AI assistant
ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2000
Dec 11, 2000
Preview isn't available for this file type.
Download source fileINDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
__________
Estados contables
por el período de nueve meses terminado al 30 de septiembre de 2000
presentados en forma comparativa con el mismo período
del ejercicio anterior juntamente con el informe del auditor
CONTENIDO
Informe de los auditores independientes
Balance general
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de origen y aplicación de fondos
Notas y anexos a los estados contables
_____________
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores Directores de
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
-
Hemos auditado el balance general de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. (Sociedad continuadora de Unidal Chile S.A.) (una Sociedad constituida en Chile) convertidos a pesos argentinos al 30 de septiembre de 2000, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por el período de nueve meses terminado en esa fecha. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestra auditoría.
-
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. Consideramos que nuestra auditoría nos brinda una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
-
Previamente, hemos efectuado una revisión limitada sobre los estados contables consolidados de Unidal Chile S.A. y sus sociedades controladas (Distribuidora Dos en Uno S.A. e Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.) al 30 de septiembre de 1999 y por el periodo de nueve meses terminado en dicha fecha, presentados con propósitos comparativos, considerando la fusión de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. (ver Nota 12). Dicha revisión fue efectuada de acuerdo con normas de auditorías vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios y emitido nuestro informe de fecha 22 de octubre de 1999, en el cual manifestamos que no habíamos tomado conocimiento de ninguna modificación importante que debiera hacerse a dichos estados contables para que los mismos estuvieran presentados de conformidad con las normas contables profesionales. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoria de estados contables y no provee una base para expresar una opinión sobre los estados contables tomados en conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión sobre los estados contables al 30 de septiembre de 1999.
-
Tal como se indica en la nota 2, los estados contables mencionados fueron confeccionados para propósitos de consolidación de Arcor S.A.I.C. (una Sociedad constituida en la República de Argentina). Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos, pasivos y patrimonio neto y los ingresos y egresos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
-
Tal como se explica en la nota 1 a los estados contables, con fecha 16 de octubre de 2000 el árbitro ha emitido su sentencia en relación con el ajuste final de precio por la transacción de compra del Grupo Dos en Uno S.A.. En dicha resolución se determinó un ajuste al precio de la transacción de US$ 12.240.034 (saldo que al 30 de septiembre de 2000, incluidos los intereses del escrow asciende a US$ 13.557.252). El valor llave determinado por esta transacción, luego de imputar el crédito citado y neto de las amortizaciones acumuladas al 30 de septiembre de 2000, asciende a US$1.672.300, siendo amortizado en 240 meses a partir del 1° de enero de 1998, dando efecto en los resultados de los ejercicios anteriores al período de nueve meses terminado al 30 de septiembre de 2000, el monto correspondiente a la amortización de los ejercicios de 1998 y 1999. Asimismo, se dio efecto de dicho ajuste en los estados contables al 30 de septiembre de 1999, presentados con propósitos comparativos.
-
En nuestra opinión, los estados contables al 30 de septiembre de 2000 presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. (Sociedad continuadora de Unidal Chile S.A.) a dicha fecha, y los resultados de sus operaciones y sus orígenes y aplicaciones de fondos por el período de nueve meses terminado en esa fecha.
Juan Pablo Hess ARTHUR ANDERSEN–LANGTON CLARKE
Santiago, 23 de noviembre de 2000
Denominación de la Sociedad: INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
Domicilio Legal: Placer 1324, Santiago – Chile
EJERCICIO ECONOMICO Nº : 25
ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2000, PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON EL MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR.
Actividad principal: fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletitas y
afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 23 de agosto de 1976.
Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 1 de julio de 2000.
Fecha de finalización del plazo de duración: duración indefinida.
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito
Provincia de Córdoba – República Argentina
Actividad principal: fabrica de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 97,84%
CAPITAL: $ 46.465.051
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 98.734.377 Acciones ordinarias sin valor nominal | 46.465.051 | 46.465.051 | 46.465.051 |
| 46.465.051 | 46.465.051 | 46.465.051 |
| 30.09.00 | 30.09.99 | 30.09.00 | 30.09.99 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 3.040.913 | 1.671.258 | Cuentas por pagar (Nota 3.6.) | 24.553.774 | 21.047.851 | |
| Inversiones (Anexo D) | 6.072.830 | 1.065.880 | Préstamos (Nota 3.7.) | 22.680.758 | 37.402.085 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2.) | 21.764.332 | 23.007.919 | Remuneraciones y cargas sociales | 1.376.574 | 1.634.174 | |
| Otros créditos (Nota 3.3.) | 22.026.908 | 18.840.097 | Cargas fiscales | 105.002 | 786.844 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4.) | 12.309.923 | 17.644.183 | Otros pasivos (Nota 3.8.) | 11.657.874 | 11.003.668 | |
| Otros activos (Nota 3.5.) | 858.796 | 1.464.598 | Previsiones (Anexo E) | 96.043 | 1.275.298 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 66.073.702 | 63.693.935 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 60.470.025 | 73.149.920 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2.) | 44.770 | - | Préstamos (Nota 3.7.) | 9.500.000 | 2.000.000 | |
| Otros créditos (Nota 3.3.) | 25.411 | 53.781 | Otros pasivos (Nota 3.8.) | 7.948 | 7.005 | |
| Inversiones (Anexo C) | 715 | 712 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 46.712.815 | 47.566.595 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 2.040.443 | 3.417.911 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 9.507.948 | 2.007.005 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 69.977.973 | 75.156.925 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 48.824.154 | 51.038.999 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 44.919.883 | 39.576.009 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 114.897.856 | 114.732.934 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 114.897.856 | 114.732.934 |
Las notas 1 a 11 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.09.00 | 30.09.99 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9.) | 85.368.913 | 85.913.821 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (67.783.005) | (62.187.960) |
| GANANCIA BRUTA | 17.585.908 | 23.725.861 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (15.899.760) | (17.353.775) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (4.036.675) | (5.812.428) |
| RESULTADO OPERATIVO | (2.350.527) | 559.658 |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.10.) | (467) | (1.420) |
| Otros ingresos y egresos, neto (Nota 3.11.) | 806.208 | (48.163) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto (Nota 3.12.) | ||
| Generados por activos | (1.165.871) | (3.384.460) |
| Generados por pasivos | (2.977.530) | 451.044 |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (5.688.187) | (2.423.341) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.j) | - | (395.988) |
| PERDIDA NETA DEL PERIODO | (5.688.187) | (2.819.329) |
Las notas 1 a 11 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS NO ASIGNADOS | TOTALES | |||||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 7) | APORTES IRREVOCABLES | 30.09.00 | 30.09.99 | |||
| Saldos al inicio del ejercicio Ajuste de ejercicios anteriores (Nota 2.3.k) Efecto de la fusión por absorción con Unidal Chile S.A. (Nota 11) (1) Reducción de capital (nota 7) Aporte irrevocable (Nota 7) Pérdida neta del período | 46.775.394 - 5.422.847 (5.733.190) - - | - - - - 15.000.000 .- | (7.196.713) - (3.660.268) - - (5.688.187) | 39.578.681 - 1.762.579 (5.733.190) 15.000.000 (5.688.187) | 42.752.033 (356.695) - - - (2.819.329) | ||
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 46.465.051 | 15.000.000 | (16.545.168) | 44.919.883 | 39.576.009 |
Las notas 1 a 11 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
(1) Al 30 de septiembre de 2000 y 1999, incluye el ajuste a los resultados de ejercicios anteriores por la amortización del ajuste a la llave de negocio (ver Nota 2.3.k) por 671.526 y 356.695, respectivamente.
