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ARCOR SAIC Audit Report / Information 2011
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Estados contables por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior, juntamente con el informe del auditor
INFORME DEL AUDITOR
A los Señores Directores de
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada:
-
Hemos auditado los estados de situación patrimonial adjuntos de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada (una Sociedad constituida en Colombia, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., sociedad constituida en la provincia de Córdoba, República Argentina) al 31 de diciembre de 2011 y 2010, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios finalizados en esas fechas. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestras auditorías.
-
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces y errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, la evidencia respaldatoria de la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. Consideramos que nuestras auditorías nos brinda una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
-
Tal como se indica en la Nota 2.1 a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1., fueron confeccionados al sólo efecto de su utilización en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante y, por consiguiente, reflejan los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada convertidos a pesos argentinos para ese propósito, y pueden no ser apropiados para otros usos.
-
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada al 31 de diciembre de 2011 y 2010 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los ejercicios finalizados en esas fechas, de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, tal como fueron aprobadas por la Comisión Nacional de Valores y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
Bogotá, Colombia
20 de enero de 2012
| ACTIVO | 31.12.11 | 31.12.10 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.12.11 | 31.12.10 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 915.766 | 760.184 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 8.945.493 | 4.920.754 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 4.645.876 | 4.604.590 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 221.069 | 174.709 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 3.854.744 | 2.588.792 | Cargas fiscales (Nota 3.7) | 159.616 | 61.774 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 4.227.587 | 3.222.645 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 302.809 | 517.224 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 13.643.973 | 11.176.211 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 9.628.987 | 5.674.461 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 1.323.887 | 1.285.709 | Cargas fiscales (Nota 3.7) | 104.321 | - | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 129.060 | 96.403 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 9.733.308 | 5.674.461 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 1.452.947 | 1.382.112 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 5.363.612 | 6.883.862 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 15.096.920 | 12.558.323 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 15.096.920 | 12.558.323 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
| 31.12.11 | 31.12.10 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 27.375.258 | 22.899.751 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (19.124.798) | (14.954.170) |
| GANANCIA BRUTA | 8.250.460 | 7.945.581 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (9.006.767) | (7.515.361) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (822.618) | (752.553) |
| PÉRDIDA OPERATIVA | (1.578.925) | (322.333) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | ||
| Generados por activos | ||
| Diferencia de cambio | 1.770 | (53.120) |
| Intereses | 139.426 | 154.685 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 219.734 | 140.980 |
| Resultado por conversión | 532.549 | 1.038.624 |
| Generados por pasivos | ||
| Diferencia de cambio | (431.068) | 108.810 |
| Resultado por conversión | (210.519) | (409.955) |
| Otros (egresos) / ingresos, neto (Nota 3.10) | (64.638) | 775 |
| (PÉRDIDA) / GANANCIA NETA DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS | (1.391.671) | 658.466 |
| Impuesto a la ganancias (Nota 2.5.h) | (128.579) | (448.078) |
| (PÉRDIDA) / GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | (1.520.250) | 210.388 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.12.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.620.099 | 4.263.763 | 6.883.862 | 6.673.474 |
| (Pérdida) / Ganancia neta del ejercicio | - | (1.520.250) | (1.520.250) | 210.388 |
| SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 2.620.099 | 2.743.513 | 5.363.612 | 6.883.862 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
| 31.12.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DE EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 760.184 | 2.522.514 |
| Aumento (Disminución) neta del efectivo | 155.582 | (1.762.330) |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO | 915.766 | 760.184 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| (Pérdida) Ganancia neta del ejercicio | (1.520.250) | 210.388 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las operaciones: | 463.917 | 502.566 |
| Depreciación de bienes de uso | 49.354 | 105.067 |
| Resultados financieros y por tenencia | (92.000) | (53.819) |
| Aumento neto de previsiones | 410.989 | 3.240 |
| Resultado venta de bienes de uso | (33.005) | - |
| Impuesto a las ganancias | 128.579 | 448.078 |
| Aumento neto de activos | (2.717.720) | (4.229.064) |
| Aumento neto de créditos por ventas | (85.131) | (2.010.825) |
| Aumento neto de otros créditos | (1.265.952) | (1.306.173) |
| Aumento neto de bienes de cambio | (1.366.637) | (912.066) |
| Aumento neto de pasivos | 3.978.641 | 1.779.229 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 4.024.739 | 1.555.955 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 46.360 | 49.775 |
| Aumento (Disminución) neta de cargas fiscales | 121.957 | (69.870) |
| (Disminución) Aumento neto de otros pasivos | (214.415) | 243.369 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | 204.588 | (1.736.881) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Venta de bienes de uso | 39.190 | - |
| Adquisición de bienes de uso | (88.196) | (25.449) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | (49.006) | (25.449) |
| AUMENTO (DISMINUCION) NETA DEL EFECTIVO | 155.582 | (1.762.330) |
- Efectivo: Caja y bancos.
