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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2000
Aug 29, 2000
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_____________
ESTADOS CONTABLES
por el período de seis meses terminado el 30 de junio de 2000
presentados en forma comparativa con el mismo período
del ejercicio anterior juntamente con el
informe del auditor.
CONTENIDO
Informe de los auditores independientes
Balance general
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de origen y aplicación de fondos
Notas y anexos a los estados contables
Balance general consolidado
Estado de resultados consolidado
Estado de origen y aplicación de fondos consolidado
Notas a los estados contables consolidados
______________
INFORME DEL AUDITOR
A los señores Directores de
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. (Sociedad continuadora de Distribuidora Dos en Uno S.A.)
-
Hemos efectuado una revisión limitada de los balances generales de Distribuidora Dos en Uno S.A. (una Sociedad constituida en Chile) convertidos a pesos argentinos al 30 de junio de 2000 y 1999, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de seis meses terminados en esas fechas. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada de los balances generales consolidados de Distribuidora Dos en Uno S.A. y su sociedad controlada Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. al 30 de junio de 2000 y 1999 y los correspondientes estados consolidados de resultados y de origen y aplicación de fondos por los períodos de seis meses terminados en esas fechas, que se exponen como información complementaria en el Cuadro I. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
-
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, de acuerdo con la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
-
Tal como se indica en la nota 2.1, los estados contables adjuntos fueron confeccionados para propósitos de consolidación de Unidal Chile S.A. (una sociedad constituida en Chile). Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos, pasivos y patrimonio neto y los ingresos y egresos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
-
Basados en nuestras revisiones, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estados contables adjuntos para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales, la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República Argentina.
Juan Pablo Hess ARTHUR ANDERSEN-LANGTON CLARKE
Santiago, 24 de julio de 2000
Denominación de la Sociedad: DISTRIBUIDORA DOS EN UNO S.A.
Domicilio Legal: Placer 1324, Santiago – Chile
EJERCICIO ECONOMICO Nº : 21
ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE SEIS MESES TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2000, PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON EL MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR.
Actividad principal: Comercialización y distribución de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 26 de febrero de 1980
Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 30 de noviembre de 1999
Fecha de finalización del plazo de duración: duración indefinida.
Información de las sociedades controladas en "Anexo C"
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: Unidal Chile S.A.
Domicilio legal: Placer 1324, Santiago - Chile
Actividad principal: Comercialización y distribución de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 99,99%
CAPITAL: $ 22.029.206
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 100.000.000 Acciones ordinarias sin valor nominal | 22.029.206 | 22.029.206 | 22.029.206 |
| 22.029.206 | 22.029.206 | 22.029.206 |
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 1.155.847 | 611.301 | Cuentas por pagar (Nota 3.6.) | 27.417.453 | 17.720.234 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2.) | 15.815.951 | 10.652.264 | Remuneraciones y cargas sociales | 426.217 | 394.355 | |
| Otros créditos (Nota 3.3.) | 1.091.543 | 1.059.475 | Cargas fiscales | 604.348 | 145.717 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4.) | 388.672 | 3.689.059 | Otros pasivos (Nota 3.7.) | 45 | 9.692 | |
| Otros activos (Nota 3.5.) | 78.495 | 81.478 | Previsiones (Anexo E) | 62.039 | 53.751 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 18.530.508 | 16.093.577 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 28.510.102 | 18.323.749 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos (Nota 3.3.) | - | 4.628 | ||||
| Inversiones (Anexo C) | 28.476.201 | 37.161.735 | Otros pasivos (Nota 3.7.) | 7.360 | 7.625 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 3.501.832 | 3.708.840 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 36.465 | 76.951 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 7.360 | 7.625 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 28.517.462 | 18.331.374 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 32.014.498 | 40.952.154 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 22.027.544 | 38.714.357 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 50.545.006 | 57.045.731 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 50.545.006 | 57.045.731 |
Las notas 1 a 9, los anexos A, B, C, E, F, G, H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.00 | 30.06.99 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.8.) | 39.408.737 | 34.813.109 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (35.266.433) | (29.019.327) |
| GANANCIA BRUTA | 4.142.304 | 5.793.782 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (5.850.482) | (6.157.036) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (1.572.264) | (1.889.313) |
| RESULTADO OPERATIVO | (3.280.442) | (2.252.567) |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.9.) | (1.813.451) | 1.454.371 |
| Otros ingresos y egresos,netos (Nota 3.10.) | 921.731 | 673.615 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto (Nota 3.11.) | ||
| Generados por activos | (229.192) | (633.392) |
| Generados por pasivos | 645.911 | 953.857 |
| RESULTADO DEL PERIODO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (3.755.443) | 195.884 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.j) | - | (999) |
| (PERDIDA) GANANCIA NETA DEL PERIODO | (3.755.443) | 194.885 |
Las notas 1 a 9 y los anexos A, B, C, E, F, G, H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | GANANCIAS RESERVADAS | TOTALES | |||||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 7) | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.00 | 30.06.99 | ||
| Saldos al inicio del ejercicio (Perdida) ganancia neta del período | 22.029.206 - | 6.675.778 - | (2.921.997) (3.755.443) | 25.782.987 (3.755.443) | 38.519.472 194.885 | ||
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 22.029.206 | 6.675.778 | (6.677.440) | 22.027.544 | 38.714.357 |
Las notas 1 a 9 y los anexos A, B, C, E, F, G, H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.00 (Nota 2) | 30.06.99 (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS Fondos al inicio del ejercicio Resultado por conversión Variación de los fondos | 184.197 (29.542) 1.001.192 | 315.687 (69.594) 365.208 |
| Aumento neto de los fondos | 971.650 | 295.614 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 1.155.847 | 611.301 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS (Pérdida) ganancia neta del período Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.12) Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.13) | (3.755.443) 18.683.344 (14.747.290) | 194.885 1.826.854 (1.492.435) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | 180.611 | 529.304 |
| Disminución neta de otros créditos Disminución neta de otros activos | 1.085.155 1.266 | 164.648 8.018 |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGENES DE FONDOS | 1.086.421 | 172.666 |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 1.267.032 | 701.970 |
| Adquisición de bienes de uso Aumento de activos intangibles Disminución neta de préstamos Disminución neta de otros pasivos | (61.597) - (213.575) (20.210) | (154.470) (12.529) - (239.357) |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | (295.382) | (406.356) |
| AUMENTO NETO DE LOS FONDOS | 971.650 | 295.614 |
- Fondos: Caja y bancos.
