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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2001
Nov 10, 2001
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A los Señores Accionistas y Directores de
Van Dam S.A.
P r e s e n t e
En nuestro carácter de Contadores Públicos Independientes informamos sobre la revisión limitada que hemos realizado de los estados contables de Van Dam S.A., detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es emitir un informe sobre dichos estados contables, basados en nuestro examen llevado a cabo con el alcance que mencionamos en el apartado 2.
1. Estados Contables intermedios objeto de la Revisión Limitada
Hemos examinado los estados de situación patrimonial de Van Dam S.A. al 30 de setiembre de 2001 y 2000 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de nueve meses finalizados en dichas fechas, con sus notas 1 a 7 y anexos A, B, D, E, F, G, H e I.
2. Alcance del Trabajo
Una revisión limitada de estados contables consiste principalmente en obtener un conocimiento de los sistemas utilizados para la preparación de la información contable, aplicar procedimientos analíticos de revisión sobre las cifras más significativas de los estados contables, realizar preguntas a los responsables por aspectos contables y financieros, y aplicar otros procedimientos considerados necesarios en las circunstancias. Este trabajo es sustancialmente menor en su alcance que un examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables tomados en conjunto.
3. Informe de Revisión Limitada
Debido a lo expuesto en el apartado 2., no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre la razonabilidad con que los estados contables mencionados en 1. presentan la situación patrimonial de la Sociedad al 30 de setiembre de 2001 y 2000, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por los períodos de nueve meses finalizados en dichas fechas.
Sin embargo, y en base a la revisión limitada realizada, estamos en condiciones de informar que no tenemos conocimiento de modificaciones significativas que debieran realizarse para que los estados contables mencionados en 1. estén de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Este informe se emite al solo efecto de la consolidación de los estados contables de Arcor S.A.I.C. y no debe ser usado con otro propósito.
Montevideo, Uruguay
1 de noviembre de 2001
VAN DAM S.A.
ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2001 Y 2000
CONTENIDO
-
Informe de Revisión Limitada
-
Estados de Situación Patrimonial
-
Estados de Resultados
-
Estados de Evolución del Patrimonio Neto
-
Estados de Origen y Aplicación de Fondos
-
Notas a los Estados Contables
-
ANEXO A – Evolución de los Bienes de Uso
-
ANEXO B – Evolución de Intangibles
-
ANEXO D - Inversiones
-
ANEXO E – Evolución de Previsiones
-
ANEXO F - Costo de Mercaderías Vendidas
-
ANEXO G - Activos y Pasivos en Moneda Extranjera
-
ANEXO H - Información Sobre Rubros de Gastos y su Aplicación
-
ANEXO I - Apertura de Créditos y Pasivos
Denominación de la Sociedad: VAN DAM SOCIEDAD ANONIMA
Domicilio Legal: Bvar. José Batlle y Ordoñez 6791 Montevideo-Uruguay
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Importación, distribución y venta de golosinas y productos alimenticios.
Fecha de Inscripción en el Registro Público y General de Comercio: 3 de noviembre de 1972
Fecha de Inscripción de la última modificación: en trámite
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 1º de octubre de 2080
Denominación Sociedad Controlante: Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial
PERIODO FINALIZADO EL 30 DE SETIEMBRE DE 2001
Iniciado el 1 de enero de 2001 y finalizado el 30 de setiembre de 2001.
Presentado en forma comparativa con igual período del año anterior y expresado en pesos argentinos.
