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ARCOR SAIC Audit Report / Information 2012
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Estados contables
31 de diciembre de 2012
CONTENIDO
Informe de los auditores independientes
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujos de efectivo
Notas a los estados contables
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Santiago, 6 de marzo de 2013
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
1 Hemos efectuado una auditoría a los estados de situación patrimonial individuales de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y a los correspondientes estados individuales de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas y de las Notas 1 a 8 y Anexos A, B, C, E, F, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables individuales es responsabilidad de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a las auditorías que efectuamos.
2 Nuestros exámenes fueron practicados de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que las auditorías efectuadas constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
3 Tal cual se indica en nota 2.1 a los estados contables adjuntos, éstos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados, dichos estados contables no incluyen los estados contables consolidados, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
4 En nuestra opinión, excepto por el desvío a normas contables profesionales vigentes indicado en el punto anterior, los estados contables de Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A. reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Fernando Orihuela B.
RUT: 22.216.857-0
Denominación de la Sociedad: INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
Domicilio Legal: Placer 1324 – Santiago de Chile – Chile
EJERCICIO ECONÓMICO Nº: 37
Estados contables por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
A N T E C E D E N T E S
Actividad principal: fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 23 de agosto de 1976.
Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 29 de octubre de 2004.
Fecha de finalización del plazo de duración: indefinido.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Razón social: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito
Provincia de Córdoba – República Argentina.
Actividad principal:Fabricación de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el Capital Social y los votos: 99,999999%.
CAPITAL (Nota 6): ARS 78.721.964
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
Acciones
Suscripto
ARSIntegrado
ARSInscripto
ARS
158.156.366 acciones ordinarias sin valor nominal
78.721.964
78.721.964
78.721.96478.721.96478.721.96478.721.964
INDUSTRIA DE ALIMENTOS
DOS EN UNO S.A.
ESTADOS CONTABLES INDIVIDUALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
ESTADO DE RESULTADOS, ESTADO DE EVOLUCIÓN
DEL PATRIMONIO NETO Y ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL INDIVIDUAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Expresado en pesos argentinos)
| ACTIVO | 31.12.12 (Nota 2) | 31.12.11 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.12.12 (Nota 2) | 31.12.11 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 19.250.968 | 18.425.004 | Cuentas por pagar (Nota 3.7) | 116.338.846 | 135.464.525 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 215.231.823 | 141.040.648 | Préstamos (Nota 3.8) | 24.946.790 | - | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 26.617.353 | 47.283.753 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.9) | 24.892.146 | 18.066.909 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 141.707.071 | 133.529.079 | Cargas fiscales (Nota 3.10) | 3.836.201 | 7.490.509 | |
| Otros activos (Nota 3.5) | 1.625.540 | 1.225.324 | Otros pasivos (Nota 3.11) | 983.844 | 518.072 | |
| SUBTOTAL DEUDAS CORRIENTES | 170.997.827 | 161.540.015 | ||||
| Previsiones (Anexo E) | - | 136.218 | ||||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 404.432.755 | 341.503.808 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 170.997.827 | 161.676.233 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 490.815 | 219.344 | Préstamos (Nota 3.8) | 82.326.157 | - | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 62.765 | 35.003 | Cargas fiscales (Notas 2.5 k y 3.10) | 4.444.936 | 3.053.220 | |
| Otros activos (Nota 3.5) | 2.310.367 | 1.866.924 | ||||
| Inversiones (Anexo C) | 119.243.394 | 60.760.641 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 94.576.861 | 76.035.124 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 4 | 4 | ||||
| SUBTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 216.684.206 | 138.917.040 | ||||
| TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | 86.771.093 | 3.053.220 | ||||
| Llave de negocio (Nota 3.6) | 5.196.825 | 5.196.825 | TOTAL PASIVO | 257.768.920 | 164.729.453 | |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 368.544.866 | 320.888.220 | ||||
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 221.881.031 | 144.113.865 | ||||
| TOTAL ACTIVO | 626.313.786 | 485.617.673 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 626.313.786 | 485.617.673 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Individuales.
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INDIVIDUAL
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, COMPARATIVO CON IGUAL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
| 31.12.12 (Nota 2) | 31.12.11 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.12) | 837.944.894 | 715.758.588 |
| Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (Anexo F) | (609.132.389) | (522.580.461) |
| GANANCIA BRUTA | 228.812.505 | 193.178.127 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (174.523.594) | (143.110.712) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (26.997.617) | (23.802.062) |
| Otros ingresos operativos netos (Nota 3.13) | 22.921.998 | 17.562.941 |
| RESULTADO OPERATIVO | 50.213.292 | 43.828.294 |
| Resultados de inversiones permanentes (Nota 3.14) | (13.033.650) | (456.294) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto: | ||
| - Generados por activos | ||
| Intereses financieros | 11.672.181 | 6.959.742 |
| Diferencias de cambio | (11.168.099) | 14.733.168 |
| Resultados por Tenencia de Bienes de Cambio (Anexo F) | (1.706.320) | 15.048.668 |
| Resultado por conversión y reexpresión | 83.835.358 | (9.264.807) |
| - Generados por pasivos | ||
| Intereses financieros | (8.179.175) | (4.027.768) |
| Diferencias de cambio | 8.061.932 | (10.044.082) |
| Resultado por conversión y reexpresión | (42.097.645) | 4.745.751 |
| Otros egresos no operativos netos (Nota 3.15) | (892.789) | (2.450.678) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 76.705.085 | 59.071.994 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.k) | (6.532.342) | (12.877.414) |
| GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | 70.172.743 | 46.194.580 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Individuales.
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, COMPARATIVO CON IGUAL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL (Nota 2.5.i) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.12.11 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 78.721.964 | 74.258.913 | 121.712.763 | 274.693.640 |
| Ganancia neta del ejercicio | - | - | 46.194.580 | 46.194.580 |
| SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 | 78.721.964 | 74.258.913 | 167.907.343 | 320.888.220 |
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL (Nota 2.5.i) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.12.12 (Nota 2) | |
| Saldos de inicio al 01 de enero de 2012 | 78.721.964 | 74.258.913 | 167.907.343 | 320.888.220 |
| Constitución de reserva (Anexo C) | - | - | (22.516.097) | (22.516.097) |
| Ganancia neta del ejercicio | - | - | 70.172.743 | 70.172.743 |
| SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 | 78.721.964 | 74.258.913 | 215.563.989 | 368.544.866 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Individuales.
