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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2000
Dec 11, 2000
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Estados contables por el período de nueve meses terminado
el 30 de septiembre de 2000 presentados en forma comparativa
con el mismo período del ejercicio anterior
junto con el informe del auditor
A los Directores de Unidal Perú S.A.:
-
Hemos efectuado una revisión limitada de los estados contables adjuntos, que comprenden los estados de situación patrimonial de Unidal Perú S.A. (una empresa comercial peruana, subsidiaria de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, una empresa constituida en Córdoba, Argentina) al 30 de septiembre de 2000 y de 1999; así como los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de nueve meses terminados en esas fechas, los cuales han sido convertidos a pesos argentinos. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
-
Nuestra revisión limitada de los estados contables arriba indicados fue realizada de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina, para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, de acuerdo con la Resolución Técnica N°7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Una revisión limitada de la información financiera interina consiste, principalmente, en obtener un entendimiento del sistema empleado para la preparación de dicha información, aplicar a los datos contables procedimientos analíticos de revisión y hacer averiguaciones con los funcionarios responsables de los asuntos contables y de la contabilidad. En consecuencia, el alcance de nuestra revisión limitada no incluyó todos los procedimientos que corresponden a una auditoría que se practica de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas con el objeto de expresar una opinión sobre los estados contables. Por consiguiente, no expresamos aquí tal opinión sobre los estados contables de Unidal Perú S. A. al 30 de septiembre de 2000 y de 1999.
-
Los estados contables arriba indicados han sido preparados para ser usados en la consolidación de los estados contables de ARCOR S.A.I.C., por consiguiente, ellos muestran los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos y gastos de Unidal Perú S. A., convertidos a pesos argentinos, únicamente para ese propósito. Dichos estados contables no han sido preparados para ser utilizados por otras personas y pueden no ser apropiados para otro uso.
-
Basados en la revisión limitada indicada en el párrafo 2, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estados contables adjuntos, para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales, la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República Argentina.
Refrendado por:
Pedro Contreras
C.P.C. Matrícula No. 17804
Lima, Perú,
23 de octubre de 2000
Denominación de la Sociedad: Unidal Perú S. A.
Domicilio Legal: Prolongación Arica 2250 – Chacra Ríos – Lima, Perú
EJERCICIO ECONOMICO Nº 8
ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2000 Y FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2000, PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON EL MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR.
Actividad principal: Fabricación, importación, exportación de alimentos,
comercialización de dulces, golosinas, bocaditos y
afines
Fecha de inscripción en el Registro Público: 27 de diciembre de 1993
Fecha de finalización del plazo de duración: Indefinido
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: Arcor S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia.
de Córdoba – República Argentina
Actividad principal: Fabricación de golosinas
Participación de la sociedad controlante sobre el capital
y los votos: 99%
CAPITAL: 1,492,628
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 3,878,015 acciones comunes de un voto cada una VN 0.3849 | 1,492,628 | 1,492,628 | 1,492,628 |
| 1,492,628 | 1,492,628 | 1,492,628 |
| 30.09.00 | 30.09.99 | 30.09.00 | 30.09.99 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 340,966 | 974,647 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 7,776,658 | 5,329,142 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 1,898,270 | 1,528,806 | Préstamos (Nota 3.6) | - | 2,629,410 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 616,061 | 575,070 | Remuneraciones y cargas sociales | 95,248 | 94,517 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 2,412,199 | 2,475,813 | Cargas fiscales | 23,832 | 26,493 | |
| Otros pasivos (Nota 3.7) | 24,669 | 27,431 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 5,267,496 | 5,554,336 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 7,920,407 | 8,106,993 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 53,265 | 51,038 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 2,789,852 | 2,871,590 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 13,990 | 118,380 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 7,920,407 | 8,106,993 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2,857,107 | 3,041,008 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 204,196 | 488,351 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 8,124,603 | 8,595,344 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 8,124,603 | 8,595,344 |
