y Anexo E) | 254.239 | 192.739 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 62.369.142 | 75.643.440 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 39.963.445 | 39.401.263 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Inversiones (Nota 3 y Anexos D y G) | 48.829 | 65.562 | Préstamos (Nota 2.5. y 3 y Anexo G) | 7.389.936 | 10.521.662 | |
| Créditos por ventas (Nota 2.1. y 3) | 1.056.846 | 1.124.819 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3) | 111.898 | 152.588 | |
| Otros créditos (Nota 2.2. y 3 y Anexo G) | 566.807 | 214.067 | Otros pasivos (Nota 2.6. y 3) | 397.881 | - | |
| Otros activos (Nota 3) | 191.100 | 191.100 | Previsiones (Nota 3 y Anexo E) | 447.368 | 447.368 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 32.119.846 | 35.857.558 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | - | 7.500 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 8.347.083 | 11.121.618 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 48.310.528 | 50.522.881 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 33.983.428 | 37.460.606 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 48.042.042 | 62.581.165 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 96.352.570 | 113.104.046 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 96.352.570 | 113.104.046 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2001 COMPARATIVO CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR
(expresado en pesos)
| 30.09.01 | 30.09.00 | |
| (Nota 1) | (Nota 1) | |
| Ventas netas (Nota 2.7.) | 109.404.832 | 102.894.430 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (76.348.694) | (74.546.639) |
| GANANCIA BRUTA | 33.056.138 | 28.347.791 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (10.172.776) | (9.114.005) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (3.546.476) | (3.665.536) |
| RESULTADO OPERATIVO | 19.336.886 | 15.568.250 |
| Otros ingresos y egresos | 19.670 | 124.941 |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 2.8.) | ||
| Generados por activos | 2.759.572 | 3.407.158 |
| Generados por pasivos | (1.910.074) | (2.529.488) |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 20.206.054 | 16.570.861 |
| Impuesto a las ganancias | (6.790.678) | (6.246.020) |
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 13.415.376 | 10.324.841 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
POR EL PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2001 COMPARATIVO CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR
(expresado en pesos)
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||||
| RUBROS | CAPITAL SOCIAL (Nota 6) | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | TOTAL DEL CAPITAL | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.09.01 | 30.09.00 |
| Saldos al inicio del ejercicio | 7.400.000 | 1.176.702 | 8.576.702 | 3.790.004 | 53.259.960 | 65.626.666 | 52.256.324 |
| Distribución de dividendos en efectivo (1) | - | - | - | - | (21.000.000) | (21.000.000) | - |
| Distribución de dividendos anticipados (2) | - | - | - | - | (10.000.000) | (10.000.000) | - |
| Resultado del período según estado de resultados | - | - | - | - | 13.415.376 | 13.415.376 | 10.324.841 |
| SALDOS AL 30.09.01 | 7.400.000 | 1.176.702 | 8.576.702 | 3.790.004 | 35.675.336 | 48.042.042 | - |
| SALDOS AL 30.09.00 | 7.400.000 | 1.176.702 | 8.576.702 | 3.790.004 | 50.214.459 | - | 62.581.165 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
- Según Asamblea Ordinaria de Accionistas
- Según Acta de Directorio de fecha 10/09/01, ad-referendum de la respectiva Asamblea de Accionistas
CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA
Estado de Origen y Aplicación de Fondos
Correspondiente a los períodos iniciados el 1 de enero de 2001 y 2000 y finalizados el 30 de septiembre de 2001 y 2000 (expresado en pesos)
| 30.09.01 (Nota 1) | 30.09.00 (Nota 1) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del período | 1.942.091 | 1.622.788 |
| Aumento de fondos | 325.168 | 493.023 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 2.267.259 | 2.115.811 |
| CAUSAS DE VARIACION DE FONDOS | ||
| Resultado ordinario del período | 13.415.376 | 10.324.841 |
| Más: Partidas que no representan erogaciones de fondos (Nota 2.9.) | 12.693.813 | 13.490.912 |
| Menos: Partidas que no representan orígenes de fondos (Nota 2.10.) | - | (11.960.537) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS EN LAS OPERACIONES ORDINARIAS | 26.109.189 | 11.855.216 |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS EN LAS OPERACIONES | 26.109.189 | 11.855.216 |
| OTROS ORIGENES DE FONDOS | ||
| Disminución de otros créditos no corrientes | 15.969 | 84.784 |
| Aumento de préstamos | 4.619.532 | - |
| Disminución de créditos | 244.836 | - |
| Disminución de inversiones | 5.540.119 | - |
| TOTAL OTROS ORIGENES DE FONDOS | 10.420.456 | 84.784 |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 36.529.645 | 11.940.000 |
| APLICACIONES DE FONDOS | ||
| Distribución de dividendos en efectivo | (31.000.000) | - |
| Aumento de bienes de uso | (1.039.962) | (2.468.967) |
| Aumento de otros activos | - | (191.100) |
| Disminución de deudas | (4.164.515) | - |
| Aumento de inversiones corrientes | - | (5.095.566) |
| Disminución de préstamos | - | (3.456.976) |
| Disminución de previsiones | - | (234.368) |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | (36.204.477) | (11.446.977) |
| AUMENTO DE FONDOS | 325.168 | 493.023 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en la preparación de los estados contables correspondientes a los períodos finalizados el 30 de septiembre de 2001 y 2000, fueron las siguientes:
1.1. Presentación de los estados contables
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de Exposición Contable contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 8, 9, 10 y 12 respectivamente, de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y según las modalidades exigidas por la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores. Para la presentación del Estado de Resultados se ha adoptado la alternativa “A” de la Resolución Técnica N° 9, en tanto que para el Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha adoptado la alternativa “D” de dicha Resolución.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
1.2. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados computando los efectos de la inflación. Para ello se ha seguido el método de ajuste establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y adoptado por la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores.
