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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2000
Aug 29, 2000
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Domicilio Legal: Ruta Nacional 157 km. 970 – Recreo - CATAMARCA
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Industrialización y comercialización de productos alimenticios
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 25 de junio de 1987
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 169
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 25 de junio de 2086
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio Legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito - CORDOBA
Actividad Principal: Fábrica de Golosinas
Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 82,7675 %
(Participación por Vía Indirecta: 31,7675%)
EJERCICIO ECONOMICO N° 14 – Segundo Trimestre
Iniciado el 01 de enero de 2000 y finalizado el 30 de junio de 2000. Presentado en forma comparativa con igual período del año anterior y expresado en pesos (Nota 1).
CAPITAL: $ 1.800.000
Composición del Capital:
| Acciones | Suscripto | Integrado |
| 1.800.000 Acciones ordinarias de 1 voto cada una y VN $ 1,00 | 1.800.000 | 1.800.000 |
| 1.800.000 | 1.800.000 |
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | 7.010 | 29.989 | Cuentas por pagar (Nota 2.4.) | 1.375.930 | 1.573.571 | |
| Inversiones (Anexo D) | 1.991.637 | 4.680.039 | Remuneraciones y cargas sociales | 247.826 | 231.611 | |
| Créditos por ventas (Nota 2.1.) | 2.415.090 | 1.928.141 | Cargas fiscales | 63.256 | 51.058 | |
| Otros créditos (Nota 2.2.) | 969.120 | 118.559 | Otros pasivos | 12.989 | 12.508 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.3.) | 778.906 | 548.989 | Previsiones (Anexo E) | 1.200 | 1.200 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 6.161.763 | 7.305.717 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 1.701.201 | 1.869.948 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 2.2.) | 369.667 | 367.955 | Previsiones (Anexo E) | 2.800 | 2.800 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 2.986.079 | 2.956.518 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 2.800 | 2.800 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 1.704.001 | 1.872.748 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 3.355.746 | 3.324.473 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 7.813.508 | 8.757.442 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 9.517.509 | 10.630.190 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 9.517.509 | 10.630.190 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.06.00 | 30.06.99 | |
| (Nota 1) | (Nota 1) | |
| Ventas netas (Nota 2.5.) | 4.130.265 | 3.778.728 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (4.007.352) | (2.954.857) |
| SUB TOTAL | 122.913 | 823.871 |
| Beneficios de promoción industrial (Nota 6) | 320.187 | 268.204 |
| GANANCIA BRUTA | 443.100 | 1.092.075 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (448.673) | (440.986) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (82.978) | (110.633) |
| RESULTADO OPERATIVO | (88.551) | 540.456 |
| Otros ingresos y egresos (Nota 2.6.) | 112.461 | 50.726 |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 2.7.) | ||
| Generados por activos | 181.152 | 139.830 |
| Generados por pasivos | (7.430) | (13.083) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 197.632 | 717.929 |
| Impuesto a las ganancias | -.- | (196.128) |
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 197.632 | 521.801 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||||
| R U B R O S | CAPITAL | AJTE. INTEGRAL | APORTES | RESERVA | RESULTADOS | ||
| SOCIAL | DEL CAPITAL | IRREVOCABLES | LEGAL | NO | 30.06.00 | 30.06.99 | |
| (Nota 5) | SOCIAL | ASIGNADOS | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 1.800.000 | 405.287 | 2.000.000 | 1.173.752 | 6.236.837 | 11.615.876 | 8.235.641 |
| Distribución de Resultados Acumulados: Dividendos en efectivo (1) | (4.000.000) | (4.000.000) | -.- | ||||
| Resultado del período | 197.632 | 197.632 | 521.801 | ||||
| SALDOS AL CIERRE | 1.800.000 | 405.287 | 2.000.000 | 1.173.752 | 2.434.469 | 7.813.508 | 8.757.442 |
| 1. Según asamblea ordinaria celebrada el 23 de mayo de 2000. | |||||||
| Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables. | |||||||
| 30.06.00 (Nota 1) | 30.06.99 (Nota 1) | |
| VARIACION DE FONDOS Fondos al inicio del ejercicio (Disminución) aumento de fondos | 132.659 (125.649) | 24.328 5.661 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 7.010 | 29.989 |
