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ARCOR SAIC Audit Report / Information 2007
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Estados contables por el ejercicio finalizado el 31 diciembre de 2007,
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior, juntamente
con el informe del auditor
INFORME DEL AUDITOR
A los señores de la Junta de Socios de
INDUSTRIA DOS EN UNO DE COLOMBIA LIMITADA:
-
Hemos auditado los estados de situación patrimonial adjuntos de INDUSTRIA DOS EN UNO DE COLOMBIA LIMITADA (una Sociedad constituida en Colombia y subsidiaria de Arcor S.A.I.C., empresa constituida en la provincia de Córdoba, República Argentina) al 31 de diciembre de 2007 y 2006, convertidos a pesos argentinos, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios finalizados en esas fechas. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Junta de Socios de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables, basada en nuestras auditorías.
-
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces y errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, la evidencia respaldatoria de la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Junta de Socios de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en conjunto. Consideramos que nuestras auditorías nos brindan una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1 a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1.fueron confeccionados al solo efecto de su utilización en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, y, por consiguiente, reflejan los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo de INDUSTRIA DOS EN UNO DE COLOMBIA LIMITADA convertidos a pesos argentinos para ese propósito, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de INDUSTRIA DOS EN UNO DE COLOMBIA LIMITADA al 31 de diciembre de 2007 y 2006, y los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los ejercicios finalizados en esas fechas, de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas tal como fueron aprobadas por la Comisión Nacional de Valores y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
Bogotá, Colombia
24 de enero de 2008
| ACTIVO | 31.12.07 (Nota 2) | 31.12.06 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.12.07 (Nota 2) | 31.12.06 (Nota 2) | |
| Activo Corriente | Pasivo Corriente | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 1.616.630 | 1.744.706 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 2.031.503 | 1.697.329 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 2.302.412 | 986.075 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 78.131 | 61.203 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 1.266.824 | 766.575 | Cargas fiscales (Nota 3.7) | 96.359 | 111.436 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 2.215.234 | 1.504.989 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 203.525 | 133.909 | |
| Total del Activo Corriente | 7.401.100 | 5.002.345 | Total del Pasivo Corriente | 2.409.518 | 2.003.877 | |
| Activo No Corriente | Pasivo No Corriente | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 1.059.477 | 225.670 | No posee | |||
| Bienes de uso (Anexo A) | 281.451 | 141.123 | ||||
| Total del Pasivo | 2.409.518 | 2.003.877 | ||||
| Total del Activo No Corriente | 1.340.928 | 366.793 | Patrimonio Neto (según estado respectivo) | 6.332.510 | 3.365.261 | |
| Total del Activo | 8.742.028 | 5.369.138 | Total del Pasivo y Patrimonio Neto | 8.742.028 | 5.369.138 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
| 31.12.07 (Nota 2) | 31.12.06 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 13.221.628 | 7.503.493 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (7.821.527) | (4.620.248) |
| GANANCIA BRUTA | 5.400.101 | 2.883.245 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (3.535.795) | (2.264.422) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (450.352) | (331.503) |
| Otros egresos operativos | (52.070) | - |
| RESULTADO OPERATIVO | 1.361.884 | 287.320 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | ||
| Generados por activos | ||
| Diferencia de cambio | (977) | (18.615) |
| Intereses | 137.825 | 81.598 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 61.495 | 4.160 |
| Resultado por conversión | 661.317 | 161.894 |
| Generados por pasivos | ||
| Diferencia de cambio | 127.669 | 38.594 |
| Resultado por conversión | (242.238) | (60.376) |
| Otros ingresos (egresos), neto (Nota 3.10) | 93.862 | (48.277) |
| RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS | 2.200.837 | 446.298 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.h) | 766.412 | 143.043 |
| GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | 2.967.249 | 589.341 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||
| CAPITAL | RESULTADOS | |||
| SUSCRIPTO | NO ASIGNADOS | 31.12.07 | 31.12.06 | |
| (Nota 6) | (Nota 2) | (Nota 2) | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.620.099 | 745.162 | 3.365.261 | 2.775.920 |
