AI assistant
ARCOR SAIC — Audit Report / Information 2015
Mar 10, 2016
Preview isn't available for this file type.
Download source fileUnidal México, S.A. de C.V.
Estados Contables por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015 y 2014, juntamente con el informe del auditor.
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Unidal México, S. A. de C. V.
Domicilio legal: Juan Salvador Agraz N° 50, Piso 3, Oficina 301
Colonia Santa Fe – Delegación: Cuajimalpa – MÉXICO D.F.
Informe sobre los estados contables
Hemos auditado los estados contables adjuntos de Unidal México, S. A. de C. V. (en adelante “la Sociedad”) que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2015, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujos de efectivo por el ejercicio económico finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluida en las notas y los anexos que los complementan. Además, hemos examinado los estados contables consolidados de Unidal México, S. A. de C. V. con su sociedad controlada por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2015, los que se presentan como información complementaria.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas. Asimismo, el Directorio es responsable de la existencia del control interno que considere necesario para posibilitar la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas originadas en errores o en irregularidades. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estadoscontables, en base a la auditoría que efectuamos con el alcance detallado en el párrafo “Responsabilidad de los auditores”.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría (NIAs). Dichas normas fueron adoptadas como normas de auditoría en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 32 de FACPCE tal y como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB por sus siglas en inglés) y exigen que cumplamos con los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados contables seencuentran libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y otra información presentada en los estados contables.Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la valoración del riesgo de incorrecciones significativas en los estados contables debidas a fraude o error. Al efectuar dicha valoración del riesgo, el auditor debe tener en consideración el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la Sociedad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados, en función a las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad. Una auditoría también comprende una evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas, de la razonabilidad de las estimaciones significativas realizadas por la dirección de la Sociedad y de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para fundamentar nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión:
- los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Unidal México, S. A. de C. V. al 31 de diciembre de 2015, así como sus resultados, la evolución del patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas;
- los estados contables consolidados adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial consolidada de Unidal México, S. A. de C. V. con su sociedad controlada al 31 de diciembre de 2015, así como sus resultados consolidados, y el flujo de su efectivo consolidado correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre cumplimiento de disposiciones vigentes
En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina informamos que la Sociedad está inscripta en el Registro Público de Comercio de México y se rige por la normativa de ese país.
Otras consideraciones
Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
México, Ciudad de México, al 29 de febrero de 2016.
PricewaterhouseCoopers, S. C.
Jorge López de Cárdenas Melgar
Socio de auditoría
Denominación de la sociedad: UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
Domicilio Legal: Juan Salvador Agraz N° 50, Piso 3, Oficina 301
Colonia Santa Fe – Delegación: Cuajimalpa – MÉXICO D.F.
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 22
Estados Contables por el ejercicio iniciado el 1 de enero de 2015 y finalizado el 31 de diciembre de 2015,
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
ANTECEDENTES
Actividad principal: Importación y comercialización de dulces, golosinas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 6 de octubre de 1994.
Fecha de inscripción de la Última Modificación: 21 de junio de 2007.
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 19.002.326.
Fecha de finalización del plazo de duración: 6 de octubre de 2093.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia. de Córdoba – República Argentina.
Actividad principal: Fabricación de golosinas.
Participación en el Capital Social y los Votos: 99,99 %
CAPITAL: ARS 279.595.403
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
AccionesSuscriptoIntegradoInscripto
100 Acciones ordinarias clase "A" de 1 voto cada una, con valor nominal de 210 cada una
21.00021.00021.000
1.333.881 Acciones ordinarias clase "B" de 1 voto cada una, con un valor nominal de 202 cada una 279.574.403279.574.403279.574.403279.595.403279.595.403279.595.403
UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
CONSOLIDADO
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014
ESTADO DE RESULTADOS Y
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL
31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
| ACTIVO | 31.12.15 (Nota 1) | 31.12.14 (Nota 1) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.12.15 (Nota 1) | 31.12.14 (Nota 1) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | 50.539.664 | 17.585.457 | Cuentas por pagar | 174.749.916 | 128.157.920 | |
| Inversiones | 27.646.696 | 27.044.141 | Remuneraciones y cargas sociales | 33.336.337 | 17.038.055 | |
| Créditos por ventas | 248.995.453 | 188.729.902 | Cargas fiscales | 20.824.268 | 24.989.145 | |
| Otros créditos | 46.993.079 | 67.259.146 | Otros pasivos | 8.191.361 | 26.399.023 | |
| Bienes de cambio | 140.757.972 | 94.243.734 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 514.932.864 | 394.862.380 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 237.101.882 | 196.584.143 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 200.982.076 | 169.196.882 | Remuneraciones y cargas sociales | 15.548.397 | 17.433.690 | |
| Otros créditos | 29.273.709 | 24.078.070 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 15.548.397 | 17.433.690 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 252.650.279 | 214.017.833 | ||||
| PARTICIPACIÓN DE TERCEROS | 158.810.402 | 132.594.275 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 230.255.785 | 193.274.952 | PATRIMONIO NETO | 333.727.968 | 241.525.224 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 745.188.649 | 588.137.332 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 745.188.649 | 588.137.332 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
| 31.12.15 (Nota 1) | 31.12.14 (Nota 1) | |
| Ventas netas | 914.458.796 | 841.691.870 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (720.558.684) | (690.116.788) |
| GANANCIA BRUTA | 193.900.112 | 151.575.082 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (126.836.075) | (122.568.679) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (26.503.549) | (28.232.135) |
| Otros ingresos operativos, neto | 1.648.550 | 16.098.094 |
| RESULTADO OPERATIVO | 42.209.038 | 16.872.362 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses | 7.664.644 | 7.275.564 |
| Diferencias de cambio | 23.802.534 | 15.949.043 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 9.943.355 | 6.394.976 |
| Resultado por conversión | 144.717.679 | 45.072.648 |
| Generados por pasivos | ||
| Diferencias de cambio | (13.953.711) | (8.755.823) |
| Resultado por conversión | (75.086.491) | (15.988.177) |
| Resultado por instrumentos financieros | (17.561.489) | (23.565.137) |
| Otros ingresos no operativos, neto | 3.041.002 | (15.591) |
| Participación de utilidades a los empleados | (4.893.754) | (2.486.405) |
| RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS | 119.882.807 | 40.753.460 |
| Impuesto a las ganancias | (1.463.937) | (1.893.861) |
| RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE LA PARTICIPACIÓN DE TERCEROS EN LA SOCIEDAD CONTROLADA | 118.418.870 | 38.859.599 |
| Participación de terceros en la sociedad controlada | (26.216.126) | (25.010.142) |
| GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | 92.202.744 | 13.849.457 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
| 31.12.15 (Nota 1) | 31.12.14 (Nota 1) | |
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 44.629.598 | 60.363.107 |
| Aumento /(Disminución) neto del efectivo | 33.556.762 | (15.733.509) |
| Efectivo neto al cierre del ejercicio | 78.186.360 | 44.629.598 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVOGENERADO POR LAS OPERACIONES | ||
| Ganancia neta del ejercicio | 92.202.744 | 13.849.457 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones | 81.091.371 | 61.136.607 |
| Participación de terceros en los resultados de Mundo Dulce, S.A. de C.V. | 26.216.126 | 25.010.142 |
| Depreciación de bienes de uso | 19.213.561 | 18.270.419 |
| Resultados financieros y por tenencia | 5.920.772 | 10.511.517 |
| Aumento neto de previsiones | 28.255.171 | 2.594.685 |
| Impuesto a las ganancias | 1.463.937 | 1.893.861 |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 21.804 | 2.855.983 |
| (Aumento) neto de activos | (119.629.197) | (144.968.305) |
| (Aumento) neto de créditos por ventas | (58.657.288) | (77.285.852) |
| (Aumento) neto de otros créditos | (14.331.547) | (55.539.825) |
| (Aumento) neto de bienes de cambio | (46.640.362) | (12.142.628) |
| Aumento neto de pasivos | 30.912.403 | 77.279.758 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 40.501.317 | 29.990.688 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 14.412.989 | 7.546.556 |
| (Disminución)/ aumento neta de cargas fiscales | (5.628.814) | 15.672.262 |
| (Disminución) /aumento neta de otros pasivos | (18.373.089) | 24.070.252 |
| Flujo neto de efectivo generado por en las operaciones | 84.577.321 | 7.297.517 |
| FLUJO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (51.020.559) | (16.809.131) |
| Flujo de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (51.020.559) | (16.809.131) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Pago de dividendos | - | (6.221.895) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en por las actividades de financiación | - | (6.221.895) |
| (DISMINUCIÓN) AUMENTO NETO DEL EFECTIVO | 33.556.762 | (15.733.509) |
- Fondos: Caja y bancos más inversiones corrientes con plazo de vencimiento original inferior a 3 meses.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
ÍNDICE DE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Normas contables | 11 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante. |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Unidal México, S.A. de C.V. |
| Sociedad Controlada | Sociedad sobre la cual se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme lo dispuesto por la R.T. N° 21 – Mundo Dulce, S.A. de C.V. |
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en la preparación de los presentes Estados Contables Consolidados, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior, siendo además aplicable la Nota 1 y 2 a los Estados Contables individuales.