Las notas 1 a 9, los anexos A, B, C, E, F, G, H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
Distribuidora Dos en Uno S.A. es una Sociedad Anónima cerrada, constituida en Chile el 26 de febrero de 1980 bajo la razón social de Fábrica de Confites Bepege Ltda. Con fecha 9 de julio de 1986 mediante escritura pública ante notario Sr. Eduardo Pinto Peralta modificó su razón social por Distribuidora Dos en Uno Ltda. Mediante escritura pública de 31 de mayo de 1994, se acordó la transformación de la Sociedad a Sociedad Anónima. El accionista controlante de esta Sociedad es Unidal Chile Sociedad Anónima con 99,99% de participación.
Su actividad principal es la comercialización y distribución de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines. Aproximadamente el 85% y 92% de las compras de los períodos terminados al 30 de junio del 2000 y 1999 respectivamente, se concentran en su principal proveedor y sociedad controlada, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
Con fecha 20 de diciembre de 1997, los accionistas de Distribuidora Dos en Uno S.A. celebraron un contrato de compra-venta de acciones con Unidal Chile S.A. y Arcor S.A.I.C., sociedad residente en Argentina, por el cual la primera, con efecto a partir del 2 de enero de 1998, adquirió el 99,999% del capital accionario de la sociedad y la última, el 0,001% restante. El nuevo Directorio nombrado por los compradores fue designado el mismo 2 de enero de 1998.
El contrato de compra-venta antes citado contempla la constitución de garantías monetarias relacionadas con la cláusula de ajuste de precio, y representaciones y garantías personales y solidarias efectuadas por los vendedores a favor de los compradores, respecto de, entre otras cuestiones, la realidad y consistencia del activo, eventuales pasivos ocultos o pérdidas no registradas en los estados contables al 31 de julio de 1997 y 31 de diciembre de 1997, que sustancialmente afecten la propiedad o negocios de las sociedades.
De acuerdo a este contrato, el precio final de la transacción esta sujeto a un ajuste de precio. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, las partes continúan negociando dicho ajuste.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos (moneda de curso legal en Chile), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en Chile.
Los estados contables adjuntos son presentados, con el especial propósito de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial al 30 de junio del 2000 y 1999, de acuerdo con las normas establecidas en las Resoluciones N° 284 y 290 de la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y sus modificatorias, las que establecen, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Las principales diferencias entre dichas normas y las normas contables de Chile, se refieren a:
- De acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile el Patrimonio de la Sociedad debe ser ajustado de acuerdo a las variaciones experimentadas por el Indice de Precios al Consumidor. Para efectos de Principios de Contabilidad Generalmente aceptados en Argentina se ha reversado dicho ajuste el cual originó un mayor cargo a resultados por 167.782 y 2.805.000 al 30 de junio del 2000 y 1999, respectivamente de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos, continuación
- De acuerdo a las normas contables chilenas no deben segregarse los componentes financieros implícitos de los saldos patrimoniales y de resultados.
- De acuerdo a Principios Contables Generalmente Aceptados en Chile, los bienes de uso deben valuarse a valor histórico, reexpresados por el Indice de Precios al Consumidor publicado por el Instituto Nacional de estadísticas.
- A partir del 1° de enero de 2000, según lo disponen los principios contables chilenos, deben contabilizarse los efectos de las diferencias temporarias originadas entre los resultados contables e impositivos.
2.2. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de conversión “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Dicho método establece que las cuentas del patrimonio neto y de resultados se presenten convertidas en pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre. Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina. Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios de Argentina aplicable para la reexpresión en moneda constante de estados contables establecida por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), no supere el 8% anual. La variación de dicho índice para cada uno de los períodos cerrados a partir de la aplicación de esta norma fue inferior al porcentaje mencionado y se estima la misma situación para el ejercicio en curso.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, créditos y pasivos:
En pesos chilenos: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al cierre de cada período.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Los créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada período. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la C.N.V. respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y deudas se exponen en la nota 4.
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición a la fecha de cierre de cada período. Dichos valores han sido convertidos a pesos argentinos a dichas fechas. El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera el valor neto de realización.
- Otros activos:
Equipos para la venta: se trata de bienes de uso desafectados de la operación y destinados a la venta que fueron valuados a su valor probable de realización, y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio al cierre de cada período.
- Inversiones no corrientes:
Acciones - Sociedades Art. 33 Ley N°19.550: estas inversiones comprenden participaciones en sociedades controladas y otras relacionadas, según detalle que se incluye en el Anexo C, y fueron valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional y convertidas al tipo de cambio de cierre de cada período. La determinación del valor patrimonial en estas sociedades se efectuó en base a estados contables al 30 de junio del 2000 y 1999, confeccionados siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado.
Las inversiones no corrientes no superan su valor recuperable.
- Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 1998 y las incorporaciones posteriores fueron convertidos al tipo de cambio del momento que se realizó la transacción.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Activos intangibles:
A su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con la evolución del Indice de Precios al Consumidor en Chile publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a las vidas útiles estimadas empleando fórmulas lineales. El valor resultante se convirtió a tipos de cambio vigentes al cierre de cada período.
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada período tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización.
Para juicios laborales: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios laborales, que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad.
Para despidos: fue determinado sobre la base de las remuneraciones del personal a desafectar, considerando la fusión de la Sociedad. En la estimación de su monto se incluyeron las cargas sociales correspondientes.