Cabe aclarar que el referido ajuste a los estados contables fue realizado hasta el 31 de agosto de 1995 como consecuencia de lo establecido por el Decreto 316/95 del Poder Ejecutivo Nacional y por la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, las cuales resuelven discontinuar a todos los efectos y a partir del 1 de septiembre de 1995, la aplicación de métodos de reexpresión de estados contables, no aceptándose la presentación de aquellos que contengan actualizaciones posteriores a esa fecha.
-
- Criterios de valuación
A continuación se detallan los criterios de valuación de mayor relevancia utilizados en la preparación de los estados contables, los que han sido aplicados uniformemente respecto de igual período del ejercicio anterior.
a- Activos y pasivos con componentes financieros implícitos:
Los activos y pasivos monetarios se expresaron a su valor nominal, agregando o deduciendo los resultados financieros correspondientes.
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES (Continuación)
-
- Criterios de valuación (Continuación)
b- Activos y pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados respectivamente a los tipos de cambio comprador y vendedor del Banco de la Nación Argentina vigentes a la fecha de cierre del período.
c- Inversiones corrientes:
Al 30 de septiembre de 2001, el rubro está compuesto principalmente por el saldo de un fondo común de inversión en pesos, constituido en el Banco Francés, que ha sido valuado a la cotización de las cuotas partes a dicha fecha.
Al 30 de septiembre de 2000, el rubro estaba compuesto principalmente por el saldo de deudores financieros con ARCOR S.A.I.C. (sociedad controlante), el cual devengaba intereses.
Además, componen el rubro inversiones en títulos públicos, las que han sido valuadas a la cotización vigente a la fecha de cierre del período y otros títulos privados valuados a valor nominal.
d- Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición o reproducción a la fecha de cierre. Dicho valor no supera, en su conjunto, al valor neto de realización.
En el rubro se incluye a los repuestos, los cuales han sido valuados al costo, no superando el mismo al valor recuperable.
e- Inversiones no corrientes:
Al 30 de septiembre de 2001 el rubro está compuesto por los importes a cobrar a partir del tercer trimestre del año 2002 correspondientes a las obligaciones negociables no convertibles y títulos públicos recibidos de acuerdo a la Ley 23.697 y las Resoluciones Nro. 1318/92 y 580 del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos (Nota 5).
f- Otros Activos:
El rubro esta compuesto por un inmueble recibido como parte de pago de la deuda que mantenía con la Sociedad, un deudor en gestión judicial. El mencionado inmueble fue valuado a su valor neto de realización estimado.
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES (Continuación)
-
- Criterios de valuación (Continuación)
g- Bienes de uso:
Los mismos fueron valuados a su costo original neto de depreciaciones acumuladas al cierre del período, habiendo sido reexpresados al 31 de agosto de 1995 los que fueron incorporados al patrimonio con anterioridad a esa fecha.
La depreciación es calculada en base a su vida útil restante, por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor residual de los bienes de uso tomados en su conjunto no supera su valor recuperable estimado.
h- Activos intangibles:
El rubro está compuesto por una licencia adquirida para hacer uso de un diseño de fabricación luego del 31 de agosto de 1995, motivo por el cual se valuó a su costo de adquisición neto de sus amortizaciones acumuladas al cierre del período.
La amortización fue calculada en función del período y condiciones del contrato celebrado.
i- Previsión para Deudores Incobrables:
Fue determinada en base a la estimación realizada del grado de cobrabilidad de los créditos, basándose en los informes de los abogados, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
j- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias y no contempla el efecto de las diferencias temporarias que pudieran existir con respecto al resultado contable del ejercicio, determinado de acuerdo a Normas Contables.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el año 1998 por la Ley N° 25.063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En el caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera generarse en los cuatro ejercicios siguientes.
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES (Continuación)
-
- Criterios de valuación (Continuación)
j- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta (continuación):
En el año 2000 por Ley 25.360, se extendió el plazo para el cómputo del gravamen como pago a cuenta del impuesto a las ganancias de cuatro (plazo original) a diez ejercicios fiscales contados a partir de aquel en que surja un excedente del impuesto a la ganancia mínima presunta sobre el impuesto a las ganancias.
