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ARCOR SAIC — Audit Report / Information 2011
May 21, 2012
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ESTADOS CONTABLES POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011, PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON EL EJERCICIO ANTERIOR, JUNTO CON EL INFORME DEL AUDITOR
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Señores
Socios, Presidente y Directores de
Cartocor de Perú S.A.
5 de marzo de 2012
- Hemos efectuado un examen de auditoría de los estados de situación patrimonial de Cartocor de Perú S.A. al 31 de diciembre de 2011 y 2010, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, expresados en pesos argentinos, y de las notas 1 a 6 y anexos A, F, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos.
- Nuestros exámenes fueron practicados de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que las auditorías efectuadas constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- En nuestra opinión, los estados contables de Cartocor de Perú S.A. reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
5 de marzo de 2012
Cartocor de Perú S.A.
- Tal como se indica en la Nota 2.1 a los estados contables, los mismos y el correspondiente informe de los auditores, han sido preparados exclusivamente para ser utilizado por las sociedades Cartocor S.A. y Arcor S.A.I.C. para valuar su inversión en la Sociedad mediante el método del valor patrimonial proporcional y para la confección de sus estados contables consolidados a esas fechas y, por lo tanto, no deben ser utilizados para ningún otro propósito.
Refrendado por
----------------------------------------------------(socio)
Pablo Saravia Magne
Contador Público Colegiado Certificado
Matrícula No.01-24367
Denominación de la Sociedad: CARTOCOR DE PERU S.A.
Domicilio Legal: Av. Prescott 325 - San Isidro - Lima, Perú
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 5
ESTADOS CONTABLES POR EL EJERCICIO INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2011 Y FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011, PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON EL EJERCICIO ANTERIOR.
Actividad principal: Comercialización, distribución y prestación de servicios, de envases de papel y
cartones, flexibles, laminados, impresos o no y otros afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público: 15 de julio 2006
Fecha de finalización del plazo de duración: Indefinido.
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: Cartocor S.A.
Domicilio legal: Av. Marcelino Bernardi 2434 - Arroyito - Pcia. de Córdoba República Argentina.
Actividad principal: Fabricación de envases y afines.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 99,00%.
CAPITAL (Nota 6): ARS 1.111.489
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 877.328 acciones comunes de un voto cada una VN 1,2669 | 1.111.489 | 1.111.489 | 1.111.489 |
| TOTALES | 1.111.489 | 1.111.489 | 1.111.489 |
| ACTIVO | 31.12.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.12.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 68.042 | 323.310 | Cuentas por pagar (Nota 3.5.) | 570.100 | 263.025 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2.) | 466.918 | 215.981 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6.) | 13.781 | 3.696 | |
| Otros créditos (Nota 3.3.) | 256.284 | 150.190 | Cargas fiscales (Nota 3.7.) | 138 | - | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4.) | 195.827 | 90.664 | Anticipos de clientes | - | 10.973 | |
| Otros pasivos (Nota 3.8.) | 120.832 | 39.847 | ||||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 987.071 | 780.145 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 704.851 | 317.541 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| No posee | - | - | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 268.268 | 285.973 | ||||
| TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | - | - | ||||
| TOTAL PASIVO | 704.851 | 317.541 | ||||
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 268.268 | 285.973 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 550.488 | 748.577 | |
| TOTAL ACTIVO | 1.255.339 | 1.066.118 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 1.255.339 | 1.066.118 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 31.12.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | |
| Ventas (Nota 3.9.) | 868.048 | 237.629) |
| Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (Anexo F) | (783.439) | (223.899) |
| GANANCIA BRUTA | 84.609 | 13.730 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (238.311) | (77.995) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (103.681) | (101.238) |
| Otros ingresos (egresos) operativos netos (Nota 3.10.) | 8.256) | (13.983) |
| RESULTADO OPERATIVO | (249.127) | (179.486) |
| Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses implícitos y explícitos | 6.180 | 6.818 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (1.281) | 1.069 |