| CAUSAS DE VARIACION DE FONDOS Ganancia del período: Más: Partidas que no representan erogación de fondos (Nota 2.8.) Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 2.9.) | 197.632 7.655.779 (1.356.713) | 521.801 7.804.388 (3.555.819) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS EN LAS OPERACIONES | 6.496.698 | 4.770.370 |
| Aumento de otros pasivos | 989 | -.- |
| TOTAL OTRAS CAUSAS DE ORIGENES DE FONDOS | 989 | -.- |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 6.497.687 | 4.770.370 |
| Aumento de bienes de uso Aumento de inversiones Disminución de préstamos Distribución de utilidades | 237.619 1.991.639 394.078 4.000.000 | 84.670 4.680.039 -.- -.- |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | 6.623.336 | 4.764.709 |
| (Disminución) aumento de fondos | (125.649) | 5.661 |
| TOTAL | 6.497.687 | 4.770.370 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los estados contables correspondientes a los períodos finalizados el 30 de junio de 2000 y 1999, fueron las siguientes:
1.1. Presentación de los estados contables.
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de Exposición Contable contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 8, 9, 10 y 12 respectivamente, de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y según las modalidades exigidas por la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores. Para la presentación del Estado de Resultados se ha adoptado la alternativa “A” de la Resolución Técnica N° 9, en tanto que para el Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha adoptado la alternativa “D” de dicha Resolución.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
1.2. Consideración de los efectos de la inflación.
Los estados contables han sido preparados computando los efectos de la inflación. Para ello se ha seguido el método de ajuste establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y adoptado por la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
Cabe aclarar que el referido ajuste a los estados contables fue realizado hasta el 31 de agosto de 1995 como consecuencia de lo establecido por la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, la cual resuelve discontinuar a todos los efectos y a partir del 01 de setiembre de 1995, la aplicación de métodos de reexpresión de estados contables, no aceptándose la presentación de aquellos que contengan actualizaciones posteriores a esa fecha.
Los coeficientes utilizados para la actualización de los rubros no monetarios se determinaron en base al índice de Precios Mayoristas Nivel General, publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, según lo prescrito por las normas citadas.
1.3. Criterios de valuación.
a. Activos y pasivos con componentes financieros implícitos:
Los activos y pasivos con componentes financieros implícitos, se han valuado segregando los componentes financieros no devengados contenidos en las siguientes cuentas:
-
Deudores por ventas.
-
Proveedores.
b. Activos y pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio comprador y vendedor del Banco de la Nación Argentina vigentes a la fecha de cierre del período económico.
-
- Criterios de valuación (continuación):
c. Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición o reproducción a la fecha de cierre. Dicho valor no supera en su conjunto al valor neto de realización.
d. Bienes de uso:
Los mismos fueron valuados a su costo original neto de depreciaciones acumuladas al cierre del período, habiendo sido reexpresados al 31 de agosto de 1995 los que fueron incorporados al patrimonio con anterioridad a esa fecha.
La depreciación es calculada en base a su vida útil restante, por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor residual de los bienes de uso tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
e. Previsiones:
Para Juicios Laborales: se determinó en base a los informes de los abogados acerca del estado de los juicios y la estimación efectuada sobre las posibilidades de quebrantos a afrontar por la Sociedad, así como en la experiencia pasada respecto a este tipo de juicios.
f. Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo por Impuesto a las Ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la Ley de impuesto a las ganancias, y no contempla el efecto de las diferencias temporarias que pudieran existir con respecto al resultado contable del período determinado de acuerdo a Normas Contables.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el año 1998 por la Ley Nº 25063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En caso de que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en los cuatro ejercicios siguientes.
