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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2001
Nov 10, 2001
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SOCIEDAD ANONIMA
Estados Contables
al 30 de Setiembre de 2001
ESTIRENOS SOCIEDAD ANONIMA
EJERCICIO ECONOMICO Nº 19 – TERCER TRIMESTRE
Iniciado el 1 de enero de 2001 y finalizado el 30 de setiembre de 2001
INDICE
CARATULA 3
ESTADOS CONTABLES BASICOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2001 Y 2000
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL 4
ESTADO DE RESULTADOS 5
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO 6
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS 7
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES 8
ANEXO A – BIENES DE USO 26
ANEXO B – ACTIVOS INTANGIBLES 27
ANEXO C – INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EN SERIE, PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES 28
ANEXO D – OTRAS INVERSIONES 29
ANEXO E – PREVISIONES 30
ANEXO F – COSTO DE MERCADERIAS Y PRODUCTOS VENDIDOS 31
ANEXO G – ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 32
ANEXO H – INFORMACION SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACION (Art. 64 Inc. b Ley 19.550) 34
INFORME DE REVISION LIMITADA
Denominación de la Sociedad: ESTIRENOS SOCIEDAD ANONIMA
Domicilio Legal: Calle 113, entre 1 y 3 - Parque Industrial Norte - San Luis
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Fábrica de Golosinas.
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 15 de octubre de 1984 (Bs. Aires) 7 de febrero de 1985 (San Luis)
Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 16 de abril de 1993 (última)
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: Legajo N° 421
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 15 de octubre de 2083
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Denominación: ASTRAL S.A.
Domicilio legal: Ituzaingó 270 P16 Of. “C” - CORDOBA
Actividad principal: Sociedad de inversión
Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 60,0000%
EJERCICIO ECONOMICO N° 19 - Tercer Trimestre
Iniciado el 01 de enero de 2001 y finalizado el 30 de setiembre de 2001. Presentado en forma
comparativa con igual período del año anterior y expresado en pesos (Nota 2).
CAPITAL: $ 6.000.000
Composición del Capital:
| Acciones | Suscripto | Integrado | |
| 600.000 acciones ordinarias de valor nominal | |||
| $ 10 y de un voto cada una. | 6.000.000 | 6.000.000 | |
| 6.000.000 | 6.000.000 |
| 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | 1.167.898 | 249.089 | Cuentas por pagar (Nota 3.5.) | 9.679.801 | 9.064.996 | |
| Inversiones (Anexo D) | 14.957.034 | 15.109 | Préstamos (Nota 3.6.) | 2.408.489 | 3.005.838 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.1.) | 19.890.504 | 18.866.758 | Remuneraciones y cargas sociales | 906.875 | 1.082.717 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 4.718.180 | 7.810.994 | Cargas fiscales | 130.756 | 379.263 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.3.) | 6.923.647 | 7.729.209 | Otros pasivos (Nota 3.7.) | 486.924 | 419.740 | |
| Previsiones (Anexo E) | 17.100 | 14.400 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 47.657.263 | 34.671.159 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 13.629.945 | 13.966.954 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 1.869.556 | 99.827 | Préstamos (Nota 3.6.) | -.- | 2.285.715 | |
| Inversiones (Anexo C) | 273.746 | 276.965 | Previsiones (Anexo E) | 523.497 | 267.197 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 18.900.882 | 20.498.523 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | -.- | -.- | ||||
| Otros activos amortizables (Nota 3.4.) | 543.016 | 1.235.351 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 523.497 | 2.552.912 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 14.153.442 | 16.519.866 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 21.587.200 | 22.110.666 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 55.091.021 | 40.261.959 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 69.244.463 | 56.781.825 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 69.244.463 | 56.781.825 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.09.01 | 30.09.00 | ||
| (Nota 2) | (Nota 2) | ||
| Ventas netas (Nota 3.8.) | 53.421.819 | 52.293.647 | |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (42.558.519) | (43.626.813) | |
| SUBTOTAL | 10.863.300 | 8.666.834 | |
| Beneficios por promoción industrial (Nota 9) | 6.566.351 | 6.589.686 | |
| GANANCIA BRUTA | 17.429.651 | 15.256.520 | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (4.863.934) | (7.351.687) | |
| Gastos de administración (Anexo H) | (710.885) | (838.120) | |
| Otros ingresos y egresos operativos | (125.033) | -.- | |
| RESULTADO OPERATIVO | 11.729.799 | 7.066.713 | |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.9.) | (3.406) | (820) | |
| Otros ingresos y egresos no operativos (Nota 3.10.) | 1.072.759 | (947.374) | |
| Resultados financieros y por tenencia | |||
| Generados por activos (Nota 3.11.) | 1.813.818 | 213.735 | |
| Generados por pasivos (Nota 3.12.) | (171.458) | (633.394) | |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA | 14.441.512 | 5.698.860 | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | -.- | (440.682) | |
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 14.441.512 | 5.258.178 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||||
| R U B R O S | CAPITAL | APORTES | RESERVA | RESULTADOS | ||
| SOCIAL | NO | LEGAL | NO ASIGNADOS | 30.09.01 | 30.09.00 | |
| (Nota 7) | CAPITALIZADOS | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| Saldos al inicio del ejercicio | 6.000.000 | 29.951.082 | 89.500 | 4.608.927 | 40.649.509 | 35.003.781 |
| Constitución de reserva legal (1) | 230.446 | (230.446) | -.- | -.- | ||
| Resultado del período según estado de resultados | 14.441.512 | 14.441.512 | 5.258.178 | |||
| SALDOS AL CIERRE | 6.000.000 | 29.951.082 | 319.946 | 18.819.993 | 55.091.021 | 40.261.959 |
(1) Según Asamblea General Ordinaria de fecha 22 de mayo de 2001.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.09.01 | 30.09.00 | |||
| (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| VARIACION DE FONDOS | ||||
| Fondos al inicio del ejercicio | 117.457 | 926.973 | ||
| Aumento (disminución) de fondos | 1.212.692 | (662.775) | ||
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 1.330.149 | 264.198 | ||
| CAUSAS DE VARIACION DE FONDOS | ||||
| Ganancia del período | 14.441.512 | 5.258.178 | ||
| Más: Partidas que no representan erogación de fondos (Nota 3.13.) | 6.650.336 | 6.184.267 | ||
| Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.14.) | (5.936.733) | (8.392.942) | ||
| TOTAL DE FONDOS ORIGINADOS EN LAS OPERACIONES | 15.155.115 | 3.049.503 | ||
| Ventas de otros activos | 72.158 | 80.744 | ||
| Aumento de otros pasivos | 88.986 | 24.912 | ||
| Ventas de bienes de uso | 392.250 | 7.458 | ||
| TOTAL DE OTROS ORIGENES DE FONDOS | 553.394 | 113.114 | ||
| TOTAL DE ORIGENES DE FONDOS | 15.708.509 | 3.162.617 | ||
| Disminución de préstamos | 1.026.512 | 1.619.032 | ||
| Aumento de deudores financieros Soc. Art. 33 Ley 19.550 | 12.378.197 | -.- | ||
| Aumento de bienes de uso | 1.091.108 | 2.206.360 | ||
| TOTAL DE OTRAS CAUSAS DE APLICACIONES DE FONDOS | 14.495.817 | 3.825.392 | ||
| TOTAL DE APLICACIONES DE FONDOS | 14.495.817 | 3.825.392 | ||
| Aumento (disminución) de fondos | 1.212.692 | (662.775) | ||
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
NOTA 1: CAMBIO DE CONTROL SOCIETARIO Y EVOLUCION DE LAS OPERACIONES
Estirenos S.A. es una sociedad constituida y organizada bajo las leyes de la República Argentina, controlada en un 60% por Astral S.A. (sociedad de inversión). Su actividad principal es la elaboración y comercialización de productos alimentarios, confites, chocolates, dulces, golosinas y otros de igual naturaleza.