Asimismo, en el presente ejercicio, la Sociedad se acogió a los beneficios otorgados por el convenio de competitividad suscripto entre el Gobierno Nacional y el sector productivo, que encuadra en las actividades que desempeña la misma (Nota 9). En virtud de aquél, la Sociedad goza, entre otros beneficios, de la posibilidad de no computar en el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta, aquellos bienes afectados a la actividades incluidas en el convenio respectivo.
k- Uso de estimaciones:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones por contingencias, juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
l- Patrimonio neto:
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del rubro se exponen en moneda corriente del período al que corresponden.
ll- Resultado del período:
Las cuentas de resultados se exponen en moneda corriente del período al que corresponden, excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso y amortización de los activos intangibles), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos.
Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES (Continuación)
-
- Criterios de valuación (Continuación)
m- Estado de origen y aplicación de los fondos:
A efectos de la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se han considerado como fondos al cierre los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y colocaciones transitorias de fondos que no superen los noventa días para su realización, a excepción de los “Deudores Financieros Soc. Art. 33 Ley 19.550” y “Deudores Financieros Comunes”.
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Al 30 de septiembre de 2001 y 2000 la composición de los principales rubros del Estado de Situación Patrimonial y del Estado de Resultados es la siguiente:
| 30.09.01 Pesos | 30.09.00 Pesos | |
| 2.1. Créditos por ventas | ||
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda argentina | 22.304.134 | 20.735.855 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.985.561 | 1.246.149 |
| Documentados | ||
| En moneda argentina | 14.983.519 | 14.189.566 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 63.681 | 43.490 |
| Soc. Art. 33 Ley 19.550 | ||
| En moneda argentina | 1.186.837 | 1.616.725 |
| Morosos y en gestión judicial | ||
| En moneda argentina | 5.952.137 | 7.073.672 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 98.456 | 61.891 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (6.092.730) | (6.356.655) |
| Intereses implícitos a devengar | (345.913) | (289.073) |
| TOTALES | 40.135.682 | 38.321.620 |
| No Corrientes: | ||
| Morosos y en gestión judicial | ||
| En moneda argentina | 1.606.939 | 1.603.621 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (550.093) | (478.802) |
| TOTALES | 1.056.846 | 1.124.819 |
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación):
| 30.09.01 Pesos | 30.09.00 Pesos | |
| 2.2.Otros créditos | ||
| Corrientes: Certificado de crédito fiscal Ley 23.877 (Nota 8) | 198.941 | - |
| Otros créditos fiscales | 97.221 | - |
| Gastos pagados por cuenta de terceros | 38.977 | 32.760 |
| Gastos pagados por anticipado | 223.412 | 124.259 |
| Reintegros a percibir por exportaciones | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 163.380 | 471.550 |
| Anticipos impositivos | 1.129.349 | 1.899.463 |
| Anticipos a proveedores comunes | 27.750 | 41.365 |
| Anticipos a proveedores | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 27.048 | - |
| Créditos por venta de inmueble | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 77.285 | 108.800 |
| Diversos | 6.292 | 11.748 |
| Previsión reintegros a percibir (Anexo E) | (108.025) | (316.221) |
| Previsión otros créditos incobrables (Anexo E) | (20.968) | (65.163) |
| TOTALES | 1.860.662 | 2.308.561 |
| No corrientes: Certificado de crédito fiscal Ley 23.877 (Nota 8) | 397.881 | - |
| Gastos pagados por anticipado | 56.381 | 74.667 |
| Créditos por venta de inmueble | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 112.545 | 139.400 |
| TOTALES | 566.807 | 214.067 |
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación):
| 30.09.01 Pesos | 30.09.00 Pesos | |
| 2.3.Bienes de cambio | ||
| Productos terminados | 612.357 | 680.522 |
| Productos en proceso | 155.316 | 116.559 |
| Materias primas y materiales | 5.921.841 | 11.680.918 |
| Repuestos | 1.194.757 | 1.341.249 |
| Bienes en tránsito y en depósitos de terceros | ||
| Materias primas y materiales | 6.721.721 | 8.248.228 |
| Anticipos a proveedores | ||
| En moneda argentina | - | 5.109 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.749 | 277.366 |
| TOTALES (Anexo F) | 14.608.741 | 22.349.951 |
| 2.4.Cuentas por pagar | ||
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda argentina | 4.809.345 | 5.120.577 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 14.547.944 | 21.104.248 |
| Documentadas | ||
| En moneda argentina | 4.460.563 | 4.992.787 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 | ||