El cargo de impuesto a la ganancia mínima presunta en exceso al impuesto a las ganancias determinado para el período cerrado al 30 de junio de 2000, se expone como “ Anticipo Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta” en el rubro Otros Créditos Corrientes.
1.3. Criterios de valuación (continuación):
g. Uso de estimaciones:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para juicios laborales.
Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
h. Patrimonio Neto:
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del rubro se exponen en moneda corriente del período al que corresponden.
i. Resultado del período:
Las cuentas de resultados se exponen en moneda corriente del período al que corresponden, excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso y amortización de los activos intangibles), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos.
Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
j. Fondos:
A efectos de la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se han considerado como fondos al cierre los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y colocaciones transitorias de fondos que no superen los noventa días para su realización, a excepción de los “Deudores Financieros Soc. Art. 33 Ley 19.550” y “Deudores Financieros Comunes”.
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 2.1. Créditos por ventas. | 30.06.00 | 30.06.99 |
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda argentina | 968.130 | 1.319.334 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 40.270 | 95.498 |
| Soc. art. 33 Ley 19550 | ||
| En moneda argentina | 82.491 | 494.456 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.301.166 | 18.853 |
| Morosos y en gestión judicial | 23.033 | -.- |
| TOTALES | 2.415.090 | 1.928.141 |
| 2.2. Otros créditos. | 30.06.00 | 30.06.99 | |
| Corrientes: | |||
| Reintegros a percibir | |||
| En moneda argentina | 368.914 | 16.261 | |
| Anticipo Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta | 44.377 | -.- | |
| Pago a cuenta ART | -.- | 1.854 | |
| Crédito fiscal IVA y anticipos impositivos | 407.068 | 54.667 | |
| ANSES | 60.529 | 45.777 | |
| Saldo Impuesto a los Ingr. Brutos | 88.232 | -.- | |
| TOTALES | 969.120 | 118.559 | |
| No corrientes: | |||
| Contribución solidaria Ley 23.740 | 1.898 | 186 | |
| Certificados a percibir Ley 23.697 | 367.769 | 367.769 | |
| TOTALES | 369.667 | 367.955 | |
| 2.3 Bienes de cambio. | |||
| Productos terminados | 324.026 | 212.225 | |
| Materias primas y materiales | 454.880 | 315.296 | |
| Totales (Anexo F) | 778.906 | 527.521 | |
| Anticipo a proveedores | -.- | 21.468 | |
| TOTALES | 778.906 | 548.989 | |
| 2.4 Cuentas por pagar. | |||
| Corrientes: | |||
| Comunes | |||
| En moneda argentina | 482.045 | 289.088 | |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 8.340 | 30.940 | |
| Documentadas | |||
| En moneda argentina | 495.033 | 651.911 | |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 | |||
| En moneda argentina | 309.080 | 601.632 | |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 81.432 | -.- | |
| TOTALES | 1.375.930 | 1.573.571 |
| 30.06.00 | 30.06.99 | ||
| 2.5 Ventas netas. | |||
| Ventas brutas | 4.191.297 | 3.897.844 | |
| Bonificaciones y descuentos | (47.959) | (91.995) | |
| Impuestos directos sobre ventas | (45.771) | (27.121) | |
| Reintegros por exportaciones | 32.698 | -.- | |
| TOTALES | 4.130.265 | 3.778.728 | |
| 2.6 Otros ingresos y egresos. | |||
| Servicios cobrados | 43.438 | 50.726 | |
| Recuperación gastos | 69.023 | -.- | |
| TOTALES | 112.461 | 50.726 | |
| 2.7 Resultados financieros y por tenencia. | |||
| Generados por activos: | |||
| Intereses | 243.426 | 146.743 | |
| Rdo. por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (62.274) | (6.913) | |
| TOTALES | 181.152 | 139.830 | |
| Generados por pasivos | |||
| Intereses y diferencias de cambio Gastos bancarios | (2.870) (4.560) | (7.747) (5.336) | |
| TOTALES (Anexo H) | (7.430) | (13.083) | |
| 2.8. Partidas que no representan erogación de fondos. | |||