Composición del Capital (en pesos uruguayos):
| Aportes | |||
| Acciones | Suscripto | Integrado | Irrevocables a |
| capitalizar | |||
| 40.000.000 Acciones ordinarias al portador de 1 voto cada una VN $ 0.10 | 4.000.000 | 4.000.000 | |
| Aportes y capitalizaciones | 57.747.713 | ||
| 30.09.01 | 30.09.00 | 30.09.01 | 30.09.00 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.a) | 54.444 | 221.061 | Cuentas por pagar (Nota 3.e) | 2.687.555 | 5.306.228 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.b) | 3.480.941 | 3.472.041 | Préstamos (Nota 3.f) | 1.513.821 | 0 | |
| Otros créditos (Nota 3.c) | 187.325 | 201.125 | Remuneraciones y cargas sociales | 95.731 | 133.304 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.d) | 908.452 | 1.149.246 | Cargas fiscales | 141.445 | 101.438 | |
| Otros pasivos (Nota 3.g) | 193.143 | 77.274 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 4.631.162 | 5.043.473 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 4.631.695 | 5.618.244 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Créditos por ventas (Nota 3.b) | 279.634 | 301.290 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 902.239 | 1.070.065 | ||||
| Intangibles (Anexo B) | 79.352 | 114.619 | ||||
| Inversiones (Anexo D) | 78.000 | 0 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| TOTAL DEL PASIVO | 4.631.695 | 5.618.244 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 1.339.225 | 1.485.974 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 1.338.692 | 911.203 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 5.970.387 | 6.529.447 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 5.970.387 | 6.529.447 |
Las notas 1 a 7 y anexos A,B,D,E,F,G,H,I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| 30.09.01 | 30.09.00 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.h) | 8.511.644 | 9.035.425 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (6.697.787) | (6.763.619) |
| GANANCIA BRUTA | 1.813.857 | 2.271.806 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (1.605.842) | (1.983.226) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (509.654) | (688.593) |
| RESULTADO OPERATIVO | (301.639) | (400.013) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 3.i) | (6.060) | 40.140 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión (Nota 3.j) | (162.934) | (77.374) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (470.633) | (437.247) |
| Impuesto a las ganancias | (759) | (780) |
| RESULTADO NETO DEL PERIODO | (471.392) | (438.027) |
Las notas 1 a 7 y anexos A,B,D,E,F,G,H,I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||||
| RUBROS (NOTA 4) | CAPITAL SOCIAL | APORTES IRREVOCABLES A CAPITALIZAR | RESERVAS GENERALES | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.09.01 | 30.09.00 |
| Saldos al inicio del ejercicio | 562.588 | 4.810.221 | 0 | (3.562.725) | 1.810.084 | 749.230 |
| Aportes y capitalizaciones a cuenta de futuras emisiones (1 ) Resultado neto del período | (471.392) | 0 (471.392) | 600.000 (438.027) | |||
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 562.588 | 4.810.221 | 0 | (4.034.117) | 1.338.692 | 911.203 |
(1) Según asambleas extraordinarias celebradas el 17.03.2000 y 18.12.2000 – ver nota 4.
Las notas 1 a 7 y anexos A,B,D,E,F,G,H,I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| 30.09.01 | 30.09.00 | |
| (NOTA 2) | (NOTA 2) | |
| VARIACION DE FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 5,456 | 65,877 |
| Aumento de fondos | 48,988 | 155,184 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 54,444 | 221,061 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Resultado neto del período | (471,392) | (438,027) |
| Más: Partidas que no representan erogación (ingresos) de fondos | ||
| Amortizaciones y desvalorizaciones de bienes de uso, intangibles e inversiones | 93.677 | 91,268 |
| Resultado por venta de bienes de uso | 33,236 | (2,023) |
| Creación de previsión para deudores incobrables | 96,722 | |
| Recupero de créditos | (56,145) | |
| Aumento / (Disminución) de otros pasivos | 90,394 | (241,112) |
| (Disminución) de cuentas por pagar, remuneraciones y carg. sociales, carg. fiscales | (1,927,050) | (1,273,497) |
| Disminución de créditos por ventas y otros créditos | 543,965 | 1,201,291 |
| Disminución de bienes de cambio | 117,065 | 272,028 |
| TOTAL FONDOS APLICADOS EN LAS OPERACIONES | (1,479,528) | (390,072) |
| Actividades de inversión | ||
| Cobro por venta de bienes de uso | 28,561 | 25,563 |
| Pago por adquisición de bienes de uso | (13,866) | (80,307) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS / (APLICADOS) EN ACTIVIDADES DE INVERSION | 14,695 | (54,744) |
| TOTAL DE APLICACIONES DE FONDOS | (1,464,833) | (444,816) |
| Actividades de financiación | ||
| Aumento de Préstamos | 1,513,821 | |