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE FLUJO EFECTIVO INDIVIDUAL (1)
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, COMPARATIVO CON IGUAL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
| ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO | 31.12.12 (Nota 2) | 31.12.11 (Nota 2) |
| VARIACIÓN DE EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 18.425.004 | 10.906.180 |
| Aumento (Disminución) de efectivo | 825.964 | 7.518.824 |
| Caja y bancos | 19.250.968 | 18.425.004 |
| Depósito a plazo | - | - |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 19.250.968 | 18.425.004 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia neta del ejercicio | 70.172.743 | 46.194.580 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones | (8.203.448) | (438.710) |
| Resultados de inversiones permanentes | 13.033.650 | 456.294 |
| Depreciación de bienes de uso | 6.820.865 | 6.146.025 |
| Amortización de intangibles | - | 44.721 |
| Resultado por conversión (excepto efectivo) | (36.621.767) | (1.405.124) |
| Resultados financieros y por tenencia | 1.319.481 | (17.524.135) |
| Aumento neto de previsiones | 874.941 | (895.530) |
| Resultado venta de bienes de uso | (162.960) | (138.375) |
| Impuesto a las ganancias | 6.532.342 | 12.877.414 |
| (Aumento) neto de activos | 12.545.415 | (16.387.511) |
| Disminución (Aumento) neto de créditos por ventas | (38.605.385) | 2.302.762 |
| Disminución neta de otros créditos | 32.992.179 | 5.377.406 |
| (Aumento) neto de bienes de cambio | 18.158.621 | (24.067.679) |
| Aumento (Disminución) neta de pasivos | (60.686.424) | 9.460.251 |
| Aumento (Disminución) neta de cuentas por pagar | (52.673.459) | 16.899.193 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 2.333.945 | 3.456.647 |
| (Disminución) neta de previsiones por pasivos contingentes | (169.908) | (1.979.072) |
| (Disminución) neta de cargas fiscales | (10.535.531) | (8.939.054) |
| Aumento (Disminución) neta de otros pasivos | 358.529 | 22.537 |
| Flujo neto de efectivo generado por las ACTIVIDADES OPERATIVAS | 13.828.286 | 38.828.610 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| (Aumento) de otros créditos | 98.550 | (98.550) |
| Adquisición de bienes de uso | (22.786.119) | (6.376.048) |
| Cobranza por venta de bienes de uso | 316.414 | 157.938 |
| (Aumento) Disminución de otros activos | (101.855) | (1.175.865) |
| Préstamos otorgados a sociedades relacionadas | (7.311.873) | (8.288.932) |
| (Aumento) neto de inversiones | (85.453.144) | (15.528.329) |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) las actividades de inversión | (115.238.027) | (31.309.786) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Aumento de préstamos | 102.235.705 | - |
| Flujo neto de efectivo GENERADO POR (UTILIZADO EN) las actividades de financiación | 102.235.705 | - |
| aumento de efectivo | 825.964 | 7.518.824 |
(1) Efectivo: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días desde la fecha de cada cierre.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Individuales.
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Expresadas en pesos argentinos)
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| Glosario de términos | 8 | |
| 1 | La Sociedad | 9 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 9 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 17 |
| 4 | Apertura por vencimiento de créditos y pasivos al 31 de diciembre de 2012 | 22 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 23 |
| 6 | Evolución del capital | 25 |
| 7 | Contratos de cobertura | 25 |
| 8 | Resultados extraordinarios | 25 |
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Expresadas en pesos argentinos)
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial. Sociedad controlante. |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| CLP | Peso Chileno. |
| D.L. 824 | Decreto Ley de Impuesto a la Renta en Chile. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad | Indistintamente, INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. – I.A.D.E.U. |
| N.I.I.F. | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedades Controladas | Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
| V.P.P. | Valor Patrimonial Proporcional. |
| VN | Valor Nominal. |
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad está radicada en Santiago de Chile, República de Chile y su actividad principal es la fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines. La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., una sociedad constituida en la República Argentina que se dedica a la fabricación de golosinas, alimentos y afines, teniendo en su poder el 99,999999% del capital accionario de la Sociedad.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en CLP al 31 de diciembre de 2012, emitirá sus estados contables legales de acuerdo con normas internacionales de información financiera (IFRS), siendo 2012 su año de adopción. Hasta el 31 de diciembre de 2011, los estados contables locales se preparaban bajo normas contables profesionales vigentes en Chile.
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C, para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de diciembre de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por la C.N.V. Debido a este propósito específico, los presentes estados contables no incluyen los estados contables consolidados, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2. Normas contables aplicadas
Los presentes estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. de la C.N.V., las cuales adoptaron las R.T. emitidas por la F.A.C.P.C.E.
La Dirección de la Sociedad conjuntamente con la dirección de Arcor S.A.I.C., sociedad controlante, entienden que las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción de Arcor S.A.I.C. Dichas normas han sido utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por dicho consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
La C.N.V., a través de las R.G. N° 562/09 y 576/10 ha establecido la aplicación de la R.T. Nº 26 de la F.A.C.P.C.E., que adopta las N.I.I.F. (IFRS por sus siglas en inglés) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés), para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N°17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen. La aplicación de tales normas resultará obligatoria para Arcor S.A.I.C. a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2012. Con fecha 22 de abril de 2010 el Directorio de Arcor S.A.I.C., aprobó el plan de implementación específico de dichas normas.
Con fecha 20 de marzo de 2009 la F.A.C.P.C.E. emitió la R.T. N° 26 (modificada por la R.T. N° 29) que adopta las N.I.I.F. (IFRS por sus siglas en inglés) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés), para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N°17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, a partir de los ejercicios iniciados el 1 de enero de 2012. Asimismo, establece la opción de aplicar las N.I.I.F. o las N.I.I.F. para PyMES, al resto de los entes no alcanzados por la aplicación obligatoria, como es el caso de la Sociedad.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Sociedad no ha hecho uso de la opción de presentar sus estados contables conforme a N.I.I.F o a N.I.I.F. para PyMES.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
Por último, las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Chile aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de los bienes de uso e intangibles, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición a la fecha de cada cierre.
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar”, aplicable indistintamente a sociedades integradas o no integradas, de acuerdo a lo previsto por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E. a efectos de convertir a ARS sus estados contables expresados en moneda local. La Sociedad ha sido considerada como sociedad no integrada de acuerdo con la definición establecida en la mencionada R.T., ya que posee un grado de autonomía operativa y financiera respecto de su controlante al generar ingresos e incurrir en gastos en la moneda del país de origen y obtener financiación y acumular efectivo en el país.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a ARS empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas de cierre respectivas. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 98,393 y 121,764 pesos chilenos por cada ARS, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 31 de diciembre de 2012 y 2011, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2012 y 2011, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a ARS empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” del Estado de Resultados (Nota 2.5.j.).
-
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la R.G. N° 441/03 de la C.N.V. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
-
- Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a ARS al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
-
Caja y bancos (continuación)
En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle del rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
- Créditos y deudas
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes, se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a ARS al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a ARS al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a ARS al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Los saldos de activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, convertido a ARS al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la R.G. N° 485/05 de la C.N.V.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa, más allá de la importancia que tienen las sociedades relacionadas respecto del total de créditos por ventas. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012, la Sociedad utilizó instrumentos financieros derivados, según lo mencionado en la Nota 8.
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NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
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Bienes de cambio
Mercaderías de reventa en stock y en tránsito, materias primas en stock y en tránsito, y materiales y repuestos pañol: han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a ARS a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Productos terminados y en proceso: han sido valuados a su costo de reproducción a la fecha de cada cierre y convertidos a ARS a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable, a las fechas respectivas.