| Depreciación de bienes de uso | 155.285 | 153.179 | |
| Disminución de créditos | 7.500.494 | 7.651.209 | |
| TOTALES | 7.655.779 | 7.804.388 | |
| 2.9 Partidas que no representan origen de fondos. | |||
| Disminución de deudas | 1.291.276 | 3.350.800 | |
| Aumento de bienes de cambio | 65.437 | 205.019 | |
| TOTALES | 1.356.713 | 3.555.819 |
NOTA 3: APERTURA DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO DE 2000
| ACTIVOS | PASIVOS | ||
| PLAZOS | COLOCACIONES DE FONDOS | CREDITOS | OTROS PASIVOS |
| SIN PLAZO | 1.991.637 | 924.743 | -.- |
| TOTAL SIN PLAZO | 1.991.637 | 924.743 | -.- |
| CON PLAZO | |||
| Vencido: | |||
| Hasta tres meses | -.- | 163.222 | 185.625 |
| De tres a seis meses | -.- | 129.945 | 1.874 |
| De seis a nueve meses | -.- | -.- | 2.007 |
| De nueve a doce meses | -.- | 112 | 34.384 |
| De uno a dos años | -.- | 38.411 | 7.827 |
| De dos a tres años | -.- | 421 | -.- |
| Más de tres años | -.- | -.- | -.- |
| TOTAL VENCIDO | -.- | 332.111 | 231.717 |
| A vencer: | |||
| Hasta tres meses | -.- | 2.082.979 | 1.453.744 |
| De tres a seis meses | -.- | -.- | 14.540 |
| De seis a nueve meses | -.- | 44.377 | -.- |
| De nueve a doce meses | -.- | -.- | -.- |
| De uno a dos años | -.- | -.- | -.- |
| De dos a tres años | -.- | -.- | -.- |
| Más de tres años | -.- | 369.667 | -.- |
| TOTAL A VENCER | -.- | 2.497.023 | 1.468.284 |
| TOTAL CON PLAZO | -.- | 2.829.134 | 1.700.001 |
| TOTAL | 1.991.637 | 3.753.877 | 1.700.001 |
(1) (2) (3)
Nota:
(1) El 100% devenga interés a una tasa del 10% nominal anual.
(2) El 65 % devenga interés a variable del 0,85 mensual.
(3) El 81 % devenga interés a tasa variable del 0,75 mensual.
NOTA 4: SOCIEDADES ARTICULO 33 LEY 19550
La Sociedad integra el grupo económico constituido por ARCOR S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante. Al ser controlada ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante. Con las demás sociedades controladas se ha confeccionado el Balance Consolidado. El detalle de las Sociedades artículo 33 Ley 19550 y el monto de las operaciones con las mismas es el siguiente:
| VENTAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | |||||
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.00 | 30.06.99 | |
| Arcor S.A.I.C. | 53.406 | 108.610 | 468.499 | 200.458 | -.- | 13.200 | 466.665 | 214.828 |
| Alica S.A. | -.- | -.- | 248 | -.- | 15.061 | 17.945 | 54.422 | 49.090 |
| Candy S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | 17.124 | 20.532 | 64.789 | 57.660 |
| Converflex S.A. | -.- | -.- | 80.795 | 63.804 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Estirenos S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 4.992 | -.- |
| Flexiprin S.A. | -.- | -.- | 155.208 | 137.735 | 11.253 | 11.583 | 2.525 | 1.840 |
| Arcopar S.A. | 81.573 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Ind. Alim. DEU S.A. | 354.101 | -.- | 202.593 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| LIA S.A. | 864.432 | 834.599 | 112.283 | 595 | -.- | -.- | 2.069 | -.- |
| Cartocor S.A. | -.- | -.- | 186.274 | 132.604 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Productos Naturales S.A. | -.- | -.- | 1.688 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Van Dam S.A. | 3.285 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
NOTA 5: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1998 | 1999 | 2000 | |
| Capital social al inicio | 1.800.000 | 1.800.000 | 1.800.000 |
| Capital social al cierre | 1.800.000 | 1.800.000 | 1.800.000 |
Al 30 de junio de 2000 el Capital social era de $ 1.800.000 y estaba representado por 1.800.000 acciones ordinarias de V.N. $ 1,00 y un voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 6: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL
La Sociedad se encuentra acogida a los beneficios contemplados por el Régimen de Promoción Industrial establecido por Ley Nacional N° 22.021 y sus modificatorias Nº 22.702 y 23.084 y en virtud de los Decretos Provinciales N° 3164/86, 1931/92, y Resolución del Ministerio de Producción, Desarrollo y Finanzas N° 310/90.