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 9 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 9 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 17 |
| 4 | Apertura por vencimiento de créditos y deudas al 31 de diciembre de 2011 | 19 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 19 |
| 6 | Evolución del capital social | 20 |
| Juan Carlos Rey Frank Gerente General Industria Dos en Uno de Colombia Limitada | Héctor Améndola Contador Público Independiente |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C | Sociedad Controlante. |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadística y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Industria Dos en Uno Colombia Limitada. |
| N.I.I.F / I.F.R.S | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada, es una Sociedad Colombiana de responsabilidad limitada, creada mediante escritura pública N° 1531 del 23 de abril de 1998 en la Notaría Cuarenta de Bogotá, inscripta en el registro mercantil de la Cámara de Comercio de Bogotá bajo el N° 00633815 del Libro IX, y su objeto social consiste en la comercialización, importación y exportación de productos alimenticios propios o de terceros, de consumo humano, los cuales comprenden dulces, golosinas y otros de igual naturaleza, sustitutos y sucedáneos.
Para el desarrollo de su objeto, puede adquirir, vender, gravar y enajenar toda clase de bienes raíces, adquirir y enajenar mercancías, materias primas, equipos y maquinaria; adquirir en propiedad o tomar en arrendamiento establecimientos comerciales o industriales, celebrar contratos de mutuo, girar, otorgar, entregar, aceptar, negociar, descontar, endosar, pagar, etc., toda clase de títulos valores y suscribir los demás documentos civiles y comerciales.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos colombianos (moneda local de curso legal en Colombia), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Colombia.
Los estados presentes contables adjuntos son presentados en ARS, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los presentes estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. de la C.N.V., las cuales adoptaron las R.T. emitidas por la F.A.C.P.C.E.
La Dirección de la Sociedad entiende que las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por dicho consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
La C.N.V., a través de las R.G. N° 562/09 y 576/10 ha establecido, la aplicación de la R.T. N° 26 de la F.A.C.P.C.E., que adopta las N.I.I.F. (I.F.R.S. por sus siglas en inglés) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés), para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N°17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen. La aplicación de tales normas resultará obligatoria para Arcor S.A.I.C. a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2012. Con fecha 22 de abril de 2010, el Directorio de Arcor S.A.I.C., aprobó el plan de implementación específico de dichas normas.
A la fecha de los presentes estados contables, Arcor S.A.I.C. se encuentra avanzando de acuerdo con lo establecido en el plan de implementación con el propósito de adoptar las N.I.I.F. en los plazos previstos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.2. Normas contables aplicadas (continuación)
Los Estados Contables se exponen en ARS sin centavos al igual que las notas y anexos.