1.1. Bases de preparación de los estados contables y criterios de valuación
Siguiendo el procedimiento establecido en la R.T. Nº 21 de la F.A.C.P.C.E. y las normas pertinentes de la C.N.V., al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad ha consolidado línea a línea sus Estados Contables con los Estados Contables de la sociedad controlada Mundo Dulce, S.A. de C.V., en la que posee 50% del capital social, y de los votos necesarios para formar la voluntad social.
En la consolidación fue eliminada la inversión en la sociedad controlada, los saldos de activos y pasivos, y las ganancias y pérdidas registradas en transacciones entre la Sociedad y la mencionada sociedad controlada, y se incluyó la participación de los accionistas minoritarios en el patrimonio neto y en el resultado del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015 y 2014.
Debido a que las composiciones de los principales rubros patrimoniales y de resultados consolidados, la apertura por vencimiento de los créditos y pasivos consolidados y los saldos y operaciones consolidadas con sociedades Art. 33 – Ley N° 19.550 y otras relacionadas, están conformados por los rubros de la sociedad controlante, cuyas aperturas se detallan en las Notas 3, 4 y 5 respectivamente, a los estados contables individuales de dicha sociedad, dicha información no se presenta a nivel consolidado.
La sociedad que se consolida es la siguiente:
| SOCIEDAD | DOMICILIO LEGAL | FECHA DE CIERRE | PARTICIPACIÓN % |
| DIRECTA E INDIRECTA | |||
| Mundo Dulce S.A., de C.V. | Boulevard Miguel Alemán #100 Parque industrial Exportec II, Circuito Ernesto Monroy, C.P. 5200, Toluca, Estado de México | 31.12.15 | 50 |
1.2. Criterios de valuación
Los criterios contables utilizados por la sociedad controlada son similares a aquellos utilizados por la Sociedad controlante, y se encuentran descriptos en detalle en las notas explicativas a los Estados Contables individuales de la Sociedad.
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINU-CIONES | TRANSFEREN-CIAS | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINU-CIONES | % | DEL EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 31.12.15 | 31.12.14 | |
| Máquinas e instalaciones | 149.287.128 | 472.942 | - | 35.308.726 | 185.068.796 | (57.874.189) | - | 8-10 | (12.787.532) | (70.661.721) | 114.407.075 | 91.412.939 |
| Moldes y herramientas | 9.553.898 | 639.110 | (17.547) | 893.395 | 11.068.856 | (2.738.503) | 7.019 | 10 | (1.037.757) | (3.769.241) | 7.299.615 | 6.815.395 |
| Muebles y útiles | 3.911.410 | 664.022 | (89.432) | 1.063.248 | 5.549.248 | (2.306.378) | 85.011 | 10-30 | (648.211) | (2.869.578) | 2.679.670 | 1.605.032 |
| Vehículos | 2.441.498 | 1.136.061 | (255.792) | - | 3.321.767 | (1.243.595) | 248.937 | 25 | (533.228) | (1.527.886) | 1.793.881 | 1.197.903 |
| Inmuebles Terrenos | 8.618.690 | - | - | - | 8.618.690 | - | - | - | - | - | 8.618.690 | 8.618.690 |
| Inmuebles Edificios | 33.087.029 | - | - | - | 33.087.029 | (12.794.792) | - | 5 | (1.654.350) | (14.449.142) | 18.637.887 | 20.292.237 |
| Inmuebles Instalaciones | 31.012.783 | - | - | 2.888.929 | 33.901.712 | (14.927.215) | - | 8-33 | (2.552.483) | (17.479.698) | 16.422.014 | 16.085.568 |
| Obras en construcción | 23.169.118 | 48.108.424 | - | (40.154.298) | 31.123.244 | - | - | - | - | - | 31.123.244 | 23.169.118 |
| TOTALES AL 31.12.15 | 261.081.554 | 51.020.559 | (362.771) | - | 311.739.342 | (91.884.672) | 340.967 | (19.213.561) | (110.757.266) | 200.982.076 | ||
| TOTALES AL 31.12.14 | 251.435.984 | 16.809.131 | (7.163.561) | - | 261.081.554 | (77.921.831) | 4.307.578 | (18.270.419) | (91.884.672) | 169.196.882 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del ejercicio se informa en el Anexo H consolidado.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO CONVERSIÓN (1) | AUMENTOS (3) | DISMINUCIONES (2) | 31.12.15 | 31.12.14 | ||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||
| Corrientes: | ||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||
| Para deudores incobrables | 1.381.347 | 1.233.404 | 3.249.012 | - | 5.863.763 | 1.381.347 | ||
| Bienes de cambio | ||||||||
| Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 434.417 | 128.172 | (2.048) | - | 560.541 | 434.417 | ||
| No Corrientes: | ||||||||
| Otros créditos | ||||||||
| Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | 84.123.438 | 3.416.809 | 25.008.207 | - | 112.548.454 | 84.123.438 | ||
| Para crédito por impuesto al activo no recuperable | 3.793.454 | 1.142.387 | - | 4.935.841 | 3.793.454 | |||
| TOTALES AL 31.12.15 | 89.732.656 | 5.920.772 | 28.255.171 | - | 123.908.599 | |||
| TOTALES AL 31.12.14 | 76.626.454 | 10.511.517 | 3.829.913 | (1.235.228) | 89.732.656 |
- Imputado en “Resultados por conversión – Generados por activos” del estado de resultado”
- El destino contable de las recuperaciones del ejercicio se informa en el Anexo H consolidado.
