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ARCOR SAIC — Audit Report / Information 2008
Mar 11, 2009
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Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2008, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior, juntamente con el informe del auditor.
INFORME DEL AUDITOR
A los Señores Directores de
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.:
- Hemos auditado los estados de situación patrimonial adjuntos de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.(una sociedad constituida en Santiago de Chile, subsidiaria de ARCOR S.A.I.C., empresa constituida en la provincia de Córdoba, República Argentina) al 31 de diciembre de 2008 y 2007, convertidos a pesos argentinos, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios finalizados en esas fechas. Asimismo, hemos efectuado una auditoría del estado de situación patrimonial consolidado de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. y sus sociedades controladas al 31 de diciembre de 2008, y los correspondientes estados consolidados de resultados y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestras auditorías.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces y errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, la evidencia respaldatoria de la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en conjunto. Consideramos que nuestras auditorías nos brindan una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- Tal como se indica en la nota 2.1 a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1. fueron confeccionados al solo efecto de su utilización en la preparación de los estados contables consolidados de ARCOR S.A.I.C., la sociedad controlante y, por consiguiente, reflejan los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. convertidos a pesos argentinos para ese propósito, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. al 31 de diciembre de 2008 y 2007, y los resultados de sus operaciones y los flujos de su efectivo por los ejercicios finalizados en esas fechas, así como, la situación patrimonial consolidada de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. y sus sociedades controladas al 31 de diciembre de 2008, y los respectivos resultados de sus operaciones y los flujos de su efectivo (todos ellos consolidados) por el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, tal como fueron aprobadas por la Comisión Nacional de Valores y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales.
Víctor Zamora Q. ERNST & YOUNG LTDA.
Santiago de Chile, 30 de enero de 2009
Denominación de la Sociedad: INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
Domicilio Legal: Placer 1324 – Santiago de Chile – Chile
EJERCICIO ECONÓMICO Nº: 33
Estados contables por el ejercicio iniciado el 1 de enero de 2008 y terminado el 31 de diciembre de 2008, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
A N T E C E D E N T E S
Actividad principal: fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 23 de agosto de 1976.
Fecha de inscripción de las Modificaciones (Última): 29 de octubre de 2004.
Fecha de finalización del plazo de duración: indefinido.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Razón social: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito
Provincia de Córdoba – República Argentina.
Actividad principal: Fabricación de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el Capital Social y los Votos: 99,999999%.
CAPITAL: $ 78.721.964
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
Acciones
SuscriptoIntegradoInscripto
158.156.366 acciones ordinarias sin valor nominal
78.721.964
78.721.964
78.721.96478.721.96478.721.96478.721.964
INDUSTRIA DE ALIMENTOS
DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
ESTADO DE RESULTADOS Y DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
| ACTIVO | 31.12.08 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.12.08 | |
| (Nota 1) | (Nota 1) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 11.991.422 | Cuentas por pagar | 129.459.361 | |
| Créditos por ventas | 133.452.288 | Remuneraciones y cargas sociales | 11.541.405 | |
| Otros créditos | 11.614.139 | Cargas fiscales | 1.901.771 | |
| Bienes de cambio | 100.455.593 | Otros pasivos | 16.301.344 | |
| Otros activos | 77.134 | |||
| SUBTOTAL DEUDAS CORRIENTES | 159.203.881 | |||
| Previsiones (Anexo E) | 157.588 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 257.590.576 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 159.361.469 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Créditos por ventas | 279.351 | Otros pasivos | 114.056 | |
| Otros créditos | 318.482 | Remuneraciones y cargas sociales | 204.981 | |
| Otros activos | 1.219.035 | |||
| Inversiones | 2.565.782 | |||
| Bienes de uso (Anexo A) | 84.453.938 | |||
| Activos intangibles (Anexo B) | 232.993 | |||
| SUBTOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 89.069.581 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 319.037 | |
| Valor llave del negocio | 5.196.825 | TOTAL DEL PASIVO | 159.680.506 | |
| PARTICIPACIÓN DE TERCEROS | 20.268 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 94.266.406 | PATRIMONIO NETO | 192.156.208 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 351.856.982 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 351.856.982 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
| 31.12.08 (Nota 1) | |
| Ventas netas | 566.074.779 |
| Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (Anexo F) | (429.232.788) |
| GANANCIA BRUTA | 136.841.991 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (117.616.707) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (17.958.957) |
| Otros ingresos operativos, neto | 11.336.303 |
| RESULTADO OPERATIVO | 12.602.630 |
| Resultado de inversiones permanentes | 213.888 |
| Generados por activos | |
| Intereses, diferencias de cambio y descuentos por pronto pago | 5.204.001 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 14.887.428 |
| Resultado por conversión | (5.702.580) |
| Generados por pasivos | |
| Intereses, diferencias de cambio y gastos financieros | (6.797.087) |
| Resultado por conversión | (2.373.943) |
| Otros (egresos) no operativos, neto | (4.140.588) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 13.893.749 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 1.4.b.) | (4.883.983) |
| Participación de terceros | 852.071 |
| GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | 9.861.837 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
| ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO | 31.12.08 |
| VARIACIÓN DE EFECTIVO | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 4.041.761 |
| Efectivo al inicio de sociedades adquiridas (1) | 4.695.949 |
| Aumento de efectivo | 3.253.712 |
| Caja y bancos | 11.991.422 |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 11.991.422 |
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES | |
| Ganancia neta del ejercicio | 9.861.837 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones | 10.078.294 |
| Resultados de inversiones permanentes | (213.888) |
| Depreciación de bienes de uso | 8.639.811 |
| Amortización de intangibles | 114.144 |
| Resultado por conversión (excepto efectivo) | 8.470.002 |
| Resultados financieros y por tenencia | (12.360.810) |
| Aumento neto de previsiones | 2.600.467 |
| Resultado venta de bienes de uso, intangibles e inversiones | (80.020) |
| Impuesto a las ganancias | 3.760.659 |
| Participación de terceros | (852.071) |
| Aumento neto de activos | (13.302.899) |
| Aumento neto de créditos por ventas | (17.952.746) |
| Disminución neta de otros créditos | 7.566.307 |
| Aumento neto de bienes de cambio | (2.916.460) |
| Aumento neto de pasivos | 21.007.476 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 16.031.139 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 322.862 |
| Disminución neta de previsiones por pasivos contingentes | (620.287) |
| Aumento neto de cargas fiscales | 475.517 |
| Aumento neto de otros pasivos | 4.798.245 |
| Flujo neto de efectivo generado por las operaciones | 27.644.708 |
| FLUJO DE EFECTIVO NETO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |
| Adquisición de bienes de uso | (6.724.393) |
| Venta de bienes de uso | 180.187 |
| Disminución de otros activos | 921.210 |
| Aumento de inversiones | (18.768.000) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (24.390.996) |
| Aumento de efectivo | 3.253.712 |
(1) Corresponde a los saldos al inicio del ejercicio de las sociedades adquiridas Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A.
(Ver Nota 8 a los Estados Contables Básicos).
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N°368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
ÍNDICE DE NOTAS CONSOLIDADAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Normas Contables | 10 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Industria de Alimentos Dos en Uno Sociedad Anónima – I.A.D.E.U. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedades Controladas | Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E. |
| L.S.C. | Ley de Sociedades Comerciales. |
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevante aplicadas por la Sociedad en la preparación de los presentes estados contables consolidados, siendo además aplicables las Notas 1 y 2 a los estados contables básicos.
1.1. Bases de preparación
Los presentes estados contables consolidados han sido preparados en base al método establecido en la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E., adoptada por las R.G. N° 459/04 y 485/05 de la C.N.V. En base a dicho método, la Sociedad ha consolidado línea por línea sus estados contables al 31 de diciembre de 2008 con los de aquellas sociedades en las que tiene directa o indirectamente el control accionario (Art. 33 Inc. 1 L.S.C.) y están valuadas según el método del V.P.P. establecido en las R.T. N° 17 y 21 de la F.A.C.P.C.E., adoptadas por las R.G. N° 434/03, 459/04 y 485/05 de la C.N.V.
En la consolidación fueron eliminadas las inversiones en las sociedades controladas, los saldos de activos y pasivos, y las ganancias y pérdidas registradas entre transacciones entre la Sociedad y las mencionadas sociedades controladas. La Sociedad elaboró el estado de resultados consolidado, considerando las operaciones consolidadas correspondientes a todo el ejercicio. La participación de terceros incluida en el estado de resultados incluye, los resultados de las sociedades controladas hasta el 31 de marzo de 2008 (fecha de adquisición), junto con el resultado de la participación de terceros desde el 1 de abril de 2008, momento de la compra.