- Cuentas del patrimonio neto:
El Patrimonio Neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1998, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos y egresos, neto) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes.
-
Los cargos por consumos de los bienes de uso se determinaron en función a los valores residuales al 1° de enero de 1998 convertidos al tipo de cambio de esa fecha y las incorporaciones posteriores convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizó la transacción.
-
Los cargos por consumo por activos intangibles se reexpresaron en función de los importes ajustados de dichos activos convertidos al tipo de cambio de cierre de cada período.
-
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”.
- Los resultados de inversiones permanentes en las Sociedades art.33-Ley 19.550 y otras relacionadas se computaron en función a la participación proporcional calculada sobre la base de los resultados de dichas sociedades netos de los resultados no transcendidos a terceros.
2.3. Criterios de valuación, continuación
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de activos intangibles y de bienes de cambio y, (d) el resultado por conversión.
-
Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 15% sobre la utilidad impositiva estimada de cada período sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo. Al 30 de junio de 2000, no se generó cargo a resultados por impuesto a las ganancias por estimarse la existencia de quebrantos impositivos a la fecha de cierre del respectivo ejercicio.
Al cierre del período de seis meses terminado el 30 de junio de 1999, la Sociedad efectuó la provisión de impuestos a las ganancias por estimar renta líquida imponible positiva para dicho ejercicio.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos. | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Caja | ||
| En moneda local | 13.594 | 54.535 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 1.542 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 1.142.253 | 555.224 |
| TOTALES | 1.155.847 | 611.301 |
| 3.2 Créditos por ventas. | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 10.087.148 | 11.334.221 |
| Soc. Art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda local | 6.647.704 | 279.543 |
| Sub Totales | 16.734.852 | 11.613.764 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (918.901) | (961.500) |
| TOTALES | 15.815.951 | 10.652.264 |
| 3.3 Otros créditos. | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Corrientes: | ||
| Fiscales y previsionales | 1.021.596 | 657.847 |
| Gastos anticipados | 8.549 | 89.755 |
| Valores a rendir | 14.201 | - |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda local | - | 135.510 |
| Préstamos al personal | 40.624 | - |
| Diversos | - | - |
| En moneda local | 6.573 | 11.229 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 165.134 |
| TOTALES | 1.091.543 | 1.059.475 |
| No corrientes: | |||||||
| Diversos | - | 4.628 | |||||
| TOTALES | - | 4.628 | |||||
| 3.4 Bienes de cambio. | |||||||
| Mercaderías de reventa | - | 3.638.072 | |||||
| Mercaderías en tránsito | 388.672 | 136.814 | |||||
| Sub Totales (Anexo F) | 388.672 | 3.774.886 | |||||
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | - | (85.827) | |||||
| TOTALES | 388.672 | 3.689.059 | |||||
| 3.5 Otros activos. | |||||||
| Equipos para la venta | 78.495 | 81.478 | |||||
| TOTALES | 78.495 | 81.478 | |||||
| 3.6 Cuentas por pagar. | 30.06.00 | 30.06.99 | |||||
| Comunes | |||||||
| En moneda local | 454.075 | 1.265.004 | |||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 26.582 | 33.730 | |||||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||||||
| En moneda local | 22.672.718 | 14.888.588 | |||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 4.264.078 | 1.532.912 | |||||
| TOTALES | 27.417.453 | 17.720.234 | |||||
| 3.7 Otros pasivos. | |||||||
| Corrientes: | |||||||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | |||||||
| En moneda local | - | 6.192 | |||||
| Diversos | 45 | 3.500 | |||||
| TOTALES | 45 | 9.692 | |||||
| No Corrientes: | |||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | 7.360 | 7.625 | |||||
| TOTALES | 7.360 | 7.625 | |||||
| Ganancia (pérdida) | |||||||
| 3.8 Ventas netas. | |||||||
| Ventas brutas | 51.180.178 | 45.211.830 | |||||
| Descuentos y bonificaciones | (11.771.441) | (10.398.721) | |||||
| TOTALES | 39.408.737 | 34.813.109 | |||||
| 3.9 Resultado de inversiones permanentes. | |||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | 121 | (2.075) | |||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | (3.204.635) | 1.350.571 | |||||
| Utilidad recíproca neta no trascendidas a terceros | 1.391.063 | 105.875 | |||||
| TOTALES | (1.813.451) | 1.454.371 | |||||
| * 1. Otros ingresos y egresos, neto. Recupero impositivo de pérdidas fiscales | 795.536 | 133.681 | |||||
| Resultado venta de bienes de uso e inversiones | 9.760 | 1.156 | |||||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||||||
| Servicios prestados por asesoramiento administrativo y alquileres | 53.836 | 251.684 | |||||
| Diversos | 62.599 | 287.094 | |||||
| TOTALES | 921.731 | 673.615 | |||||
| Utilidad (pérdida) | |||||||
| 30.06.00 | 30.06.99 | ||||||
| 3.11 Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto. | |||||||
| Generados por activos: | |||||||
| Intereses y diferencias de cambio | 319.644 | 325.210 | |||||
| Resultado. por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 62.542 | (382.633) | |||||
| Resultado. por tenencia de activos intangibles (Anexo B) | 5.413 | (5.725) | |||||
| Resultado por conversión | (616.791) | (570.244) | |||||
| TOTALES | (229.192) | (633.392) | |||||
| Generados por pasivos | |||||||
| Intereses y diferencias de cambio (Anexo H) | (21.684) | (10.855) | |||||
| Resultados por conversión | 667.595 | 964.712 | |||||
| TOTALES | 645.911 | 953.857 | |||||
| 3.12 Partidas que no representan aplicación de fondos | |||||||
| Resultado de inversiones permanentes | 3.204.514 | (1.348.496) | |||||
| Utilidad no trascendidas a terceros | 473.095 | - | |||||
| Depreciación de bienes de uso | 257.008 | 299.810 | |||||
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 43.773 | 3.021 | |||||
| Amortización y resultado por tenencia de activos intangibles | 15.633 | 31.510 | |||||
| Disminución (aumento) neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | 6.134.658 | (117.131) | |||||
| Aumento neto de cuentas por pagar | 7.990.204 | 2.909.445 | |||||
| Aumento neto de cargas fiscales | 564.459 | 48.695 | |||||
| TOTALES | 18.683.344 | 1.826.854 | |||||
| 3.13 Partidas que no representan origen de fondos | |||||||
| Aumento neto de créditos por venta (neto de previsiones) | (14.513.783) | (1.536.222) | |||||
| (Disminución) aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | (88.767) | 4.918 | |||||
| (Disminución) aumento neto de previsiones incluidas en el pasivo | (144.740) | 38.869 | |||||
| TOTALES | (14.747.290) | (1.492.435) |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE LOS CREDITOS Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO DE 2000
| CREDITOS | OTROS PASIVOS | |
| PLAZOS | ||
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 9.611.079 | 9.568.823 |
| De tres a seis meses | - | 356.152 |
| De seis a nueve meses | - | 123.385 |
| De nueve a doce meses | - | - |
| De uno a dos años | - | 140.966 |
| TOTAL VENCIDO | 9.611.079 | 10.189.326 |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 7.288.225 | 17.784.309 |
| De tres a seis meses | 6.073 | 474.428 |
| De seis a nueve meses | 2.117 | - |
| TOTAL A VENCER | 7.296.415 | 18.258.737 |
| TOTAL CON PLAZO | 16.907.494 | 28.448.063 |
| TOTAL | 16.907.494 | 28.448.063 |
| (1) | (2) |
Nota:
- Los créditos no devengan ningún tipo de interés o actualización.