| 30.09.00 (Nota 2) | 30.09.99 (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS Fondos al inicio del ejercicio Fondos incorporados por la fusión con Unidal Chile S.A. (Nota 11) Resultado por conversión Variación de los fondos | 1.476.899 944.755 (281.433) 6.973.522 | 1.139.488 - (291.911) 1.889.561 |
| Aumento neto de los fondos | 7.636.844 | 1.597.650 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 9.113.743 | 2.737.138 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS Pérdida neta del período Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.13.) Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.14.) | (5.688.187) 28.407.600 (4.663.240) | (2.819.329) 1.503.388 (2.353.487) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR (APLICADOS A) LAS OPERACIONES | 18.056.173 | (3.669.428) |
| Aumento (disminución) neta de otros créditos Adquisición de bienes de uso Aumento de activos intangibles (Disminución) aumento neto de préstamos Aumento de bienes de uso por fusión con Unidal Chile S.A. (Nota 11) Aumento de activos intangibles por fusión con Unidal Chile S.A. (Nota 11) Aumento de inversiones permanentes por fusión con Unidal Chile S.A. (Nota 11) Reducción de capital | (17.090.938) (4.744.765) (65.577) (5.317.448) (4.237.129) (1.857.271) (715) (5.733.190) | 5.617.232 (6.302.587) (3.068.092) 13.873.778 - - - - |
| OTRAS CAUSAS DE (APLICACIÓN) ORIGEN DE FONDOS | (39.047.033) | 10.120.331 |
| Aporte irrevocable Disminución (aumento) neto de otros activos Aumento (disminución) neta de otros pasivos Aumento de patrimonio por fusión con Unidal Chile S.A. (Nota 11) Ajuste de ejercicios anteriores (Nota 2.3.k) | 15.000.000 211.452 11.653.673 1.762.579 - | - (4.438) (4.492.120) - (356.695) |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGEN (APLICACIÓN) DE FONDOS | 28.627.704 | (4.853.253) |
| AUMENTO NETO DE LOS FONDOS | 7.636.844 | 1.597.650 |
- Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cierre de cada período.
Las notas 1 a 11 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. fue constituida, inicialmente bajo la razón social "Industria de Productos Alimenticios Samurai Ltda.” por escritura pública de fecha 23 de agosto de 1976 ante el notario público Sr. Osvaldo Pereira en la República de Chile. Mediante escritura pública del 2 de diciembre de 1983 se efectuó la modificación por la cual se sustituyó su nombre por la actual razón social.
Su actividad principal es la fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Con fecha 20 de diciembre de 1997, se suscribió un contrato de compraventa en virtud del cual, con efectos a partir del 2 de enero de 1998, Unidal Chile S.A., sociedad posteriormente fusionada con Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., adquirió el 99,999% de las acciones correspondientes a la sociedad Distribuidora Dos en Uno SA y directa e indirectamente de Industria de Alimentos Dos en Uno SA. Arcor S.A.I.C., su sociedad controlante, adquirió el 0,001% restante.
De acuerdo con el contrato, el precio final de la transacción está sujeto al mecanismo previsto en la cláusula de Ajuste de Precio. En este sentido, y luego de los procesos de auditoría por parte de los auditores de los vendedores, y de verificación por parte de los auditores de los compradores, éstos últimos determinaron la existencia de una variación (disminución) patrimonial sustancial en los términos del contrato de compraventa, esto es mayor a U$S 500.000.
Los compradores objetaron (conforme los términos del contrato de compraventa) el balance de cierre auditado por los auditores de los vendedores, y los vendedores objetaron el informe de verificación de los auditores de los compradores. Los vendedores iniciaron acciones legales en contra de los compradores ante el Arbitro designado.
El 16 de octubre de 2000, la sentencia arbitral dictada por el Señor Juez Arbitro, Don José María Eyzaguirre García de la Huerta, ordenó al Tercer Auditor KPMG Jeria y Asociados emitir el certificado de variación patrimonial de acuerdo con la Sección 2.4 del Contrato de Compraventa celebrado con los Vendedores el 20 de diciembre de 1997 y bajo los alcances determinados en la sentencia. Tal como consta en el mencionado certificado, la variación patrimonial negativa consolidada de las sociedades entre el 31 de julio y el 31 de diciembre de 1997, asciende al equivalente de US$ 12.240.034. El fallo arbitral quedó firme o ejecutoriado con fecha 27 de octubre de 2000, sin que procedan en su contra recurso alguno, ni sea susceptible de impugnación.
Con fecha 2 de noviembre de 2000, Citibank N.A. liberó a favor de los Compradores el “Escrow Amount” de US$10,000,000 mantenido en depósito con ese banco por los Vendedores y los Compradores, más intereses devengados al 30 de septiembre de 2000 por US$1.317.218, fondos que se pusieron a disposición de ARCOR S.A.I.C. El 22 de noviembre de 2000 los Vendedores pagaron el saldo de Ajuste de Precio de U$S 2.260.233, el cual incluye el reajuste del mismo conforme a la tasa libo + 2% anual, entre el 16 de octubre de 2000 y la fecha de pago efectivo.
De esta manera, el total percibido por los Compradores en concepto de Ajuste de Precio por variación (disminución) patrimonial más los intereses devengados ascendió a US$ 13.557.252, el cual se expone en los estados contables al 30 de septiembre de 2000 como una cuenta a cobrar con los anteriores accionistas.
El valor llave determinado para esta transacción, luego de computar el crédito antes citado y las amortizaciones devengadas al 30 de septiembre de 2000, asciende a $1.672.300, y fue registrado en el rubro activos intangibles del balance general. Este valor llave se amortiza en 240 meses comenzando desde el 1° de enero de 1998.