Por medio de las leyes citadas precedentemente y normas complementarias, la Empresa goza de exenciones en los Impuestos a las Ganancias, sobre los Activos y liberación en el Impuesto al Valor Agregado por sus compras de materias primas y productos semielaborados, como así también del saldo a pagar.
Por Ley 23.658 – Título II y Decreto N° 1033/91, reglamentados en sus partes pertinentes por el Dto. 2054/92, a partir del 01.12.92 el Estado Nacional dispuso sustituir parcialmente y limitar, en función del costo fiscal teórico remanente generado por cada proyecto promovido, el sistema de utilización de los beneficios promocionales.
Dicha sustitución ha sido instrumentada por el Poder Ejecutivo, mediante la entrega a través de una cuenta corriente computarizada, de bonos de crédito fiscal. Dichos títulos deberán ser utilizados respetando losporcentajes de exencióno liberación de cada ejercicio para cancelar obligaciones fiscales. Los beneficios descriptos anteriormente se concedieron por el plazo de 15 años a contar desde 1987 inclusive.
NOTA 6: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (continuación)
Estos beneficios rigen conforme a la escala prevista por la ley y los decretos de concesión y respetan a partir del 01.12.92 los lineamientos de la Ley 23.658 y normas complementarias.
Por disposiciones de la Ley de Emergencia Económica N° 23.697, Dto. 435/90 y sus modificaciones, se suspendieron los beneficios otorgados originalmente, de la siguiente manera:
| Período de Suspensión | Porcentaje de | |||||
| Impuesto | Desde | Hasta | Suspensión | |||
| a) A las Ganancias | 1989 | 1990 | 25% (1) | |||
| b) Al Valor Agregado | ||||||
| b.1. Liberación compras | 01.10.89 | 31.03.90 | 50% (1) y (2) | |||
| b.2. Liberación ventas | 01.10.89 | 30.09.90 | 50% (1) |
- Por el porcentaje suspendido, la Empresa recibirá de acuerdo a la Ley 23.697 y la Resolución M.E.O. y S.P. N° 1318/92 certificados de crédito fiscal.
La Dirección General Impositiva a través de la Resolución General N° 3838 estableció el procedimiento y las formalidades a cumplimentar para la obtención de los certificados.
- A partir del 01.04.90 y hasta el 30.11.92 (ambas fechas inclusive) la Empresa dejó de gozar de los beneficios otorgados originalmente en lo referido a la liberación del IVA contenido en la compra de materias primas y productos semielaborados. Mediante los Dtos. 1033/91 y 2054/92- Titulo III se estableció que la Empresa recibirá en compensación del beneficio suspendido certificados de crédito fiscal para ser aplicados al pago del impuesto al Valor Agregado (por compras de materias primas y semielaborados) a partir del 01.12.94, a razón de un tercio por año y sin limitación en el tiempo.
La Dirección General Impositiva a través de la Resolución General Nº 3905 estableció el procedimiento y las formalidades a cumplimentar para la obtención de los certificados.
En relación a los puntos (1) y (2) precedentes, y a la fecha de la emisión de los estados contables, la Empresa ha solicitado a la Dirección General Impositiva los certificados de créditos fiscales previstos en las normas antes mencionadas. Hasta el presente no ha habido resolución al respecto.