Las notas 1 a 6 y anexos A, B, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.09.00 | 30.09.99 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.8) | 7,494,781 | 7,099,527 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (5,743,309) | (5,703,474) |
| GANANCIA BRUTA | 1,751,472 | 1,396,053 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (1,817,071) | (1,325,958) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (462,960) | (555,878) |
| RESULTADO OPERATIVO | (528,559) | (485,783) |
| Otros ingresos, neto (Nota 3.9) | 89,816 | 13,227 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto (Nota 3.10) | ||
| Generados por activos | (59,063) | (130,659) |
| Generados por pasivos | 52,242 | (612,847) |
| PERDIDA NETA DEL PERIODO | (445,564) | (1,216,062) |
Las notas 1 a 6 y anexos A, B, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | GANANCIAS RESERVADAS | TOTALES | |||||||||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | APORTES IRREVOCABLES | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.09.00 | 30.09.99 | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio Aportes irrevocables a cuenta de futuros aumentos de capital (Nota 6) Perdida neta del período | 1,492,628 - - | 4,131,998 600,000 - | 7,125 - - | (5,581,991) - (445,564) | 49,760 600,000 (445,564) | 704,413 1,000,000 (1,216,062) | |||||
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 1,492,628 | 4,731,998 | 7,125 | (6,027,555) | 204,196 | 488,351 |
Las notas 1 a 6 y anexos A, B, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.09.00 (Nota 2) | 30.09.99 (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS Fondos al inicio del ejercicio Resultado por conversión Variación de los fondos (Disminución) aumento neto de los fondos | 446,600 (1,273) (104,361) (105,634) | 299,545 (33,017) 708,119 675,102 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 340,966 | 974,647 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS Pérdida neta del período Más (menos): Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.11) Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.12) | (445,564) 2,227,197 (245,920) | (1,216,062) (959,712) (566,968) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR (APLICADOS A) LAS OPERACIONES | 1,535,713 | (2,742,742) |
| Aportes irrevocables de accionistas Disminución neta de otros créditos | 600,000 157,990 | 1,000,000 35,035 |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGENES DE FONDOS | 757,990 | 1,035,035 |
| TOTAL ORIGENES (APLICACIONES) DE FONDOS | 2,293,703 | (1,707,707) |
| Adquisición de bienes de uso Aumento de activos intangibles (Disminución) aumento neto de préstamos Disminución neta de otros pasivos | (167,450) - (2,216,218) (15,669) | (232,789) (13,772) 2,629,410 (40) |
| OTRAS CAUSAS DE (APLICACIONES) ORIGENES DE FONDOS | (2,399,337) | 2,382,809 |
| (DISMINUCION) AUMENTO NETO DE LOS FONDOS | (105,634) | 675,102 |
- Fondos: Caja y bancos con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cierre de cada período.
Las notas 1 a 6 y anexos A, B, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad fue constituida en septiembre de 1993 e inició sus operaciones en enero de 1994. La Sociedad es una subsidiaria de ARCOR S.A.I.C. (empresa dedicada a la fabricación de golosinas, constituida en Córdoba, República Argentina) y su objeto social es dedicarse a la fabricación, importación, exportación de alimentos, comercialización de dulces, golosinas, bocaditos y afines de la marca “ARCOR”. Las mercaderías para reventa son adquiridas en su totalidad a ARCOR S.A.I.C. y sus subsidiarias.
El patrimonio neto de la Sociedad ha tenido una disminución importante por efecto de las pérdidas acumuladas, las cuales al 30 de septiembre de 2000 ascienden a 6,027,555. La Gerencia de la Sociedad se encuentra desarrollando una serie de medidas tendientes a revertir esta situación y mejorar el aprovechamiento de la capacidad productiva en el mediano plazo. Los planes de la Gerencia para superar esta situación son:
- Incrementar la producción local logrando un mejor aprovechamiento de la capacidad instalada.
- Sustituir importaciones de caramelos por productos de fabricación local, con el objeto de lograr una mejor contribución.
- Desarrollar nuevos productos de fabricación local que permitan una mayor diferenciación de la competencia.
Las ventas relacionadas con la producción local en el período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2000 ascendieron a 3,424,004 (1,916,120 por el período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 1999). Adicionalmente, durante el período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2000, la sociedad controlante efectuó aportes irrevocables por 600,000 (1,000,000 durante el período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 1999).