Durante el mes de julio de 1999, la Sociedad recibió un requerimiento de pago de Falabella S.A., por obras de urbanización en los terrenos que ambas sociedades compraron como una sola unidad en Avda. General Velázquez. Dichas obras fueron realizadas por terceros, por encargo de Falabella S.A. La Sociedad ha analizado la documentación de sustento del cobro, y por intermedio de los asesores legales, ha pedido a Falabella S.A. la entrega de documentación adicional y la suscripción de un acuerdo de subdivisión y finiquito respecto de todas las sumas adeudadas por Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. a esta fecha, lo cual asciende a la suma de U.F. 29.117 (US$ 882.150 incluye impuesto al valor agregado por US$ 193.961 y trabajos pendientes a ejecutar). De la revisión de la documentación proporcionada, los asesores legales de la Sociedad han manifestado que las obligaciones emanan válidamente del documento privado de fecha 17 de marzo de 1995 suscripto entre Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. y Falabella S.A. Este acuerdo no estaba en conocimiento de Arcor S.A.I.C. (actual accionista y comprador del grupo Dos en Uno), ya que no fue puesto a disposición por los vendedores ni en Sala de Documentos, ni en los estados contables, obraba referencia alguna a tal acuerdo, ni a la existencia de esta obligación de pago. Con fecha 28 de julio de 2000, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. canceló a Falabella S.A. la suma de 26.623,65 UF la cual no incluye los trabajos que se encuentran aún pendientes por ejecutar. Dicho monto fue cancelado, sin perjuicio del derecho de los actuales accionistas de reclamar dicho monto a los vendedores, bajo el contrato de compraventa de fecha 20 de diciembre de 1997.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos (moneda de curso legal en Chile), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en Chile.
Los estados contables adjuntos son presentados, con el especial propósito de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial al 30 de septiembre del 2000 y 1999, de acuerdo con las normas establecidas en las Resoluciones N° 284 y 290 de la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y sus modificatorias, las que establecen, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Las principales diferencias entre dichas normas y las normas contables de Chile, se refieren a:
- De acuerdo a las normas contables chilenas, el patrimonio de la Sociedad debe ser ajustado de acuerdo a las variaciones experimentadas por el Indice de Precios al Consumidor. Para adaptar estos estados contables a las normas contables vigentes en Argentina se ha reversado dicho ajuste el cual originó un cargo a resultados por 927.828 y 3.980.388 al 30 de septiembre del 2000 y 1999, respectivamente, de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
- No deben segregarse los componentes financieros implícitos de los saldos patrimoniales y de resultados.
- A partir del 1° de enero de 2000, los estados contables emitidos bajo principios contables chilenos deben incluir los efectos de las diferencias temporarias originadas entre los resultados contables e impositivos.
- Los bienes de uso deben valuarse a su valor de origen, reexpresados por el Indice de Precios al Consumidor.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.2. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de conversión “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Dicho método establece que las cuentas del patrimonio neto y de resultados debe presentarse convertidas en pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre. Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina. Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios de Argentina aplicable para la reexpresión en moneda constante de estados contables establecida por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), no supere el 8% anual. La variación de dicho índice para cada uno de los ejercicios cerrados a partir de la aplicación de esta norma fue inferior al porcentaje mencionado y se estima la misma situación para el ejercicio en curso.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, inversiones corrientes, créditos y pasivos:
En pesos chilenos: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al cierre de cada período.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Las inversiones corrientes, créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada período. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes.
Las inversiones corrientes efectuada por la Sociedad en cuotas de fondos mutuos fueron valuadas al valor de cotización de la cuota al cierre de cada periodo.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la C.N.V. respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de las colocaciones de fondos, créditos y pasivos se exponen en la nota 4.
-
Bienes de cambio:
-
Materias primas, materiales y mercaderías de reventa en stock y en tránsito: han sido valuadas al costo de reposición al cierre de cada período, y convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio de dichas fechas.
- Productos en proceso y terminados: han sido valuados al costo de reproducción a la fecha de cierre de cada período, hasta el límite de su valor neto de realización. El valor resultante ha sido convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Bienes de cambio, continuación:
Los valores de mercado (de reposición o neto de realización) se han computado en la medida en que se consideraron representativos de los importes estimados de reposición o realización y no provinieran de fluctuaciones temporales.
El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Otros activos:
Materiales y repuestos pañol: han sido valuados a su costo de adquisición, y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de dichas fechas.
Galería Franklin y equipos para la venta: se trata de un bien de uso desafectado de la operación y destinado a la venta que fue valuado a su valor probable de realización.
- Inversiones no corrientes:
Acciones - Sociedades Art. 33 - Ley N°19.550: estas inversiones comprenden participaciones en sociedades controladas y otras relacionadas, según detalle que se incluye en el Anexo C, y fueron valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional y convertidas al tipo de cambio de cierre de cada período. La determinación del valor patrimonial en estas sociedades se efectuó en base a estados contables al 30 de septiembre del 2000 y 1999, confeccionados siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado.
Las inversiones no corrientes no superan su valor recuperable.
- Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, convertido a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 1998 y las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento que se realizó la transacción.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Activos intangibles:
Software, licencias, marcas de fábrica y registros de diseños y otros: A su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con la evolución del Indice de Precios al Consumidor en Chile publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a las vidas útiles estimadas empleando fórmulas lineales. El valor resultante se convirtió a tipos de cambio vigentes al cierre de cada período.
Llave de negocio: Corresponde a la llave generada por la adquisición del Grupo Dos en Uno y ha sido valuada a su costo original en moneda local, convertidos a pesos argentinos aplicando el tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1998 (fecha de la transacción de compra), neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas en base al plazo establecido (240 meses) empleando fórmulas lineales.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada período tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización.
Para juicios laborales, comerciales y fiscales: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios laborales, que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad.
Para despidos: fue determinado sobre la base de las remuneraciones del personal a desafectar, considerando el plan de reestructuración realizado por la gerencia en cada uno de los ejercicios (Nota 10). En la estimación de su monto se incluyeron las cargas sociales correspondientes.
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio Neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1998, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
-
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos y egresos, netos fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes.
-
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”.
-
Los cargos por consumos de los bienes de uso se determinaron en función a los valores residuales al 1° de enero de 1998 convertidos al tipo de cambio de esa fecha y las incorporaciones posteriores convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizó la transacción.
-
Los cargos por consumo de activos intangibles (excepto la llave de negocio) se reexpresaron en función de los importes ajustados de dichos activos convertidos al tipo de cambio de cierre de cada período.