Respecto a los créditos fiscales detallados en los puntos (1) y (2) precedentes la Compañía ha solicitado la entrega de anticipos, conforme a lo dispuesto por las Resoluciones Generales de la Dirección General Impositiva Nros. 4182 y 4212, respectivamente, encontrándose en trámite de efectivización a la fecha de la preparación de los estados contables.
Mediante la resolución Nro. 580 del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos, se estableció que los créditos contra el Estado Nacional emergentes de la suspensión de los beneficios promocionales dispuesta por el artículo 5 de la Ley Nro. 23.697 y el artículo 45 del decreto 435/90, en la medida que sean de causa anterior al 01.04.91 serán cancelados mediante la entrega de Bonos de Consolidación de Deudas, emitidos de conformidad a la Ley Nro. 23.982.
En el marco del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional Nº 804/96, se presentaron las adecuaciones al proyecto que fuera transferido oportunamente a nuestra empresa mediante el Decreto Provincial Nº 216/96. Dichas adecuaciones fueron aprobadas por Decreto Provincial Nº 216/96 (Poder Ejecutivo de la Pcia. de Catamarca), siendo acreditados los montos correspondientes al beneficio promocional de los años 1998, 1999 y 2000 en la cuenta corriente computarizada.
NOTA 7: ADECUACION DE SISTEMAS INFORMATICOS A LA PROBLEMÁTICA DEL AÑO 2000 (no alcanzada por el informe de revisión limitada)
De acuerdo con lo requerido por la Resolución General Nº 348 de la Comisión Nacional de Valores, durante la vigencia de las Resoluciones Generales Nº 309, 314 y 326 de dicha Comisión no se han experimentado anomalías relacionadas con la problemática del año 2000 en los sistemas informáticos de la Sociedad.
BIENES DE USO ANEXO A
| VALOR | VALOR | D E P R E C I A C I O N E S | NETO | ||||||||||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | |||||||||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO | PERIODO | AL CIERRE | |||||||||||
| EJERCICIO | PERIODO | DEL EJERCICIO | % | MONTO | DEL PERIODO | 30.06.00 | 30.06.99 | ||||||||||
| Maquinarias e instalaciones | 2.607.930 | 330.239 | -.- | 2.938.169 | 1.589.855 | 10 | 92.655 | 1.682.510 | 1.255.659 | 1.062.905 | |||||||
| Moldes y herramientas | 147.156 | 8.600 | -.- | 155.756 | 102.087 | 20 | 8.876 | 110.963 | 44.793 | 56.804 | |||||||
| Muebles y útiles | 276.562 | 5.652 | -.- | 282.214 | 143.809 | 10 | 14.959 | 158.768 | 123.446 | 140.157 | |||||||
| Inmuebles – edificios | 1.658.583 | -.- | -.- | 1.658.583 | 328.833 | 3 | 20.416 | 349.249 | 1.309.334 | 1.346.218 | |||||||
| Inmuebles – terrenos | 7.179 | -.- | -.- | 7.179 | -.- | -.- | -.- | -.- | 7.179 | 7.179 | |||||||
| Inmuebles – instalaciones | 367.585 | -.- | -.- | 367.585 | 109.919 | 10 | 18.379 | 128.298 | 239.287 | 276.045 | |||||||
| Construcciones en curso | 113.253 | 174.802 | 281.674 | 6.381 | -.- | -.- | -.- | -.- | 6.381 | 54.496 | |||||||
| Anticipos op. de importación. | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 12.714 | |||||||
| TOTALES AL 30.06.00 | 5.178.248 | 519.293 | 281.674 | 5.415.867 | 2.274.503 | 155.285 | 2.429.788 | 2.986.079 | |||||||||
| TOTALES AL 30.06.99 | 5.003.424 | 84.670 | -.- | 5.088.094 | 1.978.397 | 153.179 | 2.131.576 | 2.956.518 | |||||||||
| El destino contable de las amortizaciones del período económico se informa en el Anexo H. |
| VALOR REGISTRADO | ||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR DE COSTO | 30.06.00 | 30.06.99 | |
| INVERSIONES CORRIENTES Deudores financieros Soc. art. 33 Ley 19.550 En moneda argentina | 1.991.637 | 1.991.637 | 4.680.039 | |