- Comprenden el total del pasivo excluido el saldo de previsiones y otros pasivos no corrientes. Estos pasivos no devengan ningún tipo de interés o actualización.
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas y el monto de las operaciones realizadas con las mismas es el siguiente:
| CONTROLADAS | CREDITOS POR VENTAS | CUENTAS POR PAGAR | OTROS PASIVOS | |||
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | 6.647.704 | 255.183 | 22.672.718 | 14.874.034 | - | 6.192 |
| 6.647.704 | 255.183 | 22.672.718 | 14.874.034 | - | 6.192 | |
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTAS | OTROS CREDITOS | CUENTAS POR PAGAR | |||
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | |
| La Industria Alimenticia S.A. | - | - | - | - | 129.985 | 42.900 |
| Arcor S.A.I.C. | - | - | - | - | 2.167.588 | 1.484.012 |
| Unidal Chile S.A. | - | 24.360 | - | 135.510 | - | 14.554 |
| Estirenos S.A. | - | - | - | - | 1.966.505 | 6.000 |
| - | 24.360 | - | 135.510 | 4.264.078 | 1.547.466 |
| CONTROLADAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | ||||||
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | |||
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | 5.823.352 | 79.483 | 23.913.146 | 27.288.557 | 240.297 | 251.684 | 181.048 | - | ||
| 5.823.352 | 79.483 | 23.913.146 | 27.288.557 | 240.297 | 251.684 | 181.048 | - | |||
| RELACIONADAS | COMPRAS | OTROS EGRESOS | ||||||||
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | |||||||
| La Industria Alimenticia S.A. | 152.350 | 234.715 | 5.413 | - | ||||||
| Arcor S.A.I.C. | 1.149.381 | 1.333.841 | - | - | ||||||
| Unidal Chile S.A. | - | 13.221 | - | - | ||||||
| Estirenos S.A. | 1.891.704 | 4.516 | - | - | ||||||
| 3.193.435 | 1.586.293 | 5.413 | - |
NOTA 6: INVERSIONES EN SOCIEDADES CONTROLADAS
- Garantías otorgadas
Al 30 de junio de 2000, la sociedad controlada, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., había asumido los siguientes compromisos y garantías :
| ACREEDOR / BENEFICIARIO | MONEDA | DEUDA GARANTIZADA AL 30.06.00 | TIPO DE GARANTÍA | VALOR DE LIBROS GARANTIA OTORGADA AL 30.06.00 |
|---|---|---|---|---|
| First National Bank Of Boston | US$ | 4.571.428 | Fianza y codeuda solidaria a favor de Estirenos S.A. | 6.785.433 |
- Compromisos contraídos por Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
Durante el mes de julio de 1999, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. recibió un requerimiento de pago de Falabella S.A., por concepto de obras de urbanización en los terrenos que compraron como una sola unidad en Avda. General Velázquez. Dichas obras fueron realizadas por terceros, por encargo de Falabella S.A. La mencionada Sociedad controlada ha analizado la documentación de sustento del cobro, y por el intermedio de los asesores legales, ha pedido a Falabella S.A. la entrega de documentación adicional y la suscripción de un acuerdo de subdivisión y finiquito respecto de todas las sumas adeudadas a esta fecha, las cuales ascienden a la suma de U.F. 29.117 (US$ 882.150 incluye impuesto al valor agregado por US$ 193.961 y trabajos pendientes a ejecutar). A la fecha, Falabella S.A. aún no ha hecho llegar el borrador de subdivisión y finiquito solicitado por la Sociedad. De la revisión de la documentación proporcionada, los asesores legales de la Sociedad han manifestado que las obligaciones emanan válidamente del documento privado de fecha 17 de marzo de 1995 suscripto entre Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. y Falabella S.A. Este acuerdo no estaba en conocimiento de Arcor-Unidal (actuales accionistas y compradores del grupo de empresas Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.), ya que no fue puesto a disposición por los vendedores ni en Sala de Documentos, ni en los estados contables obraba referencia alguna a tal acuerdo, ni a la existencia de esta obligación de pago. En consecuencia, la suma reclamada por Falabella S.A. debe considerarse como un pasivo para la Sociedad, sin perjuicio del derecho de los accionistas de la misma de reclamar dicho monto de los vendedores, bajo el contrato de compraventa de fecha 20 de diciembre de 1997.