-
La amortización de la llave de negocio fue calculada en función al valor de la llave determinado al 1° de enero de 1998.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación, continuación
-
Cuentas del estado de resultados, continuación:
-
Los resultados de inversiones permanentes en las sociedades art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas se computaron en función a las participación proporcional calculada sobre la base de los resultados de dichas sociedades netos de los resultados no transcendidos a terceros.
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de los activos intangibles (excepto por la llave del negocio) y de bienes de cambio y (d) el resultado por conversión.
-
Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 15% sobre la utilidad impositiva estimada en cada período conforme a las disposiciones establecidas en Chile en la Ley de impuesto a la renta (D.L. 824) sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo.
Al 30 de septiembre de 2000, la Sociedad estimó la existencia de un quebranto impositivo y, por lo tanto, no presenta cargo por impuesto a las ganancias a esa fecha.
k) Ajuste a los resultados de ejercicios anteriores:
Con fecha 16 de octubre de 2000, se emitió sentencia en el juicio arbitral originado por la compra del Grupo Dos en Uno según se detalla en nota 1. La determinación del ajuste final del precio de compra implicó efectuar ajustes al valor llave de negocio oportunamente determinado y que estaba sujeto a la resolución de este arbitraje, por $ 7.605.735. La Sociedad dio efecto retroactivo a dicho ajuste sobre el valor llave en cuestión, computándose el recálculo de los valores originales y las amortizaciones acumuladas. La amortización de dicho ajuste desde el 1° de enero de 1998 al 30 de septiembre de 2000 ascendió a $ 948.649 y $ 671.526 fue imputada como un ajuste de resultados de ejercicios anteriores en el estado de evolución del patrimonio neto y $ 277.123 fue imputado a los resultados del período en el rubro "Otros egresos e ingresos" del estado de resultados al 30 de septiembre de 2000.
Asimismo, se dio efecto retroactivo a dicho ajuste en los estados contables al 30 de septiembre de 1999, presentados con propósitos comparativos. Dicho ajuste ascendió $ 608.134, del cual 356.695 fue imputado como resultado de ejercicios anteriores y el resto fue cargado a los resultados del período en el rubro "Otros egresos e ingresos, netos" del estado de resultados al 30 de septiembre de 2000.
2.4. Fusión con Unidal Chile S.A. y Distribuidora Dos en Uno S.A.
Con el fin de atender a la realidad económica, los estados contables de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. al 30 de septiembre de 2000 reconocen el efecto de la fusión descripta en la nota 11 a partir del 1° de enero de 2000. Como consecuencia de ello:
a) El estado de situación patrimonial de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S. A. al 30 de septiembre de 2000 incluye los activos y pasivos de UNIDAL CHILE S.A., Distribuidora Dos en Uno S.A. e INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. después de dicha fecha.
b) Los estados de resultados y de origen y aplicación de fondos de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S. A. al 30 de septiembre de 2000 incluyen las operaciones de las sociedades fusionadas correspondientes al período de nueve meses finalizado en esa fecha.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5. Estados contables comparativos
Con el objeto de presentar estados contables comparativos considerando la fusión expuesta en nota 11, los estados contables al 30 de septiembre de 1999 corresponden a los estados contables consolidados de Unidal Chile S. A. (Sociedad controlante de las sociedades DISTRIBUIDORA DOS EN UNO S.A. e INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. a dicha fecha).(Ver Nota 2.3.k)
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos. | 30.09.00 | 30.09.99 |
| Caja | ||
| En moneda local | 40.029 | 62.212 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 33.711 | 23.797 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 2.696.191 | 1.082.783 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 270.982 | 502.466 |
| TOTALES | 3.040.913 | 1.671.258 |
| 3.2 Créditos por ventas. | ||
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 14.693.590 | 16.928.881 |
| Del exterior | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 8.007.954 | 7.019.386 |
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda local | - | 3.660 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.018.726 | 1.635.185 |
| SUB TOTAL | 24.720.270 | 25.587.112 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (2.955.938) | (2.579.193) |
| TOTALES | 21.764.332 | 23.007.919 |
| No corrientes: | ||
| En moneda local | 44.770 | - |
| TOTALES | 44.770 | - |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación | ||
| 3.3 Otros créditos. | 30.09.00 | 30.09.99 |
| Corrientes: | ||
| Por compra del grupo Dos en Uno (Nota 1) (Anexo G) | 13.557.252 | 13.049.498 |
| Crédito por cobrar a los antiguos accionistas por Falabella (ver nota 1) (Anexo G) | 688.189 | - |
| Fiscales y previsionales | 5.812.559 | 4.126.812 |
| Gastos anticipados | 825.180 | 256.629 |
| Seguros a devengar | 47.883 | 75.547 |
| Préstamos al personal | 396.162 | - |
| Soc. Art. 33-Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda local | - | 133.902 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 1.804 |
| Diversos | ||
| En moneda local | 464.384 | 923.258 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 235.299 | 272.647 |
| TOTALES | 22.026.908 | 18.840.097 |
| No corrientes: | ||
| Depósitos en garantía | 24.472 | 53.781 |
| Diversos | 939 | - |
| TOTALES | 25.411 | 53.781 |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación | |||
| 3.4 Bienes de cambio. | 30.09.00 | 30.09.99 | |
| Mercaderías de reventa | 5.821.467 | 9.046.011 | |
| Productos en proceso | 571.514 | 313.425 | |
| Materias primas y materiales en stock | 7.058.965 | 9.345.595 | |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 381.526 | 1.049.573 | |
| Materias primas en tránsito | 64.535 | - | |