| Diferencias de cambio | (11.826) | (6.225) |
| Resultado por conversión | 102.146 | 33.999 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses implícitos y explícitos | (170) | - |
| Diferencias de cambio | 14.491 | 1.346 |
| Resultado por conversión | (58.502) | (28.073) |
| Otros ingresos no operativos netos (Nota 3.11.) | - | 6 |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (198.089) | (170.546) |
| Impuesto a las ganancias | - | - |
| PERDIDA DEL EJERCICIO | (198.089) | (170.546) |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.12.2011 (Nota 2) | 31.12.2010 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 1.111.489 | (362.912) | 748.577 | (40.377) |
| Aumento de capital | - | - | - | 959.500 |
| Pérdida del ejercicio | - | (198.089) | (198.089) | (170.546) |
| SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 1.111.489 | (561.001) | 550.488 | 748.577 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO | 31.12.11 | 31.12.10 |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DE EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 323.310 | 29.386) |
| (Disminución) Aumento de efectivo | (255.268) | 293.924) |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 68.042) | 323.310 |
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES | ||
| Pérdida del ejercicio | (198.089) | (170.546) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo (utilizado en) proveniente de las operaciones | (1.625) | 36.786 |
| Depreciación bienes de uso | 35.384 | 34.500 |
| Resultado financiero, por tenencia y por conversión (excepto efectivo) | (37.009) | 2.286 |
| (Aumento) neto de activos | (381.004) | (299.569) |
| (Aumento) neto de créditos por ventas | (209.164) | (169.575) |
| (Aumento) neto de otros créditos | (81.313) | (40.868) |
| (Aumento) neto de bienes de cambio | (90.527) | (89.126) |
| Aumento (Disminución) neta de pasivos | 343.129 | (202.368) |
| Aumento (Disminución) neta de cuentas por pagar | 267.715 | (240.470) |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 7.628 | 3.562 |
| Aumento neto de cargas fiscales | 118 | - |
| (Disminución) Aumento neto de anticipo de clientes | (11.199) | 10.973 |
| Aumento neto de otros pasivos | 78.867 | 23.567 |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) las operaciones | (237.589) | (635.697) |
| FLUJO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| (Aumento) de bienes de uso | (17.679) | - |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) las actividades de inversión | (17.679) | - |
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| (Disminución) de Otros Pasivos | - | (29.879) |
| Aporte irrevocable y capitalización | - | 959.500 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | - | 929.621 |
| (Disminución) Aumento de efectivo | (255.268) | 293.924 |
- Efectivo: bancos.
Las notas 1 a 6 y los anexos A, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
INDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 9 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 9 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 13 |
| 4 | Apertura por vencimiento de créditos y pasivos al 31 de diciembre de 2011 | 16 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 16 |
| 6 | Evolución del capital | 17 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Cartocor S.A. | Sociedad controlante. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la República Argentina. |
| La Sociedad / Cartocor S.A.I.C. | Indistintamente, Cartocor de Perú S.A. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad fue constituida el 1 de mayo de 2006. La Sociedad es una subsidiaria de Cartocor S.A. (empresa dedicada a la fabricación y comercialización de envases de cartón corrugado, constituida en la Provincia de Córdoba, República Argentina) cuya actividad principal es la comercialización, distribución y prestación de servicios de envase de papel y cartones, flexibles, laminados, impresos o no y otros afines.
Al 31 de diciembre de 2011, el capital social de la Sociedad está conformado de la siguiente manera:
| Número de acciones | % | |
| Cartocor S.A. | 868.555 | 99,00% |
| Arcor S.A.I.C. | 8.773 | 1,00% |
| 877.328 | 100,00% |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en nuevos soles (moneda local de curso legal en Perú), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en el Perú.
Los presentes estados contables son presentados en pesos argentinos de acuerdo con normas contables vigentes en la República Argentina, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Cartocor S.A. (Sociedad Controlante) a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los presentes Estados Contables están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba. Estas Resoluciones Técnicas fueron, asimismo. adoptadas por la Comisión Nacional de Valores.