- Imputado en “Gastos de comercialización“ del estado de resultados, con excepción de Otros créditos debido a que su efecto queda como Previsión no recuperable.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.12.15 (Nota 1) | 31.12.14 (Nota 1) |
| Existencia al inicio del ejercicio | 94.696.429 | 82.189.274 |
| Mercaderías de reventa | 21.785.380 | 19.864.195 |
| Productos terminados | 3.133.415 | 10.072.741 |
| Productos en proceso | 12.130.880 | 9.347.096 |
| Materias primas y materiales | 57 646.754 | 42.905.242 |
| Compras del ejercicio | 533.173.563 | 507.793.714 |
| Gastos de producción según detalle del Anexo H | 177.716.538 | 174.997.351 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 106.410.813 | 98.598.598 |
| Depreciación de bienes de uso | 17.955.927 | 16.945.213 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 21.414.264 | 29.987.176 |
| Otros gastos | 31.935.534 | 29.466.364 |
| Resultado por tenencia | 9.943.355 | 6.394.976 |
| Resultado por conversión (1) | 41.228.237 | 13.437.902 |
| Existencia al cierre del ejercicio | (136.199.438) | (94.696.429) |
| Mercaderías de reventa | (40.562.726) | (21.785.380) |
| Productos terminados | (5.562.448) | (3.133.415) |
| Productos en proceso | (10.358.334) | (12.130.880) |
| Materias primas y materiales | (79.715.930) | (57 646.754) |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 720.558.684 | 690.116.788 |
(1) Imputado en “Resultados por conversión – generados por activos” del estado de resultados.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
| RUBROS | GASTOS DE PRODUCCIÓN | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | GASTOS DE COMERCIALI-ZACIÓN | TOTALES AL 31.12.15 | TOTALES AL 31.12.14 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 412.073 | 2.903.455 | 81.631 | 3.397.159 | 3.473.665 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 106.410.813 | 12.017.341 | 23.419.826 | 141.847.980 | 139.308.318 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 67.125 | 345.030 | 64.112 | 476.267 | 491.164 |
| Fletes y acarreos | 1.170.417 | 7.584 | 15.847.742 | 17.025.743 | 26.490.201 |
| Combustibles y lubricantes | 493.522 | 65.901 | 737.938 | 1.297.361 | 1.039.043 |
| Servicios de terceros | 5.145.006 | 4.392.347 | 11.441.220 | 20.978.573 | 15.125.719 |
| Mantenimiento y conservación | 16.125.633 | 46.324 | 711.718 | 16.883.675 | 14.939.591 |
| Depreciación de bienes de uso | 17.955.927 | 218.820 | 1.038.812 | 19.213.559 | 18.270.419 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 21.414.264 | 2.287.027 | 1.565.208 | 25.266.499 | 33.019.028 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 700.983 | 1.340.064 | 3.144.810 | 5.185.857 | 4.409.762 |
| Alquileres y arrendamientos | 456.420 | 287.096 | 3.582.426 | 4.325.942 | 3.332.120 |
| Seguros | 18.103 | 938.648 | 2.137.741 | 3.094.492 | 2.033.506 |
| Publicidad y propaganda | - | - | 57.556.196 | 57.556.196 | 54.435.236 |
| Quebranto/ (Recupero) por deudores incobrables | - | - | 3.249.012 | 3.249.012 | (977.158) |
| (Recupero) por desva. de inventarios | - | - | (2.048) | (2.048) | (258.070) |
| Diversos | 7.346.252 | 1.653.912 | 2.259.731 | 11.259.895 | 10.665.621 |
| TOTALES AL 31.12.15 | 177.716.538 | 26.503.549 | 126.836.075 | 331.056.162 | |
| TOTALES AL 31.12.14 | 174.997.351 | 28.232.135 | 122.568.679 | 325.798.165 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
México D.F., 24 de Febrero de 2016.
Señores
Comisión Nacional de Valores
Presente
De mi mayor consideración
Tengo el agrado de dirigirme a ustedes a fin de acompañar el Anexo I adjunto correspondiente a la sociedad Unidal México, S.A. de C.V., el cual ha sido preparado en pesos argentinos con el propósito específico de ser presentados por su Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. ante la Comisión Nacional de Valores, acompañando la presentación de los estados financieros de Arcor S.A.I.C y de Unidal México, S.A. de C.V de acuerdo a requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Sin otro particular, saludo muy atentamente
| Unidal México, S.A. de C.V. |
| Oscar Daniel Ferrari |
| Director General |
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Los Estados Contables de Unidal México, S.A. de C.V. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera, siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. N° 26 (modificada por la R.T. N° 29) de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 31 de Diciembre de 2015 y la conciliación del resultado integral por el período de doce meses finalizado el 31 de Diciembre de 2015. En tal sentido, las conciliaciones requeridas estuvieron sujetas a mecanismos de monitoreo y confirmación gerencial de que contemplan todas las partidas significativas con tratamiento diferente en las normas utilizadas y las N.I.I.F., adoptadas por resolución técnica No 26 de la F.A.C.P.C.E.
La sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estiman serán aplicables para la preparación de estado financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de Diciembre de 2015. La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 31 de Diciembre de 2015.
| 31.12.15 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 333.727.968 |
| Ajuste Inclusión de la participación de terceros como componente del patrimonio neto | 158.810.402 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | 198.194.581 |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (2.500.940) |
| 1. Otros ajustes menores | (1.189.062) |
| Total ajustes N.I.I.F. | 194.504.579 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 687.042.949 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios | 432.662.580 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante | 254.380.369 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 31 de Diciembre de 2015.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 31.12.15 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 92.202.744 |
| Anulación del efecto de resultados en la participación de terceros | 26.216.126 |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (15.735.558) |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (2.500.940) |
| 1. Otros ajustes menores | 3.655.449 |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | (69.631.188) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | 892.291 |
| Total ajustes N.I.I.F. | (83.319.946) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 35.098.924 |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios. | 30.499.322 |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante. | 4.599.602 |
| Unidal México, S.A. de C.V. |
| Oscar Daniel Ferrari |
| Director General |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 31.12.15 | |
|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período bajo ARG PCGA | - |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | 90.585.329 |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 69.631.188 |
| 1. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | (371.891) |
| 1. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | (892.291) |
| Total ajustes N.I.I.F. | 158.952.335 |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. | 158.952.335 |
| Otros resultados integrales del ejercicio bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios | 100.149.518 |
| Otros resultados integrales del ejercicio bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante | 58.802.817 |
| --- | --- |
UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
ESTADO DE RESULTADOS,
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
Y ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL
31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
| ACTIVO | 31.12.15 (Nota 2) | 31.12.14 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.12.15 (Nota 2) | 31.12.14 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 16.852.666 | 15.082.075 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 86.413.105 | 76.283.879 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 209.652.658 | 154.805.409 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 11.238.541 | 7.368.732 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 16.771.144 | 28.952.911 | Cargas fiscales (Nota 3.7) | 6.305.053 | 5.304.644 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 40.002.185 | 21.331.752 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 8.191.361 | 26.261.937 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 283.278.653 | 220.172.147 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 112.148.060 | 115.219.192 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Inversiones en acciones (Anexo C) | 158.810.401 | 132.594.275 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 2.861.196 | 2.624.323 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 6.648.170 | 6.602.317 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 2.861.196 | 2.624.323 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 115.009.256 | 117.843.515 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 165.458.571 | 139.196.592 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 333.727.968 | 241.525.224 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 448.737.224 | 359.368.739 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 448.737.224 | 359.368.739 |