Por último, las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Colombia aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de los bienes de uso, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición a la fecha de cada cierre.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E, a efectos de convertir a ARS sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha R.T., los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a ARS empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 455,61 y 486,27 pesos colombianos por cada ARS, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 31 de diciembre de 2011 y 2010 que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a ARS empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” del estado de resultados (Nota 2.5.g). De acuerdo con la citada R.T. estos importes en moneda local convertidos a ARS, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
2.4. Reexpresión a moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N°. 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del P.E.N. y la R.G. N° 441/03 de la C.N.V. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
a. Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a ARS al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a ARS al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
b. Créditos y deudas:
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes, se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a ARS al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a ARS al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Estos créditos y pasivos incluyen cuando correspondiera la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a ARS al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos de activos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, neto de la correspondiente previsión por la porción no recuperable del mismo, convertidos a ARS al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la R.G. N° 485/05 de la C.N.V.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Durante los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
c. Bienes de cambio:
Mercaderías de reventa y en tránsito: han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a ARS a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
d. Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a ARS aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1 de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a ARS a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 31 de diciembre de 2011 y 2010 fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
e. Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable: fue constituida para reducir el valor de libros de dicho crédito a su valor probable de realización a las fechas respectivas, y determinada en función a la estimación de la Dirección de la Sociedad de los resultados impositivos futuros, la reversión de las diferencias temporarias netas y la posibilidad futura de absorción de los quebrantos impositivos acumulados.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
f. Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido a ARS al tipo de cambio vigente al 14 de mayo de 1998, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a ARS a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
g. Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de comercialización, gastos de administración y otros (egresos) ingresos, neto) fueron convertidas a ARS al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010 fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1 de enero de 2003, convertidos a ARS al tipo de cambio a esas fechas, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de
cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a ARS al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia y por conversión”.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión a ARS generados en cada período.
h. Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente al 31 de diciembre de 2011 y 2010 del 33% sobre la utilidad impositiva de cada ejercicio. Por otro lado, el cargo contable por impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente al 31 de diciembre de 2011 y 2010 del 33% establecida en la Ley de Impuesto a la Renta, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos, en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable, o en su caso, se registra una previsión por dichos créditos hasta por el monto que se estima no será aprovechado en el futuro.
Adicionalmente, la Sociedad determina el Impuesto a la Renta Presuntiva aplicando la tasa vigente del 3% para los ejercicios 2011 y 2010, sobre el patrimonio neto líquido fiscal del ejercicio fiscal anterior. La renta presuntiva es la renta mínima que se genera sobre el patrimonio líquido del año inmediatamente anterior. El impuesto a la renta de la Sociedad en cada ejercicio corresponderá al mayor valor resultante entre la renta líquida y la renta presuntiva. Si en un ejercicio fiscal la renta líquida superase a la renta presuntiva, podrán compensarse los excesos de renta presuntiva sobre la renta líquida, generado en los años anteriores. El término para compensar los excesos de la renta presuntiva sobre la renta líquida es de 5 años contados a partir del año en que se haya generado el exceso de renta presuntiva sobre renta líquida.