| En moneda argentina | 702.357 | 889.255 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 698 | - |
| Intereses implícitos a devengar | (69.066) | (580.357) |
| TOTALES | 24.451.841 | 31.526.510 |
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación):
| 30.09.01 Pesos | 30.09.00 Pesos | |
| 2.5. Préstamos | ||
| Corrientes: | ||
| Adelanto en cuenta corriente | - | 14.210 |
| Deuda financiera Soc. Art. 33 Ley 19.550 | ||
| En moneda argentina | 8.177.443 | - |
| Bancarios | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 3.179.985 | 3.902.663 |
| TOTALES | 11.357.428 | 3.916.873 |
| No Corrientes: | ||
| Bancarios | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 7.389.936 | 10.521.662 |
| TOTALES | 7.389.936 | 10.521.662 |
| 2.6. Otros pasivos | ||
| Corrientes: | ||
| Honorarios de directores y síndicos | 27.000 | 27.000 |
| TOTALES | 27.000 | 27.000 |
| No corrientes: | ||
| Ganancias a realizar por régimen Ley 23.877 (Nota 8) | 397.881 | - |
| TOTALES | 397.881 | - |
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación):
| 2.7. Ventas netas |
| TOTALES AL 30.09.01 | TOTALES AL 30.09.00 | ||||
| Ventas brutas | 109.513.569 | 103.121.077 | |||
| Impuestos directos sobre ventas | (952.628) | (875.495) | |||
| Reintegros a percibir por exportaciones | 843.891 | 648.848 | |||
| TOTALES | 109.404.832 | 102.894.430 | |||
| 2.8. Resultados financieros y por tenencia | |||||
| Generados por activos: | |||||
| Intereses y diferencias de cambio | 2.855.001 | 2.629.509 | |||
| Rdo. por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (409.171) | 176.115 | |||
| Intereses deudores financ. Soc. art. 33 Ley 19.550 | 164.704 | 602.211 | |||
| Otros | 149.038 | (677) | |||
| TOTALES | 2.759.572 | 3.407.158 | |||
| Generados por pasivos | |||||
| Intereses | (1.709.418) | (2.549.361) | |||
| Intereses acreedores financ. Soc. art. 33 Ley 19.550 | (240.566) | - | |||
| Otros | 39.910 | 19.873 | |||
| TOTALES | (1.910.074) | (2.529.488) | |||
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación):
| 30.09.01 Pesos | 30.09.00 Pesos | |
| 2.9. Partidas que no representan erogaciones de fondos | ||
| Depreciación de bienes de uso | 3.825.019 | 3.535.279 |
| Amortización de activos intangibles | - | 22.500 |
| Disminución de bienes de cambio | 7.407.212 | - |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 100.000 | - |
| Aumento de deudas | - | 9.419.544 |
| Aumento de previsiones | 1.361.582 | 513.589 |
| TOTALES | 12.693.813 | 13.490.912 |
| 2.10. Partidas que no representan origen de fondos | ||
| Aumento de créditos | - | 270.811 |
| Aumento de otros créditos no corrientes | - | - |
| Aumento de bienes de cambio | - | 11.689.726 |
| TOTALES | - | 11.960.537 |
NOTA 3: PLAZO, TASAS DE INVERSIONES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE INVERSIONES, CREDITOS Y PASIVOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2001
A continuación se detalla la composición de las inversiones, créditos y deudas según el plazo estimado de cobro o pago y se indica si devengan o no interés.
| ACTIVOS | PASIVOS | |||
| PLAZOS | INVERSIONES | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS PASIVOS |
| SIN PLAZO | 3.479.771 | 499.475 | 8.177.443 | 701.607 |
| TOTAL SIN PLAZO | 3.479.771 | 499.475 | 8.177.443 | 701.607 |
| CON PLAZO | ||||
| Vencido: | ||||
| Hasta tres meses | 3.180 | 10.326.732 | - | 895.672 |
| De tres a seis meses | - | 1.345.134 | - | 178.833 |
| De seis a nueve meses | - | - | - | 56.809 |
| De nueve a doce meses | - | - | - | 20.714 |
| De uno a dos años | - | - | - | 4.502 |
| TOTAL VENCIDO | 3.180 | 11.671.866 | - | 1.156.530 |
| A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | 3.188 | 27.931.283 | 671.722 | 19.452.824 |
| De tres a seis meses | 4.299 | 1.504.142 | 1.278.263 | 5.760.720 |
| De seis a nueve meses | 3.180 | 165.401 | - | 1.971.532 |
| De nueve a doce meses | 3.180 | 95.663 | 1.230.000 | 10.172 |
| De uno a dos años | 13.839 | 288.566 | 2.460.000 | 239.631 |
| De dos a tres años | 13.839 | 1.634.892 | 2.460.000 | 239.631 |
| Más de tres años | 21.151 | 19.809 | 2.469.936 | 30.517 |
| TOTAL A VENCER | 62.676 | 31.639.756 | 10.569.921 | 27.705.027 |
| TOTAL CON PLAZO | 65.856 | 43.311.622 | 10.569.921 | 28.861.557 |
| TOTAL | 3.545.627 | 43.811.097 | 18.747.364 | 29.563.164 |
| (1) | (2) | (3) | (4) |
Nota:
(1) No devengan interés.
(2) Aproximadamente el 6% devenga interés a tasa fija y el resto no devenga interés. La tasa promedio estimada es aproximadamente del 18% anual.
(3) Las tasas se informan en la nota 7.
(4) Aproximadamente el 30% devenga intereses a tasa variable promedio estimada del 10% anual.
NOTA 4: SOCIEDADES ARTICULO 33 LEY 19.550
La sociedad integra el grupo económico constituido por ARCOR S.A.I.C. que reviste el carácter de sociedad controlante. Al ser controlada, la Sociedad ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que su empresa controlante.