| Ganancia neta del ejercicio | - | 2.967.249 | 2.967.249 | 589.341 |
| SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 2.620.099 | 3.712.411 | 6.332.510 | 3.365.261 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
| 31.12.07 | 31.12.06 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| VARIACION DE EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 1.744.706 | 1.579.908 |
| (Disminución) aumento neto del efectivo | (128.076) | 164.798 |
| Caja y bancos | 1.616.630 | 1.744.706 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO | 1.616.630 | 1.744.706 |
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES | ||
| GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | 2.967.249 | 589.341 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo utilizado en las operaciones | (558.608) | (141.612) |
| Depreciación de bienes de uso | 61.413 | 28.792 |
| Resultados financieros y por tenencia | 46.272 | 18.407 |
| Aumento de previsiones | 100.119 | - |
| Impuesto a las ganancias | (766.412) | (143.043) |
| Resultado por siniestro de bienes de uso | - | (45.768) |
| Aumento neto de activos | (2.699.409) | (1.017.589) |
| (Aumento) disminución neta de créditos por ventas | (1.378.533) | 76.718 |
| Aumento neto de otros créditos | (500.249) | (510.271) |
| Aumento neto de bienes de cambio | (820.627) | (584.036) |
| Aumento neto de pasivos | 364.433 | 769.611 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 334.174 | 561.918 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 16.928 | 15.373 |
| (Disminución) aumento neto de cargas fiscales | (56.285) | 148.550 |
| Aumento neto de otros pasivos | 69.616 | 43.770 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES | 73.665 | 199.751 |
| FLUJO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION | ||
| Adquisición de bienes de uso | (201.741) | (105.132) |
| Cobranza por siniestro de bienes de uso | - | 70.179 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | (201.741) | (34.953) |
| (DISMINUCIÓN) AUMENTO DEL EFECTIVO | (128.076) | 164.798 |
(1) Efectivo: Caja y Bancos.
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Juan Carlos Rey Franck Héctor Améndola
Gerente General Contador Público independiente
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 1 |
| 2 | Bases de Presentación de los Estados Contables | 2 |
| 3 | Composición de los Principales Rubros | 9 |
| 4 | Apertura por vencimiento de Créditos y Pasivos al 31 de Diciembre de 2007 | 11 |
| 5 | Sociedades Relacionadas | 12 |
| 6 | Evolución del Capital Social | 13 |
| 7 | Situación patrimonial y financiera de la sociedad controlante y de la Sociedad | 13 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por la Sociedad y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Industria Dos en Uno Colombia Limitada. |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| U$S | Dólar Estadounidense. |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada, es una Sociedad colombiana de responsabilidad limitada, creada mediante escritura pública N° 1.531 del 23 de abril de 1998 en la Notaría Cuarenta de Bogotá, inscripta en el registro mercantil de la Cámara de Comercio de Bogotá bajo el N° 00633815 del Libro IX, y su objeto social consiste en la comercialización, importación y exportación de productos alimenticios propios o de terceros, de consumo humano, los cuales comprenden dulces, golosinas y otros de igual naturaleza sustitutos y sucedáneos.
Para el desarrollo de su objeto, puede adquirir, vender, gravar y enajenar toda clase de bienes raíces, adquirir y enajenar mercancías, materias primas, equipos y maquinaria; adquirir en propiedad o tomar en arrendamiento establecimientos comerciales o industriales, celebrar contratos de mutuo, girar, otorgar, entregar, aceptar, negociar, descontar, endosar, pagar, etc., toda clase de títulos valores y suscribir los demás documentos civiles y comerciales.
El 28 de febrero de 2004, la Sociedad ha recibido un aporte de capital de Arcor Sociedad Anónima Industrial y Comercial (Arcor S.A.I.C.), lo cual implicó una modificación de su tenencia accionaria. A partir de dicha fecha, Arcor S.A.I.C. (Sociedad constituida en Argentina), se constituyó como sociedad controlante con el 62,86% de las cuotas partes que conforman su capital. Por otra parte, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. (sociedad constituida en Chile, también miembro del grupo Arcor) redujo su participación al 37,14% sobre el capital de la Sociedad.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos colombianos (moneda de curso legal en Colombia), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables generalmente aceptados en Colombia.
Los estados contables adjuntos son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante) a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. Nº 485/05 y 487/06 de la C.N.V.