Debido a que las composiciones de los principales rubros patrimoniales y de resultados consolidados, la apertura por vencimiento de los créditos y pasivos consolidados y los saldos y operaciones consolidadas con sociedades Art. 33 – Ley N° 19.550 y otras relacionadas, están conformados por los rubros de la sociedad controlante, cuyas aperturas se detallan en las Notas 3, 4 y 5 respectivamente, a los estados contables básicos de dicha sociedad, dicha información no se presenta a nivel consolidado.
1.2. Sociedades consolidadas
Los datos de las sociedades que se consolidan se detallan a continuación:
| SOCIEDADES | DOMICILIO LEGAL | FECHA DE CIERRE | PARTICIPACIÓN PORCENTUAL |
| Arcor de Perú S.A. | Av. Guillermo Prescott N°325, San Isidro - Lima - Perú. | 31.12.08 | 99,90 |
| Unidal Ecuador S.A. | Av. Juan Tanca Marengo km. 4 1/2 – Atrás de Promadasa, Lotización Satiron – Guayaquil – Ecuador | 31.12.08 | 99,98 |
1.3. Estados contables comparativos
Los estados contables consolidados no se presentan en forma comparativa, en virtud de que las sociedades controladas fueron adquiridas por parte de la Sociedad a su sociedad controlante el 1 de abril de 2008, razón por la cual, la Sociedad no preparaba estados contables consolidados en ejercicios anteriores. Considerando que las sociedades adquiridas pertenecían a la sociedad controlante, para la cual son confeccionados los presentes estados contables (ver Nota 2.1 a los estados contables básicos), se optó por la presentación simplificada considerando el propósito especial de los presentes estados contables.
1.4. Criterios de valuación de mayor relevancia
Los criterios contables utilizados por las sociedades controladas son similares a aquellos utilizados por la Sociedad controlante, y se encuentran descriptos en detalle en las notas explicativas a los estados contables básicos de dicha Sociedad.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES (Continuación)
1.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (Continuación)
Los criterios de medición de mayor relevancia utilizados en la preparación de los estados contables consolidados y no detallados en la mencionada nota, son los siguientes:
- Previsiones
Para otros créditos incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores de cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización de bienes de uso: fue determinada considerando los bienes de uso que al cierre tenían un valor neto de realización (determinado por valuador independiente) inferior a su costo.
Al 31 de diciembre de 2008 el monto total de la previsión constituida asciende a $ 2.864.975.-
- Impuesto a las ganancias
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados consolidado es la siguiente:
| Pérdida 31.12.08 | |
| Impuesto a las ganancias corriente | (4.840.083) |
| Impuesto a las ganancias diferido | (43.900) |
| Total impuesto a las ganancias | (4.883.983) |
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. y sus sociedades controladas aplicaron el método denominado de impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos para la registración del impuesto a las ganancias. Asimismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espere esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales vigentes en cada país, sancionadas a la fecha de emisión de los presentes estados contables consolidados.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES (Continuación)
1.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (Continuación)
- Impuesto a las ganancias (Continuación)
En el cuadro a continuación se expone la posición consolidada de las sociedades al 31 de diciembre de 2008:
| Rubros | Saldo al inicio del ejercicio Activo / (Pasivo) | Saldos al inicio de sociedades adquiridas (1) | Efecto conversión | Abono / (Cargo) a resultados | Saldo al cierre del ejercicio Activo / (Pasivo) |
| Créditos | 1.920.700 | 344.776 | (225.882) | (38.241) | 2.001.353 |
| Bienes de cambio | (338.377) | 55.978 | 14.057 | 165.731 | (102.611) |
| Bienes de uso | (7.043.674) | 1.160.658 | 961.964 | 79.355 | (4.841.697) |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 839.778 | -.- | (126.557) | 22.535 | 735.756 |
| Previsiones y provisiones | 864.141 | 1.841.624 | 76.066 | (273.280) | 2.508.551 |
| Totales | (3.757.432) | 3.403.036 | 699.648 | (43.900) | 301.352 |
- Corresponde al saldo al inicio del ejercicio de las sociedades Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A.
(Ver Nota 8 a los Estados Contables Básicos).
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados al 31 de diciembre de 2008 y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable:
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 13.893.749 |
| Tasa del impuesto vigente | 17% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | 2.361.937 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | |
| Otros créditos impositivos y gastos no deducibles | (2.588.553) |
| Efecto conversión | 699.648 |
| Otros netos | (5.357.015) |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (7.245.920) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (4.883.983) |
| Impuesto a las ganancias corriente | (4.840.083) |
| Impuesto a las ganancias diferido | (43.900) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (4.883.983) |
BIENES DE USO CONSOLIDADOS ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTO POR SOCIEDADES ADQUIRIDAS (2) | AUMENTOS | TRANSFE-RENCIAS | DISMINU-CIONES | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTO POR SOCIEDADES ADQUIRIDAS (2) | DISMINU-CIONES | % | EJERCICIO (1) | ACUMULA- DAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | DESVALORIZA-CIONES (ANEXO E) (3) | 31.12.08 (Nota 1) | |
| Instalaciones | 11.340.944 | 144.783 | -.- | -.- | -.- | 11.485.727 | (10.131.117) | (98.481) | -.- | 10 y 20 | (336.176) | (10.565.774) | -.- | 919.953 |
| Moldes | 3.361.659 | -.- | 6.122 | -.- | -.- | 3.367.781 | (2.983.001) | -.- | -.- | 5 | (172.106) | (3.155.107) | -.- | 212.674 |
| Máquinas y equipos | 119.222.528 | 8.113.755 | 1.024.386 | 2.117.598 | (1.069.682) | 129.408.585 | (93.251.865) | (4.508.231) | 1.034.123 | 10 | (5.310.903) | (102.036.876) | (915.260) | 26.456.449 |
| Muebles y útiles | 13.370.415 | 1.945.102 | 472.521 | 184.328 | (522.252) | 15.450.114 | (11.778.937) | (943.714) | 518.640 | 10 y 33 | (825.150) | (13.029.161) | (51.603) | 2.369.350 |
| Vehículos | 1.951.243 | 429.497 | 140.203 | -.- | (318.930) | 2.202.013 | (932.125) | (178.029) | 260.894 | 20 | (430.467) | (1.279.727) | (15.431) | 906.855 |
| Inmuebles – terrenos | 23.660.365 | 707.457 | -.- | -.- | -.- | 24.367.822 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | (426.138) | 23.941.684 |
| Inmuebles – edificios | 40.226.101 | 4.607.256 | -.- | 151.915 | -.- | 44.985.272 | (17.131.641) | (1.137.754) | -.- | 3 | (1.797.861) | (20.067.256) | (1.456.543) | 23.461.473 |
| Obras en curso | 1.149.251 | 2.346.921 | 3.659.660 | (2.453.841) | (2.960) | 4.699.031 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 4.699.031 |
| Anticipos Bs. de Uso | 558.091 | -.- | 1.486.469 | -.- | (558.091) | 1.486.469 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 1.486.469 |
| TOTALES AL 31.12.08 | 214.840.597 | 18.294.771 | 6.789.361 | -.- | (2.471.915) | 237.452.814 | (136.208.686) | (6.866.209) | 1.813.657 | (8.872.663) | (150.133.901) | (2.864.975) | 84.453.938 |
- El destino contable de las depreciaciones del ejercicio se exponen en el Anexo H consolidado.
- Corresponde a los saldos al inicio del ejercicio de las sociedades Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A. (Ver Nota 8 a los Estados Contables Básicos).