El detalle de las operaciones con sociedades art. 33 Ley 19.550 y el monto de las mismas es el siguiente:
| EMPRESAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS EGRESOS | |||
| 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | |
| Arcor S.A.I.C. | 11.186.704 | 9.082.253 | 2.423.816 | 2.457.407 | 2.561.588 | 2.794.678 |
| Alica S.A. | 391.224 | 410.338 | - | - | - | - |
| Alimentos Indal S.A. | - | 22.742 | - | - | 59.481 | - |
| Candy S.A. | 498.042 | 449.644 | - | - | - | - |
| Carlisa S.A. | 460.119 | 532.984 | 227 | - | - | - |
| Converflex S.A. | 12.474 | 27.825 | - | - | - | - |
| Dulciora S.A. | 782.135 | 806.433 | 5.941 | - | - | - |
| Estirenos S.A. | 1.275.355 | 1.317.213 | - | - | - | - |
| Flexiprin S.A. | 13.693 | 19.981 | - | - | - | - |
| Frutos de Cuyo S.A. | 613.596 | 507.534 | 399 | 2.719 | - | - |
| La Industrial Alimenticia S.A. (2) | - | 1.977.020 | - | 2.735 | - | - |
| Metalbox S.A. | - | 17.539 | - | - | - | - |
| Versalles S.A. (2) | - | 95.093 | - | - | - | - |
| Vitopel S.A. (1) | - | 83.002 | - | - | - | 18.653 |
| TOTALES | 15.233.342 | 15.349.601 | 2.430.383 | 2.462.861 | 2.621.069 | 2.813.331 |
- Esta sociedad fué vendida por ARCOR S.A.I.C. (sociedad controlante) al 31.07.00, con lo cual se informan los montos de las operaciones realizadas hasta la fecha.
- Estas sociedades fueron absorbidas por ARCOR S.A.I.C. a partir del 01.10.00.
NOTA 5: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL
La Sociedad se encontraba acogida a los beneficios contemplados por el Régimen de Promoción Industrial establecido por la Ley Nacional Nro. 21.608 y en virtud del Decreto 922/73, según Resolución del Ministerio de Economía Nro. 454 del 3 de diciembre de 1982 y de la Secretaría de Industria Nro. 632 del 20 de noviembre de 1984.
Por medio de las leyes citadas precedentemente y normas complementarias, la Empresa gozaba de exenciones en los impuestos a las ganancias, sobre los capitales y sobre activos.
Por disposiciones de la Ley de Emergencias Económica Nro. 23.697, Decreto 435/90 y sus modificaciones, se suspendieron los beneficios otorgados originalmente de la siguiente manera:
| Impuestos | Período de Suspensión | Porcentaje de Suspensión | |
|---|---|---|---|
| Desde: | Hasta: | ||
| A las ganancias | 1989 | 1990 | 25% |
Por el porcentaje suspendido la Empresa recibió, de acuerdo a la Ley 23.697 y las Resoluciones Nro. 1318/92 y 580 del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos, Bonos de Consolidación de Deuda por un monto de $ 62.364.
A la fecha se encuentra pendiente de amortización la suma de $ 49.636 (Anexo D)
NOTA 6: CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1999 $ | 2000 $ | 2001 $ | |
| Capital social al inicio | 7.400.000 | 7.400.000 | 7.400.000 |
| Capital social al cierre | 7.400.000 | 7.400.000 | 7.400.000 |
Al 30 de septiembre de 2001 el capital social es de $ 7.400.000 y está representado por 7.400.000 acciones de valor nominal $ 1, el cual se encuentra totalmente suscripto, inscripto e integrado.
NOTA 7: PRESTAMOS A LARGO PLAZO
El detalle de los préstamos que se encuentran vigentes al cierre del período es el siguiente:
| BANCO | MONEDA | CAPITAL | TASA DE INTERES | FECHA DE TOMA | FECHA DE VTO | AMORTIZACION (*) | SALDO ADEUDADO CORRIENTE | SALDO ADEUDADO NO CORRIENTE |
| D.E.G. (Deutsche Investitions Und Entwicklungsgesellschaft MBH) | U$S | 16.000.000 | Libor + 3,5% | 15/12/96 | 15/09/05 | 12 cuotas semestrales iguales y consecutivas de 1.230.000 y una 1.240.000, a partir del 15/09/99 | 2.460.000 | 7.389.936 |
| BankBoston | U$S | 1.251.724 | Libor + 0,25% | 26/02/97 | 16/12/01 | 10 cuotas semestrales iguales | 125.172 | - |
| BankBoston | U$S | 5.465.543 | Libor + 0,25% | 22/01/97 | 17/12/01 | 10 cuotas semestrales iguales | 546.550 | - |
| TOTAL AL 30.09.01 | 3.131.722 | 7.389.936 |
(*) Los intereses se pagan en forma semestral.
Adicionalmente, con respecto al préstamo de la D.E.G., la sociedad controlante (ARCOR S.A.I.C.) se constituyó en garante del préstamo, comprometiéndose asimismo a mantener la mayoría accionaria en la Sociedad y a proveer los fondos necesarios para cumplimentar el proyecto.
El contrato con dicha institución obliga a Cartocor S.A. a mantener los siguientes índices:
- Una liquidez mayor o igual a 1, para los primeros dos años del contrato, y a 1,2 para el resto.
- Una relación de la deuda respecto del Patrimonio Neto inferior a 1,2 veces, para los primeros dos años del contrato, y a 1 vez para el resto.