Ambas resoluciones, con vigencia a partir del 1 de enero de 2006 adoptaron las R.T. Nº 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21 y 22 e Interpretaciones 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E. incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución Nº 312/05 de la F.A.C.P.C.E., con ciertas modificaciones.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.2. Nuevas normas contables aplicadas (continuación)
Con fecha 8 de julio de 2005 la F.A.C.P.C.E. emitió la R.T. N° 23 “Beneficios a los empleados posteriores a la terminación de la relación laboral y otros beneficios a largo plazo”, siendo aprobada por el C.P.C.E Cba. mediante Resolución No14/2006 de fecha 28 de abril de 2006, con vigencia para los estados contables anuales o periodos intermedios correspondientes a los ejercicios que inicien a partir del 1° de enero de 2006 y sobre la cual la C.N.V. a la fecha de aprobación de los presentes estados contables aun no se han pronunciado.
La Dirección de la Sociedad entiende que las R.G. Nº 485/05, 487/05 y 441/03 resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución Nº 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por dicho consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
Por último, las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Colombia aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de los bienes de uso, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, impuesto diferido y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición a la fecha de cada cierre.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N°18 de la F.A.C.P.C.E, a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 648,04 y 740,83 pesos colombianos por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 31 de diciembre de 2007 y 2006 que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2007 y 2006, expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” del estado de resultados (Nota 2.5.g). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
2.4. Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.4. Reexpresión en moneda constante (continuación)
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo con lo requerido por el Decreto 664/2004 del P.E.N. y la R.G. N° 441/03 de la C.N.V. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
2.5. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
a. Caja y bancos:
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
b. Créditos y pasivos:
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Estos créditos y pasivos incluyen, cuando correspondiera, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por Arcor S.A.I.C., atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos de activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, neto de la correspondiente previsión por la porción no recuperable del mismo, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la R.G. Nº 485/05 de la C.N.V.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valoraron a su valor nominal , por cuanto es ese criterio seguido por Arcor S.A.I.C., atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.
Durante los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2007 y 2006 la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
c. Bienes de cambio:
Mercaderías de reventa y en tránsito: han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
d. Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que practicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1° de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 31 de diciembre de 2007 y 2006 fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
La Dirección de la Sociedad revisa el valor residual contable de los bienes de uso a fin de verificar si el mismo ha sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para los bienes de uso equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso, se efectúa una comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de realización, considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
e. Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable: fue constituida para reducir el valor de libros de dicho crédito a su valor probable de recupero a las fechas respectivas, y determinada en función a la estimación de la Dirección de la Sociedad de los resultados impositivos futuros, la reversión de las diferencias temporarias netas y la posibilidad futura de absorción de los quebrantos impositivos.
Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización a las fechas respectivas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
f. Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 14 de mayo de 1998, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
g. Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada ejercicio (ventas netas, gastos de administración, gastos de comercialización y otros ingresos, (egresos), neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2007 y 2006 fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1° de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio a esas fechas, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre del mes respectivo. El resultado por tenencia se expone en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, y por conversión”.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia, y por conversión” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión a pesos argentinos generados en cada ejercicio.
h. Impuesto a las ganancias:
Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2007 y 2006, la Sociedad determinó el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 34% y 38,5%, respectivamente, sobre la utilidad impositiva del ejercicio. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente del 33% establecida en la Ley de Impuesto a la Renta para los ejercicios fiscales 2008 en adelante, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos, en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la renta presuntiva (I.R.P.) aplicando la tasa vigente del 3% y 6% para el 2007 y 2006, respectivamente sobre el patrimonio neto líquido fiscal del ejercicio anterior. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el I.R.P. excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el I.R.P. que pudiera producirse en cualquiera de los cinco ejercicios siguientes (ocho años siguientes para aquellas generadas a partir de 2003).
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2007 y 2006, el cargo por I.R.P. ascendió a $ 41.208 y $ 82.627, respectivamente y superó al impuesto a las ganancias. Al 31 de diciembre de 2007 el total del crédito por impuesto a la renta presuntiva se encuentra activado debido a que se considera probable su recuperación antes del plazo de prescripción en función de las proyecciones de resultados impositivos estimados por la Dirección de la Sociedad para los próximos ejercicios. Asimismo, y basados en dichas proyecciones, la Sociedad mantiene previsionado una parte del quebranto impositivo acumulado al 31 de diciembre de 2007 que asciende a $ 184.951, por no considerar su recuperación en el corto plazo.
Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, el crédito resultante del impuesto diferido asciende a $ 1.059.477 y $ 225.670, respectivamente, el cual se expuso en el rubro “Otros créditos no corrientes” y se considera recuperable en base a las proyecciones antes mencionadas.