Con fecha 20 de diciembre de 1997, los accionistas de Astral S.A. y de la Sociedad celebraron un contrato de compraventa de acciones con Arcor S.A.I.C. (sociedad dedicada a la producción de golosinas, constituida en la provincia de Córdoba), por el cual esta última, con efecto a partir del 2 de enero de 1998, adquirió el 40% del capital accionario de Estirenos S.A. y directa e indirectamente el 100% del capital accionario de su sociedad controlante Astral S.A.. El nuevo Directorio nombrado por los compradores fue designado el mismo 2 de enero de 1998.
De acuerdo con el contrato de compra venta antes citado, el precio final de la transacción está sujeto al cumplimiento de ciertas acciones que los anteriores accionistas y los actuales deberán cumplimentar. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, estas acciones continúan desarrollándose.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los estados contables correspondientes a los períodos de nueve meses finalizados el 30 de setiembre de 2001 y 2000, fueron las siguientes:
2.1 Presentación de los estados contables.
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de Valuación y Exposición Contable contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 5, 8, 9, 10, 12 y 13 respectivamente, de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y según las modalidades exigidas por la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores. Para la presentación del Estado de Resultados se ha adoptado la alternativa “A” de la Resolución Técnica N° 9, en tanto que para el Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha adoptado la alternativa “D” de dicha Resolución.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
2.2 Consideración de los efectos de la inflación.
Los estados contables han sido preparados computando los efectos de la inflación. Para ello se ha seguido el método de ajuste establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, y adoptado por la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores.
Cabe aclarar que el referido ajuste a los estados contables fue realizado hasta el 31 de agosto de 1995 como consecuencia de lo establecido por la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, la cual resuelve discontinuar a todos los efectos y a partir del 01 de setiembre de 1995, la aplicación de métodos de reexpresión de estados contables, no aceptándose la presentación de aquellos que contengan actualizaciones posteriores a esa fecha.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.3 Criterios de valuación.
- Activos y pasivos con componentes financieros implícitos:
Los activos y pasivos con componentes financieros implícitos, han sido valuados segregando los componentes financieros no devengados contenidos en las siguientes cuentas:
Créditos por ventas
Proveedores
- Activos y pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio comprador y vendedor respectivamente del Banco de la Nación Argentina vigentes a la fecha de cierre del período.
- Inversiones corrientes:
Dentro del rubro se incluyen Bonos CECACOR y Deudores Financieros Soc. Art. 33 Ley N° 19.550, que han sido valuados a su valor nominal más los intereses devengados al cierre. Asimismo, se incluyen las cuotas partes de fondos comunes de inversión, que han sido valuadas al valor de cotización al cierre del período.
- Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición o reproducción a la fecha de cierre. Dicho valor no supera en su conjunto al valor neto de realización.
En el rubro se incluyen los repuestos, los cuales han sido valuados al costo, no superando este valor al valor recuperable.
-
Inversiones permanentes:
-
Situación general
Las inversiones en sociedades vinculadas, fueron valuadas a su valor patrimonial proporcional, determinado sobre la base de estados contables preparados en moneda corriente al 30 de setiembre de 2001 y 2000, abarcando así igual período de tiempo que los presentes estados contables, excepto la inversión en la sociedad vinculada Dos en Uno Bélgica (B.V.B.A.), la cual ha sido valuada a su valor patrimonial proporcional determinado sobre la base de estados contables preparados en moneda corriente al 31 de marzo de 1998, ya que ésta no posee estados contables a la fecha de cierre del presente período.
La Dirección de la Empresa considera que en el período comprendido entre el 01 de abril de 1998 y el 30 de setiembre de 2001, no se han generado hechos económicos que puedan originar distorsiones significativas en la medición de la situación patrimonial, financiera y en los resultados de la sociedad vinculada Dos en Uno Bélgica (B.V.B.A.).
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.3 Criterios de valuación (continuación).
-
Inversiones permanentes (continuación):
-
Inversiones en el exterior - Conversión de estados contables en moneda extranjera
La Sociedad aplica el método de conversión “Convertir - Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Dicho método establece que las cuentas del patrimonio neto y de resultados se presentan convertidas en pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre. Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina. Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios de Argentina aplicable para la reexpresión en moneda constante de estados contables establecida por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), no supere el 8% anual. La variación de dicho índice para cada uno de los ejercicios cerrados a partir de la aplicación de esta norma fue inferior al porcentaje mencionado y la misma situación se presenta en el presente período.
Durante los períodos finalizados al 30 de setiembre de 2001 y 2000, la Sociedad ha utilizado, para evitar distorsiones en el valor de libros de las inversiones en Sociedades del exterior, el criterio de valuar los bienes de uso en sus subsidiarias, en pesos, mediante la aplicación de tipos de cambio históricos correspondientes al momento de cada transacción, tal lo dispuesto por el Informe N° 18 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
- Bienes de uso:
Los mismos fueron valuados a su costo original neto de depreciaciones acumuladas al cierre del período, habiendo sido reexpresados al 31 de agosto de 1995 los que fueron incorporados al patrimonio con anterioridad a esa fecha.
La depreciación es calculada en base a su vida útil restante, por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor residual de los bienes de uso tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
- Activos intangibles:
Los mismos han sido valuados a su costo original neto de amortizaciones acumuladas al cierre del período, habiendo sido reexpresados al 31 de agosto de 1995 los que fueron incorporados al patrimonio con anterioridad a esa fecha.
La amortización fue calculada mediante la aplicación del método lineal.
A la fecha de cierre de los presentes estados contables los activos intangibles se encuentran totalmente amortizados.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.3 Criterios de valuación (continuación).
- Otros activos amortizables:
Los bienes de uso desafectados de la producción y otros activos han sido valuados a su costo original neto de las depreciaciones acumuladas al cierre del período y previsiones por desvalorización, habiendo sido reexpresados al 31 de agosto de 1995 los que fueron incorporados al patrimonio con anterioridad a esa fecha.
El valor residual de los otros activos tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los abogados, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización de otros activos: fue determinada considerando los bienes de uso desafectados de la producción, que al cierre del período tenían un valor recuperable inferior a su valor de libros.
Para juicios laborales y contingencias: se determinó en base a los informes de los abogados acerca del estado de los juicios y la estimación efectuada sobre las posibilidades de quebrantos a afrontar por la Sociedad, así como en la experiencia pasada respecto a este tipo de juicios.