- Ver Nota 1.4.a. a los Estados Contables Consolidados.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
ACTIVOS INTANGIBLES CONSOLIDADOS ANEXO B
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE | ||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | ACUMULA-DAS AL INICIO DEL EJERCICIO | % | DEL EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 31.12.08 (Nota 1) | |
| Marcas de fábrica y registro de diseños | 3.595.330 | 3.595.330 | (3.248.193) | 10 | (114.144) | (3.362.337) | 232.993 |
| Software | 791.029 | 791.029 | (791.029) | 33 | -.- | (791.029) | -.- |
| TOTALES 31.12.08 | 4.386.359 | 4.386.359 | (4.039.222) | (114.144) | (4.153.366) | 232.993 |
(1) El destino contable de las amortizaciones del ejercicio se exponen como otros ingresos operativos, neto en el estado de resultados consolidado.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
| R U B R O S | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO DE SOCIEDADES ADQUIRIDAS (1) | EFECTO CONVERSIÓN (2) | AUMENTOS (3) | DISMINUCIONES | APLICACIONES | SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO (Nota 1) | |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||
| Corrientes | ||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||
| Para deudores incobrables | 4.897.853 | 5.157.334 | 376.438 | 2.183.555 | (440.118) | (4) | (472.993) | 11.702.069 |
| Otros créditos | ||||||||
| Por otros créditos incobrables | -.- | 178.423 | 11.532 | 1.424 | -.- | -.- | 191.379 | |
| Bienes de cambio | ||||||||
| Por desvalorización de inventarios | 1.600.747 | 999.466 | (314.594) | 3.003.499 | (837.126) | (4) | (2.188.007) | 2.263.985 |
| Bienes de uso | ||||||||
| Por desvalorización de bienes de uso | -.- | 3.097.827 | -.- | -.- | (232.852) | (5) | -.- | 2.864.975 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||||
| Corrientes | ||||||||
| Contingencias diversas (Despidos) | 33.506 | -.- | (65.765) | 810.134 | -.- | (620.287) | 157.588 | |
| No Corrientes | ||||||||
| Otras provisiones diversas | -.- | -.- | 2.351 | 111.705 | -.- | -.- | 114.056 | |
| TOTALES AL 31.12.08 | 6.532.106 | 9.433.050 | 9.962 | 6.110.317 | (1.510.096) | (3.281.287) | 17.294.052 |
- Corresponde a los saldos al inicio del ejercicio de las sociedades Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A. (Ver Nota 8 a los Estados Contables Básicos).
- Imputado al rubro “Resultado por Conversión” del Estado de Resultado Consolidado.
- El destino contable de los aumentos se informa en el Anexo H Consolidado.
- Imputado al rubro Otros ingresos operativos neto del Estado de Resultado Consolidado.
- Imputado en depreciaciones de bienes de uso en el Anexo H Consolidado.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADO CONSOLIDADO ANEXO F
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.12.08 | |
| Existencias al inicio del ejercicio | ||
| Mercaderías de reventa | 8.243.374 | |
| Productos terminados y en proceso | 24.320.464 | |
| Materias primas, materiales y repuestos pañol | 39.442.545 | 72.006.383 |
| Existencia al inicio del ejercicio de sociedades adquiridas (1) | 19.810.569 | |
| Compras del ejercicio (2) | 316.944.068 | |
| Gastos del ejercicio (Anexo H consolidado) | ||
| Remuneraciones y cargas sociales | 68.782.277 | |
| Depreciación de bienes de uso | 6.820.253 | |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 7.945.071 | |
| Otros gastos | 29.464.996 | 113.012.597 |
| Resultado por conversión (3) | (9.584.332) | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 14.887.428 | |
| Existencias al cierre del ejercicio | ||
| Mercaderías de reventa | (27.179.272) | |
| Productos terminados y en proceso | (23.033.051) | |
| Materias primas, materiales y repuestos pañol | (47.631.602) | (97.843.925) |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADOS | 429.232.788 |
- Corresponde a los saldos al inicio del ejercicio de las sociedades adquiridas, Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A. (Ver Nota 8 a los Estados Contables Básicos).
- Corresponde a compras del ejercicio netas de 240.559 por destrucción de inventario en Unidal Ecuador S.A.
- Imputado al rubro “Resultados por conversión – generados por activos” del estado de resultados.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Jorge Salvo Jaime Hernández M.
Gerente de Administración y Planeamiento Gerente Administrativo
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 INC b) DE LA LEY N° 19.550 CONSOLIDADA ANEXO H
| R U B R O S | GASTOS DE PRODUCCIÓN | GASTOS DE ADMINISTRA-CIÓN | GASTOS DE COMERCIALI- ZACIÓN | TOTALES AL 31.12.08 (Nota 1) |
| Honorarios al Directorio | -.- | 428.267 | -.- | 428.267 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 269.015 | 1.884.839 | 986.397 | 3.140.251 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 68.782.277 | 7.998.137 | 31.742.770 | 108.523.184 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 68.857 | 1.875.398 | 104.752 | 2.049.007 |
| Fletes y acarreos | 1.066.294 | -.- | 15.011.576 | 16.077.870 |
| Combustibles y lubricantes | 6.993.821 | 10.964 | 61.658 | 7.066.443 |
| Gastos de exportación | 764.525 | -.- | 395.493 | 1.160.018 |
| Gastos de importación | 15.350 | 5.828 | 48.353 | 69.531 |
| Servicios de Terceros | ||||
| Comunes | 5.770.266 | 110.415 | 12.198.026 | 18.078.707 |
| Sociedades Relacionadas | 549.501 | 110.555 | -.- | 660.056 |
| Conservación de bienes de uso | 6.278.353 | 344.487 | 1.764.478 | 8.387.318 |
| Depreciación de bienes de uso (1) | 6.820.253 | 529.452 | 1.290.106 | 8.639.811 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 7.945.071 | 2.354.680 | 1.315.504 | 11.615.255 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 686.592 | 377.456 | 2.280.076 | 3.344.124 |
| Publicidad y propaganda | ||||
| Comunes | -.- | -.- | 36.895.882 | 36.895.882 |
| Sociedades Relacionadas | -.- | -.- | 22.738 | 22.738 |
| Gastos representación - Sociedades Relacionadas | -.- | -.- | 669.994 | 669.994 |
| Deudores incobrables | -.- | -.- | 2.183.555 | 2.183.555 |
| Desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 783.031 | -.- | 2.220.468 | 3.003.499 |
| Despidos | 399.516 | 267.264 | 255.059 | 921.839 |
| Otros créditos incobrables | -.- | -.- | 1.424 | 1.424 |
| Diversos | ||||
| Comunes | 5.819.875 | 1.661.215 | 8.151.284 | 15.632.374 |
| Sociedades Relacionadas | -.- | -.- | 17.114 | 17.114 |
| TOTALES AL 31.12.08 | 113.012.597 | 17.958.957 | 117.616.707 | 248.588.261 |
- Se informa la depreciación neta de la disminución de la previsión por desvalorización de bienes de uso por 232.852 correspondientes a Arcor de Perú S.A. (Anexo E Consolidado).
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Jorge Salvo Jaime Hernández
Gerente de Administración y Planeamiento Gerente Administrativo
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
ESTADO DE RESULTADOS, ESTADO DE EVOLUCIÓN
DEL PATRIMONIO NETO Y ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL EJERCICIO FINALIZADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008,
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
| ACTIVO | 31.12.08 (Nota 2) | 31.12.07 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.12.08 (Nota 2) | 31.12.07 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 9.571.113 | 4.041.761 | Cuentas por pagar (Nota 3.7) | 95.742.565 | 76.977.815 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 110.772.359 | 96.287.642 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.8) | 9.387.829 | 10.720.827 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 8.101.694 | 19.848.482 | Cargas fiscales (Nota 3.9) | 1.473.399 | 672.673 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 75.211.240 | 72.680.601 | Otros pasivos (Nota 3.10) | 15.043.531 | 581.101 | |
| Otros activos (Nota 3.5) | 77.134 | 796.345 | ||||
| SUBTOTAL DEUDAS CORRIENTES | 121.647.324 | 88.952.416 | ||||
| Previsiones (Anexo E) | 157.588 | 33.506 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 203.733.540 | 193.654.831 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 121.804.912 | 88.985.922 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 279.351 | -.- | Cargas fiscales (Nota 2.5.k) | 3.291.036 | 3.757.432 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 17.130 | 37.886 | ||||
| Otros activos (Nota 3.5) | 1.219.035 | 1.422.346 | ||||
| Inversiones (Anexo C) | 31.656.367 | 2.351.894 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 74.916.915 | 78.631.911 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 232.993 | 347.137 | ||||
| SUBTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 108.321.791 | 82.791.174 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 3.291.036 | 3.757.432 | ||||
| Valor llave de negocio (Nota 3.6) | 5.196.825 | 5.196.825 | TOTAL DEL PASIVO | 125.095.948 | 92.743.354 | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 113.518.616 | 87.987.999 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 192.156.208 | 188.899.476 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 317.252.156 | 281.642.830 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 317.252.156 | 281.642.830 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Básicos.