Así mismo, cuando hubieran pérdidas fiscales, las mismas podrán ser objeto de compensación en los años siguientes a su ocurrencia. Si correspondieran a pérdidas generadas en el ejercicio 2007 y siguientes, no existirán limitaciones de tiempo ni valor para efectuar su compensación. En tanto si correspondieran a pérdidas generadas entre los ejercicios 2003 y 2006, el tiempo permitido para efectuar su compensación será de 8 años y su valor se limita al 25% de la pérdida de cada año.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
h. Impuesto a las ganancias (continuación)
Al 31 de diciembre de 2011, la Compañía cuenta con pérdidas fiscales por 3.393.814 y excesos de renta presuntiva sobre ordinaria por 767.217, las cuales pueden ser utilizadas para compensar utilidades gravables futuras, si las hubiere, en los próximos años, de la siguiente forma:
Pérdidas Fiscales
| Año Origen | Valor | Vencimiento |
| 2004 | 203.059 | 2012 |
| 2005 | 54.041 | 2013 |
| 2009 | 1.733.979 | No prescribe |
| 2011 | 1.402.735 | No prescribe |
| Total | 3.393.814 |
Exceso de Renta Presunta
| Año Origen | Valor | Vencimiento |
| 2009 | 318.918 | 2014 |
| 2010 | 239.658 | 2015 |
| 2011 | 208.641 | 2016 |
| Total | 767.217 |
Las pérdidas de las sociedades no serán trasladables a los socios. Las pérdidas fiscales originadas en ingresos no constitutivos de renta ni de ganancia ocasional, y en costos y deducciones que no tengan relación de causalidad con la generación de la renta gravable, en ningún caso podrán ser compensadas con las rentas líquidas del contribuyente.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el crédito neto de previsión por quebranto por pérdidas fiscales y presunta, resultante del impuesto diferido asciende a ARS 1.323.886 y ARS 1.285.709 respectivamente, el cual se expuso en el rubro “Otros créditos no corrientes” y se considera recuperable en base en las proyecciones preparadas por la Sociedad y lo descripto en los párrafos precedentes.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
h. Impuesto a las ganancias (continuación)
La Ley 1.370 de diciembre de 2009 estableció un nuevo impuesto al patrimonio por el año gravable 2011, con tarifa del 2,4% para los contribuyentes con patrimonio fiscal superior a 3.000 millones de pesos colombianos y menor a 5.000 millones de pesos colombianos (ARS 6,1 y ARS 10,3 millones respectivamente), y del 4,8% para contribuyentes con patrimonio igual o superior a 5.000 millones de pesos colombianos (ARS 10,3 millones). Posteriormente, el Decreto 4.825 de diciembre de 2010 estableció una sobretasa al impuesto al patrimonio, que será del 25% para los contribuyentes con patrimonio igual o superior a 3.000 millones de pesos colombianos (ARS 10,3 millones). Este impuesto se causará sobre el patrimonio poseído al 1º de enero de 2011 y su pago se efectuará en ocho cuotas iguales entre 2011 y 2014.
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| (Pérdida)/Ganancia | ||
| 31.12.11 | 31.12.10 | |
| Cargo por renta presunta | (80.206) | (70.892) |
| Impuesto a las ganancias diferido | 30.333 | (282.904) |
| Cargo de previsión impuesto diferido | (78.706) | (94.282) |
| Total impuesto a las ganancias | (128.579) | (448.078) |
La evolución del activo por impuesto diferido y el cargo a resultados por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión | Cargo a resultados | Saldo final |
| Créditos | 41.249 | 2.777 | 11.692 | 55.718 |
| Bienes de cambio | 31.952 | 2.462 | 21.185 | 55.599 |
| Activos fijos | 3.965 | (5.988) | (12.980) | (15.003) |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 165.996 | 11.174 | (62.481) | 114.689 |
| Quebrantos por pérdidas fiscales | 1.034.222 | 75.566 | 10.170 | 1.119.958 |
| Excesos renta presunta | 178.424 | 12.011 | 62.747 | 253.182 |
| Subtotal | 1.455.808 | 98.002 | 30.333 | 1.584.143 |
| Previsión por quebranto por pérdidas fiscales y presunta | (170.099) | (11.451) | (78.706) | (260.256) |
| Totales 31.12.11 | 1.285.709 | 86.551 | (48.373) | 1.323.887 |
| Totales 31.12.10 | 1.488.357 | 174.538 | (377.186) | 1.285.709 |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
h. Impuesto a las ganancias (continuación)
La conciliación entre el cargo a resultados registrado por impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa del 33% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo estimado al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
| 31.12.11 | 31.12.10 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | (1.391.671) | 658.466 |
| Tasa del impuesto vigente | 33% | 33% |
| Resultado del ejercicio por la tasa del impuesto | 459.251 | (217.294) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Gastos no deducibles | (141.320) | (64.680) |
| Efecto conversión | 106.270 | 207.461 |
| Diversos | 127.057 | 31.213 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 92.007 | 173.994 |
| Cargo por impuesto a la renta presunta | (80.206) | (70.892) |
| Cargo de previsión por quebranto de impuesto diferido | (78.706) | (94.282) |
| Quebrantos de impuesto diferido (prescripción) | (520.925) | (239.604) |
| Total cargo abono a resultados por impuesto a las ganancias | (128.579) | (448.078) |
| Cargo por impuesto a la renta presunta | (80.206) | (70.892) |
| Abono (cargo) a resultados por impuestos a las ganancias método diferido | 30.333 | (282.904) |
| Cargo de previsión por quebranto de impuesto diferido | (78.706) | (94.282) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (128.579) | (448.078) |
i. Estimaciones contables:
La preparación de estos Estados Contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para deudores incobrables y desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de la preparación de los presentes Estados Contables.
| NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS | |||
| 31.12.11 | 31.12.10 | ||
| 3.1 | Caja y bancos | ||
| Caja | 1.213 | 2.390 | |
| Bancos | |||
| En moneda nacional | 710.463 | 532.364 | |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 204.090 | 225.430 | |
| TOTALES | 915.766 | 760.184 | |
| 3.2 | Créditos por ventas | ||
| Comunes | 4.814.716 | 4.729.585 | |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (168.840) | (124.995) | |
| TOTALES | 4.645.876 | 4.604.590 | |
| 3.3 | Otros créditos | ||
| Corrientes | |||
| Fiscales | 3.337.552 | 2.023.139 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 138.152 | 156.089 | |
| Anticipos a proveedores | 68.607 | 121.040 | |
| Seguros a devengar | 24.376 | 22.611 | |
| Diversos | 286.057 | 265.913 | |
| TOTALES | 3.854.744 | 2.588.792 | |
| No corrientes | |||
| Crédito por impuesto a las ganancias diferido | 1.584.143 | 1.455.808 | |
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable (Anexo E) | (260.256) | (170.099) | |
| TOTALES | 1.323.887 | 1.285.709 |
| 3.4 | Bienes de cambio | ||||
| Mercaderías de reventa (Anexo F) | 4.309.344 | 2.240.783 | |||
| Mercaderías en tránsito | 168.053 | 1.092.668 | |||
| Subtotal | 4.477.397 | 3.333.451 | |||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (249.810) | (110.806) | |||
| TOTALES | 4.227.587 | 3.222.645 | |||
| 3.5 | Cuentas por pagar | ||||
| Comunes | 352.510 | 393.797 | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 8.592.983 | 4.526.957 | |||
| TOTALES | 8.945.493 | 4.920.754 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 31.12.11 | 31.12.10 | ||
| 3.6 | Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Remuneraciones | 950 | 1.405 | |
| Contribuciones y obra social | 220.119 | 173.304 | |
| TOTALES | 221.069 | 174.709 | |
| 3.7 | Cargas fiscales | ||
| Corrientes | |||
| Impuesto de industria y comercio | 56.823 | 37.705 | |
| Impuesto al Patrimonio | 52.161 | - | |
| Diversos | 50.632 | 24.069 | |
| TOTALES | 159.616 | 61.774 | |
| No corrientes | |||
| Impuesto al Patrimonio | 104.321 | - | |
| TOTALES | 104.321 | - | |
| 3.8 | Otros pasivos | ||
| Provisión para gastos aduaneros | 67.101 | 120.695 | |
| Otras provisiones de gastos | 235.708 | 396.529 | |
| TOTALES | 302.809 | 517.224 |
| 3.9 | Ventas netas | ||
| Ventas brutas | 27.702.927 | 23.212.525 | |
| Descuentos comerciales | (327.669) | (312.774) | |
| TOTALES | 27.375.258 | 22.899.751 | |
| 3.10 | Otros (egresos) ingresos, neto | ||
| Recupero de gastos | 247.317 | - | |
| Resultado por venta bienes uso | 33.005 | - | |
| Recupero de previsión para deudores incobrables | - | 35.245 | |
| Diversos | (344.960) | (34.470) | |
| TOTALES | (64.638) | 775 |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y DEUDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
| PLAZOS | CRÉDITOS (1) (2) | DEUDAS (2) |
| SIN PLAZO | 1.584.143 | - |
| TOTAL SIN PLAZO | 1.584.143 | - |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| De uno a tres meses | 1.078.124 | 4.409.755 |
| De tres a seis meses De seis a nueve meses Mayor de doce meses | 49.873 7.706 143.908 | 1.540.286 - - |
| TOTAL VENCIDO | 1.279.611 | 5.950.041 |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 7.389.849 | 3.783.267 |
| TOTAL A VENCER | 7.389.849 | 3.783.267 |
| TOTAL CON PLAZO | 8.669.460 | 9.733.308 |
| TOTAL | 10.253.603 | 9.733.308 |
(1) Se excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables y previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable.
- No devengan intereses ni actualizaciones.