- Una cobertura de servicios (resultado final más depreciaciones, amortizaciones e intereses devengados por la deuda de largo plazo dividido por los intereses y las amortizaciones de capital pagadas por la deuda de largo plazo) mayor o igual a 1 vez, para los primeros dos años del contrato, y a 1,4 veces para el resto.
Por último, en el mencionado contrato, se han convenido las siguientes restricciones al pago de dividendos en efectivo o cualquier otra distribución de resultados:
- No pagar ningún dividendo mientras la Sociedad se encuentre en situación de incumplimiento respecto de cualquier préstamo.
- Pagar dividendos en efectivos solo si, inmediatamente después de hacerlo, se mantienen los índices mencionados anteriormente.
NOTA 8: CREDITOS FISCALES A COMPUTAR
La Sociedad ha sido notificada de la adjudicación de un crédito fiscal de $ 596.822, en el marco del concurso público del Programa de Crédito Fiscal 2000. El mismo se podrá computar como pago a cuenta del Impuesto a las ganancias de los ejercicios fiscales cerrados hasta 2002. El mencionado crédito tiene su origen en la Ley Nro. 23.877, de Promoción y Fomento de la Innovación y en virtud del Decreto 270/98 del Poder Ejecutivo Nacional, según Resolución de la Secretaría para la Tecnología, la Ciencia y la Innovación Productiva Nro. 31 del 31 de marzo de 2000 y de la Agencia Nacional de Promoción Científica y Tecnológica Nro. 181 del 21 de diciembre de 2000.
En el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2000 la Sociedad registró como ganancia del ejercicio en el rubro otros ingresos y egresos $ 198.941, correspondiente a la porción del mencionado crédito fiscal a computar en la declaración jurada de impuesto a las ganancias del ejercicio fiscal 2000. El saldo a utilizar en el presente ejercicio y en ejercicios futuros asciende a $ 397.881.
A la fecha se encuentran pendiente de entrega los certificados correspondientes.
NOTA 9: CONVENIOS DE COMPETITIVIDAD- BENEFICIOS OTORGADOS
La Sociedad se acogió al beneficio otorgado por los convenios de competitividad suscriptos entre el Gobierno Nacional y los distintos sectores productivos, que encuadra a las actividades que desempeña la misma.
De acuerdo a esto, con fecha 14 de septiembre de 2001 se amparó en el siguiente beneficio:
- Actividad industrial de productos celulósicos, papel y cartón, establecidos por la Resolución 63 (S.I.)
En virtud de la norma antes citada, la sociedad goza de los siguientes beneficios:
- Exención total del Impuesto sobre los intereses pagados y el costo financiero del endeudamiento empresario, hasta el 30 de abril de 2002.
- Consideración como no computables en el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta de aquellos bienes afectados a las actividades objeto del convenio, hasta el 30 de abril de 2002.
- Cómputo como crédito fiscal en el Impuesto al Valor Agregado de las contribuciones patronales correspondientes a la actividad alcanzada, hasta el 30 de abril de 2002.
ANEXO A
BIENES DE USO
| DEPRECIACIONES | ||||||||||||||||||
| DEL PERIODO | NETO RESULTANTE AL | |||||||||||||||||
| Cuenta principal | Valor al inicio del EJERCICIO | Aumentos del perIodo | DISMINUCIONES DEL PERIODO | TRANSFERENCIAS DEL PERIODO | Valor al cierre del perIodo | Acumuladas al inicio del EJERCICIO | Disminuciones | % | Monto (1) | Acumuladas al cierre del perIodo | 30.09.01 | 30.09.00 | ||||||
| Máquinas e instalaciones | 38.888.145 | 321.434 | 166.667 | 3.165.384 | 42.208.296 | 23.249.076 | 66.667 | 10 | 3.151.000 | 26.333.409 | 15.874.887 | 16.520.360 | ||||||
| Moldes y herramientas | 230.288 | 3.596 | - | 233.884 | 184.880 | - | 20 | 22.198 | 207.078 | 26.806 | 55.500 | |||||||
| Muebles y útiles | 2.193.837 | 53.045 | - | 2.246.882 | 1.796.613 | - | 10 | 126.711 | 1.923.324 | 323.558 | 455.787 | |||||||
| Vehículos | 919.537 | 70.165 | - | 989.702 | 835.851 | - | 20 | 57.706 | 893.557 | 96.145 | 80.999 | |||||||
| Inmuebles – Terrenos | 801.595 | - | - | 801.595 | - | - | - | - | - | 801.595 | 801.595 | |||||||
| Inmuebles – Edificios | 13.735.030 | - | - | 13.735.030 | 3.251.754 | - | 3 | 312.302 | 3.564.056 | 10.170.974 | 10.587.376 | |||||||
| Inmuebles – Instalaciones | 6.168.144 | - | - | 6.168.144 | 1.258.349 | - | 3 y 5 | 155.102 | 1.413.451 | 4.754.693 | 5.037.861 | |||||||
| Obras en construcción | 2.644.850 | 591.722 | - | (3.165.384) | 71.188 | - | - | - | - | - | 71.188 | 2.318.080 | ||||||
| Totales al 30.09.01 | 65.581.426 | 1.039.962 | 166.667 | - | 66.454.721 | 30.576.523 | 66.667 | - | 3.825.019 | 34.334.875 | 32.119.846 | - | ||||||
| Totales al 30.09.00 | 62.730.979 | 2.468.967 | - | - | 65.199.946 | 25.807.109 | - | - | 3.535.279 | 29.342.388 | - | 35.857.558 | ||||||
(1) El destino contable de las depreciaciones del período se informa en el Anexo H.