| Aportes irrevocables de capital | 600,000 | |
| TOTAL FONDOS PROVISTOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIACION | 1,513,821 | 600,000 |
| AUMENTO DE FONDOS | 48,988 | 155,184 |
Las notas 1 a 7 y anexos A,B,D,E,F,G,H,I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
VAN DAM S.A. es una sociedad anónima cerrada con acciones al portador constituida en la República Oriental del Uruguay, siendo su actividad principal la importación, distribución y venta de golosinas y productos alimenticios.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los estados contables correspondientes a los períodos finalizados el 30 de setiembre de 2001 Y 2000, fueron las siguientes:
2.1. Criterio de exposición
La sociedad aplica el método de convertir-ajustar (retroactivo al 1 de enero de 1997), uno de los métodos establecidos por la Resolución Técnica No. 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
2.2. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos uruguayos (moneda de curso legal en Uruguay), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en el Uruguay. Los estados contables adjuntos son presentados, al solo efecto de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial al 30 de setiembre de 2001 y 2000, de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.3. Conversión a pesos argentinos
Para su presentación en estos estados contables, solamente para conveniencia y propósito de consolidación del accionista residente fuera del Uruguay, los importes en pesos uruguayos determinados conforme a los criterios que se mencionan en la nota 2.4., han sido convertidos desde pesos uruguayos a pesos argentinos de acuerdo con las siguientes bases:
a) Activos y pasivos monetarios: Se convierten al tipo de cambio interbancario vendedor del 30 de setiembre de 2001 y 2000: Pesos uruguayos 13,67 equivalen a pesos argentinos 1 en 2001, y pesos uruguayos 12,24 equivalían a pesos argentinos 1 en 2000.
b) Activos y pasivos no monetarios: Se presentan en pesos uruguayos históricos reexpresados de acuerdo con la evolución del índice de precios al por mayor de cierre de cada período, elaborado por el Banco Central del Uruguay, y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor de cada cierre, excepto para los bienes de uso adquiridos a partir del 1 de enero de 1999. Las adquisiciones de bienes de uso a partir del 1 de enero de 1999 se convierten a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor del momento de cada transacción, manteniéndose en pesos argentinos al 31 de diciembre de 1998 las adquisiciones anteriores a dicho momento.
c) Activos y pasivos en moneda extranjera: Se encuentran expresados al tipo de cambio interbancario comprador (dólares 1 = pesos uruguayos 13,705 al 30 de setiembre de 2001, y pesos uruguayos 12,245 al 30 de setiembre de 2000), y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor de cada cierre.
d) Rubros del patrimonio neto: Capital social, reservas generales y resultados no asignados, se presentan en pesos uruguayos históricos reexpresados de acuerdo con la evolución del índice de precios al por mayor al 31 de diciembre de 1996, y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor de dicha fecha, excepto la cuenta de capital la que se ha mantenido por el valor en pesos argentinos determinado al 31 de diciembre de 1995 (fecha del primer ajuste por inflación realizado por la empresa).
Los aportes irrevocables a capitalizar se encuentran en pesos uruguayos históricos convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor del momento de la aprobación de los mismos.
e) Rubros del estado de resultados: Se presentan en pesos uruguayos históricos convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor promedio del mes en que fueron originados.
2.4. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación para la preparación de los estados contables son los siguientes:
-
Disponibilidades, créditos y deudas
-
en moneda nacional: a su valor nominal
- en moneda extranjera: Ver nota 2.3.c). El detalle en cada rubro se expone en Anexo G.
Los créditos y deudas incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada ejercicio. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos de créditos por ventas, no así de las deudas por no ser significativos.
La información requerida por la Resolución General No. 290/97 de la CNV con respecto a los plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se exponen en el Anexo I.
- Bienes de cambio
Los bienes adquiridos se valuaron al costo de la última compra, reexpresado en moneda constante de cierre de cada período empleando coeficientes derivados de los índices de precios al por mayor publicados por el Banco Central del Uruguay. Dichos valores no difieren significativamente de su costo de reposición o reproducción. Los mismos no exceden su valor recuperable en su conjunto.