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 31 de diciembre de 2011 y 2010, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los ejercicios terminados en esas fechas, es el siguiente:
| RELACIONADAS | Otros créditos | Cuentas por pagar | ||
| 31.12.11 | 31.12.10 | 31.12.11 | 31.12.10 | |
| ALIMENTOS INDAL S.A. | - | - | 873.936 | 432.619 |
| ARCOR DO BRASIL LTDA. | - | - | - | 184.243 |
| ARCOR S.A.I.C. (1) | 38.670 | 35.696 | 2.066.785 | 1.362.436 |
| BAGLEY ARGENTINA S.A. | - | - | 554.132 | - |
| BAGLEY CHILE S.A. | - | - | 358.841 | 101.981 |
| INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | 54.675 | 97.795 | 3.944.972 | 1.797.271 |
| UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. | 44.807 | 22.598 | 794.317 | 648.407 |
| TOTAL | 138.152 | 156.089 | 8.592.983 | 4.526.957 |
(1) Sociedad controlante.
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS (continuación)
| RELACIONADAS | Compras | |
| 31.12.11 | 31.12.10 | |
| ALIMENTOS INDAL S.A. | 1.344.864 | 1.196.382 |
| ARCOR S.A.I.C. (1) | 2.807.250 | 2.507.069 |
| ARCOR DO BRASIL LTDA. | 471.895 | 513.848 |
| BAGLEY ARGENTINA S.A. | 519.640 | 222.821 |
| BAGLEY CHILE S.A. | 700.155 | 335.661 |
| INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | 6.727.776 | 5.245.297 |
| UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. | 4.456.014 | 3.267.784 |
| TOTAL | 17.027.594 | 13.288.862 |
(1) Sociedad controlante.
NOTA 6: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2011 | 2010 | 2009 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 2.620.099 | 2.620.099 | 2.620.099 |
| Capital social al cierre del ejercicio | 2.620.099 | 2.620.099 | 2.620.099 |
El capital social al 31 de diciembre de 2011 asciende a 2.620.099 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El mismo está representado por 1.012.917 cuotas de VN 2,59 y de un voto cada una.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | |||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINUCIONES | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | |
| Muebles y útiles | 109.881 | 33.027 | - | 142.908 |
| Equipos de cómputo y comunicación | 109.910 | 55.169 | - | 165.079 |
| Vehículos | 233.424 | - | (50.454) | 182.970 |
| TOTALES AL 31.12.11 | 453.215 | 88.196 | (50.454) | 490.957 |
| TOTALES AL 31.12.10 | 427.766 | 25.449 | - | 453.215 |
| CUENTA PRINCIPAL | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||
| ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINUCIONES | DEL EJERCICIO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | ||||
| % | MONTO (1) | 31.12.11 | 31.12.10 | ||||
| Muebles y útiles | 79.851 | - | 10 | 9.655 | 89.506 | 53.402 | 30.030 |
| Equipos de cómputo y comunicación | 86.752 | - | 33 | 22.307 | 109.059 | 56.020 | 23.158 |
| Vehículos | 190.209 | (44.269) | 20 | 17.392 | 163.332 | 19.638 | 43.215 |
| TOTALES AL 31.12.11 | 356.812 | (44.269) | 49.354 | 361.897 | 129.060 | ||
| TOTALES AL 31.12.10 | 251.745 | - | 105.067 | 356.812 | 96.403 |
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
- El destino contable de las depreciaciones se informa en el Anexo H.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO CONVERSIÓN (2) | AUMENTOS | APLICACIONES | DISMINUCIONES | SALDOS | |||
| 31.12.11 | 31.12.10 | ||||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||||
| Créditos por ventas | |||||||||
| Para deudores incobrables (Nota 3.2) | 124.995 | 6.903 | (1) 36.942 | - | - | 168.840 | 124.995 | ||
| Otros créditos no corrientes | |||||||||
| Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable (Nota 3.3) | 170.099 | 11.451 | (2) 240.340 | (161.634) | - | 260.256 | 170.099 | ||
| Bienes de cambio | |||||||||
| Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Nota 3.4) | 110.806 | (12.352) | (3) 374.047 | (222.691) | - | 249.810 | 110.806 | ||
| TOTALES AL 31.12.11 | 405.900 | 6.002 | 651.329 | (384.325) | 678.906 | ||||
| TOTALES AL 31.12.10 | 913.784 | 128.724 | 132.767 | (734.130) | (35.245) | 405.900 |
(1) El destino contable de los aumentos se informa en el Anexo H.