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias, y no contempla el efecto de las diferencias temporarias que pudieran existir con respecto al resultado contable del período.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 1998 por la Ley N° 25.063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En el caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en los cuatro ejercicios siguientes.
Durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2000, por Ley N° 25.360 se extendió el plazo para el cómputo del gravamen como pago a cuenta del impuesto a las ganancias de cuatro a diez ejercicios fiscales contados a partir de aquél en que surja un excedente sobre el impuesto a las ganancias no absorbido.
A la fecha de cierre de los presentes estados contables, la Sociedad posee un quebranto impositivo de $18.159.350 generado en ejercicios anteriores.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.3 Criterios de valuación (continuación).
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta (continuación):
Al 30 de setiembre de 2001 el cargo por impuesto a la ganancia mínima presunta en exceso al impuesto a las ganancias acumulado, se expone como Impuesto a la ganancia mínima presunta en el rubro Otros créditos no corrientes.
Asimismo, en el presente ejercicio, la Sociedad se acogió a los beneficios otorgados por diversos convenios de competitividad suscriptos entre el Gobierno Nacional y los distintos sectores productivos, que encuadran en las actividades que desempeña la misma (Nota 11). En virtud de aquellos, la Sociedad goza, entre otros beneficios, de la posibilidad de no computar en el impuesto a la ganancia mínima presunta, aquellos bienes afectados a las actividades incluidas en los convenios respectivos.
k. Uso de estimaciones:
La preparación de estos estados contables requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La Gerencia de la sociedad realizó estimaciones para calcular por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por los impuestos a las ganancias y a la ganancia mínima presunta, las previsiones para contingencias, desvalorización de otros activos, juicios laborales e incobrables y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
l. Patrimonio neto:
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del rubro se exponen en moneda corriente del período al que corresponden.
m. Resultado del período:
Las cuentas de resultados se exponen en moneda corriente del período al que corresponden, excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso y otros activos y amortización de activos intangibles), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos.
Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
n. Fondos:
A efectos de la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se han considerado como fondos los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y colocaciones transitorias de fondos que no superen los noventa días para su realización.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Créditos por ventas. | 30.09.01 | 30.09.00 |
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda argentina | 3.396.071 | 3.789.513 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.669.902 | 3.492.680 |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 | ||
| En moneda argentina | 2.090.371 | 1.288.187 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 13.014.370 | 11.052.425 |
| En Gestión Judicial | ||
| En moneda argentina | 461.425 | 200.285 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 197.514 | 197.514 |
| Previsión para incobrables (Anexo E) | (939.149) | (1.153.846) |
| TOTALES | 19.890.504 | 18.866.758 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.2 Otros créditos. | 30.09.01 | 30.09.00 |
| Corrientes: | ||
| Reintegros a percibir | ||
| En moneda argentina | 61.789 | -.- |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 440.316 | 514.475 |
| Créditos fiscales | ||
| Beneficio I.V.A. exportadores Decreto 804/96 | 2.234.528 | 2.969.884 |
| Devolución I.V.A. crédito fiscal por exportaciones | 1.011.896 | 2.732.729 |
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 607.592 | 1.234.506 |
| Saldo a favor impuesto a las ganancias | -.- | 155.825 |
| Saldo a favor impuesto a los ingresos brutos | 98.825 | 128.593 |
| Otros | 246.012 | -.- |
| Depósitos en garantía | ||
| En moneda argentina | 3.300 | 6.500 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | -.- | 8.025 |
| Gastos pagados por adelantado | ||
| En moneda argentina | 47.006 | 32.986 |
| Diversos | ||
| En moneda argentina | 99 | 71.239 |
| Previsión para reintegros a percibir (Anexo E) | (24.600) | (43.768) |
| Previsión para otros créditos a cobrar (Anexo E) | (8.583) | -.- |
| TOTALES | 4.718.180 | 7.810.994 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.2 Otros créditos (continuación). | 30.09.01 | 30.09.00 |
| No corrientes: | ||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 1.648.228 | -.- |
| Saldo a favor impuesto a las ganancias | 121.501 | -.- |
| Crédito fiscal Ley 23.697 | 99.827 | 99.827 |
| TOTALES | 1.869.556 | 99.827 |
| 3.3 Bienes de cambio. | ||
| Mercaderías de reventa | 244.343 | 95.411 |
| Productos terminados | 2.558.621 | 2.467.721 |
| Productos en proceso | 350.675 | 384.166 |
| Materias primas y materiales | 3.520.821 | 3.853.899 |
| Sub-Totales (Anexo F) | 6.674.460 | 6.801.197 |
| Materias primas en tránsito | 122.436 | 595.119 |
| Anticipos a proveedores | ||
| Comunes | ||
| En moneda argentina | -.- | 156.264 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 3.000 | 21.701 |
| Anticipos por operaciones de importación | ||
| Comunes | ||
| En moneda argentina | 123.751 | 154.928 |
| TOTALES | 6.923.647 | 7.729.209 |
| 3.4 Otros activos amortizables. | ||
| Bienes de uso desafectados de la producción | 1.338.467 | 1.864.566 |
| Diversos | 23.458 | 23.458 |
| Previsión para desvalorización (Anexo E) | (818.909) | (652.673) |
| TOTALES | 543.016 | 1.235.351 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.5 Cuentas por pagar. | 30.09.01 | 30.09.00 |
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda argentina | 2.701.099 | 2.377.590 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.610.587 | 870.207 |
| Documentadas | ||
| En moneda argentina | 2.166.880 | 2.042.257 |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 | ||