- Bienes de uso
Tal como se menciona en nota 2.3.b), a partir del 1 de enero de 1999 la sociedad ha modificado el criterio de conversión a los efectos de evitar los desfasajes en las fluctuaciones de las variables que miden la evolución de los índices de precios al por mayor y la cotización de la moneda local frente al peso argentino. Los bienes de uso se valúan de acuerdo a lo expresado en la nota 2.3.b), y se encuentran neto de las amortizaciones acumuladas al cierre del período. La amortización de dichos bienes es calculada en base a su vida útil restante por el método de la línea recta a partir del año siguiente al de la incorporación del bien, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor residual de los bienes de uso tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
Las vidas útiles estimadas para los bienes de uso son las siguientes:
Muebles y útiles 5 a 10 años
Vehículos 5 años
Inmuebles- edificios 30 a 50 años
d) Intangibles
En este rubro se encuentra activado el importe pagado por la marca Aguila, la cual fue adquirida en noviembre de 1998 y se amortiza a partir del ejercicio siguiente al de su incorporación en un período de 5 años.
- Inversiones
En este rubro se encuentra activado un inmueble (el cual se encuentra arrendado), incorporado en recuperación de créditos. El mismo se amortizará en un plazo de 30 años a partir del 1 de enero de 2001, momento en el cual comenzó el arrendamiento del mismo.
- Previsiones
Para deudores incobrables: se determinó mediante el análisis detallado de la cartera de clientes, calculando la probabilidad de riesgo. Al cierre del período existen créditos con ex distribuidores por US$ 114.000, que se estiman no resultarían incobrables debido a que se han trabado embargos específicos sobre bienes que cubrirían dicho monto.
- Cuentas de patrimonio neto
Se encuentran expresadas de acuerdo con lo establecido en la nota 2.3.d)
- Cuentas de resultados
Las cuentas se encuentran expresadas en moneda de cierre aplicando los siguientes criterios:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en el período (ventas brutas, costo de producción, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos y egresos) se presentan a pesos uruguayos históricos, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor histórico promedio del mes en que fueron originados.
- El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base a la ecuación de inventario, reexpresando cada componente a moneda constante de cada cierre de período.
- Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” se exponen en forma
conjunta: a) las ganancias y costos financieros reales, b) el efecto de la conversión sobre los activos y pasivos monetarios, y otros resultados por tenencia y conversión generados en cada período.
- Impuesto a las ganancias
El impuesto a las ganancias fue calculado aplicando las normas fiscales vigentes en el Uruguay.
- Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con normas contables vigentes en la República Argentina requiere que la gerencia haga estimaciones y suposiciones que afectan los montos informados de activos y pasivos a las fechas de los mismos, y los ingresos y gastos informados durante el período. Los resultados podrían diferir respecto de estas estimaciones.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 30.09.01 | 30.09.00 | ||||||||||
| a) | Caja y bancos. | ||||||||||
| - Caja | |||||||||||
| En moneda nacional | 3.430 | 1.219 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 9.743 | 246 | |||||||||
| - Bancos | |||||||||||
| En moneda nacional | 21.359 | 201.454 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 19.912 | 18.142 | |||||||||
| TOTALES | 54.444 | 221.061 | |||||||||
| b) | Créditos por ventas. | ||||||||||
| Corrientes: | |||||||||||
| - Comunes | |||||||||||
| En moneda nacional | 2.015.293 | 1.989.157 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 334.602 | 3.327 | |||||||||
| - Documentados | |||||||||||
| En moneda nacional | 1.471.112 | 1.701.402 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 52.864 | 40.856 | |||||||||
| - Compañías vinculadas | |||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G y Nota 5) | 0 | 0 | |||||||||
| - Morosos y en gestión judicial | |||||||||||
| En moneda nacional | 190.722 | 121.410 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 101.704 | 123.974 | |||||||||
| - Previsión para incobrables (Anexo E) | (595.789) | (414.476) | |||||||||