La Ley N°27237 – prorroga la suspensión prevista en la Octava Disposición Transitoria de la Ley General de Sociedades de fecha 21 de diciembre de 1999 y suspende hasta el 31 de diciembre de 2000 la aplicación de lo dispuesto en el segundo párrafo del Artículo 176°, el Artículo 220° y el inciso 4 del Artículo 407° de la Ley General de Sociedades (Ley N°26887 del 9 de diciembre de 1997). Este inciso establece que las empresas se disolverán o liquidarán cuando al cierre del ejercicio las pérdidas acumuladas reduzcan el patrimonio neto a una cantidad inferior a la tercera parte del capital pagado, salvo que sean resarcidas o que el capital pagado sea aumentado o reducido en cuantía suficiente.
En ese sentido, la sociedad controlante, Arcor S.A.I.C., ha manifestado su compromiso de continuar soportando financieramente a la Sociedad, hasta que esta logre revertir el déficit operativo y reducir las pérdidas acumuladas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en nuevos soles (moneda de curso legal en Perú), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en el Perú.
Los estados contables adjuntos son presentados, con el especial propósito de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial al 30 de septiembre de 2000 y de 1999, de acuerdo con las normas establecidas en las Resoluciones N° 284 y 290 de la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y sus modificatorias, las que establecen, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Al 30 de septiembre de 2000 y de 1999, no existen diferencias significativas entre dichas normas y las normas contables vigentes en el Perú (ver nota 2.3).
2.2. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de conversión “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Dicho método establece que las cuentas del patrimonio neto y de resultados se presentan convertidas en pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre. Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina. Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios de Argentina aplicable para la reexpresión en moneda constante de estados contables establecida por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), no supere el 8% anual. La variación de dicho índice para cada uno de los ejercicios cerrados a partir de la aplicación de esta norma ha sido inferior al porcentaje mencionado y se estima la misma situación para el ejercicio corriente.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, créditos y pasivos:
En nuevos soles: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Los créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada período. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la C.N.V. respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y deudas se exponen en la nota 4.
- Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición o reproducción a la fecha de cierre de cada período. Dichos valores han sido convertidos a pesos argentinos a dichas fechas. El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera el valor neto de realización.
- Bienes de uso:
Los bienes de uso han sido valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales y convertido a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1º de enero de 1998 y las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento que se realizó la transacción.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable o de utilización económica.
A partir del 1º de enero de 1999, la Sociedad ha procedido a efectuar la reestimación de la vida útil de las maquinarias y equipos, alineándose a las vidas útiles utilizadas por la sociedad controlante . El efecto de este cambio de estimación por el período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2000 es el reconocimiento de un menor gasto por depreciación por aproximadamente 216,000.
- Activos intangibles:
A su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con la evolución del Indice de Precios al por Mayor a nivel Nacional, publicado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática en el Perú, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a las vidas útiles estimadas empleando fórmulas lineales. El valor resultante se convirtió a tipos de cambio de cierre de cada período.
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada período tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización.
- Cuentas del patrimonio neto:
El Patrimonio Neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 1997, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
-
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, de comercialización, de producción y otros ingresos, neto) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes.
-
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”.
-
Los cargos por consumos de los bienes de uso se determinaron en función a los valores residuales al 1° de enero de 1998 convertidos al tipo de cambio de esa fecha y las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizó la transacción.
-
Los cargos por consumo de activos intangibles se reexpresaron en función de los importes ajustados de tales activos al cierre de cada período y fueron convertidos a tipo de cambio vigente a dichas fechas.
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de activos intangibles y de bienes de cambio y, (d) el resultado por conversión generados en cada período.