Las Notas 1 a 7 y los anexos A, C, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 31.12.15 | 31.12.14 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 548.729.001 | 514.360.189 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (394.095.505) | (399.249.853) |
| GANANCIA BRUTA | 154.633.496 | 115.110.336 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (126.836.075) | (122.568.679) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (16.132.697) | (21.582.298) |
| Otros ingresos (egresos) operativos, neto (Nota 3.10) | 2.096.671 | 335.214 |
| GANANCIA/ (PÉRDIDA) OPERATIVA | 13.761.395 | (28.705.427) |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.11) | 26.216.126 | 25.010.142 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses | 7.678.488 | 7.301.020 |
| Diferencias de cambio | 24.093.631 | 15.309.121 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 6.290.560 | 5.845.861 |
| Resultado por conversión | 66.941.726 | 18.146.422 |
| Generados por pasivos | ||
| Diferencias de cambio | (7.064.830) | (4.934.783) |
| Resultado por conversión | (27.479.659) | (857.353) |
| Resultado por instrumentos financieros | (17.561.489) | (23.565.137) |
| Otros ingresos no operativos, neto (Nota 3.12) | 4.220.550 | 299.591 |
| Participación de utilidades a los empleados (Nota 2.5) | (4.893.754) | - |
| GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | 92.202.744 | 13.849.457 |
Las Notas 1 a 7 y los anexos A, C, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||
| CAPITAL SOCIAL (Nota 7) | AJUSTE DEL CAPITAL | APORTES IRREVOCA-BLES | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.12.15 | 31.12.14 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 279.595.403 | 2.397.909 | 482 | (40.468.570) | 241.525.224 | 227.675.767 |
| Ganancia neta ejercicio | - | - | - | 92.202.744 | 92.202.744 | 13.849.457 |
| SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 279.595.403 | 2.397.909 | 482 | 51.734.174 | 333.727.968 | 241.525.224 |
Las Notas 1 a 7 y los anexos A, C, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 31.12.15 (Nota 2) | 31.12.14 (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 15.082.075 | 45.451.709 |
| Aumento/ (disminución) neto del efectivo | 1.770.591 | (30.369.634) |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 16.852.666 | 15.082.075 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADOS ENGENERADOS POR LAS OPERACIONES | ||
| Ganancia neta del ejercicio | 92.202.744 | 13.849.457 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo (utilizados en) generados por las operaciones | 9.148.519 | (10.654.445) |
| Resultado de inversiones permanentes | (26.216.126) | (25.010.142) |
| Depreciación de bienes de uso | 1.188.696 | 1.194.862 |
| Valor residual bajas de bienes de uso | 6 | 54.633 |
| Resultados financieros y por tenencia | 5.920.772 | 10.511.517 |
| Aumento neto de previsiones | 28.255.171 | 2.594.685 |
| (Aumento) neto de activos | (95.511.858) | (107.315.822) |
| (Aumento) disminución neta de créditos por ventas | (59.329.665) | (71.476.748) |
| (Aumento) neto de otros créditos | (17.385.636) | (34.211.605) |
| (Aumento) neto de bienes de cambio | (18.796.557) | (1.627.469) |
| (Disminución) /aumento neto de pasivos | (2.834.259) | 68.127.684 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 10.129.226 | 39.609.068 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 4.106.682 | 911.236 |
| Aumento neto de cargas fiscales | 1.000.409 | 3.614.945 |
| (Disminución) / aumento neta de otros pasivos | (18.070.576) | 23.992.435 |
| Flujo de efectivo generado por / (utilizado en) las operaciones | 3.005.146 | (35.993.126) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Aumento de bienes de uso | (1.234.555) | (598.403) |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) las actividades de inversión | (1.234.555) | (598.403) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Cobro de dividendos | - | 6.221.895 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | - | 6.221.895 |
| AUMENTO/ (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO | 1.770.591 | (30.369.634) |
- Efectivo: Caja y bancos.
Las Notas 1 a 7 y los anexos A, C, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
ÍNDICE DE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 23 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 23 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 33 |
| 4 | Apertura por vencimiento de créditos y pasivos al 31 de diciembre de 2015 | 38 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 39 |
| 6 | Instrumentos financieros derivados | 40 |
| 7 | Evolución del capital social | 40 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante. |
| ARS | Peso Argentino |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadística y Censos de la República Argentina. |
| I.A. | Impuesto al Activo. |
| I.E.T.U. | Impuesto Empresarial a Tasa Única. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| I.S.R. | Impuesto Sobre la Renta (Impuesto a las ganancias). |
| La Sociedad | Indistintamente, Unidal México, S.A de C.V. |
| Moneda homogénea | Unidad de medida en que se preparan los estados contables, que es la moneda de poder adquisitivo del cierre del ejercicio contable presentado, conforme lo dispuesto por la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E. |
| N.I.I.F. | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| Sociedad Controlada | Sociedad sobre la cual se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme lo dispuesto por la R.T. N° 21 – Mundo Dulce, S.A. de C.V. |
| USD | Dólares estadounidenses. |
| V.P.P. | Valor Patrimonial Proporcional. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
El objeto principal de la Sociedad es la importación, distribución y comercialización de dulces, golosinas y afines. Dichas mercaderías son adquiridas en su mayoría a Arcor S.A.I.C. (sociedad dedicada a la fabricación de golosinas, constituida en Córdoba, República Argentina) y a otras sociedades relacionadas.
Con fecha 6 de septiembre de 2005 Arcor S.A.I.C. firmó con Friser S.A. de C.V. de México (sociedad perteneciente al Grupo Bimbo) un contrato constitutivo de una nueva sociedad manufacturera con el objeto de producir, en una planta común, algunos de los productos de golosinas y chocolates que actualmente fabrican el Grupo Arcor y el Grupo Bimbo.
En cumplimiento de los términos, condiciones y plazos previstos en el contrato constitutivo, con fecha 7 de abril de 2006 se constituyó una nueva sociedad denominada Mundo Dulce, S.A. de C.V., cuyas acciones corresponden en un 50% a la Sociedad y el restante 50% a Consultores Unidos, S.A. de C.V. (sociedad perteneciente al Grupo Bimbo). Al 31 de diciembre de 2015, Arcor S.A.I.C., a través de la Sociedad efectuó aportes a Mundo Dulce, S.A. de C.V. por USD 24.558.058, cumpliendo de esta manera el cronograma de aportes establecido.
De acuerdo con lo establecido en el contrato constitutivo, el Grupo Arcor, a través de Unidal México, S.A. de C.V., asumió el control social de Mundo Dulce, S.A. de C.V. por medio de la tenencia de la mayoría simple de los votos, y adicionalmente asumió el gerenciamiento operativo y financiero de esta nueva sociedad, con facultades del ejercicio de la presidencia del Consejo de Administración y la designación de los funcionarios claves a cargo de la nueva operación.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos mexicanos (moneda local de curso legal en México), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en México.
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados financieros al 31 de diciembre de 2015, de acuerdo a los requisitos emitidos por la C.N.V.
2.2. Normas contables aplicadas
Los presentes estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V. los cuales adoptaron las R.T. emitidas por la F.A.C.P.C.E..
La Dirección de la Sociedad entiende que las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4 de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los Estados Contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por dicho consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.2. Normas contables aplicadas (continuación)
La C.N.V., a través de las R.G. N° 562/09 y 576/10 ha establecido la aplicación de la R.T. Nº 26 de la F.A.C.P.C.E., que adopta las N.I.I.F. (IFRS por sus siglas en inglés) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés), para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N°26.831, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen. La aplicación de tales normas resultaron obligatorias para Arcor S.A.I.C. a partir del ejercicio que se inició el 1 de enero de 2012.
A la fecha de los presentes estados contables, la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. se encuentra avanzando en el plan de implementación de N.I.I.F. en la sociedad.