| En moneda argentina | 2.153.385 | 2.922.135 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.047.850 | 852.807 |
| TOTALES | 9.679.801 | 9.064.996 |
| 3.6 Préstamos. | ||
| Corrientes: | ||
| Bancarios | ||
| En moneda argentina | 95.832 | -.- |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.312.657 | 2.378.495 |
| Financieros Soc. Art. 33 - Ley 19.550 | ||
| En moneda argentina | -.- | 627.343 |
| TOTALES | 2.408.489 | 3.005.838 |
| No corrientes: | ||
| Bancarios | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | -.- | 2.285.715 |
| TOTALES | -.- | 2.285.715 |
| 3.7 Otros pasivos. | ||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 | ||
| Acciones pendientes de integración | 268.721 | 268.721 |
| Otros | 1.045 | 24.912 |
| Comunes | 217.158 | 126.107 |
| TOTALES | 486.924 | 419.740 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.8 Ventas netas. | 30.09.01 | 30.09.00 |
| Ventas brutas | 51.555.698 | 50.837.626 |
| Impuestos directos sobre ventas | (280.128) | (245.334) |
| Reintegros por exportaciones | 2.146.249 | 1.701.355 |
| TOTALES | 53.421.819 | 52.293.647 |
| 3.9 Resultado de inversiones permanentes. | ||
| Resultado por participación en sociedades controladas y vinculadas (Anexo C) | (3.406) | (820) |
| TOTALES | (3.406) | (820) |
| 3.10 Otros ingresos y egresos no operativos. | ||
| Depreciación de bienes de uso desafectados de la producción | (280.621) | (300.615) |
| Previsión de bienes de uso desafectados de la producción | (231.171) | (492.673) |
| Recupero de previsión de bienes de uso desafectados de la producción | 168.870 | -.- |
| Recupero de previsión de créditos por ventas | 347.915 | -.- |
| Recupero de previsión de otros créditos | 57.952 | 25.676 |
| Recupero de previsión de juicios laborales | 14.500 | 5.282 |
| Recupero de impuesto a la ganancia mínima presunta | 1.457.017 | -.- |
| Diversos | (461.703) | (185.044) |
| TOTALES | 1.072.759 | (947.374) |
| 3.11 Resultados financieros y por tenencia. | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio comunes | 1.470.017 | 185.237 |
| Intereses y diferencias de cambio Soc. Art. 33 Ley 19.550 | 424.225 | 1.133 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (11.873) | 27.365 |
| Otros resultados por tenencia | (68.551) | -.- |
| TOTALES | 1.813.818 | 213.735 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 30.09.01 | 30.09.00 | ||
| 3.12 Resultados financieros y por tenencia. | |||
| Generados por pasivos | |||
| Intereses y diferencias de cambio comunes | (171.458) | (339.802) | |
| Intereses y diferencias de cambio Soc. Art. 33 Ley 19.550 | -.- | (293.592) | |
| TOTALES | (171.458) | (633.394) | |
| 3.13 Partidas que no representan erogación de fondos. | |||
| Depreciación de bienes de uso | 2.392.653 | 2.263.928 | |
| Amortización de activos intangibles | -.- | 21.938 | |
| Amortización de otros activos | 280.621 | 300.615 | |
| Previsión de otros activos amortizables | 231.171 | 492.673 | |
| Resultado de inversiones permanentes | 3.406 | 820 | |
| Aumento de deudas | 3.742.485 | 3.104.293 | |
| TOTALES | 6.650.336 | 6.184.267 | |
| 3.14 Partidas que no representan origen de fondos. | |||
| Aumento de créditos | 4.624.462 | 6.312.314 | |
| Recupero previsión por desvalorización de bienes de uso desafectados de la producción | 168.870 | -.- | |
| Aumento de bienes de cambio | 1.143.401 | 2.080.628 | |
| TOTALES | 5.936.733 | 8.392.942 | |
| ACTIVOS | PASIVOS | |||
| PLAZOS | COLOCACIONES DE FONDOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS PASIVOS |
| SIN PLAZO | 14.957.034 | 4.577.451 | -.- | -.- |
| TOTAL SIN PLAZO | 14.957.034 | (5) 4.577.451 | -.- | -.- |
| CON PLAZO | ||||
| Vencido: | ||||
| Hasta tres meses | -.- | 2.865.950 | -.- | 2.051.367 |
| De tres a seis meses | -.- | 347.663 | -.- | 97.856 |
| De seis a nueve meses | -.- | 147.533 | -.- | 8.597 |
| De nueve a doce meses | -.- | 101.167 | -.- | 6.566 |
| De uno a dos años | -.- | 446.103 | -.- | -.- |
| De dos a tres años | -.- | 543.696 | -.- | -.- |
| Más de tres años | -.- | 613 | -.- | -.- |
| TOTAL VENCIDO | -.- | 4.452.725 | -.- | 2.164.386 |
| A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | -.- | 12.204.279 | 1.265.631 | 8.700.327 |
| De tres a seis meses | -.- | 4.513.894 | -.- | 339.643 |
| De seis a nueve meses | -.- | 10.334 | 1.142.858 | -.- |
| De nueve a doce meses | -.- | 43.661 | -.- | -.- |
| De uno a dos años | -.- | -.- | -.- | -.- |
| De dos a tres años | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Más de tres años | -.- | 1.648.228 | -.- | -.- |
| TOTAL A VENCER | -.- | 18.420.396 | 2.408.489 | 9.039.970 |
| TOTAL CON PLAZO | -.- | 22.873.121 | 2.408.489 | 11.204.356 |
| TOTAL | 14.957.034 | 27.450.572 | 2.408.489 | 11.204.356 |
| (1) | (2) | (3) | (4) |
Notas:
(1) El 99 % devenga interés a tasa fija. La tasa es aproximadamente del 10 % anual.
(2) Aproximadamente el 76 % devenga interés a tasa fija. La tasa promedio ponderada es aproximadamente del 10,20% nominal anual.
(3) El 96 % devenga interés a una tasa variable Libor + 0,6% y el resto devenga interés a tasa fija del 14%.
- Aproximadamente el 86 % devenga interés a tasa fija y el resto no devenga interés. La tasa promedio ponderada es aproximadamente del 9 % nominal anual.
- De este importe, $ 4.356.123 se exponen en el rubro otros créditos corrientes y $ 221.328 en el rubro otros créditos no corrientes.
NOTA 5: BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
| ACREEDOR / BENEFICIARIO | MONEDA | BIEN GRAVADO | VALOR DE LIBROS BIEN GRAVADO AL 30.09.01 |
| Gobierno de la Provincia de San Luis | $ | Terrenos | 89.313 |
Los terrenos de la Sociedad que se exponen en el rubro Bienes de uso se encuentran escriturados a su favor.
De acuerdo con lo dispuesto por la Ley Nº 3881 del Gobierno de la Provincia de San Luis y su Decreto Reglamentario Nº 4243/78, los terrenos de la Sociedad no pueden ser transferidos en forma parcial o total, permanente o transitoria, a título oneroso o gratuito, sin autorización previa de la autoridad de aplicación del régimen de promoción.
Asimismo, el Decreto Nº 361/96 del Gobierno de la Provincia de San Luis dispuso en su artículo 2º inciso b) que la inversión total comprometida por la Sociedad, ascendía a $ 10.779.165 en valores del mes de diciembre de 1991.