| 31.12.08 (Nota 2) | 31.12.07 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.11) | 452.413.921 | 397.403.954 |
| Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (Anexo F) | (349.868.815) | (317.742.650) |
| GANANCIA BRUTA | 102.545.106 | 79.661.304 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (89.102.580) | (76.638.007) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (13.920.754) | (13.250.960) |
| Otros ingresos operativos, neto (Nota 3.12) | 10.711.651 | 9.676.075 |
| RESULTADO OPERATIVO | 10.233.423 | (551.588) |
| Resultados de inversiones permanentes (Nota 3.13) | 4.629.578 | 1.101.922 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto: | ||
| - Generados por activos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio | 3.686.225 | 2.740.337 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 13.849.629 | 5.810.009 |
| Resultado por conversión | (11.037.048) | 13.191.008 |
| - Generados por pasivos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio | (4.499.959) | (1.628.033) |
| Resultado por conversión | 785.074 | (6.758.109) |
| Otros (egresos) ingresos no operativos, neto (Nota 3.14) | (4.504.570) | 435.101 |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 13.142.352 | 14.340.647 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.k) | (3.280.515) | 310.888 |
| GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | 9.861.837 | 14.651.535 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Básicos.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL (Nota 2.5.i) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.12.08 (Nota 2) | 31.12.07 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 78.721.964 | 74.258.913 | 35.918.599 | 188.899.476 | 174.247.941 |
| Traspaso de activos bajo control común (Nota 8) | -.- | -.- | (6.605.105) | (6.605.105) | -.- |
| Ganancia neta del ejercicio | -.- | -.- | 9.861.837 | 9.861.837 | 14.651.535 |
| SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 78.721.964 | 74.258.913 | 39.175.331 | 192.156.208 | 188.899.476 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Básicos.
| ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO | 31.12.08 (Nota 2) | 31.12.07 (Nota 2) |
| VARIACIÓN DE EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 4.041.761 | 5.838.420 |
| Aumento (disminución) de efectivo | 5.529.352 | (1.796.659) |
| Caja y bancos | 9.571.113 | 4.041.761 |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 9.571.113 | 4.041.761 |
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES | ||
| Ganancia neta del ejercicio | 9.861.837 | 14.651.535 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones | 3.596.461 | (5.204.244) |
| Resultados de inversiones permanentes | (4.629.578) | (1.101.922) |
| Depreciación de bienes de uso | 7.816.859 | 7.134.491 |
| Amortización de intangibles | 114.144 | 127.924 |
| Resultado por conversión (excepto efectivo) | 8.470.002 | (5.619.075) |
| Resultados financieros y por tenencia | (13.035.895) | (6.922.313) |
| Aumento neto de previsiones | 1.653.193 | 1.429.337 |
| Resultado venta de bienes de uso | (72.779) | 58.202 |
| Impuesto a las ganancias | 3.280.515 | (310.888) |
| Aumento neto de activos | (4.651.872) | (22.038.744) |
| Aumento neto de créditos por ventas | (13.069.141) | (1.248.873) |
| Disminución (aumento) neto de otros créditos | 7.961.481 | (7.388.452) |
| Disminución (aumento) neto de bienes de cambio | 455.788 | (13.401.419) |
| Aumento neto de pasivos | 19. 091.923 | 21.218.217 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 14.117.961 | 22.558.027 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 39.906 | 921.026 |
| Disminución neta de previsiones por pasivos contingentes | (620.287) | (2.179.560) |
| Aumento (disminución) neta de cargas fiscales | 997.034 | (167.420) |
| Aumento neto de otros pasivos | 4.557.309 | 86.144 |
| Flujo neto de efectivo generado por las operaciones | 27.898.349 | 8.626.764 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (4.656.637) | (9.787.348) |
| Cobranza por venta de bienes de uso | 134.430 | 4.477 |
| Disminución (aumento) neto de otros activos | 921.210 | (640.552) |
| Aumento de Inversiones/Resultados no asignados | (18.768.000) | -.- |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (22.368.997) | (10.423.423) |
| Aumento (disminución) de efectivo | 5.529.352 | (1.796.659) |
(1) Efectivo: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días desde la fecha de cada cierre.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Básicos.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 25 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 25 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 33 |
| 4 | Apertura por vencimiento de créditos y pasivos al 31 de diciembre de 2008 | 38 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 39 |
| 6 | Evolución del capital | 40 |
| 7 | Contratos de cobertura | 40 |
| 8 | Compra de acciones de sociedades relacionadas | 40 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, sociedad controlante. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| D.L. 824 | Decreto Ley de Impuesto a la Renta en Chile. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Industria de Alimentos Dos en Uno Sociedad Anónima – I.A.D.E.U. |
| P.E.N | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedades Controladas | Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E. |
| U$S | Dólar Estadounidense. |
| V.P.P. | Valor Patrimonial Proporcional. |
| CLP | Peso Chileno. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad esta radicada en Santiago de Chile, República de Chile y su actividad principal es la fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines. La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., una sociedad constituida en la República Argentina que se dedica a la fabricación de golosinas, alimentos y afines, teniendo en su poder el 99,999999% del capital accionario de la Sociedad.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos chilenos (moneda local de curso legal en Chile), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Chile.
Los presentes estados contables son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. N° 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V.
Estas resoluciones, adoptaron las R.T. N° 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e Interpretaciones 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E., incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1° de abril de 2005 mediante la Resolución N° 312/05 de la F.A.C.P.C.E., con ciertas modificaciones.
Las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por dicho consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
Por último, las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Chile aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de los bienes de uso e intangibles, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición a la fecha de cada cierre.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E. a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 186,478 y 159,823 pesos chilenos por cada peso argentino, respectivamente.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.3. Conversión a pesos argentinos (Continuación)
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 31 de diciembre de 2008 y 2007, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2008 y 2007, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” del estado de resultados (Nota 2.5.j). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
-
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del P.E.N. y la R.G. N° 441/03 de la C.N.V. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
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- Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle del rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
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- Criterios de valuación (Continuación)
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Créditos y deudas
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes, se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Los saldos de activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la R.G. N° 485/05 de la C.N.V.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa, más allá de la importancia que tienen las sociedades relacionadas respecto del total de créditos por ventas. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Los componentes financieros, implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2007 y 2008, la Sociedad utilizó instrumentos financieros derivados, según lo mencionado en la Nota 7.
- Bienes de cambio
Mercaderías de reventa en stock y en tránsito, materias primas en stock y en tránsito, y materiales y repuestos pañol: han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Productos terminados y en proceso: han sido valuados a su costo de reproducción a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable, a las fechas respectivas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación (Continuación)
- Inversiones no corrientes
Acciones – Sociedad relacionada: comprende la participación y los aportes irrevocables efectuados en la sociedad Industria Dos en Uno de Colombia Ltda., según detalle que se incluye en el Anexo C, sobre la cual se ejerce influencia significativa, valuada de acuerdo con el método del V.P.P. sobre la base de estados contables al 31 de diciembre de 2008 y 2007, siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad, tal como lo establece la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E., con informes de auditoría, y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a las fechas respectivas. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado, en caso de ser significativo.
Acciones - Sociedades controladas: comprende las participaciones en las sociedades Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A. (adquiridas el 1° de abril de 2008, ver Nota 8), según detalle que se incluye en el Anexo C, valuadas de acuerdo con el método del V.P.P. sobre la base de estados contables al 31 de diciembre de 2008, siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad, tal como lo establece la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E., con informes de auditoría, y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a la fecha respectiva. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado, en caso de ser significativo.
El valor de las inversiones no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Bienes de uso
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1 de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 31 de diciembre de 2008 y 2007, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
La Dirección de la Sociedad revisa el valor residual contable de los bienes de uso a fin de verificar si el mismo ha sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para los bienes de uso equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso, se efectúa una comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de realización, considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación (Continuación)
- Otros activos
Corrientes:
Equipos para la venta: corresponden a equipos desafectados de la actividad y puestos a la venta, valuados a su valor neto de realización en moneda local a la fecha de cada cierre, y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
No corrientes:
Galería Franklin: corresponde a un bien desafectado de la actividad y puesto a la venta, valuado a su valor neto de realización en moneda local a la fecha de cada cierre, y convertido a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Las normas contables vigentes admiten el reconocimiento de ganancias por tenencia sobre estos activos si existe un mercado efectivo de negociación con transacciones cercanas a la fecha de cierre o un contrato que asegure el precio de venta. En caso contrario, se mantiene la valuación al costo de adquisición en moneda local, convertido a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones, y reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4., con el límite de su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Llave de negocio y otros activos intangibles
Comprende la llave de negocio por la compra del Grupo Dos en Uno, actualmente fusionado, y otros activos intangibles, cuyo detalle se incluye en la Nota 3.6. y en el Anexo B, respectivamente.
Estos bienes han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los activos intangibles al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1° de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 31 de diciembre de 2008 y 2007, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
En el marco de las normas contables profesionales vigentes, y con el objeto de uniformar criterios contables con los de su sociedad controlante, a partir del 1 de enero de 2005, la Dirección de la Sociedad ha decidido considerar que el valor llave de negocio antes mencionado mantiene una vida útil de carácter indefinida, por lo que ha optado por discontinuar su amortización a partir de esa fecha.