| Sub Totales (Anexo F) | 13.898.007 | 19.754.604 | |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (1.588.084) | (2.110.421) | |
| TOTALES | 12.309.923 | 17.644.183 | |
| 3.5 Otros activos. | |||
| Corrientes: | |||
| Materiales y repuestos pañol | 380.345 | 907.075 | |
| Galería Franklin (1) | 403.421 | 477.918 | |
| Equipos para la venta (1) | 75.030 | 79.605 | |
| TOTALES | 858.796 | 1.464.598 | |
| (1) Corresponde a bienes de uso desafectados de la operación y destinados a la venta. | |||
| * 1. Cuentas por pagar. | |||
| Corrientes: | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 7.921.256 | 8.869.541 | |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.347.576 | 3.840.588 | |
| Soc. art. 33-Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 150.325 | - | |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 15.134.617 | 8.337.722 | |
| TOTALES | 24.553.774 | 21.047.851 | |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación | |||||
| 3.7 Prestamos. | 30.09.00 | 30.09.99 | |||
| Corrientes: | |||||
| Bancarios | |||||
| En moneda local | 22.540.121 | 34.808.407 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 140.637 | 2.593.678 | |||
| TOTALES | 22.680.758 | 37.402.085 | |||
| No corrientes: | |||||
| Bancarios | |||||
| En moneda extranjera (1) (Anexo G) | 9.500.000 | 2.000.000 | |||
| TOTALES | 9.500.000 | 2.000.000 | |||
| (1) Corresponde a préstamos con vencimiento hasta el 2006 (Ver nota 8). | |||||
| 3.8 Otros pasivos. | |||||
| Corrientes: | |||||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 11.657.054 | 11.000.255 | |||
| Diversos | 820 | 3.413 | |||
| TOTALES | 11.657.874 | 11.003.668 | |||
| No corrientes: | |||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | 7.948 | 7.005 | |||
| TOTALES | 7.948 | 7.005 | |||
| Ganancia (pérdida) | |||||
| 3.9 Ventas netas. | |||||
| Ventas brutas | 109.889.852 | 109.755.966 | |||
| Descuentos y bonificaciones | (25.274.666) | (25.243.872) | |||
| Reintegros por exportaciones | 753.727 | 1.401.727 | |||
| TOTALES | 85.368.913 | 85.913.821 | |||
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación | ||||||
| Ganancia (pérdida) | ||||||
| 30.09.00 | 30.09.99 | |||||
| 3.10 Resultados de inversiones permanentes. | ||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | (467) | (1.420) | ||||
| TOTALES | (467) | (1.420) | ||||
| 3.11 Otros ingresos y egresos, neto. | ||||||
| Recupero impositivo por quebrantos acumulados | 1.004.506 | 179.656 | ||||
| Ventas misceláneas (materiales y desechos) | 314.278 | 352.596 | ||||
| Resultado por venta de bienes de uso | (21.558) | 19.270 | ||||
| Gastos relacionados por compra del grupo Dos en Uno | (43.827) | (500.696) | ||||
| Amortización de la llave de negocio por compra del Grupo Dos en Uno S.A. | (130.892) | (132.735) | ||||
| Soc. art. 33-Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||||||
| Por aislación de contenedores y venta de activo fijo | 170.861 | 75.726 | ||||
| Por gastos de viaje | (23.914) | (9.310) | ||||
| Diversos | (463.246) | (32.670) | ||||
| TOTALES | 806.208 | (48.163) | ||||
| 3.12 Resultados financieros, por conversión y por tenencia, neto. | ||||||
| Generados por activos: | ||||||
| Intereses y diferencia de cambio | 1.048.011 | 1.191.209 | ||||
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (920.521) | (2.185.088) | ||||
| Resultado por tenencia de activos intangibles (Anexo B) | 389 | (37.263) | ||||
| Resultado por conversión | (1.293.750) | (2.353.318) | ||||
| TOTALES | (1.165.871) | (3.384.460) |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación |
| 3.12 Resultados financieros, por conversión y por tenencia, neto, continuación |
| Ganancia (pérdida) | ||
| 30.09.00 | 30.09.99 | |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio (Anexo H) | (4.647.615) | (3.290.032) |
| Resultado por conversión | 1.670.085 | 3.741.076 |
| TOTALES | (2.977.530) | 451.044 |
| 3.13 Partidas que no representan aplicación de fondos. | ||
| Resultado de inversiones permanentes | 467 | 1.420 |
| Depreciación de bienes de uso | 4.298.649 | 4.237.665 |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 467.458 | 967.498 |
| Amortización y resultado por tenencia de activos intangibles | 230.280 | 158.172 |
| Disminución (aumento) neto de créditos por venta (neto de previsiones) | 8.491.623 | (5.717.111) |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 14.667.890 | 1.694.127 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 251.233 | 161.617 |
| TOTALES | 28.407.600 | 1.503.388 |
| 3.14 Partidas que no representan origen de fondos. | ||
| Aumento neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | (3.837.323) | (3.227.804) |
| Disminución neta de cargas fiscales | (454.517) | (204.011) |
| (Disminución) aumento neto de previsiones | (371.400) | 1.078.328 |
| TOTALES | (4.663.240) | (2.353.487) |
| ACTIVOS | PASIVOS | |||
| PLAZOS | COLOCACIONES DE FONDOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS |
| SIN PLAZO | - | 688.189 | - | 11.657.054 |
| TOTAL SIN PLAZO | - | 688.189 | - | 11.657.054 |
| CON PLAZO | ||||
| Vencido: | ||||
| Hasta tres meses | - | 4.332.166 | - | 5.598.328 |
| De tres a seis meses | - | - | - | 568.847 |
| De seis a nueve meses | - | - | - | 632.728 |
| De nueve a doce meses | - | - | - | 274.532 |
| TOTAL VENCIDO | - | 4.332.166 | - | 7.074.435 |
| A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | 6.072.830 | 32.590.423 | 12.311.950 | 16.596.784 |
| De tres a seis meses | - | 325.773 | 3.529.977 | 2.364.951 |
| De seis a nueve meses | - | 9.025 | 3.689.647 | - |
| De nueve a doce meses | - | 5.845.664 | 3.149.184 | - |
| De uno a dos años | - | 47.942 | - | - |
| De dos a tres años | - | 22.239 | 3.000.000 | - |
| Más de tres años | - | - | 6.500.000 | - |
| TOTAL A VENCER | 6.072.830 | 38.841.066 | 32.180.758 | 18.961.735 |
| TOTAL CON PLAZO | 6.072.830 | 43.173.232 | 32.180.758 | 26.036.170 |
| TOTAL | 6.072.830 | 43.861.421 | 32.180.758 | 37.693.224 |
| (1) | (2) | (3) | (4) |
Nota:
- El instrumento de inversión devenga una tasa de interés del 6%.
(2) Los créditos sin plazo generan un interés promedio del 7,1% anual, el resto no devenga ningún tipo de interés o actualización.
- Corresponde a préstamos bancarios con una tasa de interés promedio del 6,94% anual.