NOTA 6: SOCIEDADES VINCULADAS
La sociedad integra el grupo económico constituido por Arcor S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante. Al ser controlada, ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante. Con las demás sociedades controladas se ha confeccionado el Balance Consolidado. El detalle de las Sociedades Artículo 33 Ley 19.550 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas es el siguiente:
| EMPRESAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | ||||
| 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | |
| Alica S.A. | 7.729 | 7.020 | 38.880 | 16.917 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Arcor S.A.I.C. | 14.504.323 | 9.115.368 | 10.774.727 | 12.494.194 | 431.235 | 668.773 | 2.437.091 | 246.929 |
| Arcor de Perú S.A. (1) | 938.622 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Arcor do Brasil Limitada | 3.095 | -.- | 217.648 | 527.609 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Arcor U.S.A. Inc. (2) | 1.704.872 | 1.105.416 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Arcorpar S.A. | 742.073 | 801.056 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Candy S.A. | 25.370 | -.- | 3.600 | -.- | -.- | 39.097 | -.- | -.- |
| Carlisa S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 4.992 | -.- | -.- |
| Cartocor S.A. | -.- | -.- | 1.275.355 | 1.317.213 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Converflex S.A. | -.- | -.- | 743.222 | 160.788 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Dos en Uno Colombia Ltda. | 261.608 | 47.265 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Dist. Dos en Uno S.A. (3) | -.- | 1.891.704 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Dulciora S.A. | -.- | -.- | 778 | 2.225 | -.- | 3.356 | -.- | -.- |
| Ind. Alim. Dos en Uno Perú S.A. (1) | -.- | 575.717 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Flexiprin S.A. | -.- | -.- | 1.017.238 | 615.309 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Frutos de Cuyo S.A. | -.- | -.- | 5.833 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Ind. de Alim. Dos en Uno S.A. Chile (3) | 14.420.192 | 5.560.366 | 1.315.163 | 871.110 | 7.810 | 68.381 | -.- | 961 |
| La Industrial Alimenticia S.A. (4) | -.- | 238.162 | -.- | 234.973 | -.- | -.- | -.- | 2.613.022 |
| Productos Naturales S.A. | 29 | -.- | 612.799 | 448.182 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Unidal Chile S.A. (3) | -.- | 1.967.352 | -.- | -.- | -.- | 594 | -.- | -.- |
| Unidal Ecuador S.A. | -.- | 29.000 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Unidal Peru S.A. (1) | -.- | 461.858 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Unidal México S.A. de C.V. | 245.887 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Van Dam S.A. | 436.806 | 462.243 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Vitopel S.A. (5) | -.- | -.- | -.- | 62.085 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| TOTALES | 33.290.606 | 22.262.527 | 16.005.243 | 16.750.605 | 439.045 | 785.193 | 2.437.091 | 2.860.912 |
- Con fecha 1 de enero de 2001 las sociedades Ind. Alim. Dos en Uno Perú S.A. y Unidal Perú S.A. se fusionaron. Con motivo de ésta fusión esta última sociedad absorbió y disolvió sin liquidar a la primera, pasando a denominarse la nueva sociedad Arcor de Perú S.A..
- Con fecha 4 de junio de 2001 la sociedad relacionada Nutrex Corp. cambio su denominación por Arcor U.S.A. Inc.
- Al 1 de julio de 2000 las sociedades Unidal Chile S.A. y Dist. Dos en Uno S.A. fueron absorbidas por Ind. Alim. Dos en Uno Chile S.A. con efecto a partir del 1 de enero de 2000.
- Esta sociedad fue absorbida por Arcor S.A.I.C. a partir del 1 de octubre de 2000.
- Esta sociedad fue vendida por Arcor S.A.I.C. el 31 de julio de 2000, por lo cual se informan los montos de las operaciones realizadas hasta esa fecha.
NOTA 7: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1999 | 2000 | 2001 | |
| Capital social al inicio | 6.000.000 | 6.000.000 | 6.000.000 |
| Capital social al cierre | 6.000.000 | 6.000.000 | 6.000.000 |
El Capital Social al 30 de setiembre de 2001 es de $ 6.000.000 y está representado por 600.000 acciones ordinarias de V.N. $ 10 y 1 voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 8: PRESTAMOS A LARGO PLAZO
| BANCO | MONEDA | CAPITAL | TASA DE INTERES | FECHA DE ORIGEN | FECHA DE VENCIMIENTO | AMORTIZACION | PERIODO DE INTERES |
| Bank Boston (Bahamas) | U$S | 8.000.000 | Libor + 0,6% | 25 de Junio de 1997 | 25 de Junio del 2002 | 7 cuotas semestrales a partir del 25 de Junio de 1999 | Se abonan en forma semestral, habiendo vencido el primer pago en diciembre de 1997. |
NOTA 9: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL
-
- Aspectos generales:
La Sociedad se encuentra acogida a los beneficios instituidos por el Régimen de la Ley Nº 22.021 y sus modificatorias y complementarias, para la construcción, puesta en marcha y explotación de una planta industrial en la provincia de San Luis, en las condiciones y con los alcances previstos en dichas normas.
En el marco de la citada ley, la Sociedad goza de (a) exenciones en el pago de los Impuestos a las Ganancias y sobre los Activos (incluído el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta), de acuerdo con las escalas previstas por el Decreto de Promoción Nº 1459/96 del Poder Ejecutivo de la Provincia de San Luis, y (b) liberación en el Impuesto al Valor Agregado por las ventas en el mercado interno y por el pago de los créditos fiscales resultantes de las compras que se efectúen a productores de materias primas y semielaborados.
El uso de los beneficios impositivos mencionados precedentemente, fue suspendido y/o dejado sin efecto, parcial o totalmente, en virtud de las Leyes Nº 23.669 y 23.697 y sus modificaciones y normas complementarias, debiéndose señalar fundamentalmente, los referidos a:
- Impuesto a las Ganancias y sobre los Activos: suspendiendo el 25% del beneficio promocional durante los ejercicios cerrados el 31 de diciembre de 1989 y 31 de diciembre de 1990.
- Impuesto al Valor Agregado: suspendiendo el 50% de los beneficios promocionales correspondientes a (a) las ventas en el mercado interno realizadas durante el período comprendido entre el 1º de octubre de 1989 y el 31 de diciembre de 1990, ambas fechas inclusive; y (b) las compras a productores realizadas entre el 1º de octubre de 1989 y el 31 de marzo de 1990, ambas fechas inclusive.
- Impuesto al Valor Agregado: a partir del 1º de abril de 1990 y hasta el 30 de noviembre de 1992, ambas fechas inclusive, los beneficios correspondientes a las compras a productores fueron suprimidos por el Decreto Nº 435/90, al dejar sin efecto la liberación del crédito fiscal del Impuesto al Valor Agregado resultante de las compras realizadas a productores de materias primas o semielaborados.
NOTA 9: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (continuación)
9.1 Aspectos generales (continuación):
Como consecuencia de la derogación mencionada en los apartados anteriores, los montos que se abonaron son susceptibles de ser reintegrados a la Sociedad mediante “Certificados de Crédito Fiscal”, por un valor que guardará relación con el grado de cumplimiento de las obligaciones promocionales y han sido expuestos en el rubro Otros Créditos no corrientes como Crédito Fiscal Ley 23.697 por $ 99.827.
-
- Régimen de sustitución de los beneficios promocionales:
A través de la Ley Nº 23.658, se sustituyó el sistema de utilización de beneficios tributarios explicitados en el apartado 9.1. anterior. Este régimen consiste en la utilización de "Bonos de Crédito Fiscal" como único medio de utilización de los mencionados beneficios promocionales.
El Decreto Nº 2054/92 estableció que a partir del 1º de diciembre de 1992 inclusive, comenzará a regir el régimen de sustitución mencionado. Los bonos se instrumentaron a través de una cuenta corriente computarizada administrada por la Dirección General Impositiva, los cuales fueron informados oportunamente a la Sociedad.
Los beneficios del Decreto 9/90 acreditados a la Sociedad por el período 1992 al año 2000 ascienden a $ 45.863.962, no existiendo a la fecha de presentación de los estados contables, saldos trasladables a ejercicios futuros por este concepto.
-
- Situación actual:
Estirenos S.A. goza de los beneficios tributarios que le fueron otorgados oportunamente, en virtud de los Decretos de la Provincia de San Luis Nros. 9/90, 182/92, 1443/92, 1523/92 y 361/96.