-
Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 30% sobre la utilidad impositiva estimada en cada período sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo. Al 30 de septiembre de 2000 y de 1999, no se generó cargo a resultados por impuesto a las ganancias por estimarse existencia de quebranto impositivo a la fecha de cierre de los respectivos ejercicios.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 30.09.00 | 30.09.99 |
| Caja | ||
| En moneda local | 22,539 | 10,081 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 279,321 | 420,936 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 39,106 | 543,630 |
| TOTALES | 340,966 | 974,647 |
| 3.2 Créditos por ventas | ||
| Comunes y documentados | ||
| En moneda local | 1,614,929 | 1,334,895 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 188,629 | 45,128 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 271,546 | 198,608 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (176,834) | (49,825) |
| TOTALES | 1,898,270 | 1,528,806 |
| 3.3 Otros créditos | ||
| Corrientes: | ||
| Depósitos en Garantía | 42,529 | 56,250 |
| Fiscales | 359,044 | 382,235 |
| Anticipos a proveedores | ||
| En moneda local | 55,416 | 948 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1,765 | 3,764 |
| Reclamos a terceros | 113,288 | 55,483 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 12,513 | - |
| Diversos | ||
| En moneda local | 22,146 | 72,600 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 9,360 | 3,790 |
| TOTALES | 616,061 | 575,070 |
| 3.3 Otros créditos (continuación) | 30.09.00 | 30.09.99 |
| No corrientes: | ||
| Fiscales | 53,265 | 51,038 |
| TOTALES | 53,265 | 51,038 |
| 3.4 Bienes de cambio | ||
| Mercaderías de reventa | 651,992 | 1,161,720 |
| Productos terminados | 409,676 | 146,962 |
| Productos en proceso | 24,451 | 32,461 |
| Materias primas y materiales | 653,758 | 492,466 |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 680,599 | 656,059 |
| Sub Totales (Anexo F) | 2,420,476 | 2,489,668 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (8,277) | (13,855) |
| TOTALES | 2,412,199 | 2,475,813 |
| 3.5 Cuentas por pagar | ||
| Comunes y documentadas | ||
| En moneda local | 93,997 | 24,411 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 413,592 | 475,805 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 7,269,069 | 4,828,926 |
| TOTALES | 7,776,658 | 5,329,142 |
| 3.6 Préstamos | ||
| Bancarios | - | 2,629,410 |
| TOTALES | - | 2,629,410 |
| 3.7 Otros pasivos | 30.09.00 | 30.09.99 |
| Diversos | ||
| En moneda local | 12,138 | 8,475 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 12,531 | 18,956 |
| TOTALES | 24,669 | 27,431 |
| Ganancia (pérdida) | ||
| 3.8 Ventas netas | ||
| Ventas brutas | 8,027,108 | 7,447,962 |
| Descuentos y bonificaciones | (532,327) | (348,435) |
| TOTALES | 7,494,781 | 7,099,527 |
| * 1. Otros ingresos, neto | ||
| Servicios cobrados | 73,696 | 56,607 |
| Recupero de Incobrables | 64,343 | - |
| Indemnización del seguro | 27,595 | - |
| Reintegro de exportaciones | 19,900 | 13 |
| Bajas de activos intangibles | (61,646) | - |
| Otros | (34,072) | (43,393) |
| TOTALES | 89,816 | 13,227 |
| 3.10 Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio | 78,025 | 104,973 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (147,752) | (243,543) |
| Resultado por tenencia de bienes intangibles | 10,664 | 7,911 |
| TOTALES | (59,063) | (130,659) |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses y diferencias de cambio (Anexo H) | (139,601) | (483,315) |
| Resultados por conversión | 191,843 | (129,532) |
| TOTALES | 52,242 | (612,847) |
| 3.11 Partidas que no representan aplicación de fondos | 30.09.00 | 30.09.99 |
| Depreciación de bienes de uso | 246,573 | 257,292 |
| Amortización y resultado por tenencia de activos intangibles | 31,307 | 41,418 |
| Valor residual de las bajas de activos intangibles | 61,646 | - |
| Disminución (aumento) neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | 556,716 | (1,022,662) |
| Aumento (disminución) neta de cuentas por pagar | 1,279,311 | (298,296) |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 51,644 | 62,536 |