Con fecha 20 de marzo de 2009 la F.A.C.P.C.E. emitió la R.T. N° 26 (modificada por la R.T. N° 29) que adopta las N.I.I.F. (IFRS por sus siglas en inglés) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés), para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N°17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, a partir de los ejercicios iniciados el 1 de enero de 2012. Asimismo, establece la opción de aplicar las N.I.I.F. o las N.I.I.F. para PyMES, al resto de los entes no alcanzados por la aplicación obligatoria, como es el caso de la Sociedad.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Sociedad no ha decidido si hará uso de la opción de presentar sus estados contables por el ejercicio que se inició el 1 de enero de 2012, conforme a N.I.I.F o a N.I.I.F. para PyMES
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.2. Normas contables aplicadas (continuación)
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
La principal diferencia entre las normas contables profesionales vigentes en la Argentina indicadas anteriormente y las normas contables profesionales vigentes en Perú aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, a la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición a la fecha de cada cierre.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N°. 18 de la F.A.C.P.C.E., a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y extranjera, distinta del ARS valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a ARS empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas de cierre respectivas. Al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010 los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 0,769 y 0,921 nuevos soles por cada ARS, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como por ejemplo el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 31 de diciembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a ARS empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” del Estado de Resultados (Nota 2.5.e).
2.4 Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.4 Reexpresión en moneda constante (continuación)
Los estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la R.G. N° 441/03 de la C.N.V. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. . Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda entre el 1 de marzo de 2003 y el 31 de diciembre de 2003 no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
2.5 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables adjuntos son los siguientes:
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a ARS al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido en moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a ARS a los tipos de cambio vigentes a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
- Bienes de uso
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada, empleando fórmulas lineales. Las incorporaciones, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a ARS a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 31 de diciembre de 2011, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
- Previsiones
Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable: fue constituida para reducir el valor en libros de dicho crédito a su valor probable de realización a las fechas respectivas, y fue determinada en función a la estimación de la Dirección de la Sociedad de los resultados impositivos futuros, la reversión de las diferencias temporarias netas y la posibilidad futura de absorción de los quebrantos impositivos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5 Criterios de valuación (continuación)
- Cuentas del patrimonio neto
El patrimonio neto inicial fue convertido a ARS al tipo de cambio vigente al 1 de mayo de 2006.
- Cuentas del estado de resultados
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias (gastos de administración), fueron convertidas a ARS al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Bajo la denominación de “Resultados financieros y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio y, (c) los resultados por conversión a ARS generados al cierre del ejercicio.
f. Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 30% sobre la utilidad impositiva del ejercicio. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente del 30% establecida en la Ley de impuesto a la renta, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas. Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos, en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea posible.
La Sociedad no ha determinado cargo alguno por impuesto a las ganancias por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y el 31 de diciembre de 2010. Asimismo, la Sociedad no ha reconocido el activo diferido resultante de la pérdida tributaria acumulada y sus diferencias temporarias, por considerarlas no recuperables.
g. Estimaciones contables
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes, así como la recuperación del activo diferido por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.6 Información comparativa