- Inversiones no corrientes
Acciones – Sociedades relacionadas: comprende la participación y los aportes irrevocables efectuados en la sociedad Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. y Arcor do Brasil Ltda., según detalle que se incluye en el Anexo C, sociedades sobre las cuales se ejerce influencia significativa. Estas participaciones se encuentran valuadas al valor patrimonial proporcional calculado sobre la base de los estados contables auditados de esas sociedades al 31 de diciembre de 2012 y 2011, siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado, en caso de ser significativo (Ver Anexo C).
Acciones - Sociedades controladas: comprende las participaciones en las sociedades Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A. (adquiridas el 1° de abril de 2008), según detalle que se incluye en el Anexo C, valuadas de acuerdo con el método del V.P.P. sobre la base de estados contables auditados al 31 de diciembre de 2012 y 2011, siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado, en caso de ser significativo (Ver Anexo C).
El valor de las inversiones no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
e. Bienes de uso
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a ARS aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1 de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a ARS a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 31 de diciembre de 2012 y 2011, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable a la fecha de cada cierre.
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2.5. Criterios de valuación (continuación)
f. Otros activos
Corrientes:
Equipos para la venta: corresponden a equipos desafectados de la actividad y puestos a la venta, valuados a su valor neto de realización estimado en moneda local a la fecha de cada cierre, y convertidos a ARS a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Las normas contables vigentes admiten el reconocimiento de resultados por tenencia sobre estos activos si existe un mercado efectivo de negociación con transacciones cercanas a la fecha de cierre o un contrato que asegure el precio de venta. En caso contrario, se mantiene la valuación al costo de adquisición en moneda local, convertido a ARS a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones, y reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4., con el límite de su valor recuperable a las fechas respectivas.
No Corrientes:
Galería Franklin: corresponde a un bien desafectado de la actividad y puesto a la venta, valuado a su valor neto de realización estimado en moneda local a la fecha de cada cierre, y convertido a ARS a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
g. Llave de negocio y otros activos intangibles
Activos intangibles: Estos bienes han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a ARS aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los activos intangibles al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1° de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a ARS a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 31 de diciembre de 2012 y 2011, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
Valor llave de negocio: comprende el valor por la compra del Grupo Dos en Uno, actualmente fusionado, y otros activos intangibles, cuyo detalle se incluye en la Nota 3.6. y en el Anexo B, respectivamente.
En el marco de las normas contables profesionales vigentes, y con el objeto de uniformar criterios contables con los de su sociedad controlante, a partir del 1 de enero de 2005, la Dirección de la Sociedad ha decidido considerar que el valor llave de negocio antes mencionado mantiene una vida útil de carácter indefinida, por lo que ha optado por discontinuar su amortización a partir de esa fecha.
No existen factores legales, regulatorios, contractuales ni de ninguna otra índole que regulen la vida útil de esta llave.
El valor de la llave de negocio y otros activos intangibles no supera su valor recuperable a la fecha de cada cierre.
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2.5. Criterios de valuación (continuación)
h. Previsiones
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales de la Sociedad, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas, a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
Para contingencias: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios de carácter laboral, comercial y fiscal, que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y la probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad.
Las normas contables vigentes establecen que las previsiones para contingencias se valúan al valor actual de los flujos de fondos que originarán las mismas utilizando las tasas de mercado vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos.
Los efectos del valor descontado de estas previsiones a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que las mismas fueron valuadas considerando los riesgos relacionados en cada caso, calculados según estimaciones efectuadas por la misma y sus asesores legales a las fechas respectivas.
i. Cuentas del patrimonio neto
El patrimonio neto inicial fue convertido a ARS al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a ARS a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
j. Cuentas del estado de resultados
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización, otros ingresos operativos netos y otros (egresos) ingresos no operativos netos) fueron convertidas a ARS al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso y otros activos intangibles por los ejercicios finalizados al 31 de diciembre de 2012 y 2011, fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1 de enero de 2003, convertidos a ARS al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
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2.5. Criterios de valuación (continuación)
j. Cuentas del estado de resultados (continuación)
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reproducción o reposición al cierre de cada mes, convertido a ARS al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone dentro de la cuenta "Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”.
El resultado de inversiones permanentes en las sociedades vinculadas y en las sociedades controladas se computó sobre la base de la participación proporcional en los resultados de dichas sociedades por el ejercicio en el caso de las sociedades vinculadas (Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.y Arcor do Brasil Ltda.) y en el caso de las sociedades controladas (Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A.), netos de los resultados no trascendidos a terceros, en caso de ser significativos.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión a ARS generados en cada cierre.
k. Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 20% sobre la utilidad impositiva del ejercicio. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente establecida en la Ley de la Renta, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos en la medida que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 31.12.12 | 31.12.11 | |
| Impuesto a las ganancias corriente ordinario | (5.705.055) | (11.628.378) |
| Impuesto a las ganancias diferido | (827.287) | (1.249.036) |