| TOTALES | 2,227,197 | (959,712) |
| 3.12 Partidas que no representan origen de fondos | ||
| Aumento neto de créditos por ventas (neto de previsiones) | (219,578) | (569,520) |
| (Disminución) aumento neto de cargas fiscales | (26,342) | 2,552 |
| TOTALES | (245,920) | (566,968) |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE LOS CREDITOS Y PASIVOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2000
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | ||
|---|---|---|---|---|
| CREDITOS | OTROS | |||
| SIN PLAZO | 686,715 | 7,269,068 | ||
| TOTAL SIN PLAZO | 686,715 | 7,269,068 | ||
| CON PLAZO | ||||
| Vencido: | ||||
| Hasta tres meses | 644,812 | 218,428 | ||
| De tres a seis meses | 198,434 | 1,475 | ||
| De seis a nueve meses | - | 2,684 | ||
| De nueve a doce meses | - | 1,529 | ||
| De uno a dos años | - | 31,769 | ||
| De dos a tres años | - | 4,844 | ||
| TOTAL VENCIDO | 843,246 | 260,729 | ||
| A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | 941,841 | 366,754 | ||
| De tres a seis meses | - | 216 | ||
| De seis a nueve meses | 42,529 | 23,640 | ||
| De uno a dos años | 53,265 | |||
| TOTAL A VENCER | 1,037,635 | 390,610 | ||
| TOTAL CON PLAZO | 1,880,881 | 651,339 | ||
| TOTAL | 2,567,596 | 7,920,407 | ||
| (1) | (1) |
Nota:
- No devengan intereses
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de las sociedades art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas y el monto de las operaciones realizadas con las mismas es el siguiente:
| RELACIONADAS | VENTAS | OTROS INGRESOS | COMPRAS | |||||
| 30.09.00 | 30.09.99 | 30.09.00 | 30.09.99 | 30.09.00 | 30.09.99 | |||
| Arcor S.A.I.C. (1) | 23,060 | - | - | - | 1,200,846 | 2,873,845 | ||
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | - | - | 412,030 | 469,616 | ||
| Alimentos Indal S.A. | - | - | - | - | 143,780 | 184,458 | ||
| Dulciora S.A. | - | - | - | - | - | 39,343 | ||
| Indutria de Alimentos Dos en Uno Chile S.A. | - | - | - | - | 10,500 | 109,851 | ||
| Arcor S.A.I.C. Div. Flexibles | - | - | - | - | 105,716 | 83,852 | ||
| Estirenos S.A. | - | - | - | - | 480,615 | 520,234 | ||
| Converflex S.A. | - | - | - | - | 19,423 | 21,840 | ||
| Carlisa S.A. | - | - | - | - | 31,240 | 31,240 | ||
| Unidal Ecuador S.A. | 186,931 | 36,436 | - | - | - | 27,891 | ||
| Arcopar S.A. | 21,522 | 97,792 | - | - | - | - | ||
| Unidal Chile S. A. | - | 13,937 | ||||||
| La Serrana S.A. | 257,195 | 91,010 | 12,513 | - | - | - | ||
| Van Dam S.A. | 16,100 | - | - | - | - | - | ||
| Total | 504,808 | 239,175 | 12,513 | - | 2,404,150 | 4,362,170 |
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTAS | OTROS CREDITOS | CUENTAS POR PAGAR | |||
| 30.09.00 | 30.09.99 | 30.09.00 | 30.09.99 | 30.09.00 | 30.09.99 | |
| Arcor S.A.I.C. | 23,060 | - | - | - | 4,829,259 | 2,777,945 |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | - | - | 315,395 | 593,366 |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | - | - | 143,780 | 143,660 |
| Dulciora S.A. | - | - | - | - | 116,380 | 56,928 |
| Indutria de Alimentos Dos en Uno Chile S.A. | - | - | - | - | 120,351 | 109,851 |
| Arcor S.A.I.C. Div. Flexibles | - | - | - | - | 316,588 | 244,083 |
| Estirenos S.A. | - | - | - | - | 1,275,838 | 808,367 |
| Converflex S.A. | - | - | - | - | 88,998 | 35,595 |
| Carlisa S.A. | - | - | - | - | 62,480 | 31,240 |
| Unidal Ecuador S.A. | 148,509 | 36,436 | - | - | - | 27,891 |
| Arcopar S.A. | 21,522 | 97,935 | - | - | - | - |
| Unidal Chile S.A. | - | 13,937 | - | - | - | - |
| La Serrana S.A. | 78,455 | 50,300 | 12,513 | - | - | - |
| Total | 271,546 | 198,608 | 12,513 | - | 7,269,069 | 4,828,926 |
- Sociedad Controlante
NOTA 6: EVOLUCION DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1998 | 1999 | 2000 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 1,492,628 | 1,492,628 | 1,492,628 |
| Capital social al cierre del período | 1,492,628 | 1,492,628 | 1,492,628 |
El capital social al 30 de septiembre de 2000, asciende a 1,492,628 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El capital social está representado por 3,878,015 acciones, al valor nominal de 0.3849 cada una.