| TOTALES AL 30.06.00 | 1.991.637 | 1.991.637 | ||
| TOTALES AL 30.06.99 | 4.680.039 | 4.680.039 |
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINUCIONES | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO Corrientes: Para juicios laborales y civiles No corrientes: Para juicios laborales y civiles | 1.200 2.800 | -.- -.- | 1.200 2.800 |
| TOTALES AL 30.06.00 | 4.000 | -.- | 4.000 |
| TOTALES AL 30.06.99 | 9.000 | (5.000) | 4.000 |
| 30.06.00 | 30.06.99 | ||
| Existencias al comienzo del ejercicio: Productos terminados Materias primas y materiales | 304.849 408.559 | 713.408 | 343.970 |
| Compras del período Gastos de producción (Anexo H): Sueldos, jornales y cargas sociales Depreciaciones y amortizaciones Energía eléctrica, gas y comunicaciones Otros gastos | 967.841 155.285 91.145 514.428 | 2.406.425 1.728.699 | 1.705.685 1.439.636 |
| Resultado por tenencia Existencia al final del período (Nota 2.3): Productos terminados Materias primas y materiales | (324.026) (454.880) | (62.274) (778.906) | (6.913) (527.521) |
| COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 4.007.352 | 2.954.857 |
| MONTO Y CLASE | CAMBIO | MONTO EN MONEDA ARGENTINA | ||
| RUBROS | DE MONEDA | |||
| EXTRANJERA | VIGENTE | 30.06.00 | 30.06.99 | |
| ACTIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||
| -Créditos por ventas | ||||
| Comunes | U$S 40.270 | 1,0000 | 40.270 | 95.498 |
| Soc. Art. 33 Ley 19550 | U$S 1.301.166 | 1,0000 | 1.301.166 | 18.853 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 1.341.436 | 114.351 | ||
| TOTAL DEL ACTIVO | 1.341.436 | 114.351 | ||
| PASIVO | ||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||
| -Cuentas por pagar | ||||
| Comunes | U$S 8.340 | 1,0000 | 8.340 | 30.940 |
| Soc. Art. 33 Ley 19550 | U$S 81.432 | 1,0000 | 81.432 | -.- |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 89.772 | 30.940 | ||
| TOTAL DEL PASIVO | 89.772 | 30.940 |
| TOTALES | GASTOS | GASTOS DE | GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES | |
| RUBROS | AL | DE | ADMINIS- | COMERCIA- | FINANCIACION | AL |
| 30.06.00 | PRODUCCION | TRACION | LIZACION | 30.06.99 | ||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 18.684 | 6.835 | 11.849 | -.- | -.- | 25.526 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 1.013.717 | 967.841 | 25.294 | 20.582 | -.- | 855.248 |
| Fletes y acarreos | 88.764 | 59.912 | -.- | 28.852 | -.- | 73.283 |
| Servicios de terceros | 292.237 | 272.832 | 10.233 | 9.172 | -.- | 279.074 |
| Conservación de bienes de uso | 123.734 | 123.734 | -.- | -.- | -.- | 40.052 |
| Depreciaciones sobre bienes de uso | 155.285 | 155.285 | -.- | -.- | -.- | 153.179 |
| Energía eléctrica | 54.353 | 54.353 | -.- | -.- | -.- | 31.905 |
| Gas natural | 36.791 | 36.791 | -.- | -.- | -.- | 32.403 |
| Comunicaciones | 22.533 | -.- | 22.533 | -.- | -.- | 10.432 |
| Gastos generales varios | 51.982 | 46.123 | 5.859 | -.- | -.- | 111.589 |
| Seguros | 4.993 | 4.993 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Publicidad | 150.137 | -.- | -.- | 150.137 | -.- | 170.186 |
| Impuestos y tasas | 1.210 | -.- | 1.210 | -.- | -.- | -.- |
| Honorarios por retribución a directores y síndicos | 6.000 | -.- | 6.000 | -.- | -.- | -.- |
| Gastos de exportación | 4.357 | -.- | -.- | 4.357 | -.- | 2.138 |
| Comisiones | 235.573 | -.- | -.- | 235.573 | -.- | 206.240 |
| Gastos bancarios | 4.560 | -.- | -.- | -.- | 4.560 | 5.336 |
| Intereses proveedores comunes | 2.571 | -.- | -.- | -.- | 2.571 | 7.747 |