| Impuesto a las ganancias | (6.532.342) | (12.877.414) |
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2.5. Criterios de valuación (continuación)
k. Impuesto a las ganancias (continuación)
La evolución del pasivo por impuesto diferido, el cual se encuentra expuesto en el rubro cargas fiscales no corriente del Estado de Situación Patrimonial, y el abono (cargo) a resultados por los ejercicios finalizados al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es el siguiente:
| Saldo inicial Activo (Pasivo) | Efecto conversión | Abono (cargo) a resultados | Saldo final Activo (Pasivo) | |
| Rubros | ||||
| Créditos | 2.661.091 | 689.420 | (294.945) | 3.055.566 |
| Bienes de cambio | (624.771) | (166.955) | 95.466 | (696.260) |
| Bienes de uso e Intangibles | (7.509.377) | (1.499.707) | (1.461.194) | (10.470.278) |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 1.451.108 | 276.309 | 351.796 | 2.079.213 |
| Previsiones | 968.729 | 136.504 | 481.590 | 1.586.823 |
| Totales 31.12.12 | (3.053.220) | (564.429) | (827.287) | (4.444.936) |
| Totales 31.12.11 | (1.830.732) | 26.548 | (1.249.036) | (3.053.220) |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa de impuestos del 20% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo al 31 de diciembre de 2012 y 2011 respectivamente, es la siguiente:
| Totales al 31.12.12 | Totales al 31.12.11 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 76.705.085 | 59.071.994 |
| Tasa del impuesto vigente | 20% | 20% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | (15.341.017) | (11.814.399) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Otros créditos impositivos | 1.749.518 | (1.886.397) |
| Efecto conversión | (564.428) | 26.548 |
| Otros netos | 7.623.585 | 796.834 |
| Subtotal diferencias permanentes | 8.808.675 | (1.063.015) |
| Total resultados por impuesto a las ganancias | (6.532.342) | (12.877.414) |
| Impuesto a las ganancias corriente | (5.705.055) | (11.628.378) |
| Impuesto a las ganancias diferido | (827.287) | (1.249.036) |
| Total resultados por impuesto a las ganancias | (6.532.342) | (12.877.414) |
l. Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de Situación Patrimonial | Deudor / (Acreedor) | |
| 3.1 Caja y bancos | 31.12.12 | 31.12.11 |
| Caja | ||
| En moneda local | 310.876 | 142.899 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 15.962.797 | 13.885.354 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.977.295 | 4.396.751 |
| TOTALES | 19.250.968 | 18.425.004 |
| 3.2 Créditos por ventas | ||
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 125.377.254 | 87.103.299 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 17.933.347 | 16.516.493 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda local | 24.063.091 | 7.411.521 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 54.347.453 | 35.146.594 |
| Morosos y en gestión judicial | ||
| En moneda local | 1.902.228 | 1.756.764 |
| SUB - TOTALES | 223.623.373 | 147.934.671 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (8.391.550) | (6.894.023) |
| TOTALES | 215.231.823 | 141.040.648 |
| No Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 490.815 | 219.344 |
| TOTALES | 490.815 | 219.344 |
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Deudor / (Acreedor) | |
| 3.3 Otros créditos | 31.12.12 | 31.12.11 |
| Corrientes: | ||
| Fiscales y previsionales | 9.236.927 | 2.071.912 |
| Gastos pagados por anticipado | ||
| En moneda local | 3.547.296 | 369.629 |
| Deudores financieros | ||
| En moneda local | - | 98.550 |
| Deudores financieros Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 38.467.084 |
| Otros créditos Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda local | 5.931.926 | 2.238.996 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 181.369 | 158.540 |
| Anticipos a proveedores | ||
| En moneda local | 2.762.455 | 73.793 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.017.121 | 758.779 |
| Valores a rendir | 466.459 | 212.347 |
| Préstamos al personal | 2.261.607 | 1.178.113 |
| Diversos | 212.193 | 1.656.010 |
| TOTALES | 26.617.353 | 47.283.753 |
| No Corrientes: | ||
| Diversos | 62.765 | 35.003 |
| TOTALES | 62.765 | 35.003 |
| 3.4 Bienes de cambio | ||
| Mercaderías de reventa | 18.559.324 | 16.771.988 |
| Productos terminados y en proceso | 40.630.520 | 40.022.075 |
| Materias primas | 82.702.386 | 72.305.915 |
| Materiales y repuestos pañol | 3.048.659 | 2.202.398 |
| SUB TOTALES (Anexo F) | 144.940.889 | 131.302.376 |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (4.547.926) | (4.713.272) |
| Mercaderías en tránsito | 1.289.112 | 6.808.993 |
| Anticipos operaciones de importación | ||
| En moneda local | 24.996 | 130.982 |
| TOTALES | 141.707.071 | 133.529.079 |
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Deudor / (Acreedor) | |
| 3.5 Otros activos | 31.12.12 | 31.12.11 |
| Corrientes: | ||
| Proyecto Planta Chocolate | 451.448 | |
| Adiciones | - | 475.981 |
| Resultado por conversión | 107.226 | (24.533) |
| Sub - Totales | 558.674 | 451.448 |
| Proyecto Reacondicionamiento Perú – 2011 | 631.670 | - |
| Adiciones | 103.773 | 1.050.994 |
| Bajas | - | (353.430) |
| Resultados por conversión | 156.672 | (65.894) |
| Sub - Totales | 892.115 | 631.670 |
| Proyecto Seven | 142.206 | |
| Adiciones | 40.314 | 142.452 |
| Bajas | (40.739) | |
| Resultado por conversión | 32.970 | (246) |
| Sub - Totales | 174.751 | 142.206 |
| TOTALES | 1.625.540 | 1.225.324 |
| No Corrientes: | ||
| Galería Franklin (saldo inicio) | 1.866.924 | 1.911.810 |
| Resultado por conversión | 443.443 | (44.886) |
| TOTALES | 2.310.367 | 1.866.924 |
| 3.6 Llave de negocio | ||
| Valor de origen | 8.425.082 | 8.425.082 |
| Amortización acumulada | (3.228.257) | (3.228.257) |
| TOTALES | 5.196.825 | 5.196.825 |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Acreedor / (Deudor) | |
| 3.7 Cuentas por pagar | 31.12.12 | 31.12.11 |
| Comunes | ||
| En moneda local | 60.064.913 | 45.834.442 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 17.702.974 | 17.040.722 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda local | 2.605.110 | 2.732.082 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 35.965.849 | 69.857.279 |
| TOTALES | 116.338.846 | 135.464.525 |
| 3.8 Préstamos | ||
| Corrientes | ||
| Bancarios | ||
| En moneda local | 24.946.790 | - |
| TOTALES | 24.946.790 | - |
| No Corrientes | ||
| Bancarios | ||
| En moneda local | 82.326.157 | - |
| TOTALES | 82.326.157 | - |
| 3.9 Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Remuneraciones por pagar | 19.077.751 | 13.690.339 |
| Deudas sociales y provisionales | 5.814.395 | 4.376.570 |
| TOTALES | 24.892.146 | 18.066.909 |
| 3.10 Cargas fiscales | ||
| Corrientes | ||
| Impuestos al valor agregado | 1.318.305 | 501.805 |
| Retención impuesto único a trabajadores | 992.685 | 712.612 |
| Retención segunda categoría | 11.015 | 15.547 |
| Pagos provisionales mensuales | 1.037.208 | 619.554 |
| Impuesto único gastos rechazados | 3.466 | 237.505 |
| Impuesto a las ganancias, neta de anticipos | 473.522 | 5.403.486 |
| TOTALES | 3.836.201 | 7.490.509 |
| No Corrientes | ||
| Impuesto diferido | 4.444.936 | 3.053.220 |
| TOTALES | 4.444.936 | 3.053.220 |