Considerando lo expuesto precedentemente, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. decidió contabilizar este importe neto del impuesto al valor agregado ascendente a 688.189, el cual se expone como un incremento en el rubro Instalaciones dentro de los “Bienes de uso” y en “Otros pasivos” del balance general.
NOTA 7: EVOLUCION DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1998 | 1999 | 2000 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 28.264.113 | 28.264.113 | 22.029.206 |
| Disminución de capital | - | (6.234.907) | - |
| Capital social al cierre del período | 28.264.113 | 22.029.206 | 22.029.206 |
El Capital Social al 30 junio de 2000 es de 22.029.206 encontrándose totalmente suscripto, integrado e inscripto. El capital social está representado por 100.000.000 acciones ordinarias sin valor nominal.
NOTA 8: FUSION DE SOCIEDADES
Con fecha 01 de julio de 2000, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, transcripta a escritura pública en esta misma fecha, en la Notaría de Santiago de don José Musalem Saffie, aprobó la fusión de la Sociedad UNIDAL CHILE S.A., absorbiendo esta última a la primera con efectos a partir del 1° de julio de 2000. Asimismo, la sociedad UNIDAL CHILE S.A., ya fusionada con DISTRIBUIDORA DOS EN UNO S.A. en igual fecha,se disuelve sin liquidarse, siendo la continuadora legal la sociedad INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
La fusión de las sociedades se realizó con el objetivo de producir economías de escala en la integración de las actividades operativas, comerciales, de ventas y administrativas del grupo Dos en Uno en Chile, conformado por las tres sociedades mencionadas en el primer párrafo. Con motivo de dicha fusión, con efectos al 1° de julio de 2000 se transfiere la totalidad de los activos y pasivos y personal de Distribuidora Dos en Uno S.A. y Unidal Chile S.A. (Sociedad Absorbente), y se eliminaron los saldos y resultados generados por las transacciones entre dichas sociedades incluidas en la Nota 5 (Sociedad Art. 33- Ley 19.550 y otras relacionadas). A continuación se expone una síntesis de los activos, pasivos, patrimonio neto y resultados consolidados de dichas sociedades correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2000, que surgen de los estados contables consolidados de Unidal Chile S.A. y sus sociedades controladas (distribuidora Dos en Uno S.A. e Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.) a dicha fecha.
| Activo corriente | 74.292.007 | Ventas netas | 54.308.943 | |
| Activo no corriente | 48.346.216 | Resultado bruto | 10.379.163 | |
| Total del activo | 122.638.223 | Resultado neto | (4.769.058) | |
| Pasivo corriente | 74.612.493 | |||
| Pasivo no corriente | 16.515.192 | |||
| Total del pasivo | 91.127.685 | |||
| Patrimonio neto | 31.510.538 | |||
NOTA 9: RESTRICCION A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
Según disposiciones vigentes en Chile no se aplican restricciones a los resultados no asignados.
| VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | D E P R E C I A C I O N E S | |||||||||||
| DISMINUCIONES | DEL PERIODO | NETO RESULTANTE | ||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | TRANSFE- RENCIAS | AUMENTOS | DISMINU- CIONES | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO | 30.06.00 | 30.06.99 | ||
| Inmuebles – terrenos Inmuebles – edificios Maquinas y equipos Muebles y útiles Vehículos Instalaciones Obras en curso | 1.007.621 2.132.385 4.827 3.096.950 342.515 663.586 - | - - - - - 6.460 (6.460) | - - - 45.550 - - 16.047 | - - - (120.180) (154.481) - (9.587) | 1.007.621 2.132.385 4.827 3.022.320 188.034 670.046 - | - 696.162 2.907 2.184.650 155.475 467.674 - | - - - (119.181) (121.294) - - | - 3 10 10 20 5 - | - 39.113 241 170.781 16.410 30.463 - | - 735.275 3.148 2.236.250 50.591 498.137 - | 1.007.621 1.397.110 1.679 786.070 137.443 171.909 - | 217.280 2.161 870.606 205.232 1.264.132 1.130.447 18.982 |
| TOTALES AL 30.06.00 | 7.247.884 | - | 61.597 | (284.248) | 7.025.233 | 3.506.868 | (240.475) | 257.008 | 3.523.401 | 3.501.832 | ||
| TOTALES AL 30.06.99 | 6.779.696 | - | 154.470 | (11.298) | 6.922.868 | 2.922.495 | (8.277) | 299.810 | 3.214.028 | 3.708.840 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H.
| A M O R T I Z A C I O N | ||||||||||
| DEL PERIODO | NETO REULTANTE | |||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | RESULTADO POR TENENCIA | AUMENTOS | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Software Licencias Marcas de fábrica y registro de diseños | 977.211 32.486 - | 5.404 9 - | - - - | 982.615 32.495 - | 926.264 31.335 - | 21.046 - - | 947.310 31.335 - | 35.305 1.160 - | 75.316 1.162 473 | |
| TOTALES AL 30.06.00 | 1.009.697 | 5.413 | - | 1.015.110 | 957.599 | 21.046 | 978.645 | 36.465 | ||
| TOTALES AL 30.06.99 | 1.013.603 | (5.725) | 12.529 | 1.020.407 | 917.671 | 25.785 | 943.456 | 76.951 |
- El destino contable de las amortizaciones de cada período se informa en el Anexo H.