| - Intereses a devengar | (89.567) | (93.609) | |||||||||
| TOTALES | 3.480.941 | 3.472.041 | |||||||||
| 30.09.01 | 30.09.00 | ||||||||||
| No Corrientes: | |||||||||||
| - Documentados | |||||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 279.634 | 301.290 | |||||||||
| TOTALES | 279.634 | 301.290 | |||||||||
| c) | Otros créditos. | ||||||||||
| Corrientes: | |||||||||||
| - Anticipos al personal | |||||||||||
| En moneda nacional | 3.719 | 5.393 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 37.475 | 9.949 | |||||||||
| - Gastos pagados por adelantado | |||||||||||
| En moneda nacional | 4.685 | 3.111 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 28.020 | 32.332 | |||||||||
| - Anticipos de impuestos | |||||||||||
| En moneda nacional | 76.268 | 139.970 | |||||||||
| - Diversos | |||||||||||
| En moneda nacional | 13.449 | 1.303 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 23.709 | 548 | |||||||||
| - Documentados | |||||||||||
| En moneda nacional | 0 | 0 | |||||||||
| En moneda extranjera | (Anexo G) | 0 | 8.519 | ||||||||
| TOTALES | 187.325 | 201.125 | |||||||||
| d) | Bienes de cambio. | ||||||||||
| - Mercadería de reventa | 812.848 | 805.542 | |||||||||
| - Productos terminados | 2.438 | ||||||||||
| SUB TOTALES (Anexo F) | 812.848 | 807.980 | |||||||||
| - Bienes de uso para la venta | 55.105 | 86.504 | |||||||||
| - Importaciones en trámite | 40.499 | 254.762 | |||||||||
| TOTALES | 908.452 | 1.149.246 | |||||||||
| 30.09.01 | 30.09.00 | ||||||||||
| e) | Cuentas por pagar. | ||||||||||
| Corrientes: | |||||||||||
| - Comunes | |||||||||||
| En moneda nacional | 2.534 | 39.829 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 344.583 | 46.661 | |||||||||
| - Documentadas | |||||||||||
| En moneda nacional | 7.566 | 61.725 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 23.994 | 7.088 | |||||||||
| - Compañías vinculadas | |||||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G y Nota 5) | 2.308.878 | 5.150.925 | |||||||||
| TOTALES | 2.687.555 | 5.306.228 | |||||||||
| f) | Deudas Financieras | ||||||||||
| - Bancarios | |||||||||||
| En moneda nacional | 0 | ||||||||||
| En moneda extranjera | ( Anexo G ) | 1.523.215 | |||||||||
| (9.394) | |||||||||||
| TOTALES | 1.513.821 | 0 | |||||||||
| g) | Otros pasivos | ||||||||||
| - Publicidad supermercados | 178.424 | 30.875 | |||||||||
| - Honorarios profesionales | 11.112 | 28.402 | |||||||||
| - Otros | 3.607 | 17.997 | |||||||||
| TOTALES | 193.143 | 77.274 | |||||||||
| 30.09.01 | 30.09.00 | ||||||||||
| h) | Ventas netas | ||||||||||
| - Ventas brutas | 8.524.401 | 9.043.466 | |||||||||
| - Descuentos comerciales | (12.757) | (8.041) | |||||||||
| TOTALES | 8.511.644 | 9.035.425 | |||||||||
| i) | Otros ingresos y egresos. | ||||||||||
| - Resultado venta de bienes de uso | (33.236) | 2.023 | |||||||||
| - Indemnizaciones por despido | (100.988) | ||||||||||
| - Resultados diversos | 27.176 | 139.105 | |||||||||
| TOTALES | (6.060) | 40.140 | |||||||||
| j) | Resultados financieros, por tenencia y por conversión. | ||||||||||
| Generados por activos: | |||||||||||
| - Intereses | 356.802 | 189.508 | |||||||||
| - Resultado por tenencia y conversión | (542.719) | (387.538) | |||||||||
| TOTALES | (185.917) | (198.030) | |||||||||
| Generados por pasivos: | |||||||||||
| - Intereses | (50.344) | ||||||||||
| - Resultado por tenencia y conversión | 73.327 | 120.656 | |||||||||
| TOTALES | 22.983 | 120.656 | |||||||||
| NETO | (162.934) | (77.374) |
NOTA 4: PATRIMONIO
El capital social al 30 de setiembre de 2001 es de pesos uruguayos 4.000.000 y está representado por 40.000.000 de acciones ordinarias de V.N. pesos uruguayos 0.10 y 1 voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
La Asamblea General Extraordinaria de accionistas realizada el día 28 de setiembre de 1999, resolvió la capitalización de nuevos aportes en efectivo por pesos uruguayos 19.975.800 y de ajustes al capital y reservas por pesos uruguayos 16.024.200, para llevar el capital social a pesos uruguayos 40.000.000. Dicho incremento de capital social se encuentra en trámite de autorización por las autoridades respectivas.
La Asamblea General Extraordinaria de accionistas realizada el día 17 de marzo de 2000, resolvió la capitalización de nuevos aportes en efectivo por pesos uruguayos 7.053.000 y de ajustes al capital y reservas por pesos uruguayos 583.658.