(2) Imputado al rubro “Resultado por conversión - Generados por activos” en el estado de resultados.
(3) Imputado en el rubro “Impuesto a las Ganancias” del estado de resultados.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.12.11 | 31.12.10 |
| Existencias al comienzo del ejercicio (Nota 3.4) | 2.240.783 | 1.794.440 |
| Destrucción / Donación de mercancía / Publicidad | (929.412) | (742.838) |
| Compras del ejercicio | 21.938.503 | 15.880.243 |
| Resultado por conversión (1) | (35.466) | 122.128 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 219.734 | 140.980 |
| Existencias al final del ejercicio (Nota 3.4) | (4.309.344) | (2.240.783) |
| COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 19.124.798 | 14.954.170 |
- Imputado al rubro “Resultado por conversión - Generados por activos” en el estado de resultados.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | SALDOS AL 31.12.11 | SALDOS AL 31.12.10 | |
| ACTIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | |||||
| Bancos | USD | 47.864 | 4,264 | 204.090 | 225.430 |
| Otros créditos | |||||
| Sociedades relacionadas | USD | 32.400 | 4,264 | 138.152 | 156.089 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | USD | 80.264 | 342.242 | 381.519 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | USD | 80.264 | 342.242 | 381.519 | |
| PASIVO | |||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||
| Cuentas por pagar | |||||
| Sociedades relacionadas | USD | 2.015.240 | 4,264 | 8.592.983 | 4.526.957 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | USD | 2.015.240 | 8.592.983 | 4.526.957 | |
| TOTAL DEL PASIVO | USD | 2.015.240 | 8.592.983 | 4.526.957 |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
| RUBROS | GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | TOTALES AL 31.12.11 | TOTALES AL 31.12.10 |
| Honorarios | 23.773 | 227.631 | 251.404 | 234.493 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 2.313.776 | 499.862 | 2.813.638 | 1.941.793 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 464.261 | - | 464.261 | 385.187 |
| Seguros | 75.518 | 570 | 76.088 | 145.567 |
| Fletes y acarreos | 886.219 | - | 886.219 | 748.362 |
| Combustibles y lubricantes | 9.955 | - | 9.955 | 7.536 |
| Servicios de terceros | 1.636.175 | 5.809 | 1.641.984 | 1.475.874 |
| Conservación de bienes de uso | 16.680 | 6.469 | 23.149 | 17.639 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 4.811 | 5.570 | 10.381 | 8.418 |
| Depreciación de bienes de uso | 41.128 | 8.226 | 49.354 | 105.067 |
| Gastos legales | 24.687 | 534 | 25.221 | 105.136 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 242.255 | 13.281 | 255.536 | 160.836 |
| Publicidad y propaganda | 2.085.452 | - | 2.085.452 | 2.172.509 |
| Previsión para deudores incobrables | 36.942 | - | 36.942 | - |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 374.047 | - | 374.047 | 38.485 |
| Donaciones | 59.507 | - | 59.507 | 16.168 |
| Alquileres | 199.955 | 25.067 | 225.022 | 131.945 |
| Sistemas de procesamiento de datos | 34.935 | 6.987 | 41.922 | 41.969 |
| Comunicaciones | 55.294 | 7.600 | 62.894 | 48.897 |
| Suscripciones y publicaciones | 31.585 | 31.585 | 29.363 | |
| Útiles y papelería | 20.613 | 3.876 | 24.489 | 23.865 |
| Gastos reconocidos a terceros | 29.087 | 69 | 29.156 | 13.994 |
| Apoyo fuerza de ventas | 175.441 | - | 175.441 | 120.876 |
| Diversos | 164.671 | 11.067 | 175.738 | 293.935 |
| TOTALES AL 31.12.11 | 9.006.767 | 822.618 | 9.829.385 | |
| TOTALES AL 31.12.10 | 7.515.361 | 752.553 | 8.267.914 |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Héctor Améndola
Contador Público Independiente