Durante el período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2000, la sociedad controlante efectuó aportes de efectivo a cuenta de futuros aumentos de capital por un total de 600,000 (1,000,000 durante el período terminado el 30 de septiembre de 1999). Dichos aportes se destinaron, principalmente, a financiar el déficit por las operaciones de la Sociedad.
| DEPRECIACIONES | ||||||||||
| VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | DEL PERIODO | NETO RESULTANTE | ||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | TRANSFERENCIAS | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO | 30.09.00 | 30.09.99 | |
| Inmuebles – Terrenos | 238,810 | - | - | 238,810 | - | - | - | 238,810 | 238,810 | |
| Inmuebles – Edificios | 1,284,965 | 2,299 | 39,069 | 1,326,333 | 161,035 | 3 | 28,634 | 189,669 | 1,136,664 | 1,133,567 |
| Maquinaria y equipo | 2,456,610 | 115,207 | 1,720 | 2,573,537 | 1,135,555 | 10 | 181,611 | 1,317,166 | 1,256,371 | 1,327,159 |
| Muebles y útiles | 36,240 | 2,002 | - | 38,242 | 10,322 | 10 | 2,718 | 13,040 | 25,202 | 25,543 |
| Vehículos | 123,112 | - | - | 123,112 | 56,202 | 20 | 18,467 | 74,669 | 48,443 | 62,481 |
| Equipos diversos | 201,909 | 21,316 | 6,006 | 229,231 | 133,961 | 10 | 15,143 | 149,104 | 80,127 | 61,436 |
| Obras en construcción | 24,404 | 26,626 | (46,795) | 4,235 | - | - | - | 4,235 | 22,594 | |
| TOTALES AL 30.09.00 | 4,366,050 | 167,450 | - | 4,533,500 | 1,497,075 | 246,573 | 1,743,648 | 2,789,852 | ||
| TOTALES AL 30.09.99 | 4,085,388 | 232,789 | - | 4,318,177 | 1,189,295 | 257,292 | 1,446,587 | 2,871,590 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H.
| A M O R T I Z A C I O N | ||||||||||||||||||||
| DEL PERIODO | NETO RESULTANTE | |||||||||||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINUCIONES | RESULTADO POR TENENCIA | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | RESULTADO POR TENENCIA | % | MONTO (1) | DISMINUCIO-NES | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO | 30.09.00 | 30.09.99 | |||||||
| Gastos pre-operativos Software | 228,474 23,024 | - - | (184,826) (21,449) | 30,822 2,384 | 74,470 3,959 | 137,327 7,228 | 21,020 1,522 | 20 20 | 38,291 3,680 | (134,923) (9,706) | 61,715 2,724 | 12,755 1,235 | 100,960 17,420 | |||||||
| TOTALES AL 30.09.00 | 251,498 | - | (206,275) | 33,206 | 78,429 | 144,555 | 22,542 | 41,971 | (144,629) | 64,439 | 13,990 | |||||||||
| TOTALES AL 30.09.99 | 250,680 | 13,772 | - | (12,871) | 251,581 | 104,654 | (20,782) | 49,329 | 133,201 | 118,380 |
- El destino contable de las amortizaciones de cada período se informa en el Anexo H.
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSION | AUMENTOS (1) | DISMINU- CIONES | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Créditos por ventas (Nota 3.2) Para deudores incobrables Bienes de Cambio (Nota 3.4) Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 69,800 15,210 | (762) (119) | 170,097 28,897 | 62,301 35,711 | 176,834 8,277 |
| TOTALES AL 30.09.00 | 85,010 | 1,161 | 198,994 | 97,742 | 185,111 |
| TOTALES AL 30.09.99 | 38,565 | (3,971) | 36,106 | 7,020 | 63,680 |
(1) El destino contable de los aumentos de cada período se informa en Anexo H.