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 31.12.07 | 31.12.06 | |
| Cargo por Renta Presunta | (41.208) | (82.627) |
| Impuesto a las ganancias diferido | 11.020 | 40.366 |
| Recupero previsión para crédito por impuesto diferido no recuperable | 796.600 | 185.304 |
| Total impuesto a las ganancias | 766.412 | 143.043 |
La evolución del activo por impuesto diferido y el cargo a resultados por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2007 y 2006, es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Aplicación previsión | Efecto conversión | Recupero previsión | Cargo a resultados | Saldo final |
| Créditos | 144.220 | - | 16.735 | - | 2.915 | 163.870 |
| Bienes de cambio | 36.670 | - | 4.256 | - | 1.647 | 42.573 |
| Activos fijos | 3.807 | - | 441 | - | (14.483) | (10.235) |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 40.973 | - | 4.755 | - | 20.941 | 66.669 |
| Quebrantos pérdidas fiscales ejercicios anteriores | 1.854.605 | (1.368.881) | 254.081 | - | - | 739.805 |
| Quebrantos renta presunta | 167.495 | 51.304 | 22.947 | - | - | 241.746 |
| Subtotal | 2.247.770 | (1.317.577) | 303.215 | - | 11.020 | 1.244.428 |
| Previsión para crédito por impuesto diferido no recuperable | (2.022.100) | 1.317.577 | (277.028) | 796.600 | - | (184.951) |
| Totales al 31.12.2007 | 225.670 | - | 26.187 | 796.600 | 11.020 | 1.059.477 |
| Totales al 31.12.2006 | - | - | - | 185.304 | 40.366 | 225.670 |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa del 34% y 38,5% respectivamente, establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado contable impositivo estimado al 31 de diciembre de 2007 y 2006, es la siguiente:
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, (continuación)
h. Impuesto a las ganancias, (continuación):
| 31.12.07 | 31.12.06 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 2.200.837 | 446.298 |
| Tasa del impuesto vigente | 34% | 38,5% |
| Resultado del ejercicio por la tasa del impuesto | (748.285) | (171.825) |
| Gastos no deducibles | (52.812) | (22.214) |
| Efecto conversión | 142.487 | 39.084 |
| Diversos | 17.954 | 195.321 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 107.629 | 212.191 |
| Cargo por impuesto a la renta presunta | (41.208) | (82.627) |
| Compensación con pérdidas fiscales | 651.676 | - |
| Recupero de la previsión para crédito por impuesto a la ganancia diferido no recuperable | 796.600 | 185.304 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 766.412 | 143.043 |
| Cargo por impuesto a la renta presunta | (41.208) | (82.627) |
| Cargo a resultados por impuestos a las ganancias método diferido | 11.020 | 40.366 |
| Recupero de la previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | 796.600 | 185.304 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 766.412 | 143.043 |
i. Estimaciones contables:
La preparación de los presentes estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para deudores incobrables, para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable. Los resultados reales futuros pueden diferir, de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
| NOTA 3: | COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS | ||||
| 31.12.07 | 31.12.06 | ||||
| 3.1 | Caja y bancos | ||||
| Caja | 2.367 | 2.336 | |||
| Bancos | |||||
| En moneda nacional | 781.743 | 927.712 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 832.520 | 814.658 | |||
| TOTALES | 1.616.630 | 1.744.706 | |||
| 3.2 | Créditos por ventas | ||||
| Comunes | |||||
| En moneda local | 2.798.987 | 1.420.454 | |||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (496.575) | (434.379) | |||
| TOTALES | 2.302.412 | 986.075 | |||
| 3.3 | Otros créditos | ||||
| Corrientes | |||||
| Fiscales | 1.119.041 | 690.169 | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 68.059 | 66.139 | |||
| Anticipos a proveedores | 40.171 | 2.921 | |||
| Seguros a devengar | 24.181 | 4.431 | |||
| Diversos | 15.372 | 2.915 | |||
| TOTALES | 1.266.824 | 766.575 | |||
| No corrientes | |||||
| Impuesto diferido | 1.244.428 | 2.247.770 | |||
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable (Anexo E) | (184.951) | (2.022.100) | |||
| TOTALES | 1.059.477 | 225.670 | |||
| 3.4 | Bienes de cambio | ||||
| Mercaderías de reventa (Anexo F) | 2.020.899 | 1.325.934 | |||