La Asamblea General Extraordinaria de accionistas realizada el día 18 de diciembre de 2000, resolvió la capitalización de nuevos aportes en efectivo por pesos uruguayos 12.447.000.
La Asamblea General Extraordinaria de accionistas realizada el 2 de abril de 2001, resolvió el aumento del capital social a pesos uruguayos 100.000.000, y la capitalización de pesos uruguayos 1.664.055,13 resultantes de Ajustes al patrimonio existentes al 31 de marzo de 2001. Están pendientes los trámites de aprobación de la Reforma de Estatutos, ante la Auditoría Interna de la Nación y el Registro Público de Comercio.
En los presentes estados contables intermedios, la sociedad, no da cumplimiento a determinadas relaciones técnicas establecidas en la Ley de Sociedades comerciales vigentes en la República Oriental del Uruguay, de mantenerse dicho incumplimiento, los accionistas deberían analizar las medidas a tomar para subsanar el mismo.
NOTA 5: SALDOS Y OPERACIONES CON COMPAÑIAS VINCULADAS
Los saldos al 30 de setiembre de 2001 y 2000, y las operaciones efectuadas con la Sociedad controlante y demás sociedades vinculadas durante el período son los siguientes:
| DOLARES | PESOS ARGENTINOS | |||||||||
| EMPRESA | Créditos | Otros | Cuentas | Compras | Ventas | Créditos | Otros | Cuentas | Compras | Ventas |
| VINCULADA | por ventas | Créditos | por pagar | por ventas | Créditos | Por pagar | ||||
| Arcor S.A.I.C. (1) | 1.648.500 | 3.919.337 | 1.652.721 | 3.929.372 | ||||||
| Estirenos S.A. | 164.995 | 445.507 | 165.417 | 446.648 | ||||||
| Arcor Do Brasil Ltda. | 354.329 | 726.505 | 355.236 | 728.365 | ||||||
| Unidal Perú S.A. | 7.687 | 7.687 | 7.706 | 7.706 | ||||||
| Dulciora S.A. | 117.340 | 198.406 | 117.641 | 198.914 | ||||||
| Carlisa S.A. | 1.971 | 8.541 | 1.976 | 8.563 | ||||||
| Alimentos Indal S.A. | 8.160 | 8.160 | 8.181 | 8.181 | ||||||
| TOTALES 2001 | 0 | 0 | 2.302.982 | 5.314.143 | 0 | 0 | 0 | 2.308.878 | 5.327.749 | 0 |
| TOTALES 2000 | 0 | 0 | 5.148.823 | 5.568.602 | 202.449 | 0 | 0 | 5.150.925 | 5.570.877 | 202.532 |
| (1) Sociedad controlante |
NOTA 6: RESTRICCION A LA DISTRIBUCION DE RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con lo dispuesto por la Ley Nº 16.060 vigente en la República Oriental del Uruguay, previo a la distribución de utilidades se deben absorber las pérdidas acumuladas y destinar el 5% de la ganancia neta del ejercicio a la constitución de una reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital integrado.
NOTA 7: CUENTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIAS
Dinero de terceros: Al cierre del período la empresa tenía cheques por US$ 251.661,6 pertenecientes a Cartocor S.A., por cobranzas realizadas por cuenta de ésta.
BIENES DE USO ANEXO A
| VALOR | VALOR | AMORTIZACIONES Y DESVALORIZACIONES | NETO | NETO | |||||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DISMINU- | ACUMULADAS | RESULTANTE | RESULTANTE | ||||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | AUMENTOS | CIONES | AL CIERRE DEL | ||||||
| PERIODO | PERIODO | PERIODO | (1) | PERIODO | 30,09,01 | 30,09,00 | |||||||
| Muebles y útiles | 318,943 | 318,943 | 219,404 | 22.972 | 242.376 | 76.567 | 107.431 | ||||||
| Vehículos | 222,486 | 13,866 | (176.285) | 60.067 | 79,210 | 25.780 | (73.914) | 31.076 | 28.991 | 144.650 | |||
| Inmuebles - Terrenos | 212,767 | 212,767 | 212,767 | 212,767 | |||||||||
| Inmuebles - Edificios | 937,594 | 937,594 | 337,205 | 16.475 | 353.680 | 583.914 | 605.217 | ||||||
| TOTALES | 1,691,790 | 13,866 | (176.285) | 1.529.371 | 635,819 | 65.227 | (73.914) | 627.132 | 902.239 | 1.070.065 | |||
(1) El destino contable de las amortizaciones del ejercicio se informa en el anexo H.