No existen factores legales, regulatorios, contractuales ni de ninguna otra índole que regulen la vida útil de esta llave.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación (Continuación)
- Llave de negocio y otros activos intangibles (Continuación)
La Dirección de la Sociedad revisa periódicamente el valor residual contable de los activos intangibles a fin de verificar si los mismos han sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable.
Lo mismo hace para la llave de negocio cada cierre de ejercicio, si los valores de libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para la llave de negocio y otros activos intangibles equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso, se efectúa una comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de realización, considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de la llave de negocio y otros activos intangibles no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Previsiones
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales de la Sociedad, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas, a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
Para contingencias: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios de carácter laboral, comercial y fiscal, que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y la probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad.
Las normas contables vigentes establecen que las previsiones para contingencias se valúan al valor actual de los flujos de fondos que originarán las mismas utilizando las tasas de mercado vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos.
Los efectos del valor descontado de estas previsiones a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que las mismas fueron valuadas considerando los riesgos relacionados en cada caso, calculados según estimaciones efectuadas por la misma y sus asesores legales a las fechas respectivas.
- Cuentas del patrimonio neto
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación (Continuación)
- Cuentas del estado de resultados
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización, otros ingresos operativos, neto y otros (egresos) ingresos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso y otros activos intangibles por los ejercicios finalizados al 31 de diciembre de 2008 y 2007, fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1 de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reproducción o reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone dentro de la cuenta "Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”.
El resultado de inversiones permanentes en la sociedad vinculada y en las sociedades controladas se computó sobre la base de la participación proporcional en los resultados de dichas sociedades por el ejercicio de doce meses en el caso de la sociedad vinculada (Dos en Uno de Colombia Ltda.) y por el período comprendido entre el 1° de abril de 2008 (momento de la compra) y el 31 de diciembre de 2008 en el caso de las sociedades controladas (Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A.), netos de los resultados no trascendidos a terceros, en caso de ser significativos.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión a pesos argentinos generados en cada cierre.
k. Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 17% sobre la utilidad impositiva del ejercicio. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente del 17% establecida en D.L. 824, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos en la medida que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación (Continuación)
k. Impuesto a las ganancias (Continuación)
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
(Pérdida)/Ganancia
| 31.12.08 | 31.12.07 | |
| Impuesto a las ganancias corriente | (3.181.056) | -.- |
| Impuesto a las ganancias diferido | (99.459) | 310.888 |
| Total impuesto a las ganancias | (3.280.515) | 310.888 |
La evolución del pasivo por impuesto diferido, el cual se encuentra expuesto en el rubro cargas fiscales no corriente del estado de situación patrimonial, y el abono (cargo) a resultados por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es el siguiente:
| Rubros | Saldo inicial Activo (Pasivo) | Efecto conversión | Abono (cargo) a resultados | Saldo final Activo (Pasivo) |
| Créditos | 1.920.700 | (265.691) | (30.605) | 1.624.404 |
| Bienes de cambio | (338.377) | 4.049 | 153.208 | (181.120) |
| Bienes de uso | (7.043.674) | 960.161 | 161.305 | (5.922.208) |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 839.778 | (126.557) | 22.535 | 735.756 |
| Previsiones | 864.141 | (6.107) | (405.902) | 452.132 |
| Totales 31.12.08 | (3.757.432) | 565.855 | (99.459) | (3.291.036) |
| Totales 31.12.07 | (3.727.144) | (341.176) | 310.888 | (3.757.432) |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa de impuestos del 17% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
| 31.12.08 | 31.12.07 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 13.142.352 | 14.340.647 |
| Tasa del impuesto vigente | 17% | 17% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | (2.234.200) | (2.437.910) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Otros créditos impositivos | (2.261.445) | (151.163) |
| Efecto por tipo de cambio y conversión | 565.855 | (341.176) |
| Otros netos | 649.275 | 3.241.137 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (1.046.315) | 2.748.798 |
| Total cargo (abono) a resultados por impuesto a las ganancias | (3.280.515) | 310.888 |
| Abono a resultados por impuesto a las ganancias diferido | (99.459) | 310.888 |
| Impuesto determinado del ejercicio | (3.181.056) | -.- |
| Total cargo (abono) a resultados por impuesto a las ganancias | (3.280.515) | 310.888 |
- Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 31.12.08 | 31.12.07 | |||
| Caja | |||||
| En moneda local | 138.083 | 102.417 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 425.447 | 36.459 | |||
| Bancos | |||||
| En moneda local | 3.962.463 | 2.293.237 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 5.045.120 | 1.609.648 | |||
| TOTALES | 9.571.113 | 4.041.761 |
| 3.2 Créditos por ventas | ||||||
| Corrientes: | ||||||
| Comunes | ||||||
| En moneda local | 46.931.586 | 50.975.802 | ||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 15.559.782 | 14.969.925 | ||||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||||||
| En moneda local | 5.180.201 | 2.219.483 | ||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 48.414.107 | 33.020.285 | ||||
| SUB TOTALES | 116.085.676 | 101.185.495 | ||||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (5.313.317) | (4.897.853) | ||||
| TOTALES | 110.772.359 | 96.287.642 | ||||
| No corrientes: | ||||||
| Comunes | ||||||
| En moneda local | 279.351 | -.- | ||||
| TOTALES | 279.351 | -.- |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 31.12.08 | 31.12.07 | ||||
| 3.3 Otros créditos | |||||
| Corrientes: | |||||
| Fiscales y previsionales | 2.621.430 | 11.717.429 | |||
| Gastos pagados por anticipado | 789.423 | 1.122.340 | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 1.163.842 | 1.618.205 | |||
| Anticipos a proveedores | |||||
| En moneda local | 33.922 | 364.844 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 297.603 | 1.043.225 | |||
| Valores a rendir | 125.970 | 204.939 | |||
| Préstamos al personal | 2.007.851 | 2.877.292 | |||
| Diversos | 1.061.653 | 900.208 | |||
| TOTALES | 8.101.694 | 19.848.482 | |||
| No corrientes: | |||||
| Diversos | 17.130 | 37.886 | |||
| TOTALES | 17.130 | 37.886 |
| 3.4 Bienes de cambio | ||||||
| Mercaderías de reventa | 13.300.635 | 8.243.374 | ||||
| Productos terminados y en proceso | 18.821.723 | 24.320.464 | ||||
| Materias primas | 41.699.538 | 38.060.890 | ||||
| Materiales y repuestos pañol | 1.125.126 | 1.381.655 | ||||
| SUB TOTALES (Anexo F) | 74.947.022 | 72.006.383 | ||||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (1.672.421) | (1.600.747) | ||||
| Mercaderías de reventa y materias primas en tránsito | 1.926.325 | 1.916.789 | ||||
| Anticipos a proveedores | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | -.- | 358.176 | ||||
| Anticipos operaciones de importación | 10.314 | -.- | ||||
| TOTALES | 75.211.240 | 72.680.601 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 31.12.08 | 31.12.07 | ||||
| 3.5 Otros activos | |||||
| Corrientes: | |||||
| Equipos para la venta (saldo inicio) | 107.872 | 97.861 | |||
| Bajas | (53.421) | -.- | |||
| Resultado por conversión | (15.419) | 10.011 | |||
| SUB TOTALES | 39.032 | 107.872 | |||
| Proyecto Oblea (saldo inicio) | 532.118 | 485.496 | |||
| Adiciones | 1.812.857 | 1.275.265 | |||
| Bajas | (2.082.591) | (1.273.701) | |||
| Resultado por conversión | (262.384) | 45.058 | |||
| SUB TOTALES | -.- | 532.118 | |||
| Proyecto envolvedora (saldo inicio) | 156.355 | -.- | |||
| Adiciones | 45.803 | 489.770 | |||