Los Estados Contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
Por último, las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en México aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, a que las normas contables profesionales argentinas segregan los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, cuando exista algún indicio que el importe de los bienes de uso podría exceder su valor recuperable, y su valor neto de realización fuera inferior a su importe registrado, deberá calcularse el valor de uso de los bienes de uso realizando una primera comparación con el valor de uso sin descontar; y la reexpresión de los estados contables a pesos de cierre de cada ejercicio, debido a que dicha reexpresión se encuentra en suspensión desde febrero de 2003 en Argentina.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E., a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 0.7463 y 0.5735 pesos mexicanos por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como pueden ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” del estado de resultados (Nota 2.5.h). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea, según lo mencionado en la Nota 2.4.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.4. Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los Estados Contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M., publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del P.E.N. y la R.G. N° 441/03 de la C.N.V. Las normas contables profesionales establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
2.5. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes Estados Contables son los siguientes:
- Caja y bancos:
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
- Créditos y deudas:
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes, se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Los saldos en moneda extranjera fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.5. Criterios de valuación (cont.)
b. Créditos y deudas (cont.):
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ese es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos de activos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, neto de la correspondiente previsión por la porción no recuperable del mismo, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa, más allá de la importancia que tienen las sociedades relacionadas respecto del total de créditos por ventas. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondientes, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Durante los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
- Bienes de cambio:
Las mercaderías de reventa, en tránsito y anticipos a proveedores han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Inversiones no corrientes:
- Inversiones en acciones
Comprende la participación en la sociedad controlada Mundo Dulce, S.A. de C.V., según detalle que se incluye en el Anexo C, valuadas de acuerdo con el método del V.P.P. sobre la base de estados contables confeccionados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad, tal como lo establece la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E., convertidos a pesos argentinos. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado, en caso de corresponder.
El valor de las inversiones en acciones no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.5. Criterios de valuación (cont.)
- Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1° de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en la antigüedad de los saldos, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
Para crédito por impuesto a las ganancias diferido e impuesto al activo no recuperable: fue constituida para reducir el valor de libros de dichos créditos a su valor probable de realización a las fechas respectivas, y determinada en función a la estimación de la Dirección de la Sociedad de los resultados impositivos futuros, la reversión de las diferencias temporarias netas y la posibilidad futura de absorción de los quebrantos impositivos.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad cuenta con un crédito del I.A. efectivamente pagado por la Sociedad en ejercicios anteriores. Derivado de la entrada en vigor de las reformas fiscales para el año 2008 en México (entre las cuales se deroga la Ley del I.A. y se sustituye por el I.E.T.U.), la Sociedad ha considerado altamente improbable la recuperación de dicho crédito en el futuro, por lo que ha decidido previsionar el importe total del mismo en ejercicios anteriores.
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital social” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.5. Criterios de valuación (cont.)
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y, otros ingresos operativos y no operativos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1° de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia y por conversión”.
El resultado de inversiones permanentes en la sociedad controlada Mundo Dulce, S.A. de C.V., se computó sobre la base de la participación proporcional en los resultados de dicha sociedad, netos de los resultados no trascendidos a terceros.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión a pesos argentinos generados en cada ejercicio.
- Impuesto a las ganancias:
Régimen de I.S.R. e I.A.
De acuerdo a las Leyes Mexicanas, la Sociedad está sujeta al I.S.R. Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, el I.S.R. se calculó considerando como gravables o deducibles ciertos efectos de la inflación de México, tales como la depreciación de bienes de uso, la cual fue calculada a valores constantes mediante la aplicación de factores de ajustes derivados del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) en México, lo que permite deducir costos actuales y se acumula o deduce el efecto de la inflación de México sobre activos y pasivos monetarios a través del ajuste anual por inflación.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.5. Criterios de valuación (cont.)
- Impuesto a las ganancias: (cont.)
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía posee un importe de 2.017.536 por concepto de Impuesto al Activo (I.A.) por recuperar el cual, de acuerdo con la normativa vigente antes mencionada, la Sociedad podrá solicitar la devolución de hasta el 10% del I.A. abonado durante los diez ejercicios inmediatos anteriores a la entrada en vigencia del I.E.T.U., siempre que se cumpla con ciertas condiciones preestablecidas en dicha norma para solicitarla.
El 11 de diciembre de 2013 se publicó el decreto de la Nueva Ley del Impuesto Sobre la Renta (L.I.S.R.) la cual entró en vigor el 1 de enero de 2014, abrogando la L.I.S.R. publicada el 1 de enero de 2002. La nueva L.I.S.R. recoge la esencia de la anterior L.I.S.R.; sin embargo realiza modificaciones importantes entre las cuales se puede destacar el que establece una tasa general del I.S.R. aplicable para 2014 y los ejercicios siguientes del 30%; a diferencia de la anterior L.I.S.R. que establecía una tasa del 30%, 29% y 28% para 2013, 2014 y 2015, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad determinó una estimación del impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 30% en 2015 y 2014. Asimismo, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa del 30%, que es la tasa que estará vigente cuando se espera se produzca la reversión de las mismas, establecida en la Ley del I.S.R. (Art. 10), y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable, o en su caso, se registra una previsión de dichos créditos hasta por el monto que se estima no será aprovechado en el futuro.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.5. Criterios de valuación (cont.)
i. Impuesto a las ganancias (cont.):
La composición del cargo por impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 31.12.15 | 31.12.14 | |
| Impuesto a las ganancias – método diferido | 25.008.207 | 3.829.913 |
| Cargo a resultados por previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (25.008.207) | (3.829.913) |
| Total impuesto a las ganancias | - | - |
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad tiene un quebranto impositivo acumulado de 325.311.028 y 254.987.446, respectivamente; y un crédito por I.A. de 4.935.841 y 3.793.454, sobre los cuales la Dirección de la Sociedad mantiene registrada una previsión para desvalorización del crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable y una previsión para desvalorización del crédito por impuesto a los activos no recuperable, a efectos de reducir dichos créditos a su valor recuperable a cada cierre (Nota 2.5.f).
La evolución del activo por impuesto diferido y el cargo a resultados por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente, es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión | Cargo a resultados | Saldo final |
| Créditos | 414.401 | 370.024 | 974.704 | 1.759.129 |
| Bienes de cambio | 130.325 | 38.451 | (614) | 168.162 |
| Bienes de uso | 222.979 | (2.365.639) | 356.609 | (1.786.051) |
| Gastos pagados por anticipado | (1.543.514) | (2.279.344) | 3.387.788 | (435.070) |
| Provisiones | 8.403.013 | (30.173.996) | 37.019.959 | 15.248.976 |
| Quebrantos | 76.496.234 | 37.827.313 | (16.730.239) | 97.593.308 |
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (84.123.438) | (3.416.809) | (25.008.207) | (112.548.454) |
| Totales al 31.12.15 | - | - | - | - |
| Totales al 31.12.14 | - | - | - | - |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.5. Criterios de valuación (cont.)