INTANGIBLES ANEXO B
| VALOR | VALOR | AMORTIZACIONES | NETO | NETO | |||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DISMINU- | ACUMULADAS | RESULTANTE | RESULTANTE | ||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | AUMENTOS | CIONES | AL CIERRE DEL | ||||
| EJERCICIO | PERIODO | PERIODO | PERIODO | 30,09,01 | 30,09,00 | ||||||
| Marcas | 176,336 | 176,336 | 70,534 | 26.450 | 96.984 | 79.352 | 114.619 | ||||
- El destino contable de las amortizaciones del ejercicio se informa en el Anexo H.
INVERSIONES ANEXO D
| VALOR | VALOR | AMORTIZACIONES | NETO | NETO | |||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DISMINU- | ACUMULADAS | RESULTANTE | RESULTANTE | ||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | AUMENTOS | CIONES | AL CIERRE DEL | ||||
| EJERCICIO | PERIODO | PERIODO | PERIODO | 30.09.01 | 30.09.00 | ||||||
| Inmuebles | 0 | 80,000 | 80,000 | 0 | 2.000 | 2.000 | 78.000 | ||||
- El destino contable de las amortizaciones del ejercicio se informa en el Anexo H.
| PREVISIONES | ANEXO E | ||||
| SALDOS AL | AJUSTE | DISMINUCIONES | SALDOS AL | ||
| RUBROS | INICIO DEL | POR | AUMENTOS | Y/O RESULTADO | CIERRE DEL |
| EJERCICIO | CONVERSION | POR TENENCIA | PERIODO | ||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||
| Para deudores incobrables | 537,911 | (26.748) | 96.722 | (12.096) | 595.789 |
| TOTALES AL 30.09.01 | 537,911 | (26.748) | 96.722 | (12.096) | 595.789 |
| TOTALES AL 30.09.00 | 783,726 | 35.751 | 107.677 | (512.678) | 414.476 |
ANEXO F
| 30.09.01 | 30.09.00 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 1,003,822 | 1,272,011 |
| Ajuste por conversión | (49.917) | 58.025 |
| Compras del período | 6.556.730 | 6.241.563 |
| Existencia al final del período | (812.848) | (807.980) |
| TOTAL COSTO DE MERCADERIAS | 6.697.787 | 6.763.619 |
| MONTO Y CLASE | CAMBIO | MONTO EN | SALDOS AL | |||||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | 30.09.00 EN | |||||
| EXTRANJERA | VIGENTE | AL 30.09.01 | MONEDA ARG. | |||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| - Caja | 9.718 | Dólares Estadoun. | 1.0026 | 9.743 | 246 | |||
| - Bancos | 19.862 | Dólares Estadoun. | 1.0026 | 19.912 | 29.655 | 18.142 | ||
| Créditos por ventas | ||||||||
| - Comunes | 333.747 | Dólares Estadoun. | 1.0026 | 334.602 | 3.327 | |||
| - Documentados | 52.729 | Dólares Estadoun. | 1.0026 | 52.864 | 40.856 | |||
| - Morosos y en gestión judicial | 101.444 | Dólares Estadoun. | 1.0026 | 101.704 | 123.974 | |||
| - Compañías vinculadas | 0 | Dólares Estadoun. | 1.0026 | 0 | 489.170 | 0 | ||
| Otros créditos | ||||||||
| -Gastos pagados por adelantado | 27.949 | Dólares Estadoun. | 1.0026 | 28.020 | 32.332 | |||
| -Diversos | 23.649 | Dólares Estadoun. | 1.0026 | 23.709 | 9.067 | |||
| -Anticipos al personal | 37.380 | Dólares Estadoun. | 1.0026 | 37.475 | 89.204 | 9.949 | ||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 608.029 | 237.893 | ||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||
| - Documentados | 278.920 | Dólares Estadoun. | 1.0026 | 279.634 | 279.634 | 301.290 | ||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 279.634 | 301.290 | ||||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 887.663 | 539.183 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Cuentas por pagar | ||||||||