| 3.11 Otros pasivos | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda local | 146.150 | 99.347 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 835.815 | 417.206 |
| Diversos | ||
| En moneda local | 1.879 | 1.519 |
| TOTALES | 983.844 | 518.072 |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Resultados | Ganancia / (Pérdida) | |
| 3.12 Ventas netas | 31.12.12 | 31.12.11 |
| Ventas brutas | 1.099.306.550 | 937.708.078 |
| Descuentos y bonificaciones | (261.361.656) | (221.949.490) |
| TOTALES | 837.944.894 | 715.758.588 |
| 3.13 Otros ingresos operativos netos | ||
| Amortización de activos intangibles (Anexo B) | - | (44.721) |
| Recupero previsión para deudores incobrables (Anexo E) | 359.599 | 1.348.176 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||
| Por servicios prestados | 21.691.635 | 16.662.657 |
| Por uso de marcas | 135.116 | 91.116 |
| Ventas misceláneas (materiales y desechos) | 735.420 | 640.070 |
| Reverso comisión de GAP Regional Services | - | (1.417.311) |
| Recupero de previsión de juicios laborales (Anexo E) | - | 253.891 |
| Aumento de previsión de juicios laborales (Anexo E) | - | (109.090) |
| Diversos | 228 | 138.153 |
| TOTALES | 22.921.998 | 17.562.941 |
| 3.14 Resultados de inversiones permanentes | ||
| Industria Dos en Uno Colombia Ltda. | (88.683) | (564.673) |
| Arcor de Perú S.A. | (13.593.414) | (4.768.376) |
| Unidal Ecuador S.A. | 296.336 | 4.876.755 |
| Arcor do Brasil Ltda. | 352.111 | - |
| TOTALES | (13.033.650) | (456.294) |
| 3.15 Otros (egresos) no operativos netos | ||
| Ingreso por venta de bienes de uso a terceros | 316.414 | 19.563 |
| Resultado por bajas de bienes de uso | (153.454) | (157.938) |
| Donaciones | (948.945) | (102.679) |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||
| Por aislamiento de contenedores | 398.636 | 375.967 |
| Por arriendos | 74.320 | 157.039 |
| Impuesto al valor agregado no recuperable | (323.606) | (697.613) |
| Indemnizaciones pagadas | - | (2.256.678) |
| Diversos | (256.154) | 211.661 |
| TOTALES | (892.789) | (2.450.678) |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | |
| CREDITOS (1) | DEUDAS | PRESTAMOS (2) | |
| SIN PLAZO | 84.586.604 | 4.444.936 | - |
| TOTAL SIN PLAZO | 84.586.604 | 4.444.936 | - |
| CON PLAZO | |||
| Vencido: | |||
| Hasta tres meses | 27.352.051 | 12.442.646 | - |
| De tres a seis meses | 3.922.196 | 30.979.500 | - |
| De seis a nueve meses | 793.795 | 22.619 | - |
| De nueve a doce meses | 1.572.110 | 16.180 | - |
| De uno a dos años | 6.377.535 | - | - |
| De dos a tres años | 2.310.630 | - | - |
| Más de tres años | 6.044.618 | - | - |
| - | |||
| TOTAL VENCIDO | 48.372.935 | 43.460.945 | - |
| A vencer: | |||
| Hasta tres meses | 115.873.883 | 102.465.483 | 24.553.882 |
| De tres a seis meses | 1.426.005 | 124.609 | 392.908 |
| De seis a nueve meses | 31.224 | - | - |
| De nueve a doce meses | 12.840 | - | - |
| De uno a dos años | 457.257 | - | 16.465.234 |
| De dos a tres años | 25.330 | - | 16.465.232 |
| Más de tres años | 8.228 | - | 49.395.691 |
| TOTAL A VENCER | 117.834.767 | 102.590.092 | 107.272.947 |
| TOTAL CON PLAZO | 166.207.702 | 146.051.037 | 107.272.947 |
| TOTAL | 250.794.306 | 150.495.973 | 107.272.947 |
- Excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables. Incluye el efecto de la previsión para desvalorización impuesto diferido. Los créditos no devengan ningún tipo de interés ni actualización.
- Comprende el total del pasivo, excluidas las previsiones, se incluyen saldos relacionados por ARS 73.105.914.- Dichos pasivos no generan intereses ni actualizaciones, excepto por los préstamos bancarios detallados en Nota 7.
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con sociedades relacionadas al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los ejercicios finalizados en esas fechas, es el siguiente:
| RELACIONADAS | ||||
| CREDITOS POR VENTA | CUENTAS POR PAGAR | |||
| 31.12.12 | 31.12.11 | 31.12.12 | 31.12.11 | |
| Alimentos Indal S.A. | - | 32.811 | 685.066 | - |
| Arcor de Perú S.A. | 2.243.385 | 4.263.649 | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | 81.633 | 3.535.879 | 1.118.179 | 611.910 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 416.240 | 217.635 | 33.240.050 | 61.350.199 |
| Arcorpar S.A. | 10.039.702 | 826.613 | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | - | 225.139 | - | 250.907 |
| Bagley Chile S.A. | 24.063.091 | 7.371.750 | 52.921 | 75.098 |
| Cartocor Chile S.A. | - | 6.960 | 1.867.123 | 2.656.984 |
| Converflex Argentina S.A. | - | - | 313.358 | 1.614.912 |
| Converflex S.A. | - | - | 165.693 | 2.547.488 |
| Gap Regional Services S.A. | - | - | 429.430 | 347.384 |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | 4.894.903 | 3.944.977 | - | - |
| La Serrana S.A. | 2.092.985 | 600.064 | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 19.953.155 | 9.692.575 | - | - |
| Unidal México S.A. de C.V. | 4.943.445 | 2.923.472 | 699.139 | 3.134.479 |
| Unidal Venezuela S.A. | 9.144.193 | 8.045.918 | - | - |
| Van Dam S.A | 537.812 | 870.673 | - | - |
| TOTALES | 78.410.544 | 42.558.115 | 38.570.959 | 72.589.361 |
- Sociedad controlante.
| RELACIONADAS | ||||
| OTROS CRÉDITOS | OTROS PASIVOS | |||
| 31.12.12 | 31.12.11 | 31.12.12 | 31.12.11 | |
| Alimentos Indal S.A. | 36.283 | - | - | |
| Arcor S.A.I.C (1) | - | - | 58.536 | - |
| Bagley Chile S.A. | 5.842.800 | 2.216.009 | 146.150 | 99.347 |
| Candy S.A | 181.369 | 158.540 | - | |
| Cartocor Chile S.A. (2) | 52.843 | 38.490.071 | - | |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | - | - | 113.906 | 54.675 |
| La Serrana S.A. | - | - | 175.725 | 126.358 |
| Unidal México S.A. de C.V. | - | - | 254.033 | 236.173 |
| Van Dam S.A | - | - | 233.615 | - |
| TOTALES | 6.113.295 | 40.864.620 | 981.965 | 516.553 |
- Sociedad controlante.
- Saldo que incluye ARS 38.467.084.- correspondientes al préstamo financiero con Cartocor Chile S.A. en 2011.
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS (continuación)
| RELACIONADAS | VENTAS | COMPRAS | ||
| 31.12.12 | 31.12.11 | 31.12.12 | 31.12.11 | |
| Alimentos Indal S.A. | 645 | 42.374 | 11.062.374 | 8.260.448 |
| Arcor de Perú S.A. | 5.472.401 | 9.549.195 | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | 2.769.535 | 3.482.068 | 2.138.025 | 3.240.589 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 2.721.336 | 2.100.363 | 93.151.403 | 54.190.180 |
| Arcorpar S.A. | 37.142.152 | 28.798.493 | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | - | 224.342 | - | - |
| Bagley Chile S.A. | 121.655.457 | 97.595.896 | 165.671 | 132.708 |
| Cartocor Chile S.A. | 3.837 | 7.662 | 7.900.331 | 4.320.220 |
| Converflex Argentina S.A. | - | - | 5.238.085 | 2.326.531 |
| Converflex S.A. | - | - | 2.965.311 | 4.718.280 |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | 7.333.024 | 6.631.742 | - | - |
| La Serrana S.A. | 6.218.182 | 3.048.086 | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 23.093.246 | 17.612.381 | - | - |
| Unidal México S.A. de C.V. | 1.387.098 | 1.815.742 | 14.205.732 | 10.131.860 |
| Unidal Venezuela S.A. | 7.156.405 | 6.090.029 | - | - |
| Van Dam S.A | 4.692.275 | 5.440.292 | - | - |
| TOTALES | 219.645.593 | 182.438.665 | 136.826.932 | 87.320.816 |
- Sociedad controlante.