| Mercadería en tránsito | 368.928 | 243.266 | |||
| Subtotales | 2.389.827 | 1.569.200 | |||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (174.593) | (64.211) | |||
| TOTALES | 2.215.234 | 1.504.989 | |||
| NOTA 3: | COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) | |||
| 31.12.07 | 31.12.06 | |||
| 3.5 | Cuentas por pagar | |||
| Comunes | 253.015 | 196.808 | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 1.778.488 | 1.500.521 | ||
| TOTALES | 2.031.503 | 1.697.329 | ||
| 3.6 | Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Carga prestacional | 51.140 | 38.599 | ||
| Contribuciones y obra social | 26.991 | 22.604 | ||
| TOTALES | 78.131 | 61.203 | ||
| 3.7 | Cargas fiscales | |||
| Impuesto a la renta | 45.024 | 88.551 | ||
| Impuesto de industria y comercio | 33.993 | 17.647 | ||
| Otros | 17.342 | 5.238 | ||
| TOTALES | 96.359 | 111.436 | ||
| 3.8 | Otros pasivos | |||
| Provisión para gastos aduaneros | 41.989 | 30.574 | ||
| Otras provisiones de gastos | 161.536 | 103.335 | ||
| TOTALES | 203.525 | 133.909 | ||
| Ganancia / (Pérdida) | ||||||
| 31.12.07 | 31.12.06 | |||||
| 3.9 | Ventas netas | |||||
| Ventas brutas | 13.459.012 | 7.654.079 | ||||
| Descuentos comerciales | (237.384) | (150.586) | ||||
| TOTALES | 13.221.628 | 7.503.493 | ||||
| 3.10 | Otros ingresos (egresos), neto | |||||
| Resultado por siniestro de bienes de uso | 45.768 | |||||
| Bajas de inventario (Anexo F) | (93.784) | (53.403) | ||||
| Financieros | 2.226 | - | ||||
| Recupero de gastos | 197.060 | - | ||||
| Diversos | (11.640) | (40.642) | ||||
| TOTALES | 93.862 | (48.277) |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
| ACTIVOS | PASIVOS | |
| PLAZOS | CRÉDITOS (1) (2) | OTROS (2) |
| SIN PLAZO | 2.363.469 | - |
| TOTAL SIN PLAZO | 2.363.469 | - |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 411.159 | - |
| De nueve a doce meses | 455.395 | 7.605 |
| TOTAL VENCIDO | 866.554 | 7.605 |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 2.080.216 | 2.401.913 |
| TOTAL A VENCER | 2.080.216 | 2.401.913 |
| TOTAL CON PLAZO | 2.946.770 | 2.409.518 |
| TOTAL | 5.310.239 | 2.409.518 |
(1) Se excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables y para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable.
(2) No devengan intereses, ni actualizaciones
| NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS |
| El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 31 de diciembre de 2007 y 2006, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los ejercicios terminados en esas fechas, es el siguiente: |
| RELACIONADAS | Compras | |
| 31.12.07 | 31.12.06 | |
| BAGLEY ARGENTINA S.A. | 189.938 | 86.791 |
| ALIMENTOS INDAL S.A. | 444.584 | 229.476 |
| BAGLEY CHILE | 61.839 | 87.539 |
| ARCOR S.A.I.C. (1) | 2.007.962 | 627.779 |
| ARCOR DO BRASIL LTDA. | 230.894 | 217.174 |
| ESTIRENOS S.A. | - | 920.790 |
| UNIDAL MEXICO S.A. DE C.V. | 81.807 | - |
| INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | 3.710.208 | 1.801.983 |
| TOTAL | 6.727.232 | 3.971.532 |
| RELACIONADAS | Otros créditos | Cuentas por pagar | ||
| 31.12.07 | 31.12.06 | 31.12.07 | 31.12.06 | |
| BAGLEY ARGENTINA S.A. | – | – | 3.205 | 54.202 |
| ALIMENTOS INDAL S.A. | – | – | 112.039 | – |
| BAGLEY CHILE | – | – | 12.902 | 64.763 |
| ARCOR S.A.I.C. (1) | 28.195 | 27.390 | 634.550 | 302.833 |
| ARCOR DO BRASIL | – | – | – | 132.048 |
| ESTIRENOS | – | – | – | 345.629 |
| UNIDAL MEXICO S.A. DE C.V. | – | – | 84.602 | |
| INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | 39.864 | 38.749 | 931.190 | 601.046 |
| TOTAL | 68.059 | 66.139 | 1.778.488 | 1.500.521 |
(1) Sociedad controlante
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General Nro. 434/03 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2007 | 2006 | 2005 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 2.620.099 | 2.620.099 | 2.620.099 |
| Aporte de capital | – | – | – |
| Absorción de pérdidas acumuladas | – | – | – |
| Capital social al cierre del ejercicio | 2.620.099 | 2.620.099 | 2.620.099 |
El capital social al 31 de diciembre de 2007, asciende a 2.620.099 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El mismo está representado por 1.012.917 cuotas partes de valor nominal 2,59 y de un voto cada una.