| 30.09.00 | 30.09.99 | |||||||
| Existencias al comienzo del ejercicio: Mercadería de reventa Productos terminados Productos en proceso Materias primas y materiales Material promocional Mercadería de reventa en tránsito | 1,402,151 280,546 - 488,100 21,244 792,084 | 2,984,125 | 898,279 128,721 392 377,156 24,708 23,895 | 1,453,151 | ||||
| Compras del período Gastos según detalle en información Anexo H: Sueldos, jornales y cargas sociales Depreciaciones y amortizaciones Energía eléctrica, gas y comunicaciones Otros gastos | 195,241 225,422 96,503 160,954 | 4,649,292 678,120 | 77,467 239,853 6,094 156,308 | 6,503,812 479,722 | ||||
| Resultado por tenencia (Nota 3.10) Existencia al final del período (Nota 3.4): Mercadería de reventa Productos terminados Productos en proceso Materias primas y materiales Mercadería de reventa en tránsito | 651,992 409,676 24,451 653,758 680,599 | (147,752) (2,420,476 ) | 1,161,720 146,962 32,461 492,466 656,059 | (243,543) (2,489,668) | ||||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 5,743,309 | 5,703,474 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.09.00 | SALDOS AL 30.09.99 | |||||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Bancos | U$S 39,106 | 1.00 | 39,106 | 543,630 | |||||
| Créditos por ventas Comunes y documentados Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | U$S 188,629 U$S 271,546 | 1.00 1.00 | 188,629 271,546 | 45,128 198,608 | |||||
| Otros créditos Anticipos a proveedores Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas Diversos | U$S 1,765 U$S 12,513 U$S 9,360 | 1.00 1.00 1.00 | 1,765 12,513 9,360 | 3,764 - 3,790 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 522,919 | 522,919 | 794,920 | ||||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 522,919 | 522,919 | 794,920 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.09.00 | SALDOS AL 30.09.99 | ||||||
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Comunes y documentados Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | U$S 413,592 U$S 7,269,069 | 1.00 1.00 | 413,592 7,269,069 | 475,805 4,828,926 | ||||||
| Otros pasivos Diversos | U$S 12,531 | 1.00 | 12,531 | 18,956 | ||||||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 7,695,192 | 7,695,192 | 5,323,687 | |||||||
| TOTAL DEL PASIVO | 7,695,192 | 7,695,192 | 5,323,687 |
| RUBROS | GASTOS DE PRODUC-CION | GASTOS DE COMERCIA-LIZACION | GASTOS DE ADMINIS-TRACION | GASTOS DE FINANCIA-CION | TOTALES AL 30.09.00 | TOTALES AL 30.09.99 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 17,541 | 38,595 | 49,738 | - | 105,874 | 157,875 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 195,241 | 320,409 | 190,125 | - | 705,775 | 464,264 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 9,213 | 19,263 | 6,096 | - | 34,572 | 38,697 |
| Intereses otras deudas | - | - | - | 139,601 | 139,601 | 483,315 |
| Fletes y acarreos | 13,131 | 180,413 | - | - | 193,544 | 154,820 |
| Comisiones | - | 38,768 | - | - | 38,768 | 74,210 |
| Gastos de exportación | - | 91,813 | - | - | 91,813 | 31,500 |
| Servicios de terceros | 34,018 | 92,773 | 39,018 | - | 165,809 | 151,976 |
| Depreciación de bienes de uso | 187,131 | 29,721 | 29,721 | - | 246,573 | 257,292 |
| Amortización de activos intangibles | 38,291 | - | 3,680 | - | 41,971 | 49,329 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 96,503 | 55,284 | 39,593 | - | 191,380 | 131,649 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 2,264 | 42,154 | 22,111 | - | 66,529 | 142,700 |
| Servicios bancarios | - | - | - | 9,023 | 9,023 | 13,355 |
| Quebranto por deudores incobrables | - | 170,097 | - | - | 170,097 | 15,110 |
| Quebranto por desvalorización de los bienes de cambio | - | 28,897 | - | - | 28,897 | 20,996 |
| Publicidad y propaganda | - | 553,122 | - | - | 553,122 | 318,900 |
| Diversos | 84,787 | 155,762 | 82,878 | - | 323,427 | 367,241 |
| TOTALES AL 30.09.00 | 678,120 | 1,817,071 | 462,960 | 148,624 | 3,106,775 | 2,873,229 |
| TOTALES AL 30.09.99 | 494,723 | 1,325,958 | 555,878 | 496,670 | 2,873,229 |