| Intereses proveedores Soc. art. 33 | 299 | -.- | -.- | -.- | 299 | -.- |
| TOTALES AL 30.06.00 | 2.267.780 | 1.728.699 | 82.978 | 448.673 | 7.430 | |
| TOTALES AL 30.06.99 | 1.439.636 | 110.633 | 440.986 | 13.083 | 2.004.338 |
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los Señores
Presidente y Directores de
CARLISA S. A.
Recreo - Catamarca
En nuestro carácter de contadores públicos independientes informamos sobre la revisión limitada que hemos realizado de los estados contables de CARLISA S. A., detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Entidad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es emitir un informe sobre dichos estados contables, basados en nuestro examen llevado a cabo con el alcance que mencionamos en el apartado 2.
1. ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS OBJETO DE REVISION LIMITADA
Hemos examinado el balance trimestral de CARLISA S.A. al 30 de junio de 2000 y 1999 y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de seis meses finalizados en dichas fechas, con sus notas 1 a 6 y anexos A, D, E, F, G y H.
Tal como se indica en Nota 7 a los estados contables, la información contenida en la misma no está alcanzada por nuestro informe de revisión limitada.
2. ALCANCE DE NUESTRA REVISION
Nuestro examen se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica No. 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios y, por lo tanto, no incluyó todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder expresar una opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos de la Sociedad. Nuestra revisión limitada no contempló el análisis de la compatibilidad de los sistemas de la Sociedad con el año 2.000, cuya responsabilidad atañe a la Dirección de la Sociedad.
3. INFORME DE REVISION LIMITADA
Debido a lo expuesto en el apartado 2., no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre la razonabilidad con que los estados contables mencionados en 1. presentan la situación patrimonial de la Sociedad al 30 de junio de 2000 y 1999, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por los períodos de seis meses finalizados en dichas fechas.
Sin embargo, y en base a la revisión limitada realizada, estamos en condiciones de informar que:
3.1. Los estados contables mencionados en 1. se encuentran asentados en el libro de "Inventarios y Balances" y surgen de registros contables rubricados llevados en sus aspectos formales de conformidad con las normas legales. Las anotaciones de dichos registros contables concuerdan con los registros auxiliares y demás documentación comprobatoria.
3.2. Todos los hechos y circunstancias de los que hemos tomado conocimiento a raíz de la tarea cumplida se encuentran considerados en los documentos examinados y, por lo tanto, no tenemos observaciones que formular.
4. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
4.1. Los estados contables mencionados en 1. han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Leyes 19550 y 22903 vigentes en la República Argentina y la Resolución No. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
4.2. Al 30 de junio de 2000, las deudas devengadas en concepto de aportes y contribuciones con destino al Régimen Nacional de Jubilaciones y Pensiones, que surgen de los registros contables, ascienden a $ 29.101, siendo no exigibles a esa fecha.
Capital Federal, 26 de julio de 2000.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. |
| (Socio) |
| C.P.C.E.C.F. Tº 1 F 167 77 R.A.P.U. |
| Dr. Andrés Suarez |
| Contador Público (U.B.A.) |
| C.P.C.E. Capital Federal |
| Tomo 245 Folio 61 |