(4) Comprende el total del pasivo excluido las previsiones, los préstamos y otros pasivos no corrientes. Dichos pasivos no generan intereses ni actualizaciones
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 - LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas y el monto de las operaciones realizadas con las mismas es el siguiente:
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTAS | OTROS CREDITOS | CUENTAS POR PAGAR | OTROS PASIVOS | ||||
| 30.09.00 | 30.09.99 | 30.09.00 | 30.09.99 | 30.09.00 | 30.09.99 | 30.09.00 | 30.09.99 | |
| Alimentos Indal S.A. | - | 3.660 | - | 133.902 | 150.325 | - | - | - |
| Estirenos S.A. | 602.418 | 237.621 | - | - | 7.062.784 | 2.035.849 | - | 46.000 |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | - | - | 179.970 | 113.460 | - | - |
| Unidal Perú S.A. | 120.351 | 109.851 | - | - | - | 13.937 | - | - |
| Dulciora S.A. | - | - | - | - | 153.711 | 65.945 | - | - |
| Carlisa | 20.971 | 417 | - | - | 349.092 | 69.445 | - | - |
| Frutos de Cuyo | - | - | - | - | 111.988 | - | - | - |
| Dos en uno Brasil Ltda. | 2.320 | 2.320 | - | - | 37.178 | 37.178 | - | - |
| Dos en Uno Colombia (2) | 341.189 | - | - | - | - | - | - | - |
| La Industria Alimenticia S.A. | 359.421 | 165.991 | - | 1.804 | 178.205 | 66.290 | - | - |
| Converflex | - | - | - | - | 45.613 | 8.167 | - | - |
| Vitopel S.A. | - | - | - | - | - | 1.680 | - | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 23.166 | 222.162 | - | - | 7.016.076 | 5.925.771 | 11.657.054 | 10.954.255 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | 548.890 | 896.823 | - | - | - | - | - | - |
| TOTALES | 2.018.726 | 1.638.845 | - | 135.706 | 15.284.942 | 8.337.722 | 11.657.054 | 11.000.255 |
| RELACIONADAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | ||||
| 30.09.00 | 30.09.99 | 30.09.00 | 30.09.99 | 30.09.00 | 30.09.99 | 30.09.00 | 30.09.99 | |
| Alimentos Indal S.A. | - | 84.825 | 471.619 | 1.066.696 | - | 6.000 | - | 3.810 |
| Estirenos S.A. | 871.110 | 1.403.796 | 5.628.747 | 1.954.502 | 31.961 | - | - | |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | 179.970 | 176.356 | - | - | - | - |
| Dulciora S.A. | - | - | 84.971 | 53.154 | - | - | - | - |
| Frutos de Cuyo | - | - | 61.121 | - | - | - | - | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 95.482 | 71.141 | 2.836.935 | 10.155.587 | 23.400 | 69.726 | 21.000 | 5.500 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | 831.168 | 1.237.796 | - | - | 9.900 | - | - | - |
| Unidal Perú S.A. | - | 109.851 | - | 13.937 | 10.500 | - | - | - |
| Dos en Uno Colombia (2) | 319.843 | - | - | - | 8.100 | - | ||
| La Industria Alimenticia S.A. | 310.681 | 528.022 | 277.997 | 334.643 | - | - | 2.914 | - |
| Carlisa | 202.593 | - | 653.552 | 60.800 | - | - | - | - |
| Converflex | - | - | 56.823 | 19.936 | - | - | - | - |
| Candy | - | - | - | - | 87.000 | |||
| Vitopel S.A. | - | - | - | 11.641 | - | - | - | - |
| TOTALES | 2.630.877 | 3.435.431 | 10.251.735 | 13.847.252 | 170.861 | 75.726 | 23.914 | 9.310 |
| RELACIONADAS | INV. CORRIENTES | |
| 30.09.00 | 30.09.99 | |
| Alimentos Indal S.A. | - | 717.553 |
| TOTALES | - | 717.553 |
- Sociedad Controlante.
- Sociedad Controlada.
NOTA 6: GARANTIAS OTORGADAS
| ACREEDOR / BENEFICIARIO | MONEDA | DEUDA GARANTIZADA AL 30.09.00 | TIPO DE GARANTÍA | VALOR DE LIBROS GARANTIA OTORGADA AL 30.09.00 |
|---|---|---|---|---|
| First National Bank Of Boston | US$ | 4.571.428 | Fianza y codeuda solidaria a favor de Estirenos S.A. | 6.785.433 |
NOTA 7: EVOLUCION DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1998 | 1999 | 2000 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 47.691.970 | 47.691.970 | 46.775.394 |
| Reducción de capital Efecto de la fusión por absorción de Unidal Chile S.A. | - - | (916.576) - | (5.733.190) 5.422.847 |
| Capital social al cierre del período | 47.691.970 | 46.775.394 | 46.465.051 |
La Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 16 de junio de 2000, acordó reducir el capital social en 5.733.190 quedando al 30 de junio de 2000 en 41.042.204, encontrándose totalmente suscripto, integrado e inscripto. El mismo se encuentra representado por 100.000.000 de acciones ordinarias sin valor nominal. Esta reducción de capital fue distribuida a los accionistas directos de la Sociedad a esa fecha sobre la base de las participaciones accionarias que estos poseían en la Sociedad.
Con fecha 15 de septiembre de 2000, el Directorio de la Sociedad aprobó un compromiso de aporte irrevocable efectuado por la Sociedad controlante, Arcor S.A.I.C.. Dicho compromiso fue aportado en efectivo por Arcor S.A.I.C. en las fechas 20, 26 y 28 de septiembre de 2000 por US$ 6.500.000, US$6.500.000 y US$2.000.000, respectivamente. Asimismo, y por efecto de la fusión con efecto a partir del 1° de julio de 2000 con Unidal Chile S.A., previamente fusionada con Distribuidora Dos en Uno S.A., el capital se vio incrementado en 5.422.847. Dicha fusión también altero la cantidad de acciones.
NOTA 8: PRESTAMOS A LARGO PLAZO
| BANCO | MONEDA | CAPITAL E INTERESES | TASA DE INTERES | MES DE TOMA | MES DE VENCIMIENTO | AMORTIZACIÓN | PERIODO DE INTERES | ||
| Chile | USD | 6.500.000 | 8,59 | 03/2000 | 03/2006 | Pagadero semestralmente con un año de gracia | Se abona en forma anual | ||
| Sud Americano | USD | 3.000.000 | 7,90 | 03/2000 | 03/2003 | Totalmente pagadero a su vencimiento | Se abona en forma anual | ||
| T O T A L | 9.500.000 |
NOTA 9: RESTRICCION A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
Según las disposiciones vigentes en Chile no se aplican restricciones a los resultados no asignados.
NOTA 10: PLAN DE REESTRUCTURACION
Durante el segundo semestre del ejercicio anterior, la Sociedad realizó una reestructuración operativa, incluyendo sus áreas de producción, administración y sistemas, con el objeto de optimizar sus recursos y generar una reducción de costos fijos sin pérdida de calidad. El plan de reestructuración incluyó fundamentalmente el despido de personal de las áreas mencionadas. Este plan fue implementado íntegramente durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1999 y fue imputado a los resultados del período como un gasto de producción.
Durante el ejercicio en curso, la Sociedad decidió encarar otra reestructuración, la cual implicará despido de personal. Al igual que el plan anterior, este plan será implementado en su totalidad en el año 2000. El costo de dicho plan de reestructuración ascendió a 877.145 y fue imputado íntegramente a los resultados del período como un gasto de producción.