Los saldos al 31 de diciembre de 2010 que se exponen en estos estados contables a efectos comparativos surgen de los estados contables de la Sociedad a dicha fecha.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de Situación Patrimonial | Deudor/(Acreedor) | |
| 3.1. Caja y bancos | 31.12.11 | 31.12.10 |
| Caja | 351 | 1.401 |
| Depósitos en cuenta corriente en bancos locales: | ||
| En moneda local | 38.876 | 54.639 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 28.815 | 267.270 |
| TOTALES | 68.042 | 323.310 |
| 3.2. Créditos por venta | ||
| Corriente | ||
| Comunes: | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 466.918 | 215.981 |
| TOTALES | 466.918 | 215.981 |
| 3.3. Otros Créditos | ||
| Corriente | ||
| Crédito fiscal IVA y anticipos impositivos | 222.450 | 132.991 |
| Anticipo de impuesto a la ganancia mínima presunta | 22.716 | 6.140 |
| Anticipos a proveedores | 493 | 2.090 |
| Diversos | 10.625 | 8.969 |
| TOTALES | 256.284 | 150.190 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Deudor/(Acreedor) | |
| 3.4. Bienes de cambio | 31.12.11 | 31.12.10 |
| Mercadería de reventa | 59.302 | 50.428 |
| Materias primas y materiales | 136.525 | 40.236 |
| TOTALES (Anexo F) | 195.827 | 90.664 |
| Acreedor /(Deudor) | ||
| 3.5. Cuentas por pagar | 31.12.11 | 31.12.10 |
| Corriente | ||
| Comunes: | ||
| En moneda local | 119.873 | 97.654 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 108.662 | 698 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5): | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 341.565 | 164.673 |
| TOTALES | 570.100 | 263.025 |
| 3.6. Remuneraciones y cargas fiscales | ||
| Remuneraciones por pagar | 7.330 | 1.722 |
| Deudas sociales y previsionales | 6.451 | 1.974 |
| TOTALES | 13.781 | 3.696 |
| 3.7. Cargas fiscales | ||
| Retenciones por pagar | 138 | - |
| TOTALES | 138 | - |
| 3.8. Otros pasivos | ||
| Corriente | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 5): | ||
| En moneda local | 88.936 | 20.301 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 31.896 | 6.842 |
| Comunes: | ||
| En moneda local | - | 2.895 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 9.809 |
| TOTALES | 120.832 | 39.847 |
| NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) | ||
| Estado de Resultados | Ganancia (Pérdida) | |
| 3.9. Ventas | 31.12.11 | 31.12.10 |
| Ventas brutas | ||
| a Terceros | 868.048 | 237.629 |
| TOTALES | 868.048 | 237.629 |
| 3.10. Otros ingresos (egresos) operativos netos | ||
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios | - | (917) |
| Otros egresos operativos sociedades relacionadas (Nota 5) | (13.065) | (12.799) |
| Otros | 21.321 | (267) |
| TOTALES | 8.256 | (13.983) |
| 3.11. Otros ingresos no operativos netos | ||
| Otros | - | 6 |
| TOTALES | - | 6 |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS |
| CRÉDITOS (1) | OTROS (1) | |
| SIN PLAZO | - | 462.397 |
| TOTAL SIN PLAZO | - | 462.397 |
| CON PLAZO | ||
| Vencido | ||
| Hasta tres meses | - | 222.814 |
| TOTAL VENCIDO | - | 222.814 |
| A vencer | ||
| Hasta tres meses | 478.035 | 17.217 |
| De tres a seis meses | 245.167 | 2.423 |
| TOTAL A VENCER | 723.202 | 19.640 |
| TOTAL CON PLAZO | 723.202 | 242.454 |
| TOTAL | 723.202 | 704.851 |
- No devengan intereses.
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 31 de diciembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010, es el siguiente:
| RELACIONADAS | CUENTAS POR PAGAR | OTROS PASIVOS | ||
| 31.12.2011 | 31.12.2010 | 31.12.2011 | 31.12.2010 | |
| Arcor de Perú S.A. | - | - | 120.832 | 27.143 |
| Cartocor Chile S.A. | 341.565 | 164.673 | - | - |
| Total | 341.565 | 164.673 | 120.832 | 27.143 |
| RELACIONADAS | COMPRAS | OTROS EGRESOS | ||
| 31.12.2011 | 31.12.2010 | 31.12.2011 | 31.12.2010 | |
| Arcor de Perú S.A. | - | - | 13.065 | 12.799 |
| Cartocor Chile S.A. | 356.147 | 155.718 | - | - |
| Total | 356.147 | 155.718 | 13.065 | 12.799 |
NOTA 6: EVOLUCION DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N°434/03 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 1.111.489 | 151.989 | 151.989 | 151.989 |
| Aumento de capital | - | 959.500 | - | - |
| Capital social al cierre del ejercicio | 1.111.489 | 1.111.489 | 151.989 | 151.989 |
El capital social al 31 de diciembre de 2011, asciende a ARS 1.111.489 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. Está representado por 877.328 acciones comunes de un voto cada una y de valor nominal de 1,2669.
BIENES DE USO
(Expresado en pesos argentinos)
ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | ||||||
| AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | AL CIERRE DEL EJERCICIO | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | % | DEL EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 31.12.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | |
| Maquinarias y equipos | 333.960 | 17.679 | 351.639 | (57.564) | 10 | (34.280) | (91.844) | 259.795 | 276.396 |
| Muebles y útiles | 11.049 | - | 11.049 | (1.472) | 10 | (1.104) | (2.576) | 8.473 | 9.577 |
| TOTAL AL 31.12.2011 | 345.009 | 17.679 | 362.688 | (59.036) | (35.384) | (94.420) | 268.268 | ||
| TOTAL AL 31.12.2010 | 345.009 | - | 345.009 | (24.536) | (34.500) | (59.036) | 285.973 |
(1) El destino contable de las depreciaciones de cada ejercicio se informa en el Anexo H.