| Bajas | (122.883) | (336.278) | |||
| Resultado por conversión | (79.275) | 2.863 | |||
| SUB TOTALES | -.- | 156.355 | |||
| Proyecto túnel transportador (saldo inicio) | -.- | ||||
| Adiciones | 37.116 | -.- | |||
| Resultados por conversión | 986 | -.- | |||
| SUB TOTALES | 38.102 | -.- | |||
| TOTALES | 77.134 | 796.345 | |||
| No Corrientes: | |||||
| Galería Franklin (saldo inicio) | 1.422.346 | 1.290.355 | |||
| Resultado por conversión | (203.311) | 131.991 | |||
| TOTALES | 1.219.035 | 1.422.346 |
| 3.6 Valor llave de negocio | |||||
| Valor de origen | 8.425.082 | 8.425.082 | |||
| Amortización acumulada | (3.228.257) | (3.228.257) | |||
| TOTALES | 5.196.825 | 5.196.825 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 31.12.08 | 31.12.07 | ||||||
| * 1. Cuentas por pagar | |||||||
| Comunes | |||||||
| En moneda local | 31.064.602 | 43.594.573 | |||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 14.195.646 | 14.356.461 | |||||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||||||
| En moneda local | 863.395 | 392.824 | |||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 49.618.922 | 18.633.957 | |||||
| TOTALES | 95.742.565 | 76.977.815 | |||||
| 3.8 Remuneraciones y cargas sociales | |||||||
| Remuneraciones por pagar | 7.110.925 | 8.175.451 | |||||
| Deudas sociales y provisionales | 2.276.904 | 2.545.376 | |||||
| TOTALES | 9.387.829 | 10.720.827 | |||||
| 3.9 Cargas fiscales | |||||||
| Impuestos al valor agregado | 758.744 | -.- | |||||
| Retención impuesto único a trabajadores | 236.378 | 309.725 | |||||
| Retención segunda categoría | 33.270 | 2.835 | |||||
| Pagos provisionales mensuales | 340.992 | 254.783 | |||||
| Impuesto único gastos rechazados | 100.789 | 103.178 | |||||
| Diversos | 3.226 | 2.152 | |||||
| TOTALES | 1.473.399 | 672.673 | |||||
| 3.10 Otros pasivos | |||||||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||||||
| En moneda local | 34.045 | 30.157 | |||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 15.008.492 | 549.787 | |||||
| Diversos | |||||||
| En moneda local | 994 | 1.157 | |||||
| TOTALES | 15.043.531 | 581.101 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| Ganancia / ( Pérdida) | ||||
| 31.12.08 | 31.12.07 | |||
| 3.11 Ventas netas | ||||
| Ventas brutas | 576.395.542 | 503.840.671 | ||
| Descuentos y bonificaciones | (123.981.621) | (106.436.717) | ||
| TOTALES | 452.413.921 | 397.403.954 | ||
| 3.12 Otros ingresos operativos, neto | ||||
| Amortización de activos intangibles (Anexo B) | (114.144) | (127.924) | ||
| Recupero previsión para deudores incobrables (Anexo E) | 440.118 | 554.132 | ||
| Servicios prestados a Sociedades relacionadas (Nota 5) | 10.385.677 | 8.863.961 | ||
| Indemnización por acuerdo comercial | -.- | 385.906 | ||
| TOTALES | 10.711.651 | 9.676.075 | ||
| 3.13 Resultados de Inversiones permanentes | ||||
| Industria Dos en Uno Colombia Ltda. | 213.888 | 1.101.922 | ||
| Arcor de Perú S.A. | 1.304.830 | -.- | ||
| Unidal Ecuador S.A. | 3.110.860 | -.- | ||
| TOTALES | 4.629.578 | 1.101.922 | ||
| 3.14 Otros (egresos) ingresos no operativos, neto | ||||
| Ventas misceláneas (materiales y desechos) | 275.796 | 231.309 | ||
| Ingreso por venta de bienes de uso a terceros | 134.430 | 4.477 | ||
| Valor residual de bienes de uso | (61.651) | (62.679) | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||||
| Por aislamiento de contenedores | 386.296 | 427.914 | ||
| Uso de marcas | 53.372 | 53.916 | ||
| Por recupero de gastos | -.- | 58.285 | ||
| Por arriendos | 35.804 | 35.614 | ||
| Alquileres a terceros | 4.540 | 7.917 | ||
| Reestructuración Industrial, Comercial y Administrativa | (4.560.955) | -.- | ||
| Diversos | (772.202) | (321.652) | ||
| TOTALES | (4.504.570) | 435.101 | ||
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS |
| CRÉDITOS | ||
| SIN PLAZO | 54.758.150 | -.- |
| TOTAL SIN PLAZO | 54.758.150 | -.- |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 14.575.943 | 21.803.688 |
| De tres a seis meses | 927.423 | 12.160.686 |
| De seis a nueve meses | 1.483.135 | 468.363 |
| De nueve a doce meses | 2.020.240 | 42.495 |
| De uno a dos años | 219.104 | 538.329 |
| De dos a tres años | 155.364 | 3.041 |
| Más de tres años | 2.073.872 | 1.608 |
| TOTAL VENCIDO | 21.455.081 | 35.018.210 |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 47.731.374 | 86.554.444 |
| De tres a seis meses | 136.921 | 74.670 |
| De seis a nueve meses | 52.922 | -.- |
| De nueve a doce meses | 52.922 | -.- |
| De uno a dos años | 296.481 | 3.291.036 |
| TOTAL A VENCER | 48.270.620 | 89.920.150 |
| TOTAL CON PLAZO | 69.725.701 | 124.938.360 |
| TOTAL | 124.483.851 | 124.938.360 |
(1) (2)
Notas:
- Excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables. Los créditos no devengan ningún tipo de interés o actualización.
- Comprende el total del pasivo excluidas las previsiones. Dichos pasivos no generan intereses ni actualizaciones.
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con sociedades relacionadas al 31 de diciembre de 2008 y 2007 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los ejercicios terminados en esas fechas, es el siguiente:
| RELACIONADAS | CRÉDITOS POR VENTAS | CUENTAS POR PAGAR | VENTAS | COMPRAS | ||||
| 31.12.08 | 31.12.07 | 31.12.08 | 31.12.07 | 31.12.08 | 31.12.07 | 31.12.08 | 31.12.07 | |
| Alimentos Indal S.A. | 884 | 2.547 | 110.775 | 104.830 | 3.621 | 844 | 7.716.795 | 6.751.421 |
| Arcor de Perú S.A. | 17.299.143 | 12.847.510 | -.- | -.- | 4.717.562 | 4.988.125 | -.- | -.- |
| Arcor do Brasil Ltda. | 2.441.611 | 50.677 | 364.256 | 957.131 | 1.768.696 | 49.550 | 2.249.529 | 2.989.980 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 702.441 | 100.916 | 47.012.474 | 17.545.245 | 1.682.273 | 1.217.554 | 55.881.088 | 47.551.353 |
| Arcor U.S.A. Inc. | 402.617 | 399.026 | -.- | -.- | 501.962 | 1.220.227 | -.- | -.- |
| Arcorpar S.A. | 3.321.552 | 1.286.645 | -.- | -.- | 9.483.418 | 5.731.863 | -.- | -.- |
| Bagley Argentina S.A. | 41.673 | -.- | 19.823 | -.- | -.- | -.- | 26.371 | 44.821 |
| Bagley Chile S.A. | 5.175.814 | 2.207.485 | 64.342 | 24.922 | 69.160.545 | 53.132.244 | 127.592 | 78.476 |
| Candy S.A. | 68.260 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Cartocor Chile S.A. | 3.503 | 9.451 | 688.278 | 263.072 | -.- | -.- | 1.168.334 | 220.661 |
| Cartocor S.A. | -.- | -.- | 413.273 | -.- | -.- | -.- | 397.076 | 2.742 |
| Converflex Argentina S.A. | -.- | -.- | 502.099 | 49.968 | -.- | -.- | 606.866 | 105.212 |
| Converflex S.A. | -.- | -.- | 747.880 | 81.613 | -.- | -.- | 1.075.919 | 451.029 |
| Frutos de Cuyo S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 14.132 |
| GAP Regional Services S.A. | -.- | -.- | 559.117 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | 3.257.737 | 931.189 | -.- | -.- | 5.739.998 | 3.635.275 | -.- | -.- |
| La Serrana S.A. | 970.476 | 76.730 | -.- | -.- | 2.269.189 | 893.671 | -.- | -.- |
| Unidal Ecuador S.A. | 8.503.143 | 2.822.370 | -.- | -.- | 9.754.326 | 2.530.321 | -.- | -.- |
| Unidal México S.A. de C.V. | 7.013.465 | 9.330.436 | -.- | -.- | 8.884.709 | 10.473.999 | -.- | -.- |
| Unidal Venezuela S.A. | 4.391.989 | 5.174.786 | -.- | -.- | 8.288.936 | 18.918.820 | -.- | -.- |
| TOTALES | 53.594.308 | 35.239.768 | 50.482.317 | 19.026.781 | 122.255.235 | 102.792.493 | 69.249.570 | 58.209.827 |
| RELACIONADAS | OTROS CRÉDITOS | OTROS PASIVOS | OTROS INGRESOS | OTROS GASTOS (2) | OTROS INGRESOS OPERATIVOS | |||||
| 31.12.08 | 31.12.07 | 31.12.08 | 31.12.07 | 31.12.08 | 31.12.07 | 31.12.08 | 31.12.07 | 31.12.08 | 31.12.07 | |
| Arcor de Perú S.A. | -.- | -.- | -.- | 4.466 | 70.817 | 101.777 | -.- | 108.878 | -.- | -.- |
| Arcor S.A.I.C (1) | -.- | -.- | 14.312.644 | 110.059 | -.- | -.- | 780.379 | -.- | -.- | -.- |
| Arcor U.S.A. Inc. | -.- | -.- | 14.953 | 345.842 | -.- | -.- | -.- | 562.844 | -.- | -.- |
| Bagley Chile S.A. | 1.102.078 | 1.369.875 | 34.045 | 30.157 | 75.587 | 73.851 | -.- | -.- | 10.213.158 | 8.708.490 |
| Cartocor Chile S.A. | 45.699 | 248.330 | -.- | -.- | 10.367 | 15.679 | -.- | -.- | 159.902 | 155.471 |
| GAP International Holding S.A. | 16.065 | -.- | -.- | -.- | 3.222 | -.- | -.- | -.- | 12.617 | -.- |
| GAP Regional Services S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 549.501 | -.- | -.- | -.- |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | -.- | -.- | 43.763 | 39.865 | 98.251 | 74.933 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| La Serrana S.A. | -.- | -.- | 124.275 | 49.555 | -.- | -.- | 179.242 | 135.601 | -.- | -.- |
| Unidal Ecuador S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | 169.520 | 44.348 | -.- | 42.631 | -.- | -.- |
| Unidal México S.A. de C.V. | -.- | -.- | 512.857 | -.- | 47.708 | 265.141 | 507.866 | -.- | -.- | -.- |
| TOTALES | 1.163.842 | 1.618.205 | 15.042.537 | 579.944 | 475.472 | 575.729 | 2.016.988 | 849.954 | 10.385.677 | 8.863.961 |
- Sociedad controlante.