NOTA 11: FUSION DE SOCIEDADES
Con fecha 1° de julio de 2000, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, transcripta a escritura pública en esta misma fecha, en la Notaría de Santiago de don José Musalem Saffie, aprobó la fusión de la Sociedad con UNIDAL CHILE S.A., absorbiendo la primera a esta última con efectos a partir del 1° de julio de 2000. Asimismo, la sociedad UNIDAL CHILE S.A. ya fusionada con DISTRIBUIDORA DOS EN UNO S.A. en igual fecha, se disuelve sin liquidarse, siendo la continuadora legal la sociedad INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
La fusión de las sociedades se realizó con el objetivo de producir economías de escala en la integración de las actividades operativas, comerciales, de ventas y administrativas del grupo Dos en Uno en Chile, conformado por las tres sociedades mencionadas en el primer párrafo. Con motivo de dicha fusión, con efectos al 1° de julio de 2000 se transfieran la totalidad de los activos y pasivos y personal de Distribuidora Dos en Uno S.A. y Unidal Chile S.A. (sociedades absorbidas) a Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. (sociedad absorbente).
| VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | D E P R E C I A C I O N E S | ||||||||||||||
| DEL PERIODO | NETO RESULTANTE | ||||||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS POR FUSIÓN | TRANSFE- RENCIAS A OTROS ACTIVOS | AUMENTOS | DISMINU- CIONES | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS POR FUSIÓN | DISMINU- CIONES | % | MONTO (1) | ACUMULA- DAS AL CIERRE DEL PERIODO | 30.09.00 | 30.09.99 | ||
| Instalaciones Maquinas y equipos Muebles y útiles Vehículos Inmuebles – terrenos Inmuebles – edificios Obras en curso | 4.169.190 40.123.248 2.486.826 230.068 8.553.353 12.813.898 297.530 | 722.897 138.740 3.613.561 700.641 1.007.621 2.132.385 - | (602.764) 1.263.618 45.039 - 299.853 571.162 (1.576.908) | 707.757 2.150.310 246.348 33.474 - 7.360 1.599.516 | (9.752) (397.206) (151.052) (400.392) - - (145.255) | 4.987.328 43.278.710 6.240.722 563.791 9.860.827 15.524.805 174.883 | 1.866.024 20.345.274 1.700.892 152.012 - 2.112.883 - | 509.927 130.545 2.419.836 322.246 - 696.162 - | (9.748) (169.272) (146.636) (310.543) - - - | 5 10 20 20 3 | 349.479 2.935.014 538.054 85.545 - 390.557 - | 2.715.682 23.241.561 4.512.146 249.260 - 3.199.602 - | 2.271.646 20.037.149 1.728.576 314.531 9.860.827 12.325.203 174.883 | 2.159.827 21.820.796 1.986.419 554.015 10.812.722 6.821.592 3.411.224 | |
| TOTALES AL 30.09.00 | 68.674.113 | 8.315.845 | - | 4.744.765 | (1.103.657) | 80.631.066 | 26.177.085 | 4.078.716 | (636.199) | 4.298.649 | 33.918.251 | 46.712.815 | - | ||
| TOTALES AL 30.09.99 | 72.087.841 | - | (726.348) | 6.302.587 | (1.100.119) | 76.563.961 | 24.892.322 | - | (132.621) | 4.237.665 | 28.997.366 | - | 47.566.595 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H.
| A M O R T I Z A C I O N | ||||||||||||||||||
| DEL PERIODO | NETO RESULTANTE | |||||||||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS POR FUSIÓN | RESULTADO POR TENENCIA | AUMENTOS (DISMINUCIONES) | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS POR FUSIÓN | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO | 30.09.00 | 30.09.99 | ||||||
| Software Licencias Marcas de fábrica y registro de diseños Valor llave por compra Dos en Uno Otros | 181.482 - 1.188.597 - 31.337 | 981.072 44.543 - 2.159.688 - | 7.854 - (7.477) - 12 | - - 65.577 - - | 1.170.408 44.543 1.246.697 2.159.688 31.349 | 124.201 - 899.914 - 29.426 | 928.144 43.392 - 356.496 - | 3 10 10 5 - | 53.443 859 45.475 130.892 - | 1.105.788 44.251 945.389 487.388 29.426 | 64.620 292 301.308 1.672.300 1.923 | 271.420 131.400 3.031 3.012.060 - | ||||||
| TOTALES AL 30.09.00 | 1.401.416 | 3.185.303 | 389 | 65.577 | 4.652.685 | 1.053.541 | 1.328.032 | 230.669 | 2.612.242 | 2.040.443 | - | |||||||
| TOTALES AL 30.09.99 | 6.124.085 | - | (37.263) | (339.330) | 5.747.492 | 2.075.937 | 253.644 | 2.329.581 | - | 3.417.911 |
- El destino contable de las amortizaciones de cada período se informa en el Anexo H, excepto las amortizaciones del valor llave, los cuales se imputaron en el rubro “Otros ingreso y egresos, neto” del estado de resultados.