| RELACIONADAS | OTROS INGRESOS | OTROS GASTOS (2) | OTROS INGRESOS OPERATIVOS | |||
| 31.12.12 | 31.12.11 | 31.12.12 | 31.12.11 | 31.12.12 | 31.12.11 | |
| Arcor de Perú S.A | 55.559 | 47.637 | - | - | - | - |
| Arcor S.A.I.C (1) | - | - | 216.553 | 196.335 | - | - |
| Arcorpar S.A | - | - | 1.365.205 | 772.980 | - | - |
| Bagley Chile S.A. | 37.760 | 124.353 | - | - | 21.357.277 | 16.424.243 |
| Cartocor Chile S.A. | 17.622 | 15.507 | - | - | 244.357 | 221.961 |
| GAP Regional Services S.A | - | - | 5.237.268 | 5.663.674 | - | - |
| GAP International Holding S.A | 18.938 | 17.179 | - | - | 225.117 | 107.569 |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | 106.374 | 96.044 | 84.851 | - | - | - |
| La Serrana S.A. | - | - | 467.798 | 421.090 | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 225.891 | 214.013 | - | - | - | - |
| Unidal México S.A. de C.V. | 10.812 | 18.273 | 320.647 | 373.163 | - | - |
| Van Dam S.A | - | - | 171.119 | - | - | - |
| TOTALES | 472.956 | 533.006 | 7.863.441 | 7.427.242 | 21.826.751 | 16.753.773 |
(1) Sociedad controlante.
(2) El destino contable se informa en el Anexo H.
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2012 | 2011 | 2010 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 78.721.964 | 78.721.964 | 78.721.964 |
| Capital social al cierre del ejercicio | 78.721.964 | 78.721.964 | 78.721.964 |
El capital social de la Sociedad al 31 de diciembre de 2012 asciende a ARS 78.721.964, los cuales se encuentran suscritos e inscriptos en su totalidad. El capital social está representado por 158.156.366 acciones ordinarias sin valor nominal
NOTA 7: PRESTAMOS
Durante el año 2012, la Sociedad obtuvo préstamos de corto y largo plazo, utilizados para financiar el proyecto de construcción de la Planta Bicentenario y financiamiento de capital de trabajo, por un monto de USD 4.917.076 en el corto plazo y de USD 16.877.031 en el largo plazo con entidades bancarias locales. Las condiciones de los préstamos son: a tasa de interés fija y variable, con pagos de intereses y/o de capital al momento de su vencimiento original o prórroga, cuyo plazo original es de 5 años.
La tasa de endeudamiento promedio ponderada de los mencionados préstamos financieros de la Sociedad al 31 de diciembre de 2012 asciende a 7,45 % nominal.
Por estos préstamos la Sociedad debe cumplir con ciertos índices financieros, los que se resumen a continuación:
-
- Mantener una relación deuda neta a EBITDA menor a 3,0 veces.
- Mantener una relación EBITDA a gastos financieros mayor a 2,5 veces.
- Mantener una relación deuda neta Patrimonio menor a 1,0 veces.
Al 31 de diciembre de 2012, el saldo de préstamos vigentes asciende a ARS 24.946.790 en el corto plazo y de ARS82.326.157 en el largo plazo.
NOTA 8: CONTRATOS DE COBERTURA
Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad ha reconocido dentro del rubro “Resultados financieros, por tenencia y conversión - generados por activos” una pérdida de ARS 2.638.658, generados por los contratos de cobertura vencidos.
Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad no mantiene contratos de cobertura vigentes.
Al 31 de diciembre de 2011, las coberturas existentes cubrían operaciones por compras de dólares (con vencimientos periódicos hasta febrero de 2012) por un monto total de USD 5.000.000.
Al 31 de diciembre de 2011, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A, reconoció en sus estados contables por las citadas operaciones utilidades de ARS 391.622, las cuales fueron imputadas dentro del rubro “Resultados financieros, por tenencia y conversión neto - generados por activos” del Estado de Resultados por el ejercicio finalizado en dicha fecha con contrapartida en cuentas por pagar en moneda local Nota 3.7.
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2012 Y 2011
(Expresadas en pesos argentinos)
BIENES DE USO ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | |||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | TRANSFE- RENCIAS | AUMENTOS | DISMINU- CIONES | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | ||
| Instalaciones | 11.408.554 | - | 32.727 | - | 11.441.281 | |
| Maquinarias y equipos | 133.614.869 | 4.695.384 | 24.924 | - | 138.335.177 | |
| Moldes | 3.900.611 | 423.072 | 168.934 | - | 4.492.617 | |
| Muebles y útiles | 13.939.521 | - | 774.909 | (23.142) | 14.691.288 | |
| Vehículos | 1.743.064 | - | 1.113.273 | (433.984) | 2.422.353 | |
| Inmuebles - Terrenos | 23.660.365 | - | - | - | 23.660.365 | |
| Inmuebles - Edificios | 40.226.101 | - | - | - | 40.226.101 | |
| Obras en curso | 6.105.619 | (3.673.940) | 20.929.748 | - | 23.361.427 | |
| Anticipos bienes de uso | 307.244 | (1.444.516) | 2.407.676 | - | 1.270.404 | |
| TOTALES AL 31.12.12 | 234.905.948 | - | 25.452.191 | (457.126) | 259.901.013 | |
| TOTALES AL 31.12.11 | 228.972.990 | - | 7.494.982 | (1.562.024) | 234.905.948 |
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2012 Y 2011
(Expresadas en pesos argentinos)
BIENES DE USO ANEXO A (continuación)
| DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | ||||||
| 31.12.12 (Nota 2) | 31.12.11 (Nota 2) | ||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINU- CIONES | DEL EJERCICIO (1) | ACUMULA- DAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | |||
| % | Monto | ||||||
| Instalaciones | (10.925.092) | - | 10 | (115.474) | (11.040.566) | 400.715 | 483.462 |
| Maquinarias y equipos | (108.760.356) | - | 10 | (4.427.603) | (113.187.959) | 25.147.218 | 24.854.513 |
| Moldes | (3.417.047) | - | 5 | (178.415) | (3.595.462) | 897.155 | 483.564 |
| Muebles y útiles | (12.549.753) | 20.688 | 10 | (678.546) | (13.207.611) | 1.483.677 | 1.389.768 |
| Vehículos | (1.077.418) | 346.849 | 20 | (303.956) | (1.034.525) | 1.387.828 | 665.646 |
| Inmuebles - Terrenos | - | - | - | - | 23.660.365 | 23.660.365 | |
| Inmuebles - Edificios | (22.141.158) | - | 3 | (1.116.871) | (23.258.029) | 16.968.072 | 18.084.943 |
| Obras en curso | - | - | - | - | 23.361.427 | 6.105.619 | |
| Anticipos bienes de uso | - | - | - | - | 1.270.404 | 307.244 | |
| TOTALES AL 31.12.12 | (158.870.824) | 367.537 | (6.820.865) | (165.324.152) | 94.576.861 | ||
| TOTALES AL 31.12.11 | (154.078.655) | 1.353.856 | (6.146.025) | (158.870.824) | 76.035.124 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada cierre se informan en el Anexo H.