- El destino contable se informa en el Anexo H, salvo 647.086 imputado al rubro “Intereses y diferencia de cambio” del Estado de Resultados, correspondientes al 31 de diciembre de 2008.
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2008 | 2007 | 2006 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 78.721.964 | 78.721.964 | 78.721.964 |
| Capital social al cierre del ejercicio | 78.721.964 | 78.721.964 | 78.721.964 |
NOTA 7: CONTRATOS DE COBERTURA
Al 31 de diciembre de 2008 no existen coberturas vigentes por operaciones realizadas en dólares.
Al 31 de diciembre de 2008, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. reconoció en sus estados contables por las operaciones liquidadas en el ejercicio, una utilidad de 3.195.684, las cuales fueron imputadas dentro del rubro “Resultados financieros, por tenencia y conversión neto – generados por activos” del Estado de Resultados por el ejercicio finalizado en dicha fecha.
Al 31 de diciembre de 2007 las coberturas existentes cubrían operaciones por compras de dólares (con vencimientos desde mayo a diciembre de 2008) por un total de U$S 5.000.000 a un precio de CLP 502,55 y U$S 7.000.000 a un precio de CLP 496,69 por cada dólar.
Al 31 de diciembre de 2007, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. reconoció en sus estados contables una pérdida por las citadas operaciones de 968.729, las cuales fueron imputadas dentro del rubro “Resultados financieros, por tenencia y conversión neto – generados por activos” del Estado de Resultados por el ejercicio finalizado en dicha fecha.
NOTA 8: COMPRA DE ACCIONES DE SOCIEDADES RELACIONADAS
Con el objeto de la integración regional de la Sociedad con las sociedades relacionadas de Perú y Ecuador, la Sociedad, con fecha 27 de marzo de 2008 suscribió dos contratos de compraventa de acciones con la sociedad controlante Arcor S.A.I.C., mediante los cuales, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. compró la mayoría de las tenencias accionarias de las sociedades Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A., las cuales representan el 99,90% y 99,98%, respectivamente del capital social de dichas sociedades, con efectos a partir del 1 de abril de 2008.
El precio de venta acordado por la compra de las tenencias accionarias de Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A. ascendió a U$S 7.000.000 y U$S 3.000.000, respectivamente, en función de lo establecido en el contrato de compraventa de acciones.
La diferencia entre el precio de venta acordado por la compra de las tenencias accionarias y el valor de libros de las sociedades adquiridas por un importe de 6.605.105, fue imputada al rubro “Resultados no asignados” del patrimonio neto, correspondiente al traspaso de activos bajo control accionario común.
Los totales relevantes de las sociedades relacionadas objeto de la transferencia ascienden al 31 de marzo de 2008 a:
| Rubro | Unidal Ecuador S.A. | Arcor de Perú S.A. |
| Activo Corriente | 21.407.338 | 30.291.066 |
| Activo No Corriente | 807.540 | 12.967.692 |
| Total del Activo | 22.214.878 | 43.258.758 |
| Pasivo Corriente | 14.260.027 | 26.337.825 |
| Pasivo No Corriente | 182.516 | -.- |
| Total del Pasivo | 14.442.543 | 26.337.825 |
| Patrimonio Neto | 7.772.335 | 16.920.933 |
BIENES DE USO ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | ||||||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINU CIONES - | TRANS- FEREN-CIAS | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINU- CIONES | % | DEL EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 31.12.08 | 31.12.07 | ||
| Instalaciones | 11.340.944 | -.- | -.- | -.- | 11.340.944 | (10.131.117) | -.- | 10 | (310.866) | (10.441.983) | 898.961 | 1.209.827 | |
| Máquinas y equipos | 119.222.528 | 945.481 | (1.023.290) | 1.999.653 | 121.144.372 | (93.251.865) | 1.023.287 | 10 | (4.744.717) | (96.973.295) | 24.171.077 | 25.970.663 | |
| Moldes | 3.361.659 | 6.122 | -.- | -.- | 3.367.781 | (2.983.001) | -.- | 5 | (172.106) | (3.155.107) | 212.674 | 378.658 | |
| Muebles y útiles | 13.370.415 | 414.095 | (521.074) | -.- | 13.263.436 | (11.778.937) | 517.462 | 10 | (587.583) | (11.849.058) | 1.414.378 | 1.591.478 | |
| Vehículos | 1.951.243 | 37.804 | (318.930) | -.- | 1.670.117 | (932.125) | 260.894 | 20 | (342.681) | (1.013.912) | 656.205 | 1.019.118 | |
| Inmuebles – terrenos | 23.660.365 | -.- | -.- | -.- | 23.660.365 | -.- | -.- | -.- | -.- | 23.660.365 | 23.660.365 | ||
| Inmuebles – edificios | 40.226.101 | -.- | -.- | -.- | 40.226.101 | (17.131.641) | -.- | 3 | (1.658.906) | (18.790.547) | 21.435.554 | 23.094.460 | |
| Obras en curso | 1.149.251 | 1.831.634 | -.- | (1.999.653) | 981.232 | -.- | -.- | -.- | -.- | 981.232 | 1.149.251 | ||
| Anticipos Bs. de Uso | 558.091 | 1.486.469 | (558.091) | -.- | 1.486.469 | -.- | -.- | -.- | -.- | 1.486.469 | 558.091 | ||
| TOTALES AL 31.12.08 | 214.840.597 | 4.721.605 | (2.421.385) | -.- | 217.140.817 | (136.208.686) | 1.801.643 | (7.816.859) | (142.223.902) | 74.916.915 | |||
| TOTALES AL 31.12.07 | 206.721.327 | 9.860.876 | (1.741.606) | -.- | 214.840.597 | (130.753.122) | 1.678.927 | (7.134.491) | (136.208.686) | 78.631.911 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada ejercicio se informan en el Anexo H.
ACTIVOS INTANGIBLES ANEXO B
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE | |||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | ACUMULA-DAS AL INICIO DEL EJERCICIO | % | DEL EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 31.12.08 | 31.12.07 | |
| Software | 791.029 | 791.029 | (791.029) | 33 | -.- | (791.029) | -.- | -.- |
| Marcas de fábrica y registro de diseños | 3.595.330 | 3.595.330 | (3.248.193) | 10 | (114.144) | (3.362.337) | 232.993 | 347.137 |
| TOTALES 31.12.08 | 4.386.359 | 4.386.359 | (4.039.222) | (114.144) | (4.153.366) | 232.993 | ||
| TOTALES 31.12.07 | 4.386.359 | 4.386.359 | (3.911.298) | (127.924) | (4.039.222) | 347.137 |
- El destino contable de las amortizaciones de cada ejercicio se informa en la Nota 3.12.