- Impuesto a las ganancias (cont.):
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa del 30% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo vigente al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, respectivamente, es la siguiente:
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 92.202.744 | 13.849.457 |
| Tasa del impuesto vigente | 30% | 30% |
| Resultado del ejercicio por la tasa del impuesto | (27.660.823) | (4.154.837) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Gastos no deducibles | (1.826.888) | 991.538 |
| Efecto conversión | (3.972.704) | 5.186.721 |
| Otras partidas permanentes | 8.452.208 | 1.806.491 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 2.652.616 | 7.984.750 |
| Cargo a resultados por prev. para crédito por imp. a las gcias. dif. no recuperable | (25.008.207) | (3.829.913) |
| Total cargo a resultados por Impuesto a las ganancias | - | - |
| Abono a resultados por impuesto a las ganancias | 25.008.207 | 3.829.913 |
| Cargo a resultados por prev. para crédito por imp. a las gcias. dif. no recuperable | (25.008.207) | (3.829.913) |
| Total cargo a resultados por Impuesto a las ganancias | - | - |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.5. Criterios de valuación (cont.)
Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU)
La utilidad para efectos de participación de utilidades a los empleados no considera la deducción contable por pagos exentos a los trabajadores. Por el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2015 la Sociedad obtuvo base para PTU resultando una PTU a repartir de ARS 4.893.754 y por el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2014 la Sociedad no tuvo base para el pago de la PTU.
Quebrantos amortizables
Al 31 de diciembre de 2015, la Sociedad tiene quebrantos por amortizar para efectos de I.S.R. con un vencimiento de diez años, que se indexarán hasta el año en que se apliquen o se recuperen por un monto actualizado de:
| Vencimiento | Pérdidas fiscales amortizables |
| 2017 | 66.163.560 |
| 2018 | 20.307.308 |
| 2019 | 65.233.453 |
| 2020 | 45.878.886 |
| 2022 | 48.853.466 |
| 2023 2024 | 36.292.565 42.581.790 |
| 325.311.028 |
- Estimaciones contables:
La preparación de los presentes estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones para deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio, contingencias y las provisiones para descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de estas estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
- Instrumentos financieros derivados:
La sociedad reconoce los instrumentos financieros derivados a su valor razonable como activos o pasivos en el estado de situación patrimonial. Los cambios en el valor razonable de los instrumentos financieros derivados se reconocen en resultados a menos que se cumplan ciertos criterios de cobertura, en cuyo caso se reconocen en el patrimonio neto en el rubro resultados diferidos. El tratamiento contable para las coberturas permite que una ganancia o pérdida de un derivado compense los resultados correspondientes de la partida cubierta en el estado de resultados, además requiere que se documente formalmente, designe y evalué la efectividad de las transacciones que son destinadas como coberturas. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 no existen derivados que reúnan los requisitos para ser registrados como instrumentos de cobertura (Nota 6.)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 31.12.15 | 31.12.14 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 6.814.176 | 6.457.024 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 10.038.490 | 8.625.051 |
| TOTAL | 16.852.666 | 15.082.075 |
| 3.2 Créditos por ventas | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 42.893.491 | 34.974.257 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 165.183.134 | 107.764.872 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 7.439.796 | 13.447.627 |
| SUBTOTAL | 215.516.421 | 156.186.756 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (5.863.763) | (1.381.347) |
| TOTAL | 209.652.658 | 154.805.409 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.3 Otros créditos | 31.12.15 | 31.12.14 |
| Corrientes: | ||
| Crédito fiscal | 7.601.487 | 7.625.939 |
| Gastos pagados por adelantado | 15.280 | 4.180.915 |
| Anticipos a proveedores | 1.487.098 | 1.546.980 |
| Seguros a devengar | 1.434.952 | 827.621 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda local | 147.162 | 717.871 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 4.364.566 | 838.802 |
| Depósitos en garantía | ||
| En moneda local | 368.063 | 12.525.723 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 362.905 | 278.912 |
| Diversos | 989.631 | 410.148 |
| TOTAL | 16.771.144 | 28.952.911 |
| No Corrientes: | ||
| Crédito por impuesto a las ganancias diferido | 112.548.454 | 84.123.438 |
| Impuesto al activo | 4.935.841 | 3.793.454 |
| SUBTOTAL | 117.484.295 | 87.916.892 |
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable (Anexo E) | (112.548.454) | (84.123.438) |
| Previsión para crédito por impuesto al activo no recuperable (Anexo E) | (4.935.841) | (3.793.454) |
| TOTAL | - | - |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.4 Bienes de cambio | 31.12.15 | 31.12.14 |
| Mercaderías de reventa (Anexo F) | 40.562.726 | 21.766.169 |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (560.541) | (434.417) |
| TOTAL | 40.002.185 | 21.331.752 |
| 3.5 Cuentas por pagar | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 13.496.327 | 9.896.357 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 27.073.743 | 15.303.318 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda local | 42.847.151 | 48.937.830 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.995.884 | 2.146.374 |
| TOTAL | 86.413.105 | 76.283.879 |
| 3.6 Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Corrientes: | ||
| Provisión bonos, SAC y vacaciones | 9.896.875 | 6.029.985 |
| Remuneraciones a pagar | 756.567 | 918.376 |
| Cargas sociales a pagar | 585.099 | 420.371 |
| TOTAL | 11.238.541 | 7.368.732 |
| No Corrientes: | ||
| Obligaciones laborales | 2.861.196 | 2.624.323 |
| TOTAL | 2.861.196 | 2.624.323 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.7 Cargas fiscales | 31.12.15 | 31.12.14 |
| Impuesto Especial de Productos y Servicios | 4.819.612 | 3.818.755 |
| Retenciones, percepciones y otros | 1.485.441 | 1.485.889 |
| TOTAL | 6.305.053 | 5.304.644 |
| 3.8 Otros pasivos | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 7.510.448 | 3.162.295 |
| Instrumentos financieros derivados (Nota 6) | 680.913 | 23.099.642 |
| TOTAL | 8.191.361 | 26.261.937 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Ganancia / (Pérdida) | |||
| 31.12.15 | 31.12.14 | ||
| 3.9 Ventas netas | |||
| Ventas brutas | 549.347.313 | 514.890.993 | |
| Descuentos y bonificaciones | (618.312) | (530.804) | |
| TOTAL | 548.729.001 | 514.360.189 | |
| 3.10 Otros ingresos (egresos) operativos, neto | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| Arcor AG S.A. Ltd | - | (174.543) | |
| Arcor do Brasil Ltda. | 291.106 | 244.138 | |
| Arcor S.A.I.C. | (2.190.039) | (2.619.777) | |
| Arcor U.S.A. Inc. | (810.023) | (443.334) | |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | 436.285 | 179.042 | |
| Unidal Venezuela S.A | - | - | |
| Mundo Dulce S.A. de C.V. | (4.351.161) | 11.931 | |
| Diversos | 8.720.503 | 3.137.757 | |
| TOTAL | 2.096.671 | 335.214 | |
| 3.11 Resultado de inversiones permanentes | |||
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. | 26.216.126 | 25.010.142 | |
| TOTAL | 26.216.126 | 25.010.142 |
| 3.12 Otros ingresos no operativos, neto | ||
| Resultado de venta de bienes de uso | 4.220.550 | 299.591 |
| TOTAL | 4.220.550 | 299.591 |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE 2015
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS |
| CRÉDITOS (1) (2) | OTROS (1) | |
| SIN PLAZO | 142.234.989 | 56.810.996 |
| TOTAL SIN PLAZO | 142.234.989 | 56.810.996 |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 6.927.309 | 1.897.459 |
| De tres a seis meses | 4.224.720 | 31.530 |
| De seis a nueve meses | 17.560.507 | (2.284) |
| De nueve a doce meses | 144.505.518 | 23.182 |
| Más de doce meses | 25.203.626 | 1.198.912 |
| TOTAL VENCIDO | 198.421.680 | 3.148.799 |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 20.777.710 | 39.823.558 |
| De tres a seis meses | 959.999 | 12.183.932 |
| De seis a nueve meses | 99.561 | - |
| De nueve a doce meses | 77.089 | - |
| Más de doce meses | - | - |
| TOTAL A VENCER | 21.914.359 | 52.007.490 |
| TOTAL CON PLAZO | 220.336.039 | 55.156.289 |
| TOTAL | 362.571.028 | 111.967.285 |
- Únicamente generan intereses explícitos las cuentas por pagar con Mundo Dulce, S.A. de C.V.