ANEXO B
ACTIVOS INTANGIBLES
| AMORTIZACIONES | ||||||||
| Del perIodo | NETO RESULTANTE AL | |||||||
| Cuenta Principal | Valor al inicio del EJERCICIO | Valor al cierre del perIodo | Acumuladas al inicio del EJERCICIO | % | Monto (1) | Acumuladas al cierre del periodo | 30.09.01 | 30.09.00 |
| Licencia por uso de diseño | 114.000 | 114.000 | 114.000 | - | - | 114.000 | - | 7.500 |
| Totales al 30.09.01 | 114.000 | 114.000 | 114.000 | - | - | 114.000 | - | - |
| Totales al 30.09.00 | 114.000 | 114.000 | 84.000 | - | 22.500 | 106.500 | - | 7.500 |
- El destino contable de las amortizaciones del período se informa en el Anexo H
ANEXO D
OTRAS INVERSIONES
| VALOR REGISTRADO | ||
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERISTICAS | VALOR DE COSTO | 30.09.01 |
| INVERSIONES CORRIENTES | ||
| Obligaciones Negociables | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.119 | 1.119 |
| Títulos Públicos | ||
| En moneda argentina (Nota 5) | 15.908 | 15.908 |
| Fondo común de inversión | ||
| En moneda argentina | 3.479.771 | 3.479.771 |
| Subtotal | 3.496.798 | 3.496.798 |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||
| Obligaciones Negociables | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 15.101 | 15.101 |
| Títulos Públicos | ||
| En moneda argentina (Nota 5) | 33.728 | 33.728 |
| Subtotal | 48.829 | 48.829 |
| Totales al 30.09.01 | 3.545.627 | 3.545.627 |
| Totales al 30.09.00 | 10.613.059 | 10.613.059 |
ANEXO E
PREVISIONES
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS (1) | APLICA- CIONES | SALDOS AL 30.09.01 | SALDOS AL 30.09.00 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||
| Créditos por ventas (Nota 2.1.) | |||||
| Para deudores incobrables | 5.815.503 | 1.335.936 | 508.616 | 6.642.823 | 6.835.457 |
| Otros créditos (Nota 2.2.) | |||||
| Para reintegros a percibir por exportaciones | 84.873 | 23.152 | - | 108.025 | 316.221 |
| Para otros créditos de dudosa recuperabilidad | 64.723 | 994 | 44.749 | 20.968 | 65.163 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||
| Para riesgos diversos | 700.107 | 1.500 | - | 701.607 | 640.107 |
| TOTALES AL 30.09.01 | 6.665.206 | 1.361.582 | 553.365 | 7.473.423 | |
| TOTALES AL 30.09.00 | 8.298.262 | 513.589 | 954.903 | - | 7.856.948 |
(1) La contrapartida contable de los aumentos del período se informa en Anexo H.
ANEXO F
COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS
| CONCEPTO | 30.09.01 | 30.09.00 |
| Existencias al comienzo del período | 22.015.953 | 10.660.625 |
| Compras del período | 50.026.550 | 67.403.182 |
| Gastos de producción (Anexo H) | 19.324.103 | 18.656.668 |
| Resultado por tenencia (Nota 2.8.) | (409.171) | 176.115 |
| Existencia al final del período (Nota 2.3.) | (14.608.741) | (22.349.951) |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS AL 30.09.01 | 76.348.694 | - |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS AL 30.09.00 | - | 74.546.639 |
ANEXO G
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO | MONTO EN MONEDA ARGENTINA | |||||
| RUBROS | MONTO | CLASE | VIGENTE | AL 30.09.01 | AL 30.09.00 | ||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | |||||||
| Bancos | 9.553 | U$S | 1,0000 | 9.553 | 9.553 | 44.364 | 44.364 |
| Inversiones | |||||||
| Obligaciones negociables | 1.119 | U$S | 1,0000 | 1.119 | 1.119 | 1.119 | 1.119 |
| Créditos por ventas | |||||||
| Comunes | 1.985.561 | U$S | 1,0000 | 1.985.561 | 1.246.149 | ||
| Documentados | 63.681 | U$S | 1,0000 | 63.681 | 43.490 | ||
| Morosos y en gestión judicial | 98.456 | U$S | 1,0000 | 98.456 | 2.147.698 | 61.891 | 1.351.530 |
| Otros créditos | |||||||
| Reintegros a percibir por exportaciones | 163.380 | U$S | 1,0000 | 163.380 | 471.550 | ||
| Anticipos a proveedores | 27.048 | U$S | 1,0000 | 27.048 | - | ||
| Crédito por venta de inmueble | 77.285 | U$S | 1,0000 | 77.285 | 267.713 | 108.800 | 580.350 |
| Bienes de cambio | |||||||
| Anticipos a proveedores | 2.749 | U$S | 1,0000 | 2.749 | 2.749 | 277.366 | 277.366 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 2.428.832 | 2.254.729 | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Otros créditos | |||||||
| Crédito por venta de inmueble | 112.545 | U$S | 1,0000 | 112.545 | 112.545 | 139.400 | 139.400 |
| Inversiones | |||||||
| Obligaciones negociables | 15.101 | U$S | 1,0000 | 15.101 | 15.101 | 16.220 | 16.220 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 127.646 | 155.620 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 2.556.478 | 2.410.349 | |||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar | |||||||