Con fecha 28 de febrero de 2004, la Sociedad recibió de Arcor S.A.I.C. aportes en efectivo por $ 6.798.000 para el aumento de su capital. El mismo fue inscripto con fecha 9 de junio de 2003 en la Cámara de Comercio de Bogotá bajo el número 00883558, Bogotá D.C. De esta forma se ha incrementado el número de cuotas partes en circulación en 636.680 cuotas partes clase “A” de valor nominal 10,6772633 cada una.
Con motivo de este incremento de capital se ha producido un cambio en la composición de las cuotas partes de la sociedad. Arcor S.A.I.C. (Sociedad constituida en Argentina) se constituyó como sociedad controlante con el 62,86% del capital social, disminuyendo la participación de Industria de Alimentos Dos en Uno (Sociedad constituida en Chile, también miembro del grupo Arcor) del 99,99% al 37,14% del mismo.
Al 20 de mayo de 2004 la Junta de Socios a través de su acta N° 15 decidió la absorción de las pérdidas acumuladas al 31 de diciembre de 2004 por 10.568.029, imputándolas a la cuenta “Ajuste del Capital” y el remanente al “Capital Suscripto” quedando el mismo compuesto por 1.012.917 cuotas partes de valor 2,59 por cuota.
El mencionado acto de reforma estatutaria fue elevado a escritura pública N° 01532 de la Notaria N° 40 del Círculo Notarial del Distrito Capital de Bogotá el 24 de junio de 2004.
| VALORES DE ORIGEN | ||||
| CUENTA PRINCIPAL | AL | AUMENTOS | DISMINUCIONES | AL |
| INICIO DEL EJERCICIO | CIERRE DEL EJERCICIO | |||
| Muebles y útiles | 61.113 | 33.489 | – | 94.602 |
| Equipo de cómputo y comunicación | 54.932 | 16.890 | – | 71.822 |
| Vehículos | 72.680 | 151.362 | – | 224.042 |
| TOTALES AL 31.12.07 | 188.725 | 201.741 | – | 390.466 |
| TOTALES AL 31.12.06 | 149.971 | 105.132 | (66.378) | 188.725 |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
| DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | ||||||
| CUENTA PRINCIPAL | ACUMULADAS | DISMINU- | DEL EJERCICIO (1) | ACUMULADAS | |||
| AL INICIO DEL EJERCICIO | CIONES | % | MONTO | AL CIERRE DEL EJERCICIO | 31.12.07 | 31.12.06 | |
| Muebles y útiles | 26.071 | - | 10 | 8.452 | 34.523 | 60.079 | 35.042 |
| Equipo de cómputo y comunicación | 20.026 | - | 33 | 20.227 | 40.253 | 31.569 | 34.906 |
| Vehículos | 1.505 | - | 20 | 32.734 | 34.239 | 189.803 | 71.175 |
| TOTALES AL 31.12.07 | 47.602 | - | 61.413 | 109.015 | 281.451 | ||
| TOTALES AL 31.12.06 | 60.777 | (41.967) | 28.792 | 47.602 | 141.123 |
- El destino contable de las depreciaciones se informa en el Anexo H.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
| SALDOS | |||||||
| RUBROS | SALDOS AL | EFECTO | AUMENTOS | APLICACIONES | DISMINU- | ||
| INICIO DEL EJERCICIO | CONVERSION | CIONES | |||||
| 31.12.07 | 31.12.06 | ||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | |||||||
| Para deudores incobrables | 434.379 | 62.196 | - | - | - | 496.575 | 434.379 |
| Otros créditos no corrientes (Nota 3.3) | |||||||
| Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | 2.022.100 | 277.028 | - | (1.317.577) | (796.600) | 184.951 | 2.022.100 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | |||||||
| Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 64.211 | 10.263 | 100.119 | - | - | 174.593 | 64.211 |
| TOTALES AL 31.12.07 | 2.520.690 | 349.487 | 100.119 | (1.317.577) | (796.600) | 856.119 | |
| TOTALES AL 31.12.06 | 817.294 | 21.605 | 2.022.100 | - | (340.309) | 2.520.690 |