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2012 Y 2011
(Expresadas en pesos argentinos)
ACTIVOS INTANGIBLES ANEXO B
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE | |||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 31.12.12 (Nota 2) | 31.12.11 (Nota 2) | ||
| % | MONTO | |||||||
| Software | 791.029 | 791.029 | (791.029) | 33 | - | (791.029) | - | - |
| Marcas de fábrica y registro de diseños | 3.595.330 | 3.595.330 | (3.595.326) | 10 | - | (3.595.326) | 4 | 4 |
| TOTALES AL 31.12.12 | 4.386.359 | 4.386.359 | (4.386.355) | - | (4.386.355) | 4 | ||
| TOTALES AL 31.12.11 | 4.386.359 | 4.386.359 | (4.341.634) | (44.721) | (4.386.355) | 4 |
- Imputado al rubro “Otros ingresos operativos, netos” (Nota 3.12).
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2012 Y 2011
(Expresadas en pesos argentinos)
INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TÍTULOS EN SERIE, PARTICIPACIÓN EN OTRAS SOCIEDADES
ANEXO C
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | VALOR DE LIBROS | |
| 31.12.12 | 31.12.11 | |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||
| ACCIONES - SOCIEDADES CONTROLADAS Y RELACIONADAS | ||
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | 1.903.546 | 1.992.229 |
| Arcor de Perú S.A. | 50.543.287 | 41.622.184 |
| Unidal Ecuador S.A. | 17.442.564 | 17.146.228 |
| Arcor do Brasil Ltda. | 49.353.997 | - |
| TOTAL | 119.243.394 | 60.760.641 |
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2012 Y 2011
(Expresadas en pesos argentinos)
INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TÍTULOS EN SERIE, PARTICIPACIÓN EN OTRAS SOCIEDADES
ANEXO C (continuación)
| VALOR LIBROS | |||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | ACTIVIDAD PRINCIPAL | ULTIMO ESTADO CONTABLE | |||||
| CAPITAL SOCIAL | RESULTADO DEL EJERCICIO | PATRIMONIO NETO | % | VPP | |||
| 31.12.12 | 31.12.11 | ||||||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||||
| ACCIONES - SOCIEDADES CONTROLADAS Y RELACIONADA | |||||||
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | Comercialización de productos alimenticios | 2.620.099 | (238.758) | 5.124.854 | 37,14 | 1.903.546 | 1.992.229 |
| Arcor de Perú S.A. | Industrialización y comercialización de productos alimenticios | 85.758.029 | (13.603.658) | 50.581.375 | 99,91 | 50.543.287 | 41.622.184 |
| Unidal Ecuador S.A. | Comercialización de productos alimenticios | 5.711.695 | 296.391 | 17.445.843 | 99,98 | 17.442.564 | 17.146.228 |
| Arcor do Brasil Ltda. (1) | Industrialización y Comercialización de productos alimenticios | 353.706.352 | (1.451.330) | 388.565.200 | 12,70 | 49.353.997 | - |
| TOTALES | 119.243.394 | 60.760.641 |
(1) Con fecha 15 de noviembre de 2012 la Sociedad aportó USD 15.000.000 (ARS 71.507.144) en Arcor do Brasil Ltda., producto de una reorganización societaria de la Sociedad matriz Arcor S.A.I.C., ascendiendo al 12,70% de participación. Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad valuó esta participación aplicando su porcentaje de tenencia sobre el patrimonio neto de Arcor do Brasil Ltda. La diferencia entre este valor y el monto aportado fue imputada a los resultados no asignados al 31 de diciembre de 2012.
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2012 Y 2011
(Expresadas en pesos argentinos)
PREVISIONES ANEXO E
| RUBROS | |||||||
| SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVER-SIÓN (1) | AUMENTOS (2) | DISMINU- CIONES (3) | APLICACIO-NES | SALDOS AL 31.12.12 | SALDOS AL 31.12.11 | |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||
| Créditos por venta (Nota 3.2) | |||||||
| Para deudores incobrables | 6.894.023 | 1.300.339 | 1.234.540 | (359.599) | (677.753) | 8.391.550 | 6.894.023 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | |||||||
| Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 4.713.272 | 1.079.353 | 3.361.141 | - | (4.605.840) | 4.547.926 | 4.713.272 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||||
| Contingencias diversas | 136.218 | (28.143) | - | - | (108.075) | - | 136.218 |
| TOTALES AL 31.12.12 | 11.743.513 | 2.351.549 | 4.595.681 | (359.599) | (5.391.668) | 12.939.476 | |
| TOTALES AL 31.12.11 | 14.728.126 | 78.078 | 1.498.078 | (1.457.266) | (3.103.503) | 11.743.513 |
- Imputado al rubro “Resultado por conversión” del estado de resultados.
- El destino contable de los aumentos se informa en el Anexo H.
- Imputado al rubro “Otros ingresos operativos, neto” (Nota 3.12).
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POR EL EJERCICIO FINALIZADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresadas en pesos argentinos)
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADOS ANEXO F
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.12.12 | 31.12.11 | |
| Existencias al comienzo del ejercicio (Nota 3.4): | |||
| Mercaderías de reventa | 16.771.988 | ||
| Productos terminados y en proceso | 40.022.075 | ||
| Materias primas | 72.305.915 | ||
| Materiales y repuestos pañol | 2.202.398 | 131.302.376 | 99.500.470 |
| Compras del ejercicio | 407.213.306 | 382.382.746 | |
| Gastos de producción según detalle en Anexo H: | |||
| Remuneraciones y cargas sociales | 125.789.180 | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 5.520.460 | ||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 8.481.570 | ||
| Otros gastos | 48.300.548 | 188.091.758 | 160.346.725 |
| Resultado por conversión (1) | 29.172.158 | (3.395.772) | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (1.706.320) | 15.048.668 | |
| Existencias al final del ejercicio (Nota 3.4): | |||
| Mercadería de reventa | (18.559.324) | ||
| Productos terminados y en proceso | (40.630.520) | ||
| Materias primas | (82.702.386) | ||
| Materiales de repuestos y pañol | (3.048.659) | (144.940.889) | (131.302.376) |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADOS | 609.132.389 | 522.580.461 |
- Imputado al rubro “Resultados por conversión - generados por activos, neto” del Estado de Resultados.