| VALOR DE LIBROS | |||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | VALOR NOMINAL | CANTIDAD | 30.06.00 | 30.06.99 | |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||
| ACCIONES SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550: Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia Ltda. | Sin valor 7,5 | 95.000.000 95 | 28.948.581 715 | 37.161.020 713 | |
| ACCIONES SOCIEDAD RELACIONADA: Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | 10 | 264 | 2.640 | 2.640 |
| I N F O R M A C I O N S O B R E EL E M I S O R | |||||||||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | ACTIVIDAD PRINCIPAL | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | |||||||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADOS DEL PERIODO | PATRIMONIO NETO | % | VALOR PATRIM. PROPORCIONAL | ||||||||
| ACCIONES SOC. ART. 33 LEY 19.550: Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. Utilidad no transcendida a terceros (1) | Alimenticia Alimenticia | 30.06.00 30.06.00 | 41.042.204 750 | (3.373.300) - | 30.472.191 753 | 95 95 | 28.948.581 715 (473.095) | ||||||
| TOTAL 30.06.00 | 41.042.954 | (3.373.300) | 30.472.944 | 28.476.201 | |||||||||
| TOTAL 30.06.99 | 47.692.720 | 1.421.654 | 39.117.616 | 37.161.731 |
(1) Utilidad no transcendida a terceros originada por operaciones con Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSION | AUMENTOS (1) | DISMINU CIONES | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO 30.06.00 | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO 30.06.99 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Corrientes: Créditos por ventas (Nota 3.2.) Para deudores incobrables Bienes de Cambio (Nota 3.4.) Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio INCLUIDAS EN EL PASIVO Corrientes: Para despidos Para juicios laborales | 1.174.620 324.840 11.265 195.514 | 24.564 (215) (333) (5.218) | - 34.502 62.039 - | (280.283) (359.127) (10.932) (190.296) | 918.901 - 62.039 - | 961.500 85.827 - 53.751 |
| TOTALES AL 30.06.00 | 1.706.239 | 18.798 | 96.541 | (840.638) | 980.940 | |
| TOTALES AL 30.06.99 | 902.477 | (80.768) | 419.566 | (140.197) | 1.101.078 |
(1) El destino contable de los aumentos de cada período se informa en Anexo H.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.00 | 30.06.99 | ||
| Existencias al comienzo del ejercicio: Mercadería de reventa Mercadería de reventa en tránsito | 6.817.749 30.421 | 6.848.170 | 3.622.654 | |
| Compras del período Resultado por tenencia (Nota 3.11) Existencia al final del período (Nota 3.4): Mercadería de reventa Mercadería de reventa en tránsito | 28.744.393 - (388.672) | 28.744.393 62.542 - (388.672) | 29.554.192 (382.633) - (3.774.886) | |
| TOTAL COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS | 35.266.433 | 29.019.327 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.06.00 | SALDOS AL 30.06.99 | ||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Caja | - | - | - | - | 1.542 | |
| Otros créditos Diversos | - | - | - | - | 165.134 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | - | - | 166.676 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.06.00 | SALDOS AL 30.06.99 | |||
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Comunes Sociedad artículo 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | 26.582 4.264.078 | USD USD | 1,00 1,00 | 26.582 4.264.078 | 4.290.660 | 33.730 1.532.912 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 4.290.660 | 1.566.642 |
| RUBROS | GASTOS DE COMERCIA-LIZACION | GASTOS DE ADMINIS-TRACION | GASTOS DE FINANCIA-CION | TOTALES AL 30.06.00 | TOTALES AL 30.06.99 |
| Retribución de administradores, directores y síndicos Honorarios y retribuciones por servicios Sueldos, jornales y cargas sociales Impuestos, tasas y contribuciones Intereses y diferencias de cambio Fletes y acarreos Combustibles y lubricantes Gastos de exportación Gastos de importación Servicios de terceros Conservación de bienes de uso Desvalorización de bienes de cambio Depreciación de bienes de uso Amortización de bienes intangibles Energía eléctrica, gas y comunicaciones Gastos de viaje, movilidad y estadía Deudores incobrables Publicidad y propaganda Indemnización por despido Diversos | 80.333 2.247.566 208 - 846.668 6.753 - 385 47.777 41.129 34.502 32.206 - 27.785 153.764 - 1.995.597 62.039 273.770 | 130.367 518.822 5.581 - - - - - - 153.283 - 224.802 21.046 188.649 29.602 - - - 300.112 | - - - 21.684 - - - - - - - - - - - - - - - | 210.700 2.766.388 5.789 21.684 846.668 6.753 - 385 47.777 194.412 34.502 257.008 21.046 216.434 183.366 - 1.995.597 62.039 573.882 | 231.361 3.075.103 2.292 10.855 789.191 2.320 39 368 - 204.604 168.664 299.810 25.785 107.137 128.621 197.153 2.133.536 53.751 626.614 |
| TOTALES AL 30.06.00 | 5.850.482 | 1.572.264 | 21.684 | 7.444.430 | |
| TOTALES AL 30.06.99 | 6.157.036 | 1.889.313 | 10.855 | 8.057.204 |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO
SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
AL 30 DE JUNIO DE 2000 COMPARATIVO CON EL
MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
10
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 2.337.817 | 1.776.094 | Cuentas por pagar (Nota 3.8.) | 21.775.938 | 13.820.396 | |
| Inversiones (Nota 3.2.) | 71.688 | 909.989 | Préstamos (Nota 3.9.) | 31.405.538 | 27.317.418 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.3.) | 16.417.066 | 17.368.507 | Remuneraciones y cargas sociales | 1.411.758 | 1.180.329 | |
| Otros créditos (Nota 3.4.) | 7.449.443 | 3.992.715 | Cargas fiscales | 672.821 | 408.196 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.5.) | 16.359.153 | 14.337.314 | Otros pasivos (Nota 3.10.) | 688.234 | 45.475 | |
| Otros activos (Nota 3.6.) | 945.030 | 1.296.990 | Previsiones | 542.654 | 161.672 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 43.580.197 | 39.681.609 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 56.496.943 | 42.933.486 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Préstamos (Nota 3.9.) | 11.500.000 | 2.000.000 | ||||