En el marco del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional N° 804/96, se presentaron las adecuaciones al proyecto que fuera transferido oportunamente a nuestra empresa mediante el Decreto Provincial N° 361 ITMyP-SlyM-96. Dichas adecuaciones fueron aprobadas por Decreto Provincial N° 361 ITMyP-SlyM-96, siendo acreditados los montos correspondientes al beneficio promocional de los años 1997, 1998, 1999 y 2000 en la cuenta corriente computarizada.
Con fecha 10 de marzo de 1999, la Resolución 58/99 resolvió acreditar con carácter definitivo en la cuenta corriente computarizada bonos de crédito fiscal por $ 14.394.849, los que se acreditaron en la misma con fecha 19 de abril de 2000.
A efectos de permanecer en el sistema de sustitución de beneficios promocionales (Decreto Nº 2054/92), la Sociedad efectuó las presentaciones requeridas en el año 1990, exteriorizando la información referida a la actividad industrial que estaba desarrollando en el momento de la presentación, es decir, como industria química.
Durante el año 1992, la Sociedad procedió a modificar la actividad promovida, pasando de la industria química a la alimenticia. El objetivo perseguido con la mencionada modificación y los proyectos desarrollados a tales efectos, permitió modificar, fundamentalmente, la actividad alcanzada con los beneficios, manteniendo en igual nivel a los beneficios tributarios otorgados oportunamente.
NOTA 9: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (continuación)
9.3 Situación actual (continuación):
Los costos fiscales teóricos determinados en el proyecto definitivo de Estirenos S.A. que fuera presentado a la autoridad de aplicación en enero de 1992, en virtud de un error de transcripción, resultaron significativamente menores a los beneficios otorgados para la industria química. Sin embargo, el monto acreditado por la Dirección General Impositiva en la cuenta corriente computarizada (Decreto Nº 2054/92) en diciembre de 1992, concordaba con los beneficios promocionales emergentes de la presentación realizada para la industria química (Decreto Nº 9/90).
Al tomar conocimiento el nuevo Directorio de la Sociedad de estos errores y otras inconsistencias que surgían de la documentación del proyecto incorporada en el expediente de Estirenos S.A. obrante en la autoridad de aplicación de la Provincia de San Luis, decidió subsanar los mismos a fin de evitar posibles contingencias que pudieran afectar la Sociedad, tanto por los beneficios ya utilizados, como por los beneficios a ser utilizados en el futuro, correspondientes al Decreto Nº 9/90.
A estos efectos, el 24 de julio de 1998 la Sociedad presentó ante la Subsecretaría de Estado de Industria, Minería y Comercio de la provincia de San Luis el proyecto reformulado de Estirenos S.A., corrigiendo el error informado originalmente en el costo fiscal teórico. Con fecha 7 de agosto de 1998, la mencionada autoridad de aplicación provincial ratificó mediante escrito, la validez de dichos costos fiscales teóricos y mencionó, que a todos los efectos, siempre había considerado los montos correctos, quedando de esta manera salvado el error de transcripción cometido por la Sociedad.
Por otro lado, la modificación del proyecto por la cual pasó a ser industria alimenticia, se encuentra incluida en el artículo 2 del Decreto Nº 804/96 y no fue empadronada oportunamente según el Decreto Nº 69/97 y normas complementarias. Con fecha 29 de septiembre de 1998, la Sociedad regularizó tal situación mediante la presentación del formulario SSFP1 ante la Dirección General Impositiva, subsanando de esta manera la omisión comentada.
NOTA 10: CONTRATOS DERIVADOS POR COMPRA DE ENERGIA
La Sociedad ha suscripto con fecha 21 de febrero de 2001, contratos a término para la provisión de energía y potencia con Enron América del Sur S.A., a u$s 30 por cada MWH, por el período comprendido entre el 01 de abril de 2001 y el 31 de marzo de 2004.
Al 30 de setiembre de 2001, las diferencias entre los valores acordados para dichos instrumentos derivados y su valor corriente originó un cargo negativo de $68.551 el que se encuentra expuesto en el Estado de Resultados en el rubro Resultados financieros y por tenencia generados por activos.
NOTA 11: CONVENIOS DE COMPETITIVIDAD. BENEFICIOS OTORGADOS.
La Sociedad se acogió a los beneficios otorgados por los diversos convenios de competitividad suscriptos entre el Gobierno Nacional y los distintos sectores productivos, que encuadran a las actividades que desempeña la misma. De acuerdo con esto, con fecha 28 de setiembre de 2001 la sociedad se acogió a los beneficios otorgados por el Decreto N° 1054/01 (Productos Alimenticios). Con fecha 15 de octubre de 2001 dichos beneficios fueron ampliados, por la incorporación de nuevas actividades al Régimen de Beneficios Impositivos para la Industria Alimenticia mediante Decreto N° 1185/01, complementario del decreto anteriormente citado.
NOTA 11: CONVENIOS DE COMPETITIVIDAD. BENEFICIOS OTORGADOS (continuación).
En virtud de las normas antes citadas, la sociedad goza de los siguientes beneficios:
- Exención total en el Impuesto sobre los intereses pagados y el costo financiero del endeudamiento empresario, hasta el 30 de junio de 2002.
- Consideración como no computables en el impuesto a la ganancia mínima presunta de aquellos bienes afectados a las actividades objeto de los convenios, hasta el 31 de marzo de 2003.
- Cómputo como crédito fiscal en el Impuesto al Valor Agregado de las contribuciones patronales correspondientes a las actividades alcanzadas, hasta el 31 de marzo de 2003.