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.12.07 | 31.12.06 | ||
| Existencia al comienzo del ejercicio (Nota 3.4) | 1.325.934 | 793.200 | ||
| Compras del ejercicio | 8.380.604 | 5.171.105 | ||
| Resultado por tenencia | 61.495 | 4.160 | ||
| Resultado por conversión (1) | 168.177 | 31.120 | ||
| Bajas de inventario (Nota 3.10) | (93.784) | (53.403) | ||
| Existencia al final del ejercicio (Nota 3.4) | (2.020.899) | (1.325.934) | ||
| COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 7.821.527 | 4.620.248 |
- Imputado en el rubro “Resultados por conversión - Generados por activos” del estado de resultados.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
| MONTO Y CLASE | |||||
| RUBROS | DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | SALDOS AL 31.12.07 | SALDOS AL 31.12.06 | |
| ACTIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | |||||
| Bancos | U$S | 267.777 | 3,109 | 832.520 | 814.658 |
| Otros créditos | |||||
| Sociedades relacionadas | U$S | 21.891 | 3,109 | 68.059 | 66.139 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | U$S | 289.668 | 900.579 | 880.797 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | U$S | 289.668 | 900.579 | 880.797 | |
| PASIVO | |||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||
| Cuentas por pagar | |||||
| Sociedades relacionadas | U$S | 572.045 | 3,109 | 1.778.488 | 1.500.521 |
| TOTAL PASIVO CORRIENTE | U$S | 572.045 | 1.778.488 | 1.500.521 | |
| TOTAL DEL PASIVO | U$S | 572.045 | 1.778.488 | 1.500.521 |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
| GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES AL | TOTALES AL | |
| RUBROS | COMERCIALI-ZACIÓN | ADMINISTRA-CIÓN | 31.12.07 | 31.12.06 |
| Honorarios | 6.053 | 130.613 | 136.666 | 122.764 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 620.040 | 219.162 | 839.202 | 575.788 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 249.662 | - | 249.662 | 120.991 |
| Seguros | 84.446 | - | 84.446 | 65.271 |
| Fletes y acarreos | 338.000 | - | 338.000 | 238.850 |
| Combustibles y lubricantes | 2.982 | - | 2.982 | 1.772 |
| Servicios de terceros | 394.118 | 19.248 | 413.366 | 260.310 |
| Conservación de bienes de uso | 4.524 | 3.430 | 7.954 | 13.330 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 2.395 | 1.066 | 3.461 | 3.053 |
| Depreciación de bienes de uso | 42.221 | 19.192 | 61.413 | 28.792 |
| Gastos legales | 9.029 | 534 | 9.563 | 37.482 |
| Gastos de viaje, movilización y estadía | 91.159 | 14 | 91.173 | 83.180 |
| Publicidad y propaganda | 1.272.412 | - | 1.272.412 | 793.815 |
| Desvalorización y obsolescencia de los bienes de cambio | 100.119 | - | 100.119 | - |
| Alquileres | 32.613 | 14.055 | 46.668 | 33.790 |
| Sistema de procesamiento de datos | 58.036 | 24.791 | 82.827 | 27.134 |
| Comunicaciones | 14.290 | 4.346 | 18.636 | 24.620 |
| Suscripciones y publicaciones | 9.493 | 2.072 | 11.565 | 6.581 |
| Útiles y papelerías | 11.978 | 4.790 | 16.768 | 11.964 |
| Apoyo fuerza de ventas | 151.442 | - | 151.442 | 80.090 |
| Gastos reconocidos a terceros | 73 | 149 | 222 | 1.016 |
| Diversos | 40.710 | 6.890 | 47.600 | 65.332 |
| TOTALES AL 31.12.07 | 3.535.795 | 450.352 | 3.986.147 | |
| TOTALES AL 31.12.06 | 2.264.422 | 331.503 | 2.595.925 |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente