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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2000
Aug 29, 2000
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__________
Estados contables
por el período de seis meses terminado al 30 de junio de 2000
presentados en forma comparativa con el mismo período
del ejercicio anterior juntamente con el informe del auditor.
CONTENIDO
Informe de los auditores independientes
Balance general
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de origen y aplicación de fondos
Notas y anexos a los estados contables
Balance general consolidado
Estado de resultados consolidado
Estado de origen y aplicación de fondos consolidado
Notas a los estados contables consolidados
_____________
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores Directores de
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. (Sociedad continuadora de Unidal Chile S.A.)
-
Hemos efectuado una revisión limitada a los balances generales de Unidal Chile S.A. (una Sociedad constituida en Chile) convertidos a pesos argentinos al 30 de junio de 2000 y 1999, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de seis meses terminados en esas fechas. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada de los balances generales consolidados de Unidal Chile S.A. y sus sociedades controladas al 30 de junio de 2000 y 1999, y los correspondientes estados consolidados de resultados y de origen y aplicación de fondos por los períodos de seis meses terminados en esas fechas, que se exponen como información complementaria en el Cuadro I. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
-
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, de acuerdo con la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
-
Tal como se indica en la nota 2.1, los estados contables adjuntos fueron confeccionados para propósitos de consolidación de Arcor S.A.I.C. (una Sociedad constituida en la República Argentina). Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos, pasivos y patrimonio neto y los ingresos y gastos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
- Tal como se explica en la nota 1 a los estados contables individuales la Sociedad se encuentra a la espera de una resolución arbitral que podría afectar el ajuste final del precio por la transacción de compra de Distribuidora Dos en Uno S.A. e Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Adicionalmente y tal como se menciona en la nota 6.b de los estados contables, la Sociedad se encuentra analizando un potencial reclamo a los anteriores accionistas relacionado con un pasivo oculto anterior a la fecha de dicha transacción. Dicho ajuste de precio, sumado al reclamo mencionado asciende a US$21.851.176 y US$19.868.362 al 30 de junio de 2000 y 1999, respectivamente, y fueron registrados en los estados contables adjuntos como una cuenta a cobrar corriente a los anteriores accionistas. En caso que la resolución arbitral sea total o parcialmente desfavorable para la Sociedad, o el reclamo antes mencionado finalmente no prospere, el importe resuelto desfavorablemente se reclasificará al activo no corriente como valor llave de la transacción original de compra, amortizable en 240 meses a partir del 1° de enero de 1998. De mantenerse esta incertidumbre a la fecha de cierre de los estados contables de la Sociedad, nuestro informe incluirá una calificación en este sentido, al igual que en el ejercicio anterior.
- Basados en nuestras revisiones, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estados contables adjuntos para que los mismos estén presentados de acuerdo con las normas contables profesionales, la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República Argentina.
Juan Pablo Hess ARTHUR ANDERSEN – LANGTON CLARKE
Santiago, 24 de julio de 2000
Denominación de la Sociedad: UNIDAL CHILE S.A.
Domicilio Legal: Placer 1324, Santiago – Chile
EJERCICIO ECONOMICO Nº : 6
ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2000, PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON EL MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR.
Actividad principal: distribución de alimentos, dulces, golosinas, bocaditos, galletas, galletitas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 14 de diciembre de 1994
Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 27 de mayo de 1998
Fecha de finalización del plazo de duración: 14 de diciembre de 2093
Información de las sociedades controladas en "Anexo C"
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito
Provincia de Córdoba – República Argentina
Actividad principal: fabrica de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 97,84%
CAPITAL: $ 46.465.051
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 101.400 Acciones ordinarias sin valor nominal | 46.465.051 | 46.465.051 | 46.465.051 |
| 46.465.051 | 46.465.051 | 46.465.051 |
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 3.199.978 | 322.393 | Cuentas por pagar (Nota 3.5.) | 15.311.261 | 13.067.681 | |
| Inversiones (Anexo D) | 12.452.664 | 395.066 | Préstamos (Nota 3.6.) | 6.996.937 | 63.090 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2.) | 7.531.620 | 4.708.396 | Remuneraciones y cargas sociales | 92.221 | 107.475 | |
| Otros créditos (Nota 3.3.) | 23.621.242 | 20.143.077 | Cargas fiscales | 338.479 | 30.501 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4.) | 245.226 | 1.423.321 | Otros pasivos (Nota 3.7.) | 11.469.700 | 10.940.640 | |
| Previsiones (Anexo E) | - | 18.844 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 47.050.730 | 26.992.253 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 34.208.598 | 24.228.231 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3.) | 4.105 | 31.536 | Otros pasivos (Nota 3.7.) | 5.007.832 | 3.245.443 | |
| Inversiones (Anexos C) | 23.305.282 | 40.670.200 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 365.497 | 640.004 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 1.354 | 2.639 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 5.007.832 | 3.245.443 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 39.216.430 | 27.473.674 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 23.676.238 | 41.344.379 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 31.510.538 | 40.862.958 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 70.726.968 | 68.336.632 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 70.726.968 | 68.336.632 |
Las notas 1 a 9, los anexos A, B, C, D, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.00 | 30.06.99 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.8.) | 13.419.424 | 10.934.729 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (11.328.176) | (8.426.528) |
| GANANCIA BRUTA | 2.091.248 | 2.508.201 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (2.288.354) | (2.795.975) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (393.954) | (956.746) |
| RESULTADO OPERATIVO | (591.060) | (1.244.520) |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.9.) | (3.924.108) | 265.968 |
| Otros ingresos y egresos, netos (Nota 3.10.) | 219.605 | (204.564) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto (Nota 3.11.) | ||
| Generados por activos | 258.013 | (527.628) |
| Generados por pasivos | (731.508) | (178.331) |
| PERDIDA NETA DEL PERIODO | (4.769.058) | (1.889.075) |
Las notas 1 a 9, los anexos A, B, C, D, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS NO ASIGNADOS | TOTALES | ||||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 7) | 30.06.00 | 30.06.99 | |||
| Saldos al inicio del ejercicio Pérdida neta del período | 46.465.051 - | (10.185.455) (4.769.058) | 36.279.596 (4.769.058) | 42.752.033 (1.889.075) | ||
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 46.465.051 | (14.954.513) | 31.510.538 | 40.862.958 |
Las notas 1 a 9, los anexos A, B, C, D, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.00 (Nota 2) | 30.06.99 (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS Fondos al inicio del ejercicio Resultado por conversión Variación de los fondos | 760.558 (50.180) 14.942.264 | 410.054 (101.159) 408.564 |
| Aumento neto de los fondos | 14.892.084 | 307.405 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 15.652.642 | 717.459 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS Pérdida neta del período Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.12) Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.13) | (4.769.058) 12.110.587 (2.611.784) | (1.889.075) 2.600.153 (1.126.353) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR (APLICADOS A) LAS OPERACIONES | 4.729.745 | (415.275) |
| Disminución neta de otros créditos Disminución neta de otros activos Aumento neto de préstamos Disminución neta de otros pasivos Reducción de capital de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | 8.300.731 - 2.633 1.573.235 286.659 | - 411.121 63.090 303.184 - |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGENES DE FONDOS | 10.163.258 | 777.395 |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 14.893.003 | 362.120 |
| Adquisición de bienes de uso | (919) | (54.715) |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | (919) | (54.715) |
| AUMENTO NETO DE LOS FONDOS | 14.892.084 | 307.405 |
- Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cierre de cada período.
Las notas 1 a 9, los anexos A, B, C, D, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
La Sociedad fue constituida por escritura pública de fecha 14 de diciembre de 1994, ante Notario Público de Santiago de Chile, Olimpia Schneider Moenne-Loccoz.
El 97,84% de las acciones que conforman su capital se encuentran en poder de Arcor S.A.I.C. siendo ésta una compañía radicada en la República Argentina y dedicada prioritariamente a la fabricación, comercialización, importación, exportación y distribución de alimentos, dulces, golosinas, bocaditos, galletas, galletitas y afines siendo las mercaderías de reventa adquiridas prácticamente en su totalidad a Arcor S.A.I.C. y sus subsidiarias, por lo que su operatoria depende en gran parte de su relación con la controlante.
Con fecha 20 de diciembre de 1997, se suscribió un contrato de compraventa en virtud del cual, con efectos a partir del 2 de enero de 1998, Unidal Chile S.A. adquirió el 99,999% de las acciones correspondientes a la sociedad Distribuidora Dos en Uno S.A. y directa e indirectamente de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. ARCOR S.A.I.C., su sociedad controlante, adquirió el 0,001% restante.
De acuerdo con dicho contrato, el precio final de la transacción está sujeto al mecanismo previsto en la cláusula de Ajuste de Precio. En este sentido, y luego de los procesos de auditoría por parte de los auditores de los vendedores, y de verificación por parte de los auditores de los compradores, éstos últimos han determinado que existe variación (disminución) patrimonial sustancial en los términos del contrato de compraventa, esto es mayor a US$ 500.000.
El ajuste de precio (disminución patrimonial) que se determina en el informe de verificación de los auditores de los compradores, asciende a US$ 18.229.000 el que, incluyendo los intereses devengados al 30 de junio de 2000 previstos en el contrato, daría un total de US$ 21.162.987. Asimismo, durante este período la Sociedad decidió contabilizar un pasivo oculto por US$ 688.189 (ver Nota 6.b.) Por lo que, al 30 de junio de 2000, el crédito total asciende a US$ 21.851.176 y fue registrado en los estados contables adjuntos como una cuenta a cobrar con los anteriores accionistas, clasificada como corriente.
El valor llave determinado para esta transacción, luego de computar el crédito antes citado, asciende al 30 de junio de 2000 a US$ 5.007.832, y fue registrado en los estados contables adjuntos en el rubro otros pasivos no corrientes. Este valor llave se amortiza en 240 meses comenzando desde el 1° de enero de 1998.
Los compradores han objetado (conforme los términos del contrato de compraventa) el balance de cierre auditado por los auditores de los vendedores, y los vendedores han objetado el informe de verificación de los auditores de los compradores. Los vendedores iniciaron acciones legales en contra de los compradores por ante el Arbitro designado, solicitando como medida precautoria la suspensión de las tareas del tercer auditor, que el Arbitro hizo lugar. Con fecha 21 de enero de 1999 el Arbitro accedió a la petición de los compradores, modificando la medida precautoria y autorizó al tercer auditor que emita la opinión prevista en el contrato de compraventa y el comparendo de fecha 21 de enero de 1999, respecto de la variación patrimonial. El 29 de abril de 1999 el tercer auditor emitió su informe al Arbitro determinando una variación (disminución) patrimonial sustancial equivalente a US$ 13.393.317 convertidos al tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 1997, dejando a consideración del Arbitro la interpretación del tipo de cambio a aplicar a la conversión de los patrimonios netos al 31 de julio y 31 de diciembre de 1997 y que inciden en el cálculo en dólares estadounidenses de la mencionada variación sustancial.
Los compradores no objetaron el informe del tercer auditor. Los vendedores formularon sus observaciones y objeciones al referido informe.
El Arbitro, con fecha 30 de septiembre de 1999, recibió la causa a prueba fijando los hechos sustanciales y pertinentes controvertidos. Las partes ofrecieron y diligenciaron la prueba que estimaron pertinente y realizaron las observaciones a la prueba rendida. Como próxima instancia, las partes aguardan que el Arbitro dicte sentencia.
En el supuesto que la resolución arbitral resuelva en forma desfavorable para los compradores, respecto del importe del crédito antes mencionado, dicha diferencia afectaría en igual proporción al valor llave de la transacción original de compra.
Los asesores legales de la Sociedad mantienen la opinión, ya expresada anteriormente, que existen probabilidades razonablemente altas de ganar el juicio arbitral.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos (moneda de curso legal en Chile), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en Chile.
Los estados contables adjuntos son presentados, con el especial propósito de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial al 30 de junio del 2000 y 1999, de acuerdo con las normas establecidas en las Resoluciones N° 284 y 290 de la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y sus modificatorias, las que establecen, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Las principales diferencias entre dichas normas y las normas contables de Chile, se refieren a:
- De acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile, el Patrimonio de la Sociedad debe ser ajustado de acuerdo a las variaciones experimentadas por el Indice de Precios al Consumidor. Para efectos de Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Argentina se ha reversado dicho ajuste el cual originó un cargo a resultados por 151.546 y 3.123.000 al 30 de junio del 2000 y 1999, respectivamente, de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
- De acuerdo a las normas contables chilenas no deben segregarse los componentes financieros implícitos de los saldos patrimoniales y de resultados.
- De acuerdo a Principios Contables Generalmente Aceptados en Chile, los bienes de uso deben valuarse a valor histórico, reexpresados por el Indice de Precios al Consumidor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas.
- A partir del 1° de enero de 2000, según lo disponen los principios contables chilenos, deben contabilizarse los efectos de las diferencias temporarias originadas entre los resultados contables e impositivos.
2.2. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de conversión “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Dicho método establece que las cuentas del patrimonio neto y de resultados se presenten convertidas en pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre. Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina. Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios de Argentina aplicable para la reexpresión en moneda constante de estados contables establecida por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), no supere el 8% anual. La variación de dicho índice para cada uno de los ejercicios cerrados a partir de la aplicación de esta norma fue inferior al porcentaje mencionado y se estima la misma situación para el ejercicio en curso.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, inversiones corrientes, créditos y pasivos:
En pesos chilenos: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al cierre de cada período.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Las inversiones corrientes, créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada período. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la C.N.V. respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de las colocaciones de fondos, créditos y pasivos se exponen en la nota 4.
- Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición a la fecha de cierre de cada período. Dichos valores han sido convertidos a pesos argentinos a dichas fechas. El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera el valor neto de realización.
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Inversiones no corrientes:
Acciones - Sociedades Art. 33 - Ley N°19.550: estas inversiones comprenden participaciones en sociedades controladas y otras relacionadas, según detalle que se incluye en el Anexo C, y fueron valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional y convertidas al tipo de cambio de cierre de cada período. La determinación del valor patrimonial en estas sociedades se efectuó en base a estados contables al 30 de junio del 2000 y 1999, confeccionados siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado.
Las inversiones no corrientes no superan su valor recuperable.
- Bienes de uso:
Los bienes de uso han sido valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales y convertido a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 1997 y las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento que se realizó la transacción.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Activos intangibles:
A su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con la evolución del Indice de Precios al Consumidor en Chile publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a las vidas útiles estimadas empleando fórmulas lineales. El valor resultante se convirtió a tipos de cambio vigentes al cierre de cada período.
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada período tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización.
Para juicios laborales, comerciales y fiscales: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios laborales, que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad.
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
-
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros egresos e ingresos, netos) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes.
-
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta de r
Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto.
-
Los cargos por consumos de los bienes de uso se determinaron en función a los valores residuales al 1° de enero de 1997 convertidos al tipo de cambio de esa fecha y las incorporaciones posteriores convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizó la transacción.
-
Los cargos por consumo de activos intangibles se reexpresaron en función de los importes ajustados de tales activos al cierre de cada período y fueron convertidos al tipo de cambio vigente a dichas fechas.
-
Los resultados de inversiones permanentes en las sociedades art. 33-ley 19.550 y otras relacionadas se computaron en función a las participación proporcional calculada sobre la base de los resultados de dichas sociedades netos de los resultados no transcendidos a terceros.
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de activos intangibles y de bienes de cambio, (d) el resultado por conversión.
-
Impuesto a las ganancias:
-
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 15% sobre la utilidad impositiva estimada en cada período conforme a las disposiciones establecidas en Chile en la Ley de impuesto a la renta (D.L. 824) sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo.
Al 30 de junio de 2000 y 1999, la Sociedad estimó la existencia de un quebranto impositivo y, por lo tanto, no presentar cargo por impuesto a las ganancias a esas fechas.
| 3.1 Caja y bancos. | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Caja | ||
| En moneda local | 3.985 | 9.246 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 609 | 111 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 1.377.399 | 309.479 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.817.985 | 3.557 |
| TOTALES | 3.199.978 | 322.393 |
| 3.2 Créditos por ventas. | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 4.812.576 | 5.193.721 |
| Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda local | 3.472.698 | 32.342 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 105.325 |
| SUBTOTAL | 8.285.274 | 5.331.388 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (753.654) | (622.992) |
| TOTALES | 7.531.620 | 4.708.396 |
| 3.3 Otros créditos. | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Corrientes: | ||
| Créditos por compra grupo Dos en Uno (Nota 1) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 21.851.176 | 19.868.362 |
| Gastos anticipados | 205.560 | - |
| Impositivos y previsionales | 1.458.997 | - |
| Anticipos a proveedores | - | 119.710 |
| Valores a rendir | 67.077 | - |
| Préstamos al personal | 28.349 | - |
| Diversos | 10.083 | 155.005 |
| TOTALES | 23.621.242 | 20.143.077 |
| No corrientes: | ||||
| Depósitos en garantía por alquileres | 4.105 | 31.536 | ||
| TOTALES | 4.105 | 31.536 | ||
| 3.4 Bienes de cambio. | ||||
| Mercaderías de reventa | - | 1.462.733 | ||
| Mercaderías de reventa en tránsito | 245.226 | 52.717 | ||
| Sub Totales (Anexo F) | 245.226 | 1.515.450 | ||
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | - | (92.129) | ||
| TOTALES | 245.226 | 1.423.321 | ||
| 3.5 Cuentas por pagar. | ||||
| Comunes | ||||
| En moneda local | 418.656 | 564.421 | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.243 | 2.103 | ||
| Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||||
| En moneda local | 322.240 | 486.167 | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 14.568.122 | 12.014.990 | ||
| TOTALES | 15.311.261 | 13.067.681 | ||
| 3.6 Préstamos. | 30.06.00 | 30.06.99 | ||
| Corrientes: | ||||
| Bancarios | ||||
| En moneda local | 6.996.937 | 63.090 | ||
| TOTALES | 6.996.937 | 63.090 | ||
| 3.7 Otros pasivos. | ||||
| Corrientes: | ||||
| Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||||
| En moneda local | - | 135.510 | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 11.469.185 | 10.798.526 | ||
| Diversos en moneda local | 515 | 6.604 | ||
| TOTALES | 11.469.700 | 10.940.640 | ||
| No Corrientes: | ||||
| Valor llave negativo, neto de amortizaciones (Nota 1) | 5.007.832 | 3.245.443 | ||
| TOTALES | 5.007.832 | 3.245.443 | ||
| Ganancia (pérdida) | ||||
| * 1. Ventas netas. | ||||
| Ventas brutas | 18.638.089 | 15.187.124 | ||
| Descuentos y bonificaciones | (5.218.665) | (4.252.395) | ||
| TOTALES | 13.419.424 | 10.934.729 | ||
| 3.9 Resultado de inversiones permanentes. | ||||
| Distribuidora Dos en Uno S.A. | (3.755.443) | 194.885 | ||
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | (168.665) | 71.083 | ||
| TOTALES | (3.924.108) | 265.968 | ||
| * 1. Otros ingresos y egresos, netos. Gastos relacionados por la compra del grupo Dos en Uno | (41.218) | - | ||
| Resultado por venta de bienes de uso | (5.964) | (1.121) | ||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||||
| En moneda local | (77.469) | 31 | ||
| En moneda extranjera | (594) | - | ||
| Recupero impositivo de pérdidas fiscales | 143.831 | - | ||
| Amortización llave negativa (Nota 1) | 146.231 | 119.905 | ||
| Diversos | 54.788 | (323.379) | ||
| TOTALES | 219.605 | (204.564) | ||
| Ganancia (pérdida) | ||||
| 3.11 Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto. | 30.06.00 | 30.06.99 | ||
| Generados por activos: | ||||
| Intereses y diferencias de cambio | 745.256 | 172.758 | ||
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 7.015 | (191.128) | ||
| Resultado por tenencia de bienes intangibles (Anexo B) | 58 | (134) | ||
| Resultado por conversión | (494.316) | (509.124) | ||
| TOTALES | 258.013 | (527.628) | ||
| Generados por pasivos | ||||
| Intereses y diferencias de cambio (Anexo H) | (828.704) | (284.233) | ||
| Resultados por conversión | 97.196 | 105.902 | ||
| TOTALES | (731.508) | (178.331) | ||
| 3.12 Partidas que no representan aplicación de fondos. | ||||
| Resultado de inversiones permanentes | 4.169.980 | (265.968) | ||
| Depreciación de bienes de uso | 114.949 | 116.543 | ||
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 16.586 | 16.852 | ||
| Amortización y resultado por tenencia de activos intangibles | 627 | 5.013 | ||
| Disminución neta de bienes de cambio (neto de previsiones) | 2.501.307 | 1.618.765 | ||
| Aumento neto de cuentas por pagar | 5.015.449 | 1.111.285 | ||
| Aumento (disminución) neta de cargas fiscales | 291.689 | (2.337) | ||
| TOTALES | 12.110.587 | 2.600.153 | ||
| 3.13 Partidas que no representan origen de fondos. | ||||
| Aumento neto de créditos por ventas (neto de previsiones) | (2.538.580) | (1.092.221) | ||
| Disminución neta de remuneraciones y cargas sociales | (45.860) | (52.976) | ||
| (Aumento) disminución neta de previsiones incluidas en el pasivo | (27.344) | 18.844 | ||
| TOTALES | (2.611.784) | (1.126.353) |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE LAS COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO DE 2000
| ACTIVOS | PASIVOS | |||
| PLAZOS | COLOCACIONES DE FONDOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS |
| SIN PLAZO | - | 21.851.176 | - | 11.469.185 |
| TOTAL SIN PLAZO | - | 21.851.176 | - | 11.469.185 |
| CON PLAZO | ||||
| Vencido: | ||||
| Hasta tres meses | - | 5.575.362 | - | 2.355.662 |
| De tres a seis meses | - | - | - | 3.574.339 |
| De seis a nueve meses | - | - | - | 2.688.800 |
| De nueve a doce meses | - | - | - | |
| TOTAL VENCIDO | - | 5.575.362 | - | 8.618.801 |
| A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | 12.452.664 | 3.600.644 | 6.996.937 | 4.746.075 |
| De tres a seis meses | - | 119.360 | - | 2.377.600 |
| De seis a nueve meses | - | 1.771 | - | - |
| De nueve a doce meses | - | 4.549 | - | - |
| De uno a dos años | - | 4.105 | - | - |
| TOTAL A VENCER | 12.452.664 | 3.730.429 | 6.996.937 | 7.123.675 |
| TOTAL CON PLAZO | 12.452.664 | 9.305.791 | 6.996.937 | 15.742.476 |
| TOTAL | 12.452.664 | 31.156.967 | 6.996.937 | 27.211.661 |
| (1) | (2) | (3) | (4) |
Nota:
- Corresponde a un mutuo a Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., con una tasa de interés de 6,9% anual.
(2) Los créditos sin plazo generan un interés promedio del 7,1% anual, el resto no devenga ningún tipo de interés o actualización.
- Corresponde a préstamos bancarios con una tasa de interés promedio del 7,39% anual.
(4) Comprende el total del pasivo excluido el saldo de la llave negativa y préstamos. Dichos pasivos no generan intereses ni actualizaciones
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 - LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas y el monto de las operaciones realizadas con las mismas es el siguiente:
| CONTROLADAS | CREDITOS POR VENTAS | OTROS PASIVOS | CUENTAS POR PAGAR | |||
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | 3.472.698 | - | - | - | 167.686 | 461.807 |
| Distribuidora Dos en Uno S.A. | - | 14.554 | - | 135.510 | - | 24.360 |
| TOTALES | 3.472.698 | 14.554 | - | 135.510 | 167.686 | 486.167 |
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTAS | OTROS PASIVOS | CUENTAS POR PAGAR | |||
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | |
| Alimentos Indal S.A. | - | 17.788 | - | - | 154.554 | - |
| Estirenos S.A. | - | - | - | - | 4.547.831 | 828.912 |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | - | - | 123.144 | 43.345 |
| Unidal Perú S.A. | - | - | - | - | 59.247 | - |
| Dulciora S.A. | - | - | - | - | 154.176 | 33.111 |
| Carlisa | - | - | - | - | 108.269 | - |
| Frutos de Cuyo | - | - | - | - | 184.172 | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | 105.325 | 11.469.185 | 10.798.526 | 9.391.283 | 11.109.622 |
| TOTALES | - | 123.113 | 11.469.185 | 10.798.526 | 14.722.676 | 12.014.990 |
| CONTROLADAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS EGRESOS | |||||
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | |||
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | 3.008.681 | - | 1.298.829 | 178.336 | 77.469 | - | ||
| Distribuidora Dos en Uno S.A. | - | 13.221 | - | - | - | - | ||
| TOTALES | 3.008.681 | 13.221 | 1.298.829 | 178.336 | 77.469 | - | ||
| RELACIONADAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | ||||
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | |
| Alimentos Indal S.A. | - | 69.386 | 565.760 | 684.052 | - | 3.841 | - | 3.810 |
| Estirenos S.A. | - | - | 1.967.352 | 792.070 | - | - | 594 | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | 159.144 | 38.000 | - | - | - | - |
| Dulciora S.A. | - | - | 78.948 | 22.128 | - | - | - | - |
| Frutos de Cuyo | - | - | 120.843 | - | - | - | - | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | - | 3.840.224 | 4.642.498 | - | - | - | - |
| TOTALES | - | 69.386 | 6.732.271 | 6.178.748 | - | 3.841 | 594 | 3.810 |
| RELACIONADAS | INVERSIONES CORRIENTES | |
| 30.06.00 | 30.06.99 | |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | 12.452.664 | - |
| TOTALES | 12.452.664 | - |
(1) Sociedad Controlante.
NOTA 6: INVERSIONES EN SOCIEDADES CONTROLADAS
a) Garantías otorgadas
Al 30 de junio de 2000, la sociedad controlada, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., había asumido los siguientes compromisos y garantías :
| ACREEDOR / BENEFICIARIO | MONEDA | DEUDA GARANTIZADA AL 30.06.00 | TIPO DE GARANTÍA | VALOR DE LIBROS GARANTIA OTORGADA AL 30.06.00 |
|---|---|---|---|---|
| First National Bank Of Boston | US$ | 4.571.428 | Fianza y codeuda solidaria a favor de Estirenos S.A. | 6.785.433 |
b) Compromisos asumidos
Durante el mes de julio de 1999, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. recibió un requerimiento de pago de Falabella S.A., por concepto de obras de urbanización en los terrenos que compraron como una sola unidad en Avda. General Velázquez. Dichas obras fueron realizadas por terceros, por encargo de Falabella S.A. La empresa ha analizado la documentación de sustento del cobro, y por el intermedio de los asesores legales, ha pedido a Falabella S.A. la entrega de documentación adicional y la suscripción de un acuerdo de subdivisión y finiquito respecto de todas las sumas adeudadas por Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. a esta fecha, lo cual asciende a la suma de U.F. 29.117 (US$ 882.150 incluye impuesto al valor agregado por US$ 193.961 y trabajos pendientes a ejecutar). A la fecha, Falabella S.A. aún no ha hecho llegar el borrador de subdivisión y finiquito solicitado por la Sociedad. De la revisión de la documentación proporcionada, los asesores legales de la Sociedad han manifestado que las obligaciones emanan válidamente del documento privado de fecha 17 de marzo de 1995 suscripto entre Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. y Falabella S.A. Este acuerdo no estaba en conocimiento de Arcor-Unidal (actuales accionistas y compradores del grupo de empresas Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.), ya que no fue puesto a disposición por los vendedores ni en Sala de Documentos, ni en los estados contables, obraba referencia alguna a tal acuerdo, ni a la existencia de esta obligación de pago. En consecuencia, la suma reclamada por Falabella S.A. debe considerarse como un pasivo para Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., sin perjuicio del derecho de los accionistas de la misma de reclamar dicho monto de los vendedores, bajo el contrato de compraventa de fecha 20 de diciembre de 1997.
Considerando lo expuesto precedentemente Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. decidió contabilizar este pasivo neto del impuesto al valor agregado ascendente a 688.189.
NOTA 7: EVOLUCION DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1998 | 1999 | 2000 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 921.445 | 46.465.051 | 46.465.051 |
| Aumento del capital | 45.543.606 | - | - |
| Capital social al cierre del período | 46.465.051 | 46.465.051 | 46.465.051 |
El Capital Social al 30 junio de 2000 es de 46.465.051 encontrándose totalmente suscripto, emitido, inscripto e integrado. El mismo se encuentra representado por 101.400 acciones ordinarias sin valor nominal.
NOTA 8: RESTRICCION A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
Según las disposiciones vigentes en Chile no se aplican restricciones a los resultados no asignados.
NOTA 9: HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
FUSION DE SOCIEDADES
Con fecha 01 de julio de 2000, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, transcripta a escritura pública en esta misma fecha, en la Notaría de Santiago de don José Musalem Saffie, aprobó la fusión de la Sociedad con DISTRIBUIDORA DOS EN UNO S.A., absorbiendo la primera a esta última con efectos a partir del 1° de julio de 2000. Asimismo, la sociedad UNIDAL CHILE S.A., ya fusionada con DISTRIBUIDORA DOS EN UNO S.A. en igual fecha,se disuelve sin liquidarse, siendo la continuadora legal la sociedad INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
La fusión de las sociedades se realizó con el objetivo de producir economías de escala en la integración de las actividades operativas, comerciales, de ventas y administrativas del grupo Dos en Uno en Chile, conformado por las tres sociedades mencionadas en el primer párrafo. Con motivo de dicha fusión, con efectos al 1° de julio de 2000 se transfiere la totalidad de los activos y pasivos y personal de Distribuidora Dos en Uno S.A. y Unidal Chile S.A. (Sociedades absorbidas), y se eliminaron los saldos y resultados generados por las transacciones entre dichas sociedades incluidas en la Nota 5 (Sociedad Art. 33- Ley 19.550 y otras relacionadas). A continuación se expone una síntesis de los activos, pasivos, patrimonio neto y resultados consolidados de dichas sociedades correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2000, que surgen de los estados contables consolidados de Unidal Chile S.A. y sus sociedades controladas (distribuidora Dos en Uno S.A. e Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.) a dicha fecha.
| Activo corriente | 74.292.007 | Ventas netas | 54.308.943 | |
| Activo no corriente | 48.346.216 | Resultado bruto | 10.379.163 | |
| Total del activo | 122.638.223 | Resultado neto | (4.769.058) | |
| Pasivo corriente | 74.612.493 | |||
| Pasivo no corriente | 16.515.192 | |||
| Total del pasivo | 91.127.685 | |||
| Patrimonio neto | 31.510.538 | |||
| VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | D E P R E C I A C I O N E S | |||||||||||
| DEL PERIODO | NETO RESULTANTE | |||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINU- CIONES | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINUCIONES | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO | 30.06.00 | 30.06.99 | ||
| Maquinas y equipos Instalaciones Muebles y útiles Vehículos | 133.913 59.311 516.611 358.126 | - - 919 - | - - (405) (37.963) | 133.913 59.311 517.125 320.163 | 127.638 42.253 235.186 166.771 | - - (203) (21.579) | 10 10 10 20 | 1.326 6.406 72.021 35.196 | 128.964 48.659 307.004 180.388 | 4.949 10.652 210.121 139.775 | 7.601 24.024 344.741 263.638 | |
| TOTALES AL 30.06.00 | 1.067.961 | 919 | (38.368) | 1.030.512 | 571.848 | (21.782) | 114.949 | 665.015 | 365.497 | |||
| TOTALES AL 30.06.99 | 1.075.996 | 54.715 | (22.585) | 1.108.126 | 357.312 | (5.733) | 116.543 | 468.122 | 640.004 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H.
| A M O R T I Z A C I O N | |||||||||||||
| DEL PERIODO | NETO REULTANTE | ||||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | RESULTADO POR TENENCIA | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO | 30.06.00 | 30.06.99 | ||||
| Software Licencias | 3.861 12.057 | 58 - | 3.919 12.057 | 1.880 12.057 | 33 33 | 685 - | 2.565 12.057 | 1.354 - | 2.639 - | ||||
| TOTALES AL 30.06.00 | 15.918 | 58 | 15.976 | 13.937 | 685 | 14.622 | 1.354 | - | |||||
| TOTALES AL 30.06.99 | 16.113 | (134) | 15.979 | 8.461 | 4.879 | 13.340 | - | 2.639 |
- El destino contable de las amortizaciones de cada período se informa en el Anexo H.
| VALOR DE LIBROS | |||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | VALOR NOMINAL | CANTIDAD | 30.06.00 | 30.06.99 | |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||
| ACCIONES SOCIEDAD ART. 33 - LEY 19.550: Distribuidora Dos en Uno S.A. Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Sin valor Sin valor | 99.999.999 4.999.999 | 22.027.544 1.523.610 | 38.714.357 1.955.843 | |
| TOTAL | 23.551.154 | 40.670.200 |
| I N F O R M A C I O N S O B R E EL E M I S O R | |||||||||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | ACTIVIDAD PRINCIPAL | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | |||||||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADOS DEL PERIODO | PATRIMONIO NETO | % | VALOR PATRIM. PROPORCIONAL | ||||||||
| ACCIONES SOC. ART. 33 - LEY 19.550: Distribuidora Dos en Uno S.A. Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Utilidad no transcendida (1) | Comercialización de productos alimenticios Fabrica de galletas y golosinas | 30.06.00 30.06.00 | 22.029.206 41.042.204 | (3.755.443) (3.373.300) | 22.027.544 30.472.191 | 99,9999 4,9999 | 22.027.544 1.523.610 (245.872) | ||||||
| TOTAL 30.06.00 | 63.071.410 | (7.128.743) | 52.499.735 | 23.305.282 | |||||||||
| TOTAL 30.06.99 | 75.956.083 | 1.616.539 | 77.831.220 | 40.670.200 |
(1) Utilidad no transcendida originada por la venta de bienes de cambio a Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
| VALOR REGISTRADO | ||||
| CUENTA PRINCIPAL - CARACTERISTICAS | VALOR DE COSTO | 30.06.00 | 30.06.99 | |
| INVERSIONES CORRIENTES Préstamos a sociedades art. 33 - Ley 19.550 (Nota 5) Cuotas de fondos mutuos | 11.878.319 - | 12.452.664 - | - 395.066 | |
| TOTALES AL 30.06.00 | 11.878.319 | 12.452.664 | ||
| TOTALES AL 30.06.99 | 395.066 | 395.066 |
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSION | AUMENTOS (1) | DISMINU CIONES | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO 30.06.00 | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO 30.06.99 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Corrientes: Créditos por ventas (Nota 3.2.) Para deudores incobrables Bienes de cambio (Nota 3.4.) Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio INCLUIDAS EN EL PASIVO Corrientes: Para despidos Para juicios laborales, comerciales y fiscales | 739.788 92.543 27.344 - | 17.292 3.289 (506) - | 56.867 51.762 - - | (60.293) (147.594) (26.838) - | 753.654 - - - | 622.992 92.129 - 18.844 |
| TOTALES AL 30.06.00 | 859.675 | 20.075 | 108.629 | (234.725) | 753.654 | |
| TOTALES AL 30.06.99 | 443.535 | (39.737) | 330.167 | - | 733.965 |
(1) El destino contable de los aumentos de cada período se informa en Anexo H.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.00 | 30.06.99 | ||
| Existencias al comienzo del ejercicio: Mercadería de reventa Mercadería de reventa en tránsito | 2.702.538 136.538 | 2.839.076 | 3.058.578 | |
| Compras del período | 8.727.311 | 7.074.528 | ||
| Resultado por tenencia (Nota 3.11) | 7.015 | 7.015 | (191.128) | |
| Existencia al final del período (Nota 3.4): Mercadería de reventa Mercadería de reventa en tránsito | - (245.226) | (245.226) | (1.515.450) | |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 11.328.176 | 8.426.528 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.06.00 | SALDOS AL 30.06.99 | |||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Caja Bancos | 609 1.817.985 | USD USD | 1,00 1,00 | 609 1.817.985 | 1.818.594 | 111 3.557 | |
| Créditos por ventas Soc. art. 33 - Ley 19.550 | - | USD | 1,00 | - | - | 105.325 | |
| Otros créditos Crédito por compra grupo Dos en Uno | 21.851.176 | USD | 1,00 | 21.851.176 | 21.851.176 | 19.868.362 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 23.669.770 | 19.977.355 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.06.00 | SALDOS AL 30.06.99 | |||
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Comunes Sociedad artículo 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | 2.243 14.568.122 | USD USD | 1,00 1,00 | 2.243 14.568.122 | 14.570.365 | 2.103 12.014.990 | |
| Otros pasivos Sociedad artículo 33 -Ley 19.550 y otras relacionadas | 11.469.185 | USD | 1,00 | 11.469.185 | 11.469.185 | 10.798.526 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 26.039.550 | 22.815.619 |
| RUBROS | GASTOS DE COMERCIA-LIZACION | GASTOS DE ADMINIS-TRACION | GASTOS DE FINANCIA-CION | TOTALES AL 30.06.00 | TOTALES AL 30.06.99 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 10.819 | 46.439 | - | 57.258 | 343.062 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 600.775 | 152.023 | - | 752.798 | 909.578 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 158 | - | 158 | 1.109 |
| Intereses y diferencias de cambio | - | - | 828.704 | 828.704 | 284.233 |
| Fletes y acarreos | 395.454 | - | - | 395.454 | 515.468 |
| Combustibles y lubricantes | 5.030 | - | - | 5.030 | 1.393 |
| Gastos de exportación | - | - | - | - | 102 |
| Gastos de importación | - | - | - | - | 38.799 |
| Servicios de terceros | 13.202 | - | - | 13.202 | 26.816 |
| Conservación de bienes de uso | 13.635 | 709 | - | 14.344 | 73.953 |
| Depreciación de bienes de uso | 72.306 | 42.643 | - | 114.949 | 116.543 |
| Amortización de bienes intangibles | - | 685 | - | 685 | 4.879 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 16.842 | 8.192 | - | 25.034 | 66.535 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 69.962 | 4.520 | - | 74.482 | 119.048 |
| Quebranto por juicios laborales | - | - | - | - | 18.844 |
| Quebranto por deudores incobrables | 56.867 | - | - | 56.867 | 234.209 |
| Desvalorización de bienes de cambio | 51.762 | - | - | 51.762 | 77.114 |
| Publicidad y propaganda | 954.591 | - | - | 954.591 | 960.492 |
| Diversos | 27.109 | 138.585 | - | 165.694 | 244.777 |
| TOTALES AL 30.06.00 | 2.288.354 | 393.954 | 828.704 | 3.511.012 | |
| TOTALES AL 30.06.99 | 2.795.975 | 956.746 | 284.233 | 4.036.954 |
UNIDAL CHILE SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
AL 30 DE JUNIO DE 2000 COMPARATIVO CON EL
MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
10
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 5.537.795 | 2.098.487 | Cuentas por pagar (Nota 3.8.) | 33.446.815 | 26.387.356 | |
| Inversiones (Nota 3.2.) | 71.688 | 1.305.055 | Préstamos (Nota 3.9.) | 25.949.811 | 27.380.508 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.3.) | 20.308.302 | 21.576.182 | Remuneraciones y cargas sociales | 1.503.979 | 1.287.804 | |
| Otros créditos (Nota 3.4.) | 31.070.685 | 24.000.282 | Cargas fiscales | 1.011.300 | 438.697 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.5.) | 16.358.507 | 15.760.635 | Otros pasivos (Nota 3.10.) | 12.157.934 | 10.850.605 | |
| Otros activos (Nota 3.6) | 945.030 | 1.296.990 | Previsiones | 542.654 | 180.516 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 74.292.007 | 66.037.631 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 74.612.493 | 66.525.486 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Préstamos (Nota 3.9.) | 11.500.000 | 2.000.000 | ||||
| Otros créditos (Nota 3.4.) | 26.234 | 58.482 | Otros pasivos (Nota 3.10.) | 5.015.192 | 3.253.068 | |
| Inversiones | 715 | 715 | ||||
| Bienes de uso (Nota 3.7) | 47.925.929 | 46.114.075 | ||||
| Activos intangibles | 393.338 | 430.609 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 16.515.192 | 5.253.068 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 91.127.685 | 71.778.554 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 48.346.216 | 46.603.881 | PATRIMONIO NETO | 31.510.538 | 40.862.958 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 122.638.223 | 112.641.512 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 122.638.223 | 112.641.512 |
Las notas 1 a 4 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.00 | 30.06.99 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.11.) | 54.308.943 | 58.340.717 |
| Costo de mercaderías vendidas | (43.929.780) | (43.047.549) |
| GANANCIA BRUTA | 10.379.163 | 15.293.168 |
| Gastos de comercialización | (10.447.097) | (10.928.702) |
| Gastos de administración | (2.854.480) | (3.973.212) |
| RESULTADO OPERATIVO | (2.922.414) | 391.254 |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.12.) | 121 | (2.075) |
| Otros ingresos y egresos, netos (Nota 3.13.) | 1.052.670 | 145.219 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, netos (Nota 3.14.) | ||
| Generados por activos | 276.325 | (2.756.751) |
| Generados por pasivos | (3.175.760) | 501.326 |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (4.769.058) | (1.721.027) |
| Impuesto a las ganancias | - | (168.048) |
| PERDIDA NETA DEL PERIODO | (4.769.058) | (1.889.075) |
Las notas 1 a 4 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.00 (Nota 2) | 30.06.99 (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOSFondos al inicio del ejercicioResultado por conversión Variación de los fondos | 2.421.654(118.687) 3.306.516 | 1.139.48896.907 2.167.147 |
| Aumento neto de los fondos | 3.187.829 | 2.264.054 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 5.609.483 | 3.403.542 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS Pérdida neta del período Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.15.) Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.16.) | (4.769.058) 19.415.484 (433.460) | (1.889.075) 5.155.072 (199.132) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR (APLICADOS A) LAS OPERACIONES | 14.212.966 | 3.066.865 |
| Disminución (aumento) neto de otros activos Aumento (disminución) neta de otros pasivos | 204.979 2.303.695 | (561.305) (1.106.089) |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGENES (APLICACIONES) DE FONDOS | 2.508.674 | (1.667.394) |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 16.721.640 | 1.399.471 |
| Adquisición de bienes de uso Aumento de activos intangibles Aumento (disminución) neta de otros créditos (Disminución) aumento neto de préstamos | (4.313.545) (47.926) (1.916.066) (7.256.274) | (3.107.889) (36.513) 156.784 3.852.201 |
| TOTAL (APLICACIONES) ORIGENES DE FONDOS | (13.533.811) | 864.583 |
| AUMENTO NETO DE LOS FONDOS | 3.187.829 | 2.264.054 |
- Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cierre de cada período.
Las notas 1 a 4 que se acompañan son parte integrante de este estado.
NOTA 1: BASES DE PRESENTACIÓN Y SOCIEDADES CONTROLADAS
Siguiendo el procedimiento establecido en la Resolución Técnica N° 4 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad ha consolidado línea a línea sus estados contables por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2000 y 1999 con los respectivos estados contables de las sociedades Distribuidora Dos en Uno S.A. e Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., en las que posee directa e indirectamente, los votos necesarios para formar la voluntad social.
Los datos que reflejan el control societario se encuentran expuestos en el Anexo C de los estados contables individuales de Unidal Chile S.A. y son los siguientes:
Sociedad Controlada %
Participación sobre el
capital y los votos
Distribuidora Dos en Uno S.A. 99,9999
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. 4,999
Dado que Distribuidora Dos en Uno S.A. y Alimentos Indal S.A. poseen el 95% y el 0,0001%, respectivamente, del capital accionario restante de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. y Arcor S.A.I.C. el 0,0001% restante de Distribuidora Dos en Uno S.A., a efectos prácticos, se consolidaron ambas sociedades controladas computando el 100% de tenencia.
NOTA 2: CRITERIOS DE VALUACION
Los estados contables de las sociedades controladas han sido confeccionados sobre la base de criterios similares a los aplicados por Unidal Chile S.A. para la elaboración de sus estados contables. Con respecto a los rubros de los estados contables de estas sociedades que no están contenidos en los de Unidal Chile S.A., los criterios de valuación utilizados fueron los siguientes:
Bienes de cambio:
- Productos terminados y en proceso: han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reproducción a la fecha de cierre de cada período, hasta el límite de su valor de realización. El valor resultante fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período.
- Los valores de mercado (de reposición o neto de realización) se han computado en la medida en que se consideren representativos de los importes estimados de reposición o realización y no provinieran de fluctuaciones temporarias. El valor de los bienes de cambio considerados en su conjunto no superan el valor neto de realización.
Otros activos:
-
Repuestos: han sido valuados al costo de reposición al cierre de cada período y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de dichas fechas.
-
Galería Franklin y otros equipos para la venta : se trata de bienes de uso desafectados de las operaciones y destinados a la venta, que fueron valuados a su valor probable de realización y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período.
Previsiones:
Para despidos: fue determinada sobre la base de las remuneraciones del personal a desafectar, considerando el plan de reestructuración realizado por la gerencia de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. En la estimación de su monto se incluyeron las cargas sociales correspondientes.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Caja | ||
| En moneda local | 40.759 | 71.793 |
| En moneda extranjera | 4.904 | 175.936 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 2.858.098 | 1.134.686 |
| En moneda extranjera | 2.634.034 | 716.072 |
| TOTALES | 5.537.795 | 2.098.487 |
| 3.2 Inversiones | ||
| Prestamos a sociedad relacionada | - | 909.989 |
| Fondo común de inversión | 71.688 | 395.066 |
| TOTALES | 71.688 | 1.305.055 |
| 3.3 Créditos por ventas. | ||
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 15.076.915 | 16.713.849 |
| Del exterior | ||
| En moneda extranjera | 6.363.906 | 5.724.549 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | ||
| En moneda local | - | 17.788 |
| En moneda extranjera | 1.788.284 | 1.851.085 |
| Previsión para cuentas de dudoso cobro | (2.920.803) | (2.731.089) |
| TOTALES | 20.308.302 | 21.576.182 |
| 3.4 Otros créditos. | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Corrientes: | ||
| Por compra grupo Dos en Uno | 21.851.176 | 19.868.362 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | ||
| En moneda local | - | 6.192 |
| En moneda extranjera | - | 1.804 |
| Gastos pagados por anticipado | 1.313.977 | 368.430 |
| Seguros a devengar | 16.727 | 95.525 |
| Anticipo a proveedores | 119.710 | |
| Fiscales y previsionales | 7.095.706 | 2.667.350 |
| Valores a rendir | 184.300 | - |
| Reintegros a percibir | - | 16.892 |
| Otras cuentas por cobrar | 10.083 | |
| Prestamos al personal | 148.466 | - |
| Diversos | ||
| En moneda local | 450.250 | 552.068 |
| En moneda extranjera | - | 303.949 |
| TOTALES | 31.070.685 | 24.000.282 |
| No corrientes: | ||
| Diversos | 26.234 | 58.482 |
| TOTALES | 26.234 | 58.482 |
| 3.5 Bienes de cambio. | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Mercaderías de reventa | 3.484.204 | 6.384.884 |
| Materias primas y materiales en stock | 8.128.804 | 9.465.293 |
| Productos terminados | 5.168.600 | 505.516 |
| Productos en proceso | 198.365 | 506.462 |
| Materias primas y material en tránsito | 318.098 | - |
| Mercadería de reventa en tránsito | 633.898 | 1.367.451 |
| Sub Totales | 17.931.969 | 18.229.606 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (1.595.579) | (2.468.971) |
| Anticipos operaciones de importación | ||
| En moneda extranjera | 22.117 | |
| TOTALES | 16.358.507 | 15.760.635 |
| 3.6 Otros activos: | ||
| Corrientes | ||
| Materiales y repuestos pañol | 444.487 | 726.348 |
| Galería Franklin (1) | 422.048 | 489.164 |
| Equipos para la venta (1) | 78.495 | 81.478 |
| TOTALES | 945.030 | 1.296.990 |
| (1) Corresponde a bienes de uso desafectados de las operaciones y destinados a la venta. | ||
| 3.7 Bienes de uso: | ||
| Valor de origen | 80.466.857 | 73.750.211 |
| Depreciación acumulada | (32.540.928) | (27.636.136) |
| TOTALES | 47.925.929 | 46.114.075 |
| 3.8 Cuentas por pagar. | ||
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 6.496.112 | 9.499.961 |
| En moneda extranjera | 2.586.853 | 2.604.408 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | ||
| En moneda local | 154.554 | (14.529) |
| En moneda extranjera | 24.209.296 | 14.297.516 |
| TOTALES | 33.446.815 | 26.387.356 |
| 3.9 Préstamos. | ||
| Corrientes: | ||
| Bancarios | ||
| En moneda local | 25.685.132 | 21.878.409 |
| En moneda extranjera | 264.679 | 5.502.099 |
| TOTALES | 25.949.811 | 27.380.508 |
| No Corrientes: | ||
| Bancarios | ||
| En moneda extranjera (1) | 11.500.000 | 2.000.000 |
| TOTALES | 11.500.000 | 2.000.000 |
| (1) Corresponde a un préstamo con vencimiento al 2002, amortizable 100% al vencimiento, con una tasa de interés anual de un 6,1% | ||
| 3.10 Otros pasivos. | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Corrientes: | ||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | ||
| En moneda local | ||
| En moneda extranjera | 11.469.185 | 10.798.526 |
| Inversiones en sociedades – Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | 688.749 | 52.079 |
| TOTALES | 12.157.934 | 10.850.605 |
| No Corrientes: | ||
| Valor llave negativo, neto de amortizaciones | 5.007.832 | 3.245.443 |
| Inversión en Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | 7.360 | 7.625 |
| TOTALES | 5.015.192 | 3.253.068 |
| 3.11 Ventas netas. | Ganancia (pérdida) | |
| Ventas brutas | 81.170.212 | 79.765.268 |
| Descuentos y bonificaciones | (27.431.176) | (22.334.275) |
| Reintegros por exportaciones | 569.907 | 909.724 |
| TOTALES | 54.308.943 | 58.340.717 |
| 3.12 Resultado de inversiones permanentes. | ||
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | 121 | (2.075) |
| TOTALES | 121 | (2.075) |
| 3.13 Otros ingresos y egresos, netos. | ||
| Recupero impositivo de pérdidas fiscales | 939.367 | 733.681 |
| Ventas misceláneos (materiales y desechos) | 229.920 | - |
| Amortización llave negativa | 146.231 | 119.905 |
| Resultado venta de bienes de uso | (39.227) | 35 |
| Gastos relacionados compra Dos en Uno | (41.218) | - |
| Diversos | (182.403) | (708.402) |
| TOTALES | 1.052.670 | 145.219 |
| Ganancia (pérdida) | ||
| 3.14 Resultados financieros, por conversión y por tenencia, neto. | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Generados por activos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio | 757.793 | 933.605 |
| Rdo. por tenencia de bienes de cambio | (212.193) | (1.730.695) |
| Rdo. por tenencia de activos intangibles | 9.922 | (32.490) |
| Resultado por conversión | (279.197) | (1.927.171) |
| TOTALES | 276.325 | (2.756.751) |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses y diferencias de cambio | (3.226.272) | (1.940.161) |
| Resultados por conversión | 50.512 | 2.441.487 |
| TOTALES | (3.175.760) | 501.326 |
| 3.15 Partidas que no representan aplicación de fondos. | ||
| Depreciación de bienes de uso | 2.841.971 | 4.189.333 |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 279.802 | |
| Amortización y resultado por tenencia de activos intangibles | 56.542 | 113.895 |
| Disminución (aumento) neto de créditos por venta (neto de previsiones) | 3.979.444 | (4.285.374) |
| Disminución (aumento) neto de bienes de cambio (neto de previsiones | 1.383.956 | (1.344.256) |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 10.508.667 | 7.033.632 |
| Aumento (disminución) neta de cargas fiscales | 365.102 | (552.158) |
| TOTALES | 19.415.484 | 5.155.072 |
| 3.16 Partidas que no representan origen de fondos | ||
| Resultados de inversiones permanentes | (121) | 2.075 |
| Disminución neta de remuneraciones y cargas sociales | (274.427) | (184.753) |
| Disminución neta de previsiones incluidas en el pasivo | (158.912) | (16.454) |
| TOTALES | (433.460) | (199.132) |
NOTA 4: OTRAS EXPOSICIONES
Son aplicables a estos estados consolidados, las notas 1, 2, 6, 7 y 8 de los estados básicos de Unidal Chile S.A.