| - Comunes | 343.703 | Dólares Estadoun. | 1.0026 | 344.583 | 46.661 | |||
| - Documentadas | 23.933 | Dólares Estadoun. | 1.0026 | 23.994 | 368.577 | 7.088 | ||
| Compañías vinculadas | 2.302.982 | Dólares Estadoun. | 1.0026 | 2.308.878 | 2.308.878 | 5.150.925 | ||
| Préstamos | ||||||||
| - Bancarios | 1.519.325 | Dólares Estadoun. | 1.0026 | 1.523.215 | 1.523.215 | |||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 4.200.670 | 5.204.674 | ||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Préstamos | ||||||||
| - Bancarios | ||||||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 0 | 0 | ||||||
| TOTAL DEL PASIVO | 4.200.670 | 5.204.674 |
| ANEXO H | ||||
| GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES | TOTALES | |
| RUBROS | ADMINIS- | COMERCIA- | AL | AL |
| TRACION | LIZACION | 30,09,01 | 30,09,00 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 45,170 | 7,775 | 52,945 | 57,859 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 128,669 | 441,747 | 570,416 | 662,296 |
| Publicidad y propaganda | 553,664 | 553,664 | 853,553 | |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 97,096 | 96,514 | 193,610 | 210,532 |
| Luz, gas y teléfono | 20,716 | 26,760 | 47,476 | 54,820 |
| Papelería, librería y viáticos | 3,386 | 5,530 | 8,916 | 6,308 |
| Alquileres | 25,128 | 25,128 | 38,067 | |
| Amortización de bienes de uso e intangibles | 41,447 | 52,230 | 93,677 | 91,268 |
| Seguros | 2,592 | 16,503 | 19,095 | 20,499 |
| Contingencias e incobrables | 96,722 | 96,722 | 107,677 | |
| Fletes | 164,487 | 164,487 | 161,651 | |
| Mantenimiento de bienes de uso | 5,712 | 17,993 | 23,705 | 87,228 |
| Aguas corrientes y su tratamiento | 1,889 | 1,891 | 3,780 | 4,587 |
| Gastos de seguridad | 14,872 | 14,781 | 29,653 | 31,534 |
| Gastos de giras, viajes y alojamiento | 10,895 | 89,237 | 100,132 | 97,540 |
| Otros | 40,488 | 91,602 | 132,090 | 186,400 |
| TOTALES AL 30.09.01 | 509,654 | 1,605,842 | 2,115,496 | |
| TOTALES AL 30.09.00 | 688,593 | 1,983,226 | 2,671,819 |
| ANEXO I | ||||||||
| ACTIVOS | PASIVOS | |||||||
| PLAZOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS PASIVOS | |||||
| SIN PLAZO | ||||||||
| TOTAL SIN PLAZO | 0 | 0 | 0 | |||||
| CON PLAZO | ||||||||
| - Vencido: | ||||||||
| Hasta tres meses | 463.608 | 302.221 | ||||||
| De tres a seis meses | 175.391 | |||||||
| De seis a nueve meses | 112.417 | |||||||
| De nueve a doce meses | 84.472 | |||||||
| De uno a dos años | 222.179 | |||||||
| De dos a tres años | ||||||||
| Más de tres años | ||||||||
| Previsión para deudores incobrables | (595.789) | |||||||
| TOTAL VENCIDO | 462.278 | 0 | 302.221 | |||||
| - A vencer: | ||||||||
| Hasta tres meses | 3.120.437 | 1.513.821 | 2.815.653 | |||||
| De tres a seis meses | 30.127 | |||||||
| De seis a nueve meses | 12.141 | |||||||
| De nueve a doce meses | 43.283 | |||||||
| De uno a dos años | 237.780 | |||||||
| De dos a tres años | 18.046 | |||||||
| Más de tres años | 23.808 | |||||||
| TOTAL A VENCER | 3.485.622 | 1.513.821 | 2.815.653 | |||||
| TOTAL CON PLAZO | 3.947.900 | 1.513.821 | 3.117.874 | |||||
| TOTAL | 3.947.900 | 1.513.821 | 3.117.874 |
(1) (2) (3)
Notas: (1) No devengan intereses.
(2) Devenga un interés del 5,15%.
(3) No devengan intereses.