- No se incluye la previsión para deudores incobrables, la previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable y la previsión por impuesto a los activos no recuperable.
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, es el siguiente:
| RELACIONADAS | Créditos por ventas | Otros créditos | ||
| 31.12.15 | 31.12.14 | 31.12.15 | 31.12.14 | |
| Arcor A.G. S.A. Ltd. | 369.097 | - | - | - |
| Arcor Alimentos Bolivia S.A. (2) | - | 415.637 | - | - |
| Arcor de Perú S.A. | 3.078.788 | 8.592.536 | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | 658.663 | 322.759 |
| Arcor S.A.I.C. | - | - | 2.864.819 | 291.944 |
| Arcor Trading (Shangai) Co., Ltda. | - | 3.106.199 | - | - |
| Arcor U.S.A. Inc. | 1.997.068 | - | - | - |
| Industria de Alim. Dos en Uno S.A. | - | - | 435.803 | 224.099 |
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | 1.994.843 | 1.333.255 | - | - |
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. | - | - | 552.443 | 717.871 |
| Totales | 7.439.796 | 13.447.627 | 4.511.728 | 1.556.673 |
| RELACIONADAS | Cuentas por pagar | Otros pasivos | ||
| 31.12.15 | 31.12.14 | 31.12.15 | 31.12.14 | |
| Arcor A.G. S.A. Ltd. | - | - | - | 35.729 |
| Arcor do Brasil Ltda. | 1.595.331 | 1.041.897 | - | - |
| Arcor S.A.I.C. | - | - | 6.536.693 | 2.392.841 |
| Arcor U.S.A. Inc. | - | - | 658.646 | 663.404 |
| Bagley Argentina S.A. | 257.480 | - | - | |
| Industria de Alim. Dos en Uno S.A. | 1.143.073 | 1.104.477 | - | - |
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | - | - | 315.109 | 70.321 |
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. | 42.847.151 | 48.937.830 | - | - |
| Totales | 45.843.035 | 51.084.204 | 7.510.448 | 3.162.295 |
| RELACIONADAS | Compras | Ventas | ||
| 31.12.15 | 31.12.14 | 31.12.15 | 31.12.14 | |
| Arcor A.G. S.A. Ltd. | - | - | 875.240 | - |
| Arcor Alimentos Bolivia S.A. (2) | - | - | 385.184 | 718.917 |
| Arcor de Perú S.A. | 174.564 | - | 2.666.265 | 13.293.113 |
| Arcor Trading (Shangai) Co., Ltda. | - | - | 2.448.802 | 13.439.677 |
| Arcor U.S.A. Inc. | - | - | 1.326.801 | 779.142 |
| Bagley Argentina S.A. | 150.045 | 208.985 | - | - |
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | - | - | 1.805.229 | 2.990.974 |
| Mundo Dulce S.A. de C.V. | 393.019.922 | 393.242.794 | - | - |
| Totales | 393.344.531 | 393.451.779 | 9.507.521 | 31.221.823 |
| RELACIONADAS | Otros Egresos | Otros Ingresos | ||
| 31.12.15 | 31.12.14 | 31.12.15 | 31.12.14 | |
| Arcor A.G. S.A. Ltd. (1) | - | 174.543 | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. (1) | - | - | 291.106 | 244.138 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 4.642.513 | 4.627.179 | 2.452.474 | 2.007.402 |
| Arcor U.S.A. Inc. (1) | 810.023 | 443.334 | - | - |
| Industria de Alim. Dos en Uno S.A. (1) | - | - | 436.285 | 179.042 |
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. (1) | 4.351.161 | - | - | 11.931 |
| Totales | 9.803.697 | 5.245.056 | 3.179.865 | 2.442.513 |
- Imputado en la cuenta “Otros ingresos operativos, neto” del estado de resultados (Nota 3.10).
- Con fecha 30 de julio de 2014, la sociedad “La Serrana S.A.”, modificó su razón social por “Arcor Alimentos Bolivia S.A.”
NOTA 6: INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Al 31 de diciembre de 2015, la Sociedad mantiene contratos a término por venta de dólares con vencimientos mensuales en el año 2016, por USD 4.000.000, a un precio promedio ponderado de MXN 17,07 por cada USD. Como consecuencia de esta operatoria, la Sociedad posee un pasivo de ARS 680.913 que se encuentra expuesto en el rubro Otros Pasivos del Estado de Situación patrimonial. La subsidiaria reconoció por las citadas operaciones y otras que han sido liquidadas, pérdidas de ARS 17.561.489, las cuales fueron imputadas en el rubro Resultados financieros, netos del estado de resultados.
NOTA 7: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2015 | 2014 | 2013 | |
| Capital social al inicio Aumento de capital | 279.595.403 - | 279.595.403 - | 254.547.503 25.047.900 |
| Capital social al cierre | 279.595.403 | 279.595.403 | 279.595.403 |
El capital social al 31 de diciembre de 2015, asciende a ARS 279.595.403 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto.
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | ||||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINU-CIONES | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINU-CIONES | % | DEL EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 31.12.15 | 31.12.14 | |
| Muebles y útiles | 2.545.618 | 298.796 | (85.017) | 2.759.397 | (1.463.521) | 85.011 | 10-30 | (332.561) | (1.711.071) | 1.048.326 | 1.082.097 |
| Vehículos | 1.778.640 | 462.817 | (112.414) | 2.129.043 | (981.220) | 112.414 | 25 | (367.569) | (1.236.375) | 892.668 | 797.420 |
| Maquinarias | 4.665.225 | 472.942 | - | 5.138.167 | (559.741) | - | 8-10 | (393.594) | (953.335) | 4.184.832 | 4.105.484 |
| Inmuebles Instalaciones | 1.187.148 | - | - | 1.187.148 | (569.832) | - | 8-33 | (94.972) | (664.804) | 522.344 | 617.316 |
| TOTALES AL 31.12.15 | 10.176.631 | 1.234.555 | (197.431) | 11.213.755 | (3.574.314) | 197.425 | (1.188.696) | (4.565.585) | 6.648.170 | ||
| TOTALES AL 31.12.14 | 10.034.641 | 598.403 | (456.413) | 10.176.631 | (2.781.232) | 401.780 | (1.194.862) | (3.574.314) | 6.602.317 |
- El destino contable de las depreciaciones del ejercicio se informa en el Anexo H.