| Otros créditos (Nota 3.4.) | 22.129 | 26.946 | Otros pasivos (Nota 3.10.) | 7.360 | 7.625 | |
| Inversiones | 715 | 715 | ||||
| Bienes de uso (Nota 3.7) | 47.560.432 | 45.474.071 | ||||
| Activos intangibles | 391.984 | 427.970 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 11.507.360 | 2.007.625 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 68.004.303 | 44.941.111 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 47.975.260 | 45.929.702 | PARTICIPACIÓN DE TERCEROS EN SOCIEDADES CONTROLADAS PATRIMONIO NETO | 1.523.610 22.027.544 | 1.955.843 38.714.357 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 91.555.457 | 85.611.311 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 91.555.457 | 85.611.311 |
Las notas 1 a 4 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.00 | 30.06.99 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.11.) | 45.197.029 | 47.597.545 |
| Costo de mercaderías vendidas | (36.909.114) | (34.812.578) |
| GANANCIA BRUTA | 8.287.915 | 12.784.967 |
| Gastos de comercialización | (8.236.212) | (8.132.727) |
| Gastos de administración | (2.460.526) | (3.016.466) |
| RESULTADO OPERATIVO | (2.408.823) | 1.635.774 |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.12.) | 121 | (2.075) |
| Otros ingresos y egresos, netos (Nota 3.13.) | 910.534 | 349.783 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, netos (Nota 3.14.) | ||
| Generados por activos | (74.140) | (2.236.124) |
| Generados por pasivos | (2.351.800) | 686.658 |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (3.924.108) | 434.016 |
| Impuesto a las ganancias | - | (168.048) |
| PARTICIPACIÓN DE TERCEROS EN SOCIEDADES CONTROLADAS | 168.665 | (71.083) |
| (PERDIDA) GANANCIA NETA DEL PERIODO | (3.755.443) | 194.885 |
Las notas 1 a 4 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.00 (Nota 2) | 30.06.99 (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOSFondos al inicio del ejercicioResultado por conversión Variación de los fondos | 1.661.096(68.507) 816.916 | 729.434119.052 1.837.597 |
| Aumento neto de los fondos | 748.409 | 1.956.649 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 2.409.505 | 2.686.083 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS (Pérdida) ganancia neta del periodo Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.15.) Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.16.) | (3.755.443) 11.004.318 (7.546.497) | 194.885 9.636.764 (6.349.509) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR (APLICADOS A) LAS OPERACIONES | (297.622) | 3.482.140 |
| Disminución (aumento) neto de otros activos Aumento neto de préstamos Aumento (disminución) neta de otros pasivos | 204.979 5.193.757 667.979 | (561.305) 3.789.111 (1.273.763) |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGENES DE FONDOS | 6.066.715 | 1.954.043 |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 5.769.093 | 5.436.183 |
| Aumento neto de otros créditos Adquisición de bienes de uso Aumento neto de activos intangibles Reducción de capital | (373.473) (4.312.626) (47.926) (286.659) | (389.847) (3.053.174) (36.513) - |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | (5.020.684) | (3.479.534) |
| AUMENTO NETO DE LOS FONDOS | 748.409 | 1.956.649 |
- Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cierre de cada período.
Las notas 1 a 4 que se acompañan son parte integrante de este estado.
NOTA 1: BASES DE PRESENTACIÓN Y SOCIEDAD CONTROLADA
Siguiendo el procedimiento establecido en la Resolución Técnica N° 4 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad ha consolidado línea por línea sus estados contables al 30 de junio del 2000 y 1999 con los respectivos estados contables de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., sociedad en la que posee el 95% del capital y los votos necesarios para formar la voluntad social.
NOTA 2: CRITERIOS DE VALUACION
Los estados contables de la sociedad controlada han sido confeccionados sobre la base de criterios similares a los aplicados por Distribuidora Dos en Uno S.A. para la elaboración de sus estados contables.
Con respecto al rubro de los estados contables de la sociedad controlada que no estén contenidos en los de Distribuidora Dos en Uno S.A., el criterio de valuación fue el siguiente:
-
Inversiones corrientes: corresponden a cuotas de fondos mutuos y préstamos en moneda local otorgados a Alimentos Indal S.A. (sociedad relacionada), los cuales incluyen los intereses devengados al cierre de cada período. Dicho valor fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a dichas fechas.
-
Bienes de cambio:
Materias primas y materiales en stock y en tránsito y mercaderías de reventa: han sido valuadas a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición a la fecha de cierre de cada período y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de dichas fechas.
Productos en proceso y terminado: han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reproducción a la fecha de cierre de cada período, hasta el límite de su valor neto de realización. El valor resultante fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período.
Los valores de mercado (de reposición o neto de realización) se han computado en la medida en que se consideraron representativos de los importes estimados de reposición o realización y no provinieran de fluctuaciones temporarias. El valor de los bienes de cambio considerados en su conjunto no supera el valor neto de realización.
- Otros activos
Galería Franklin: se trata de un bien de uso desafectado de las operaciones y destinado a la venta, que fueron valuados a su valor probable de realización y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período.