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | VALOR DE LIBROS | |
| 31.12.08 | 31.12.07 | |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||
| ACCIONES - SOCIEDADES CONTROLADAS Y RELACIONADA | ||
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | 2.565.782 | 2.351.894 |
| Arcor de Perú S.A. | 18.208.842 | -.- |
| Unidal Ecuador S.A. | 10.881.743 | -.- |
| TOTAL | 31.656.367 | 2.351.894 |
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | I N F O R M A C I Ó N S O B R E E L E M I S O R | ||||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | Ú L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | ||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADO DEL EJERCICIO | PATRIMONIO NETO | % | V.P.P. | ||
| ACCIONES SOCIEDADES CONTROLADAS Y RELACIONADA: | |||||||
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | Comercialización de Productos Alimenticios | 31.12.08 | 2.620.099 | 575.259 | 6.907.769 | 37,14342 | 2.565.782 |
| Arcor de Perú S.A. | Industrialización y Comercialización de Productos Alimenticios | 31.12.08 | 23.629.311 | 1.191.874 | 18.227.069 | 99,90 | 18.208.842 |
| Unidal Ecuador S.A. | Comercialización de Productos Alimenticios | 31.12.08 | 5.711.695 | 2.371.745 | 10.883.784 | 99,98 | 10.881.743 |
PREVISIONES ANEXO E
| RUBROS | SALDOS AL INICIO EL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSIÓN (1) | AUMENTOS (2) | DISMINU-CIONES (3) | APLICA-CIONES | SALDOS AL 31.12.08 | SALDOS AL 31.12.07 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | |||||||
| Para deudores incobrables | 4.897.853 | 41.487 | 1.283.177 | (440.118) | (469.082) | 5.313.317 | 4.897.853 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | |||||||
| Para desvalorización y obsolescencia | 1.600.747 | (350.489) | 1.490.901 | -.- | (1.068.738) | 1.672.421 | 1.600.747 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||||
| Contingencias diversas (Despidos) | 33.506 | (65.765) | 810.134 | -.- | (620.287) | 157.588 | 33.506 |
| TOTALES AL 31.12.08 | 6.532.106 | (374.767) | 3.584.212 | (440.118) | (2.158.107) | 7.143.326 | |
| TOTALES AL 31.12.07 | 9.174.566 | 701.615 | 2.548.281 | (554.132) | (5.338.224) | 6.532.106 |
- Imputado al rubro “Resultado por conversión” del estado de resultados.
- El destino contable de los aumentos se informa en el Anexo H.
- Imputado al rubro “Otros ingresos operativos, neto” (Nota 3.12)
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADOS ANEXO F
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.12.08 | 31.12.07 | |
| Existencias al comienzo del ejercicio (Nota 3.4): | |||
| Mercaderías de reventa | 8.243.374 | ||
| Productos terminados y en proceso | 24.320.464 | ||
| Materias primas | 38.060.890 | ||
| Materiales y repuestos pañol | 1.381.655 | 72.006.383 | 48.082.119 |
| Compras del ejercicio | 244.634.807 | 235.280.598 | |
| Gastos de producción según detalle en Anexo H: | |||
| Remuneraciones y cargas sociales | 65.078.510 | ||
| Depreciación de bienes de uso | 6.248.222 | ||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 6.700.842 | ||
| Otros gastos | 27.511.135 | 105.538.709 | 94.757.054 |
| Resultado por conversión (1) | (11.213.691) | 5.819.253 | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 13.849.629 | 5.810.009 | |
| Existencias al final del ejercicio (Nota 3.4): | |||
| Mercaderías de reventa | (13.300.635) | ||
| Productos terminados y en proceso | (18.821.723) | ||
| Materias primas | (41.699.538) | ||
| Materiales y repuestos pañol | (1.125.126) | (74.947.022) | (72.006.383) |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADOS | 349.868.815 | 317.742.650 |
- Imputado al rubro “Resultados por conversión - generados por activos, neto” del estado de resultados.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | SALDOS AL 31.12.08 | SALDOS AL 31.12.07 | ||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Caja | U$S | 124.655 | 3,413 | 425.447 | 36.459 | |
| Bancos | U$S | 1.478.207 | 3,413 | 5.045.120 | 1.609.648 | |
| Créditos por ventas | ||||||
| Comunes | U$S | 4.558.975 | 3,413 | 15.559.782 | 14.969.925 | |
| Sociedades relacionadas | U$S | 14.185.206 | 3,413 | 48.414.107 | 33.020.285 | |
| Otros créditos | ||||||
| Anticipos a proveedores | U$S | 87.197 | 3,413 | 297.603 | 1.043.225 | |
| Bienes de cambio | ||||||
| Anticipos a proveedores | -.- | -.- | -.- | -.- | 358.176 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 69.742.059 | 51.037.718 | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar | ||||||
| Comunes | U$S | 4.159.287 | 3,413 | 14.195.646 | 14.356.461 | |
| Sociedades relacionadas | U$S | 14.538.213 | 3,413 | 49.618.922 | 18.633.957 | |
| Otros pasivos | ||||||
| Sociedades relacionadas | U$S | 4.397.449 | 3,413 | 15.008.492 | 549.787 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 78.823.060 | 33.540.205 |
| INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART.64 INC. b) DE LA LEY N° 19.550 ANEXO H | ||||||||
| RUBROS | GASTOS DE PRODUCCIÓN | GASTOS DE COMERCIA- LIZACIÓN | GASTOS DE ADMINIS- TRACIÓN | TOTALES AL 31.12.08 | TOTALES AL 31.12.07 | |||
| Honorarios al Directorio | -.- | -.- | 428.267 | 428.267 | 424.340 | |||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 252.983 | 907.702 | 1.312.565 | 2.473.250 | 2.414.941 | |||
| Remuneraciones y cargas sociales | 65.078.510 | 23.804.770 | 5.651.237 | 94.534.517 | 83.631.321 | |||
| Impuestos, tasas y contribuciones | -.- | -.- | 1.797.567 | 1.797.567 | 1.580.985 | |||
| Fletes y acarreos | 1.066.294 | 9.583.826 | -.- | 10.650.120 | 9.957.185 | |||
| Combustibles y lubricantes | 6.993.821 | 61.658 | 10.964 | 7.066.443 | 5.625.101 | |||
| Gastos de exportación | 764.525 | -.- | -.- | 764.525 | 802.920 | |||
| Gastos de importación | 15.350 | 48.353 | 5.828 | 69.531 | 24.323 | |||
| Servicios de terceros – Comunes | 5.735.736 | 9.939.835 | 1.406 | 15.676.977 | 13.172.677 | |||
| Servicios de terceros – Sociedades relacionadas | 549.501 | (4) | -.- | 110.555 | (1) | 660.056 | 108.878 | |
| Conservación de bienes de uso | 5.833.920 | 1.642.370 | 340.641 | 7.816.931 | 7.772.436 | |||
| Depreciación de bienes de uso | 6.248.222 | 1.097.063 | 471.574 | 7.816.859 | 7.134.491 | |||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 6.700.842 | 921.803 | 2.162.981 | 9.785.626 | 7.848.677 | |||
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 540.966 | 1.650.417 | 213.843 | 2.405.226 | 2.505.630 | |||
| Deudores incobrables | -.- | 1.283.177 | -.- | 1.283.177 | 496.816 | |||
| Publicidad y propaganda - Comunes | -.- | 30.122.782 | -.- | 30.122.782 | 26.503.616 | |||
| Publicidad y propaganda - Soc. relacionadas | -.- | 22.738 | (5) | -.- | 22.738 | 42.631 | ||
| Desvalorización y obsolescencia de bs. de cambio | 411.952 | 1.078.949 | -.- | 1.490.901 | 564.812 | |||
| Gastos representación Sociedades relacionadas | -.- | 669.994 | (3) | -.- | 669.994 | 698.445 | ||
| Despidos | 399.516 | 143.354 | 267.264 | 810.134 | 1.486.653 | |||
| Diversos – Comunes | 4.946.571 | 6.106.675 | 1.146.062 | 12.199.308 | 11.849.143 | |||
| Diversos - Sociedad relacionada | -.- | 17.114 | (2) | -.- | 17.114 | -.- | ||
| TOTALES AL 31.12.08 | 105.538.709 | 89.102.580 | 13.920.754 | 208.562.043 | ||||
| TOTALES AL 31.12.07 | 94.757.054 | 76.638.007 | 13.250.960 | 184.646.021 |
- Corresponde a servicios con Arcor S.A.I.C.
- Corresponde a recobros de gastos con Unidal México S.A. de C.V.
- Incluye $ 490.752 de gastos de representación con Unidal México S.A. de C.V. y $ 179.242 de gastos de representación con La Serrana S.A. al 31 de diciembre de 2008.
- Servicios de compra con GAP Regional Services S.A.
- Proveniente de Nota 5, por servicios de publicidad con Arcor S.A.I.C.