ANEXO A
| VALOR | VALOR | D E P R E C I A C I O N E S | NETO | NETO | |||||||||||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMI - | TRANSFE- | TRANSFE- | AL | ACUMULADAS | TRANSFE- | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | RESULTANTE | |||||||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | NUCIONES | RENCIAS | RENCIAS | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | DISMI- | RENCIAS | PERIODO | AL CIERRE DEL | |||||||||
| EJERCICIO | A OTROS | PERIODO | EJERCICIO | NUCIONES | A OTROS | % | MONTO | PERIODO | 30.09.01 | 30.09.00 | |||||||||
| ACTIVOS | ACTIVOS | (1) | |||||||||||||||||
| Maquinarias y equipos | 22.607.568 | 319.251 | (435.937) | 580.849 | -.- | 23.071.731 | 8.805.214 | (44.138) | -.- | 10 | 1.762.475 | 10.523.551 | 12.548.180 | 13.758.816 | |||||
| Moldes y herramientas | 423.671 | 188.482 | -.- | -.- | -.- | 612.153 | 223.193 | -.- | -.- | 20 | 128.017 | 351.210 | 260.943 | 207.401 | |||||
| Muebles y útiles | 1.183.497 | 27.496 | (1.592) | -.- | -.- | 1.209.401 | 796.825 | (1.141) | -.- | 10 | 118.086 | 913.770 | 295.631 | 410.787 | |||||
| Vehículos | 101.040 | 4.080 | -.- | -.- | -.- | 105.120 | 65.797 | -.- | -.- | 20 | 14.048 | 79.845 | 25.275 | 39.718 | |||||
| Inmuebles – Terrenos | 89.313 | -.- | -.- | -.- | -.- | 89.313 | -.- | -.- | -.- | - | -.- | -.- | 89.313 | 89.313 | |||||
| Inmuebles – Edificios | 5.216.777 | 6.970 | -.- | 71.613 | -.- | 5.295.360 | 1.306.142 | -.- | -.- | 2 | 123.984 | 1.430.126 | 3.865.234 | 3.880.469 | |||||
| Inmuebles – Instalaciones | 4.287.995 | 10.130 | -.- | -.- | -.- | 4.298.125 | 2.369.448 | -.- | -.- | 10 | 246.043 | 2.615.491 | 1.682.634 | 1.913.301 | |||||
| Bienes de uso en tránsito | -.- | 48.978 | -.- | (38.942) | -.- | 10.036 | -.- | -.- | -.- | - | -.- | -.- | 10.036 | -.- | |||||
| Obras en construcción | 251.435 | 472.997 | -.- | (600.796) | -.- | 123.636 | -.- | -.- | -.- | - | -.- | -.- | 123.636 | 198.718 | |||||
| Anticipos a proveedores | |||||||||||||||||||
| - Moneda argentina | -.- | 12.724 | -.- | (12.724) | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | - | -.- | -.- | -.- | -.- | |||||
| TOTALES AL 30.09.01 | 34.161.296 | 1.091.108 | (437.529) | -.- | -.- | 34.814.875 | 13.566.619 | (45.279) | -.- | 2.392.653 | 15.913.993 | 18.900.882 | |||||||
| TOTALES AL 30.09.00 | 31.993.193 | 2.206.360 | (7.982) | -.- | (964.112) | 33.227.459 | 11.118.892 | (524) | (653.360) | 2.263.928 | 12.728.936 | 20.498.523 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del período se informa en el Anexo H.
ANEXO B
| VALOR | VALOR | A M O R T I Z A C I O N E S | NETO | NETO | |||
| CUENTA | AL | AL | ACUMULADAS | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | RESULTANTE |
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | PERIODO | AL CIERRE DEL | ||
| EJERCICIO | PERIODO | EJERCICIO | MONTO | PERIODO | 30.09.01 | 30.09.00 | |
| (1) | |||||||
| Licencias de software | 202.854 | 202.854 | 202.854 | -.- | 202.854 | -.- | -.- |
| TOTALES AL 30.09.01 | 202.854 | 202.854 | 202.854 | -.- | 202.854 | -.- | |
| TOTALES AL 30.09.00 | 202.854 | 202.854 | 180.916 | 21.938 | 202.854 | -.- |
(1) El destino contable de las amortizaciones del período se informa en el Anexo H.
ANEXO C
| INFORMACION SOBRE EL EMISOR | ||||||||||||||||
| EMISOR Y | VALOR | VALOR | ULTIMOS ESTADOS CONTABLES | |||||||||||||
| CARACTERISTICAS | DE COSTO | DE LIBROS | ACTIVIDAD | CAPITAL | PATRIMONIO | VALOR | ||||||||||
| DE LOS VALORES | AJUSTADO | PRINCIPAL | FECHA | SOCIAL | RESULTADOS | NETO | % | PATRIMONIAL | ||||||||
| 30.09.01 | 30.09.00 | PROPORCIONAL | ||||||||||||||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||||||||||||||
| SOCIEDAD ARTICULO 33 LEY 19.550 | ||||||||||||||||
| - Dos en Uno Do Brasil Imp. E Com. de Alimentos Ltda. (Anexo G) | 258.600 | 273.712 | 276.931 | Alimenticia | 30.09.01 | 7.060.737 | (102.106) | 216.196 | 2.6382 | 273.712 | ||||||
| - Dos en Uno Bélgica (B.V.B.A.) (Anexo G) | 281 | 34 | 34 | Alimenticia | 31.03.98 | 21.073 | (18.524) | 2.549 | 1.3333 | 34 | ||||||
| TOTALES | 258.881 | 273.746 | 276.965 |
ANEXO D
| VALOR | VALOR REGISTRADO | |||
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERISTICAS | DE | |||
| COSTO | 30.09.01 | 30.09.00 | ||
| INVERSIONES CORRIENTES | ||||
| Depósitos en caja de ahorro | ||||
| En moneda argentina | -.- | -.- | 7.009 | |
| Bonos CECACOR | ||||
| En moneda argentina | 8.100 | 8.100 | 8.100 | |
| Fondos Comunes de Inversión | ||||
| En moneda argentina | 160.000 | 162.251 | -.- | |
| Deudores Financieros Soc.Art. 33 Ley N° 19.550 | ||||
| En moneda argentina | 14.786.683 | 14.786.683 | -.- | |
| TOTALES AL 30.09.01 | 14.957.034 | |||
| TOTALES AL 30.09.00 | 15.109 |
| ANEXO E | ||||||
| SALDOS AL | SALDOS AL | |||||
| RUBROS | INICIO DEL | AUMENTOS | DISMINUCIONES | |||
| EJERCICIO | PERIODO | |||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||
| Corrientes: | ||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.1.) | ||||||
| Para deudores incobrables | 1.041.208 | (1) | 245.856 | (2) | 347.915 | 939.149 |
| Otros créditos (Nota 3.2.) | ||||||
| Previsión para reintegros a percibir | 28.209 | (1) | 28.297 | (2) | 31.906 | 24.600 |
| Previsión para otros créditos | -.- | (1) | 34.629 | (2) | 26.046 | 8.583 |
| Otros activos (Nota 3.4.) | ||||||
| Previsión para desvalorización | 756.608 | (2) | 231.171 | (2) | 168.870 | 818.909 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||
| Corrientes: | ||||||
| Para juicios laborales | 15.000 | (1) | 6.450 | (2) | 4.350 | 17.100 |
| No Corrientes: | ||||||
| Para juicios laborales | 35.000 | (1) | 15.050 | (2) | 10.150 | 39.900 |
| Para contingencias | 233.597 | (2) | 250.000 | -.- | 483.597 | |
| TOTALES AL 30.09.01 | 2.109.622 | 811.453 | 589.237 | 2.331.838 | ||
| TOTALES AL 30.09.00 | 1.025.689 | 1.137.153 | 30.958 | 2.131.884 |
- El destino contable de los aumentos del período se informa en el Anexo H.