Repuestos: han sido valuados al costo de reposición al cierre de cada período y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de dichas fechas.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos. | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Caja | ||
| En moneda local | 36.774 | 62.547 |
| En moneda extranjera | 4.295 | 175.825 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 1.480.699 | 825.207 |
| En moneda extranjera | 816.049 | 712.515 |
| TOTALES | 2.337.817 | 1.776.094 |
| 3.2 Inversiones. | ||
| Préstamos a sociedad relacionada | - | 909.989 |
| Cuotas de fondos mutuos | 71.688 | - |
| TOTALES | 71.688 | 909.989 |
| 3.3 Créditos por ventas. | ||
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 10.264.339 | 11.520.128 |
| En moneda extranjera | 6.363.906 | 5.724.549 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | ||
| En moneda local | 167.686 | 486.167 |
| En moneda extranjera | 1.788.284 | 1.745.760 |
| Sub Totales | 18.584.215 | 19.476.604 |
| Previsión para deudores incobrables | (2.167.149) | (2.108.097) |
| TOTALES | 16.417.066 | 17.368.507 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| 3.4 Otros créditos. | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Corrientes: | ||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | ||
| En moneda local | - | 141.702 |
| En moneda extranjera | - | 1.804 |
| Gastos pagados por anticipado | 1.108.417 | 368.430 |
| Impuestos por recuperar | 5.636.709 | 2.667.350 |
| Valores a rendir | 117.223 | - |
| Seguros a devengar | 16.727 | 95.525 |
| Prestamos al personal | 120.117 | - |
| Diversos | ||
| En moneda local | 450.250 | 413.955 |
| En moneda extranjera | - | 303.949 |
| TOTALES | 7.449.443 | 3.992.715 |
| No corrientes: | ||
| Diversos | 22.129 | 26.946 |
| TOTALES | 22.129 | 26.946 |
| 3.5 Bienes de cambio. | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Mercaderías de reventa | 3.730.076 | 4.922.151 |
| Mercadería de reventa en tránsito | 388.672 | 1.314.734 |
| Productos terminados | 5.168.600 | 505.516 |
| Productos en proceso | 198.365 | 506.462 |
| Materias primas y materiales en stock | 8.128.804 | 9.465.293 |
| Materias primas y material en tránsito | 318.098 | - |
| Sub Totales | 17.932.615 | 16.714.156 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (1.595.579) | (2.376.842) |
| Anticipo operaciones de importación | ||
| En moneda extranjera | 22.117 | - |
| TOTALES | 16.359.153 | 14.337.314 |
| 3.6 Otros activos: | ||
| Corrientes | ||
| Materiales y repuestos pañol | 444.487 | 726.348 |
| Galería Franklin (1) | 422.048 | 489.164 |
| Equipos para la venta (1) | 78.495 | 81.478 |
| TOTALES | 945.030 | 1.296.990 |
| (1) Corresponde a bienes de uso destinados a la venta | ||
| 3.7 Bienes de uso: | ||
| Valor de origen | 79.436.345 | 72.642.085 |
| Depreciación acumulada | (31.875.913) | (27.168.014) |
| TOTALES | 47.560.432 | 45.474.071 |
| 3.8 Cuentas por pagar. | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 6.077.456 | 8.935.540 |
| En moneda extranjera | 2.584.610 | 2.602.305 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | ||
| En moneda local | 3.472.698 | 14.554 |
| En moneda extranjera | 9.641.174 | 2.267.997 |
| TOTALES | 21.775.938 | 13.820.396 |
| 3.9 Préstamos. | ||
| Corrientes: | ||
| En moneda local | 18.688.195 | 21.815.319 |
| En moneda extranjera | 264.679 | 5.502.099 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | ||
| En moneda local | 12.452.664 | - |
| TOTALES | 31.405.538 | 27.317.418 |
| No Corrientes: | ||
| En moneda extranjera | 11.500.000 | 2.000.000 |
| TOTALES | 11.500.000 | 2.000.000 |
| 3.10 Otros pasivos. | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Corrientes: | ||
| Provisión por mejoras en inmuebles (Nota 4) | 688.189 | - |
| Diversos | 45 | 45.475 |
| TOTALES | 688.234 | 45.475 |
| No Corrientes: | ||
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | 7.360 | 7.625 |
| TOTALES | 7.360 | 7.625 |
| Ganancia (pérdida) | ||
| 3.11 Ventas netas. | ||
| Ventas brutas | 66.839.634 | 69.487.252 |
| Descuentos y bonificaciones | (22.212.511) | (22.799.431) |
| Reintegros por exportaciones | 569.906 | 909.724 |
| TOTALES | 45.197.029 | 47.597.545 |
| 3.12 Resultado de inversiones permanentes. | ||
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | 121 | (2.075) |
| TOTALES | 121 | (2.075) |
| 3.13 Otros ingresos y egresos, netos. | ||
| Resultado venta de bienes de uso | (33.263) | 1.156 |
| Recupero impositivo de pérdidas fiscales | 795.536 | 133.681 |
| Ventas misceláneas (materias primas, desechos) | 229.920 | - |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | ||
| Alquileres y otros servicios cobrados Diversos | 36.500 (118.159) | - 214.946 |
| TOTALES | 910.534 | 349.783 |
| 3.14 Resultados financieros, por conversión y por tenencia, neto. | 30.06.00 | 30.06.99 | |
| Generados por activos: | |||
| Intereses y diferencias de cambio | 610.709 | 760.847 | |
| Rdo. por tenencia de bienes de cambio | (219.208) | (1.539.567) | |
| Rdo. por tenencia de bienes intangibles | 9.864 | (32.304) | |
| Resultado por conversión | (475.505) | (1.425.100) | |
| TOTALES | (74.140) | (2.236.124) | |
| Generados por pasivos | |||
| Intereses y diferencias de cambio | (2.995.740) | (1.655.928) | |
| Resultados por conversión | 643.940 | 2.342.586 | |
| TOTALES | (2.351.800) | 686.658 | |
| 3.15 Partidas que no representan aplicación de fondos. | |||
| Depreciación de bienes de uso | 2.727.022 | 2.676.165 | |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 263.216 | 1.379.773 | |
| Amortización y resultado por tenencia de activos intangibles | 55.915 | 108.882 | |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 7.884.752 | 6.021.765 | |
| Aumento (disminución) neta de cargas fiscales | 73.413 | (549.821) | |
| TOTALES | 11.004.318 | 9.636.764 | |
| 3.16 Partidas que no representan origen de fondos. | |||
| Resultado de inversiones permanentes | (121) | 2.075 | |
| Participación de terceros en Sociedades controladas | (168.665) | 71.083 | |
| Aumento neto de créditos por venta (neto de previsiones) | (5.654.353) | (3.292.571) | |
| Aumento neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | (1.363.223) | (2.963.021) | |
| Disminución neta de remuneraciones y cargas sociales | (228.567) | (131.777) | |
| Disminución neta de previsiones incluidas en el pasivo | (131.568) | (35.298) | |
| TOTALES | (7.546.497) | (6.349.509) | |
NOTA 4: OTRAS EXPOSICIONES
Son aplicables a estos estados consolidados, las notas 1, 2, 6, 7 y 8 de los estados contables individuales de Distribuidora Dos en Uno S.A.