| Comunes | 14.547.944 | U$S | 1,0000 | 14.547.944 | 21.104.248 | ||
| Sociedad artículo 33 Ley 19.550 | 698 | U$S | 1,0000 | 698 | 14.548.642 | - | 21.104.248 |
| Préstamos | |||||||
| Bancarios | 3.179.985 | U$S | 1,0000 | 3.179.985 | 3.179.985 | 3.902.663 | 3.902.663 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 17.728.627 | 25.006.911 | |||||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Préstamos | |||||||
| Bancarios | 7.389.936 | U$S | 1,0000 | 7.389.936 | 7.389.936 | 10.521.662 | 10.521.662 |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 7.389.936 | 10.521.662 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 25.118.563 | 35.528.573 |
ANEXO H
| RUBROS | TOTALES AL 30.09.01 | GASTOS DE PRODUC- CION | GASTOS DE ADMINIS- TRACION | GASTOS DE COMERCIA- LIZACION | TOTALES AL 30.09.00 |
| Retribución de directores y síndicos | 27.000 | - | 27.000 | - | 27.000 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 2.286.026 | 258.421 | 1.942.074 | 85.531 | 2.486.016 |
| Sueldos, jornales, cargas sociales y beneficios | 9.299.391 | 7.046.505 | 706.412 | 1.546.474 | 9.157.719 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 110.142 | 60.719 | 36.484 | 12.939 | 72.016 |
| Fletes y acarreos | 6.891.140 | 537.011 | - | 6.354.129 | 7.022.370 |
| Combustibles y lubricantes | 164.495 | 144.944 | 2.881 | 16.670 | 121.414 |
| Servicios de exportación | 217.673 | 5.810 | - | 211.863 | 190.796 |
| Servicios de terceros | 279.046 | 193.627 | 39.644 | 45.775 | 135.118 |
| Reparación y mantenimiento de bienes de uso | 3.807.745 | 3.708.863 | 6.645 | 92.237 | 3.326.232 |
| Depreciación de bienes de uso | 3.825.019 | 3.771.979 | 35.484 | 17.556 | 3.535.279 |
| Amortización de activos intangibles | - | - | - | - | 22.500 |
| Energía eléctrica, agua, gas y comunicaciones | 2.450.577 | 2.156.466 | 132.323 | 161.788 | 2.440.463 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 523.950 | 239.865 | 146.970 | 137.115 | 554.400 |
| Servicios bancarios | 190.680 | 570 | 190.110 | - | 177.909 |
| Gastos generales | 1.587.358 | 1.196.829 | 272.563 | 117.966 | 1.653.388 |
| Quebranto para riesgos diversos | 1.500 | 1.500 | - | - | 201.000 |
| Quebranto para otros créditos incobrables | 24.146 | 994 | - | 23.152 | 26.717 |
| Publicidad y propaganda | 21.531 | - | 7.886 | 13.645 | - |
| Quebranto para deudores incobrables | 1.335.936 | - | - | 1.335.936 | 285.872 |
| TOTALES AL 30.09.01 | 33.043.355 | 19.324.103 | 3.546.476 | 10.172.776 | |
| TOTALES AL 30.09.00 | - | 18.656.668 | 3.665.536 | 9.114.005 | 31.436.209 |
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los Señores
Presidente y Directores de
CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA
Av. Marcelino Bernardi 24 Arroyito
CÓRDOBA
Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial de CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA al 30 de septiembre de 2001 y 2000, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de nueve meses terminados en esas fechas y de las notas 1 a 9 y anexos A, B, D, E, F, G y H. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos de la Sociedad.
En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2000 y 1999, sobre los cuales emitimos nuestro informe de auditoría sin salvedades el 13 de febrero de 2001, informamos que los estados contables de CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA al 30 de septiembre de 2001 y 2000 consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a) los estados contables de CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y cumplen con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
- los estados contables de CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- los montos totales del activo, pasivo, patrimonio neto y resultados se detallan a continuación:
c.1.) Estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2001 y 2000:
30.09.01 30.09.00
Activo 96.352.570 113.104.046
Pasivo 48.310.528 50.522.881
Patrimonio Neto 48.042.042 62.581.165
c.2.) Estado de resultados por los períodos finalizados el 30 de septiembre de 2001 y 2000, los cuales arrojan una ganancia de $ 13.415.376 y de $ 10.324.841, respectivamente.
d) al 30 de septiembre de 2001 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables asciende a $ 198.896,39, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Córdoba, 31 de octubre de 2001.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. (Socio) |
| C.P.C.E.Cba. N° 21.00022.7 R.A.P.U. |
| Cr. Andrés Suarez Contador Público (U.B.A.) Mat. N° 10.11421.4 C.P.C.E.Cba. |