| VALOR DE LIBROS Activo (pasivo) | |||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | VALOR NOMINAL | CANTIDAD | 30.09.00 | 30.09.99 | |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||
| ACCIONES SOCIEDAD ART. 33 - LEY 19.550: Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia Ltda. | 7,5 | 95 | 715 | 712 | |
| ACCIONES SOCIEDAD RELACIONADA: Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | 10 | 264 | (7.948) | (7.005) |
| I N F O R M A C I O N S O B R E EL E M I S O R | |||||||||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | ACTIVIDAD PRINCIPAL | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | |||||||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADOS DEL PERIODO | PATRIMONIO NETO | % | VALOR PATRIM. PROPORCIONAL | ||||||||
| ACCIONES SOC. ART. 33 - LEY 19.550: Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia Ltda. | Alimenticia | 30.09.00 | 750 | - | 753 | 95 | 715 | ||||||
| TOTAL 30.09.00 | 750 | - | 753 | 95 | 715 | ||||||||
| TOTAL 30.09.99 | 750 | - | 750 | 95 | 712 |
| VALOR REGISTRADO | |||
| CUENTA PRINCIPAL - CARACTERISTICAS | 30.09.00 | 30.09.99 | |
| INVERSIONES CORRIENTES Instrumentos financieros Préstamos a sociedades art. 33 - Ley 19.550 (Nota 5) Cuotas de fondos mutuos | 6.011.352 - 61.478 | - 717.553 348.327 | |
| TOTALES AL 30.09.00 | 6.072.830 | ||
| TOTALES AL 30.09.99 | 1.065.880 |
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS POR FUSION | AJUSTE POR CONVERSION | AUMENTOS (1) | DISMINU CIONES | SALDOS AL 30.09.00 | SALDOS AL 30.09.99 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Corrientes: Créditos por ventas (Nota 3.2.) Para deudores incobrables Bienes de cambio (Nota 3.4.) Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio INCLUIDAS EN EL PASIVO Corrientes: Para despidos (Nota 10) Para juicios laborales, comerciales y fiscales | 1.035.796 1.960.160 426.169 41.274 | 1.914.408 417.383 222.858 11.265 | 204.663 100.209 (6.291) 1.267 | 503.327 857.824 572.605 13.392 | (702.256) (1.747.492) (1.152.345) (34.151) | 2.955.938 1.588.084 62.996 33.047 | 2.579.193 2.110.421 450.805 824.493 |
| TOTALES AL 30.09.00 | 3.463.399 | 2.565.914 | 299.848 | 1.947.148 | (3.636.244) | 4.640.065 | |
| TOTALES AL 30.09.99 | 5.102.280 | (615.501) | 2.797.031 | (1.318.898) | - | 5.964.912 |
(1) El destino contable de los aumentos de cada período se informa en Anexo H.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.09.00 | 30.09.99 | ||||||
| Existencias al comienzo del ejercicio: Materias primas y materiales en stock Productos en proceso y terminados Materias primas y materiales en tránsito | 8.247.275 2.139.807 45.678 | 10.432.760 | 17.090.922 | |||||
| Aumentos por fusión | 9.687.246 | - | ||||||
| Compras del período | 44.902.302 | 48.399.002 | ||||||
| Gastos según detalle en Anexo H: Sueldos, jornales y cargas sociales Depreciaciones y amortizaciones Energía eléctrica, gas y comunicaciones Otros gastos | 7.713.723 3.153.844 521.302 6.190.356 | 17.579.225 | 18.637.728 | |||||
| Resultado por tenencia (Nota 3.12.) | (920.521) | (2.185.088) | ||||||
| Existencia al final del período (Nota 3.4.) Mercadería de reventa Productos en proceso Materias primas y materiales en stock Mercadería de reventa en tránsito Materias primas en tránsito | (5.821.467) (571.514) (7.058.965) (381.526) (64.535) | (13.898.007) | (19.754.604) | |||||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 67.783.005 | (62.187.960) |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.09.00 | SALDOS AL 30.09.99 | |||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Caja Bancos | 33.711 270.982 | USD USD | 1,00 1,00 | 33.711 270.982 | 304.693 | 23.797 502.466 | |
| Créditos por ventas Del exterior Soc. art. 33 - Ley 19.550 | 8.007.954 2.018.726 | USD USD | 1,00 1,00 | 8.007.954 2.018.726 | 10.026.680 | 7.019.386 1.635.185 | |
| Otros créditos Soc. art. 33-Ley 19.550 Por compra grupo Dos en Uno Por cobrar a los antiguos accionistas por Falabella Diversos | - 13.557.252 688.189 235.299 | USD USD USD USD | 1,00 1.00 1,00 1,00 | - 13.557.252 688.189 235.299 | 14.480.740 | 1.804 13.049.498 - 272.647 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 24.812.113 | 22.504.783 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.09.00 | SALDOS AL 30.09.99 | |||
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Comunes Sociedad artículo 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | 1.347.576 15.134.617 | USD USD | 1,00 1,00 | 1.347.576 15.134.617 | 16.482.193 | 3.840.588 8.337.722 | |
| Prestamos Bancarios | 140.637 | USD | 1,00 | 140.637 | 140.637 | 2.593.678 | |
| Otros pasivos Sociedad artículo 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | 11.657.054 | USD | 1,00 | 11.657.054 | 11.657.054 | 11.000.255 | |
| PASIVO NO CORRIENTE Préstamos Bancarios | 9.500.000 | USD | 1,00 | 9.500.000 | 9.500.000 | 2.000.000 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 37.779.884 | 27.772.243 |
| RUBROS | GASTOS DE PRODUCCION | GASTOS DE COMERCIA-LIZACION | GASTOS DE ADMINIS-TRACION | GASTOS DE FINANCIA-CION | TOTALES AL 30.09.00 | TOTALES AL 30.09.99 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 135.723 | 224.160 | 304.278 | - | 664.161 | 644.325 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 7.713.723 | 4.978.312 | 1.385.711 | - | 14.077.746 | 16.844.974 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 37 | 2.365 | 205.948 | - | 208.350 | 349.310 |
| Intereses y diferencias de cambio | - | - | - | 4.647.615 | 4.647.615 | 3.290.032 |
| Fletes y acarreos | 770.274 | 1.442.489 | - | - | 2.212.763 | 2.080.016 |
| Combustibles y lubricantes | 295.084 | 12.910 | 1.748 | - | 309.742 | 349.005 |
| Gastos de exportación | 115.859 | - | - | - | 115.859 | 358.085 |
| Gastos de importación | 6.773 | 42.759 | - | - | 49.532 | 95.677 |
| Servicios de terceros | 616.817 | 50.125 | 85.154 | - | 752.096 | 427.150 |
| Conservación de bienes de uso | 1.198.744 | 187.264 | 248.346 | - | 1.634.354 | 1.879.595 |
| Desvalorización de bienes de cambio | 857.824 | - | - | - | 857.824 | 711.779 |
| Depreciación de bienes de uso | 3.068.262 | 573.842 | 656.545 | - | 4.298.649 | 4.237.665 |
| Amortización de activos intangibles | 85.582 | 5.150 | 9.045 | - | 99.777 | 120.909 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 521.302 | 128.700 | 372.577 | - | 1.022.579 | 888.444 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 580.182 | 881.445 | 155.793 | - | 1.617.420 | 910.831 |
| Indemnización por despidos | 572.605 | - | - | - | 572.605 | 450.805 |
| Para juicios laborales, comerciales y fiscales | 13.392 | - | - | - | 13.392 | 740.123 |
| Deudores incobrables | - | 446.460 | - | - | 446.460 | 894.324 |
| Publicidad y propaganda | - | 6.445.411 | - | - | 6.445.411 | 6.885.852 |
| Diversos | 1.027.042 | 478.368 | 611.530 | - | 2.116.940 | 2.935.062 |
| TOTALES AL 30.09.00 | 17.579.225 | 15.899.760 | 4.036.675 | 4.647.615 | 42.163.275 | - |
| TOTALES AL 30.09.99 | 18.637.728 | 17.353.775 | 5.812.428 | 3.290.032 | - | 45.093.963 |