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADOS
(Expresado en pesos argentinos)
ANEXO F
| 31.12.11 | 31.12.10 | ||
| Existencia al comienzo del ejercicio (Nota 3.4.) | |||
| Mercadería de reventa | 50.428 | ||
| Materias primas y materiales | 40.236 | 90.664 | - |
| Compras del ejercicio | 399.389 | 208.059) | |
| Gastos según detalle en informe Anexo H | |||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 113.822 | ||
| Depreciación de bienes de uso | 19,481 | ||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 2.581 | ||
| Otros gastos | 338.693 | 474.577 | 104.966) |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (1.281) | 1.069) | |
| Resultado por conversión | 15.917 | 469) | |
| Existencia al final del ejercicio (Nota 3.4.) | |||
| Mercadería de reventa | (59.302) | ||
| Materias primas y materiales | (136.525) | (195.827) | (90.664) |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS VENDIDOS | 783.439 | 223.899 |
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
(Expresado en pesos argentinos)
ANEXO G
| RUBROS | CLASE Y MONTO DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 31.12.2011 | SALDOS AL 31.12.2010 | |
| ACTIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | |||||
| Bancos | USD | 6.758 | 4,264 | 28.815 | 267.270 |
| Créditos por Ventas (Nota 3.2.) | |||||
| Comunes | USD | 109.502 | 4,264 | 466.918 | 215.981 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 116.260 | 495.733 | 483.251 | ||
| TOTAL DEL ACTIVO | 116.260 | 495.733 | 483.251 |
| RUBROS | CLASE Y MONTO DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 31.12.2011 | SALDOS AL 31.12.2010 | |
| PASIVO | |||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||
| Cuentas por pagar (Nota 3.5.) | |||||
| Comunes | USD | 25.484 | 4,264 | 108.662 | 698 |
| Sociedades relacionadas | USD | 80.104 | 4,264 | 341.565 | 164.673 |
| Anticipos de clientes | USD | - | - | - | 10.973 |
| Otros Pasivos (Nota 3,8,) | |||||
| Comunes | USD | - | - | - | 9.809 |
| Sociedades relacionadas | USD | 7.480 | 4,264 | 31.896 | 6.842 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 113.068 | 482.123 | 192.995) | ||
| TOTAL DEL PASIVO | 113.068 | 482.123 | 192.995 |
| RUBROS | GASTOS DE PRODUCCION | GASTOS DE ADMINISTRA-CION | GASTOS DE COMERCIALI-ZACION | TOTALES AL 31.12.11 | TOTALES AL 31.12.10 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 4.259 | 38.503 | - | 42.762 | 5.729 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 113.822 | 43.865 | 56.352 | 214.039 | 100.000 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 219 | 2.293 | 2.512 | - |
| Fletes y acarreos | - | - | 60.517 | 60.517 | 27.855 |
| Gastos de importación | - | - | 2.414 | 2.414 | 3.601 |
| Servicios de terceros | 3.566 | 2.711 | 429 | 6.706 | 20.091 |
| Conservación de bienes de uso | - | - | 49.228 | 49.228 | - |
| Depreciación de bienes de uso | 19.481 | 1.104 | 14.799 | 35.384 | 34.500 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 2.581 | 893 | 1.943 | 5.417 | 2.021 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 80.695 | 10.830 | 13.226 | 104.751 | 43.978 |
| Servicios bancarios | 16 | 4.449 | - | 4.465 | 3.444 |
| Gastos generales varios | 244.015 | 1.107 | 22.677 | 267.799 | 34.949 |
| Alquileres y arrendamientos | 4.176 | - | - | 4.176 | - |
| Seguros | 1.966 | - | 1.692 | 3.658 | 3.164 |
| Publicidad y promoción | - | - | 12.741 | 12.741 | 4.867 |
| TOTALES AL 31.12.11 | 474.577 | 103.681 | 238.311 | 816.569 | |
| TOTALES AL 31.12.10 | 104.966 | 101.238 | 77.995 | 284.199 |