- El destino contable se informa en Nota 3.10..
| ANEXO F | ||||
| 30.09.01 | 30.09.00 | |||
| Existencias al comienzo del ejercicio: | ||||
| Mercaderías de reventa | 140.359 | |||
| Productos terminados | 1.285.821 | |||
| Productos en proceso | 267.762 | |||
| Materias primas y materiales | 3.321.786 | 5.015.728 | 5.434.674 | |
| Compras del período | 32.271.425 | 31.971.251 | ||
| Gastos según detalle en información Anexo H: | ||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 6.237.096 | |||
| Depreciaciones | 2.293.951 | |||
| Servicios de terceros | 907.036 | |||
| Conservación de bienes de uso | 862.359 | |||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 810.128 | |||
| Otros gastos | 847.129 | 11.957.699 | 12.994.720 | |
| Resultado por tenencia (Nota 3.11.) | (11.873) | 27.365 | ||
| Existencias al final del período (Nota 3.3.): | ||||
| Mercaderías de reventa | (244.343) | |||
| Productos terminados | (2.558.621) | |||
| Productos en proceso | (350.675) | |||
| Materias primas y materiales | (3.520.821) | (6.674.460) | (6.801.197) | |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 42.558.519 | 43.626.813 |
| ANEXO G | ||||||
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN | SALDOS | ||
| MONEDA ARGENTINA | AL | |||||
| AL 30.09.01 | 30.09.00 | |||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Créditos por ventas | ||||||
| Comunes | 1.671.574 | Dólares Estadoun. | 0.999000 | 1.669.902 | ||
| Soc. Art. 33 Ley 19.550 | 13.027.397 | Dólares Estadoun. | 0.999000 | 13.014.370 | ||
| En Gestión Judicial | 197.712 | Dólares Estadoun. | 0.999000 | 197.514 | 14.881.786 | 14.742.619 |
| Otros créditos | ||||||
| Reintegros a percibir | 440.757 | Dólares Estadoun. | 0.999000 | 440.316 | 440.316 | 522.500 |
| Bienes de cambio | ||||||
| Anticipos a proveedores | 3.003 | Dólares Estadoun. | 0.999000 | 3.000 | 3.000 | 21.701 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 15.325.102 | 15.286.820 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Inversiones | ||||||
| Dos en Uno Do Brasil Ltda. | 273.986 | Dólares Estadoun. | 0.999000 | 273.712 | ||
| Dos en Uno Bélgica (B.V.B.A.) | 34 | Dólares Estadoun. | 0.999000 | 34 | 273.746 | 276.965 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 273.746 | 276.965 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 15.598.848 | 15.563.785 | ||||
| ANEXO G (continuación) | ||||||
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN | SALDOS | ||
| MONEDA ARGENTINA | AL | |||||
| AL 30.09.01 | 30.09.00 | |||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar | ||||||
| Comunes | 1.389.326 | Dólares Estadoun. | 1,000000 | 1.389.326 | ||
| 328.196 | Marcos Alemanes | 0,465924 | 152.915 | |||
| 75.065 | Euros | 0,910500 | 68.346 | 1.610.587 | 870.207 | |
| Soc. Art. 33 Ley 19.550 | 1.047.850 | Dólares Estadoun. | 1.000000 | 1.047.850 | 1.047.850 | 852.807 |
| Préstamos | ||||||
| Bancarios | 2.312.657 | Dólares Estadoun. | 1.000000 | 2.312.657 | 2.312.657 | 2.378.495 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 4.971.094 | 4.101.509 | ||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Préstamos | ||||||
| Bancarios | Dólares Estadoun. | 1.000000 | -.- | -.- | 2.285.715 | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | -.- | 2.285.715 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 4.971.094 | 6.387.224 |
ANEXO H
| TOTALES | GASTOS | GASTOS DE | GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES | |
| RUBROS | AL | DE | ADMINIS- | COMERCIA- | FINANCIA- | AL |
| 30.09.01 | PRODUCCION | TRACION | LIZACION | CION | 30.09.00 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 80.752 | 19.872 | 50.798 | 10.082 | - | 137.556 |
| Honorarios de directores y síndicos | 52.500 | -.- | 52.500 | -.- | -.- | -.- |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 6.661.006 | 6.237.096 | 239.574 | 184.336 | -.- | 7.772.309 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 37.842 | 780 | 21.873 | 15.189 | -.- | 52.073 |
| Intereses deuda financiera Soc. Art. 33 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 293.592 |
| Intereses deuda bancaria | 144.130 | -.- | -.- | -.- | 144.130 | 284.287 |
| Otros Intereses | 27.328 | -.- | -.- | -.- | 27.328 | 55.515 |
| Servicios de comercialización Soc. Art. 33 | 2.279.845 | -.- | -.- | 2.279.845 | -.- | 2.109.640 |
| Fletes Soc. Art. 33 Ley 19.550 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 429.838 |
| Fletes y acarreos comunes | 595.634 | 321.435 | -.- | 274.199 | -.- | 587.431 |
| Combustibles y lubricantes | 27.549 | 22.040 | 120 | 5.389 | -.- | 16.578 |
| Alquileres | 40.744 | 31.251 | -.- | 9.493 | -.- | 134.160 |
| Gastos de exportación | 398.968 | -.- | -.- | 398.968 | -.- | 638.333 |
| Servicios de Terceros | 966.325 | 907.036 | 5.743 | 53.546 | -.- | 688.078 |
| Conservación de bienes de uso | 884.438 | 862.359 | 933 | 21.146 | -.- | 1.299.899 |
| Depreciación sobre bienes de uso | 2.392.653 | 2.293.951 | 85.735 | 12.967 | -.- | 2.263.928 |
| Amortización sobre intangibles | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 21.938 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 867.811 | 810.128 | 28.076 | 29.607 | -.- | 918.392 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 85.469 | 59.616 | 9.412 | 16.441 | -.- | 219.802 |
| Servicios bancarios | 67.762 | -.- | 67.762 | -.- | -.- | 37.778 |
| Gastos generales varios | 637.307 | 370.635 | 113.730 | 152.942 | -.- | 1.121.680 |
| Quebranto por deudores incobrables | 245.856 | -.- | -.- | 245.856 | -.- | 583.507 |
| Quebranto por otros créditos incobrables | 62.926 | -.- | 34.629 | 28.297 | -.- | 42.191 |
| Quebranto por juicios laborales | 21.500 | 21.500 | -.- | -.- | -.- | 18.782 |
| Publicidad y propaganda | 1.125.631 | -.- | -.- | 1.125.631 | -.- | 2.090.634 |
| TOTALES AL 30.09.01 | 17.703.976 | 11.957.699 | 710.885 | 4.863.934 | 171.458 | |
| TOTALES AL 30.09.00 | 12.994.720 | 838.120 | 7.351.687 | 633.394 | 21.817.921 |
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los Señores
Presidente y Directores de
Estirenos Sociedad Anónima
Calle 113, entre 1 y 3 – Parque Industrial Norte
San Luis
Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial de Estirenos Sociedad Anónima al 30 de setiembre de 2001 y 2000, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de nueve meses terminados en esas fechas y de las notas 1 a 11 y anexos A, B, C, D, E, F, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos de la Sociedad.
En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2000 y 1999, sobre los cuales emitimos nuestro informe de auditoría sin salvedades el 14 de febrero de 2001, informamos que los estados contables de Estirenos Sociedad Anónima al 30 de setiembre de 2001 y 2000 consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a) los estados contables de Estirenos Sociedad Anónima se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y cumplen con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
b) los estados contables de Estirenos Sociedad Anónima surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
c) al 30 de setiembre de 2001 la deuda de Estirenos Sociedad Anónima devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables ascendía a $115.672,36, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Capital Federal, 31 de octubre de 2001.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. |
| (Socio) |
| C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 77 R.A.P.U. |
| Héctor Gustavo Alaye |
| Contador Público (U.N.C.) |
| C.P.C.E. Capital Federal |
| Tomo 238 Folio 73 |