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2012 Y 2011
(Expresadas en pesos argentinos)
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | SALDOS AL 31.12.12 | SALDOS AL 31.12.11 | |
| ACTIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | |||||
| Bancos | USD | 610.352 | 4,878 | 2.977.295 | 4.396.751 |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | |||||
| Comunes | USD | 3.676.373 | 4,878 | 17.933.347 | 16.516.493 |
| Sociedades relacionadas | USD | 11.141.339 | 4,878 | 54.347.453 | 35.146.594 |
| Otros créditos (Nota 3.3) | |||||
| Deudores financieros - Sociedades relacionadas | USD | - | 4,878 | - | 38.467.084 |
| Otros créditos - Sociedades relacionadas | USD | 37.181 | 4,878 | 181.369 | 158.540 |
| Anticipo a proveedores | USD | 413.514 | 4,878 | 2.017.121 | 758.779 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 77.456.585 | 95.444.241 | |||
| PASIVO | |||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||
| Cuentas por pagar (Nota 3.7) | |||||
| Comunes | USD | 3.629.146 | 4,878 | 17.702.974 | 17.040.722 |
| Sociedades relacionadas | USD | 7.373.073 | 4,878 | 35.965.849 | 69.857.279 |
| Otros pasivos (Nota 3.10) | |||||
| Sociedades relacionadas | USD | 171.344 | 4,878 | 835.815 | 417.206 |
| TOTAL DEL PASIVO | 54.504.638 | 87.315.207 |
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POR EL EJERCICIO FINALIZADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresadas en pesos argentinos)
INFORMACIÓN SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACIÓN (Art. 64 inc. b) Ley 19.550)
ANEXO H
| RUBROS | |||||||||
| GASTOS DE PRODUCCION | GASTOS DE ADMINISTRA-CION | GASTOS DE COMERCIALIZA-CION | TOTALES AL 31.12.12 | TOTALES AL31.12.11 | |||||
| Honorarios al directorio | - | 896.772 | - | 896.772 | 818.912 | ||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 473.118 | 2.035.014 | 479.962 | 2.988.094 | 2.605.434 | ||||
| Remuneraciones y cargas sociales | 125.789.180 | 12.988.307 | 54.687.254 | 193.464.741 | 158.571.520 | ||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 4.079.954 | - | 4.079.954 | 3.231.437 | ||||
| Fletes y acarreos | 1.712.857 | - | 19.683.387 | 21.396.244 | 16.966.003 | ||||
| Combustibles y lubricantes | 9.450.698 | 250 | 102.800 | 9.553.748 | 9.472.387 | ||||
| Gastos de exportación | 550.985 | - | - | 550.985 | 457.843 | ||||
| Gastos de importación | 44.685 | 6.172 | 58.402 | 109.259 | 40.700 | ||||
| Servicios de terceros - Comunes | 10.508.948 | 1.147.850 | 25.111.115 | 36.767.913 | 31.257.621 | ||||
| Servicios de terceros - Sociedades relacionadas | 5.237.268 | (1) | 216.553 | (2) | - | 5.453.821 | 5.860.009 | ||
| Conservación de bienes de uso | 8.981.340 | 434.765 | 2.391.192 | 11.807.297 | 10.914.250 | ||||
| Depreciación de bienes de uso | 5.520.460 | 456.564 | 843.840 | 6.820.864 | 6.146.025 | ||||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 8.481.570 | 2.256.152 | 1.036.589 | 11.774.311 | 12.894.046 | ||||
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 1.154.658 | 613.350 | 3.119.382 | 4.887.390 | 4.101.219 | ||||
| Calidad y medio ambiente | 549.271 | - | - | 549.271 | 497.797 | ||||
| Deudores incobrables | - | - | 1.234.540 | 1.234.540 | 171.627 | ||||
| Publicidad y propaganda - Comunes | - | - | 55.402.192 | 55.402.192 | 44.693.792 | ||||
| Publicidad y propaganda - Sociedades relacionadas | - | - | 1.621.175 | (3) | 1.621.175 | 772.980 | |||
| Alquileres - Comunes | 459.051 | 86.450 | 930.827 | 1.476.328 | 1.434.650 | ||||
| Seguros | 646.595 | 823.245 | 728.093 | 2.197.933 | 1.858.727 | ||||
| Sistemas y software de aplicación | 69.905 | 151.181 | 9.165 | 230.251 | 273.544 | ||||
| Desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 2.273.756 | - | 843.884 | 3.117.640 | 936.342 | ||||
| Gastos representación - Sociedades relacionadas | - | - | 788.445 | (4) | 788.445 | 794.253 | |||
| Provisión por contingencias | - | - | - | - | 136.218 | ||||
| Diversos - Comunes | 6.187.413 | 805.038 | 5.451.350 | 12.443.801 | 12.352.163 | ||||
| TOTALES AL 31.12.12 | 188.091.758 | 26.997.617 | 174.523.594 | 389.612.969 | |||||
| TOTALES AL 31.12.11 | 160.346.725 | 23.802.062 | 143.110.712 | 327.259.499 |
- Servicios de compra con GAP Regional Services S.A.
- Corresponden a servicios con Arcor S.A.I.C.
- Publicidad con: Arcorpar S.A ARS 1.365.205, IDEU Colombia Ltda $ 84.851 y Van Dam S.A $ 171.119
- Incluyen $ 320.647.- de gastos de respresentación con Unidal Mexico SA de CV y $ 467.798.- con La Serrana al 31 de diciembre de 2012.
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
El presente anexo no forma parte de los estados contables de la Sociedad, el mismo no se encuentra cubierto por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. Nº 26 (modificada por la R.T. N° 29) de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 31 de diciembre de 2012 y la conciliación del resultado integral por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012. En tal sentido, las conciliaciones requeridas estuvieron sujetas a mecanismos de monitoreo y confirmación gerencial de que contemplan todas las partidas significativas con tratamiento diferente en las normas utilizadas y las N.I.I.F., adoptadas por Resolución Técnica Nº 26 de la F.A.C.P.C.E.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 31 de diciembre de 2012.
| 31.12.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 368.544.866 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | |
| subsidiarias | 16.052.464 |
| 2. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión | 93.813.834 |
| 3. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión | (3.183.083) |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (71.981) |
| 5. Otros ajustes menores | 1 |
| 6. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | (137.255) |
| Total ajustes N.I.I.F. | 106.473.980 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 475.018.846 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 31 de diciembre de 2012.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 31.12.12 | |
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 70.172.743 |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | (8.950.014) |
| 2. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (5.673.662) |
| 3. Activos Intangibles | |
| Cambio de criterio de medición | - |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | 4.598.074 |
| 5. Otros ajustes menores | 60.725 |
| 6. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados | |
| integrales según N.I.I.F. | (41.737.713) |
| 7. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | (1.127.431) |
| Total ajustes N.I.I.F. | (52.830.021) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 17.342.722 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 31.12.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del ejercicio bajo ARG PCGA | - |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | 15.428.215 |
| 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | 34.107.340 |
| 3. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión | 386.510 |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición y su efecto en conversión | (444.743) |
| 5. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros | |
| resultados integrales según N.I.I.F. | 41.737.713 |
| 6. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F.sobre otros rubros | 206.036 |
| 7. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | 135.165 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 91.556.236 |
| Otros resultados integrales del ejercicio bajo N.I.I.F. | 91.556.236 |