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | VALOR DE COSTO | VALOR DE LIBROS | INFORMACIÓN SOBRE EL EMISOR | |||||||
| 31.12.15 (Nota 2) | 31.12.14 (Nota 2) | ACTIVIDAD PRINCIPAL | ÚLTIMOS ESTADOS CONTABLES | |||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTA-DOS | PATRIMONIO NETO | % | V.P.P | |||||
| INVERSIONES NO CORRIENTES ACCIONES SOCIEDADES RELACIONADAS - Mundo Dulce, S.A. de C.V. | 158.810.401 | 158.810.401 | 132.594.275 | Manufactura | 31.12.15 | 145.622.654 | 52.432.252 | 317.620.803 | 50 | 158.810.401 |
| TOTALES | 158.810.402 | 158.810.402 | 132.594.275 |
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO CONVERSIÓN (1) | AUMENTOS (3) | DISMINUCIONES (2) | SALDOS AL | |
| 31.12.15 | 31.12.14 | |||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVOCorrientes: | ||||||
| Créditos por ventas | ||||||
| Para deudores incobrables | 1.381.347 | 1.233.404 | 3.249.012 | - | 5.863.763 | 1.381.347 |
| Bienes de cambio | ||||||
| Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 434.417 | 128.172 | (2.048) | - | 560.541 | 434.417 |
| No Corrientes: | ||||||
| Otros créditos | ||||||
| Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | 84.123.438 | 3.416.809 | 25.008.207 | - | 112.548.454 | 84.123.438 |
| Para crédito por impuesto al activo no recuperable | 3.793.454 | 1.142.387 | - | - | 4.935.841 | 3.793.454 |
| TOTAL AL 31.12.15 | 89.732.656 | 5.920.772 | 28.255.171 | - | 123.908.599 | |
| TOTAL AL 31.12.14 | 76.626.454 | 10.511.517 | 3.829.913 | (1.235.228) | 89.732.656 |
- Imputado en “otros ingresos operativos netos”.
- El destino contable de las recuperaciones del ejercicio se informa en el Anexo H”
- Imputado en “Impuestos a las ganancias” del estado de resultados”.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.12.15 | 31.12.14 |
| Existencia al comienzo del ejercicio | ||
| Mercaderías de reventa (Nota 3.4) | 21.766.169 | 19.864.195 |
| Compras del ejercicio | 392.615.364 | 392.076.338 |
| Resultado por tenencia | 6.290.560 | 5.845.861 |
| Resultado por conversión (1) | 13.986.138 | 3.229.628 |
| Existencia al final del ejercicio | ||
| Mercaderías de reventa (Nota 3.4) | (40.562.726) | (21.766.169) |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 394.095.505 | 399.249.853 |
- Imputado en la cuenta “Resultados por conversión – generados por activos” del estado de resultados.
| RUBROS | MONTO EN MONEDA EXTRANJERA | CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | TOTALES AL | |
| 31.12.15 | 31.12.14 | ||||
| ACTIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | |||||
| Bancos | 775.772 | USD | 12.94 | 10.038.490 | 8.625.051 |
| Créditos por ventas | |||||
| Comunes | 12.765.312 | USD | 12.94 | 165.183.134 | 107.764.872 |
| Sociedades relacionadas | 574.946 | USD | 12.94 | 7.439.796 | 13.447.627 |
| Otros créditos | |||||
| Sociedades relacionadas | 337.293 | USD | 12.94 | 4.364.566 | 838.802 |
| Depósitos en garantía | 28.045 | USD | 12.94 | 362.905 | 278.912 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 14.481.368 | 187.388.891 | 130.955.264 | ||
| PASIVO | |||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||
| Cuentas por pagar | |||||
| Comunes | 2.092.252 | USD | 12.94 | 27.073.743 | 15.303.318 |
| Sociedades relacionadas | 231.521 | USD | 12.94 | 2.995.884 | 2.146.374 |
| Otros pasivos | |||||
| Sociedades relacionadas | 580.406 | USD | 12.94 | 7.510.448 | 3.162.295 |
| TOTAL DEL PASIVO | 2.904.179 | 37.580.075 | 20.611.987 |
| RUBROS | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN | TOTALES AL 31.12.15 | TOTALES AL 31.12.14 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 1.710.918 | 81.631 | 1.792.549 | 2.266.901 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 8.326.903 | 23.419.826 | 31.746.729 | 37.690.169 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 18.301 | 64.112 | 82.413 | 113.958 |
| Fletes y acarreos | - | 15.847.742 | 15.847.742 | 25.703.308 |
| Combustibles y lubricantes | 28.991 | 737.938 | 766.929 | 625.047 |
| Servicios de terceros | 1.018.339 | 11.441.220 | 12.459.559 | 8.917.416 |
| Mantenimiento y conservación | 15.054 | 711.718 | 726.772 | 820.155 |
| Depreciación de bienes de uso | 149.884 | 1.038.812 | 1.188.696 | 1.194.862 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 1.633.983 | 1.565.208 | 3.199.191 | 2.321.430 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 1.081.095 | 3.144.810 | 4.225.905 | 3.369.734 |
| Alquileres y arrendamientos | 106.789 | 3.582.426 | 3.689.215 | 3.328.930 |
| Seguros | 232.440 | 2.137.741 | 2.370.181 | 1.382.219 |
| Publicidad y propaganda | - | 57.556.196 | 57.556.196 | 54.435.236 |
| Quebranto / (Recupero) por deudores incobrables | - | 3.249.012 | 3.249.012 | (977.158) |
| (Recupero) por desvalorización de inventarios | - | (2.048) | (2.048) | (258.070) |
| Diversos | 1.810.000 | 2.259.731 | 4.069.731 | 3.216.840 |
| TOTALES AL 31.12.15 | 16.132.697 | 126.836.075 | 142.968.772 | |
| TOTALES AL 31.12.14 | 21.582.298 | 122.568.679 | 144.150.977 |
México D.F., 24 de Febrero de 2016.
Señores
Comisión Nacional de Valores
Presente
De mi mayor consideración
Tengo el agrado de dirigirme a ustedes a fin de acompañar el Anexo I adjunto correspondiente a la sociedad Unidal México, S.A. de C.V., el cual ha sido preparado en pesos argentinos con el propósito específico de ser presentados por su Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. ante la Comisión Nacional de Valores, acompañando la presentación de los estados financieros de Arcor S.A.I.C y de Unidal México, S.A. de C.V de acuerdo a requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Sin otro particular, saludo muy atentamente
| Unidal México, S.A. de C.V. |
| Oscar Daniel Ferrari |
| Director General |
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Los Estados Contables de Unidal México, S.A. de C.V. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera, siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. N° 26 (modificada por la R.T. N° 29) de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 31 de Diciembre de 2015 y la conciliación del resultado integral por el período de doce meses finalizado el 31 de Diciembre de 2015. En tal sentido, las conciliaciones requeridas estuvieron sujetas a mecanismos de monitoreo y confirmación gerencial de que contemplan todas las partidas significativas con tratamiento diferente en las normas utilizadas y las N.I.I.F., adoptadas por resolución técnica No 26 de la F.A.C.P.C.E.
La sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estiman serán aplicables para la preparación de estado financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de Diciembre de 2015. La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 31 de Diciembre de 2015.
| 31.12.15 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 333.727.968 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | 95.569.968 |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | 4.739.289 |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (1.934.572) |
| 1. Otros ajustes menores | 559.927 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 98.934.612 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 432.662.580 |
| --- | --- |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 31 de Diciembre de 2015.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 31.12.15 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 92.202.744 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | (21.616.524) |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (516.131) |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (1.934.572) |
| 1. Otros ajustes menores | 1.825.872 |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | (39.462.067) |
| Total ajustes N.I.I.F. | (61.703.422) |
| Pérdida neta bajo N.I.I.F. | 30.499.322 |
| Unidal México, S.A. de C.V. |
| Oscar Daniel Ferrari |
| Director General |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 31.12.15 | |
|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período bajo ARG PCGA | - |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | 58.802.817 |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | 2.584.216 |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 39.462.067 |
| 1. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | (699.582) |
| Total ajustes N.I.I.F. | 100.149.518 |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. | 100.149.518 |
| --- | --- |