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ARCOR SAIC — Audit Report / Information 2004
Mar 11, 2005
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Estados contables por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2004,
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
juntamente con el informe del auditor.
INFORME DEL AUDITOR
A los Señores Directores de
ARCOR S.A.I.C. y ARCOR USA, Inc.
- Hemos auditado el estado de situación patrimonial adjunto de ARCOR USA, Inc. (una sociedad constituida en Miami, USA, controlada por Arcor S.A.I.C., empresa constituida en la provincia de Córdoba, República Argentina) al 31 de diciembre del 2004, convertido a pesos argentinos, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de ARCOR USA, Inc. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables, basada en nuestra auditoría.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, la evidencia respaldatoria de la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en conjunto. Consideramos que nuestra auditoría nos brinda una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1. a los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados al solo efecto de su utilización en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante y, por consiguiente, reflejan los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo de ARCOR USA, Inc. convertidos a pesos argentinos para ese propósito, y pueden no ser apropiados para otros usos.
-
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de ARCOR USA, Inc. al 31 de diciembre de 2004, y los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales, la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores (CNV), todas ellas vigentes en la República Argentina.
-
2 -
-
En relación los estados contables de ARCOR USA, Inc. al 31 de diciembre de 2003, presentados con propósitos comparativos, informamos que Ernst & Young LLP, USA (firma miembro de Ernst & Young Global) ha emitido con fecha 9 de febrero de 2004 un informe de auditoría sobre dichos estados contables, sin salvedades.
Buenos Aires,
10 de febrero de 2005
| PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 13 BENJAMÍN G. HARRIAGUE Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 95- F°228 |
Denominación de la Sociedad: ARCOR U.S.A. INC.
Domicilio Legal: 550 BILTMORE WAY, PENTHOUSE 2 A
MIAMI, FL 33134, USA
EJERCICIO ECONOMICO Nro. 11
Estados contables por el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2004 y FINALIZADO el 31 de diciembre de 2004, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
ANTECEDENTES
Actividad principal: Comercialización de golosinas
Fecha de inscripción en el Departamento de Estado de Florida: 14 de diciembre de 1993
Finalización del plazo de duración: indefinido
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Razón social: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia. de Córdoba – República Argentina
Actividad principal: Fabricación de golosinas
Participación en el capital social y los votos: 94.06 %
CAPITAL: $ 26,830
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 100 acciones ordinarias de 1 voto cada una VN U$S 1 | 100 | 100 | 100 |
| 9.900 acciones ordinarias de 1 voto cada una VN U$S 1 | 26,730 | 26,730 | 26,730 |
| 26,830 | 26,830 | 26,830 |
| ACTIVO | 31.12.04 (Nota 2) | 31.12.03 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.12.04 (Nota 2) | 31.12.03 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 13,253,689 | 10,489,729 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 32,992,509 | 28,939,094 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 19,367,824 | 15,004,616 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 1,227,550 | 755,029 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 701,229 | 2,175,480 | Cargas fiscales (Nota 3.7) | 1,136,276 | 746,281 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 17,556,489 | 16,460,380 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 73,061 | 14,400 | |
| Otros activos (Nota 8) | 2,079,974 | - | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 52,959,205 | 44,130,205 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 35,429,396 | 30,454,804 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 2,179,165 | 1,191,519 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 345,833 | 221,088 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 841,229 | 3,288,359 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 345,833 | 221,088 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 35,775,229 | 30,675,892 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 3,020,394 | 4,479,878 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 20,204,370 | 17,934,191 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 55,979,599 | 48,610,083 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 55,979,599 | 48,610,083 |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, C, E, F, y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 31.12.04 | 31.12.03 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 118,489,713 | 95,080,939 |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (95,995,402) | (77,911,488) |
| GANANCIA BRUTA | 22,494,311 | 17,169,451 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (18,009,067) | (11,072,137) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (3,663,391) | (3,114,839) |
| Otros ingresos operativos (Nota 5) | 2,147,127 | - |
| RESULTADO OPERATIVO | 2,968,980 | 2,982,475 |
| Resultados por tenencia, por conversión y reexpresión, neto: | ||
| Generado por activos | ||
| Resultado por desvalorización de otros activos | (21,918) | - |
| Resultado por conversión y reexpresión | 780,834 | (4,725,836) |
| Generado por pasivos | ||
| Resultado por conversión y reexpresión | (438,728) | 3,081,248 |
| Otros ingresos, neto (Nota 3.10) | 129,357 | 1,302,651 |
| RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS | 3,418,525 | 2,640,538 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.j) | (1,148,346) | (1,492,621) |
| GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | 2,270,179 | 1,147,917 |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, C, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS NO ASIGNADOS | TOTALES | TOTALES | ||
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 7) | AJUSTE DE CAPITAL (Nota 2.5.h) | APORTES NO CAPITALIZADOS | 31.12.04 (Nota 2) | 31.12.03 (Nota 2) | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | 26,830 | 120 | 10,289,233 | 7,618,008 | 17,934,191 | 14,493,974 |
| Aportes irrevocables | - | - | - | - | - | 2,292,300 |
| Ganancia neta del ejercicio | - | - | - | 2,270,179 | 2,270,179 | 1,147,917 |
| SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 26,830 | 120 | 10,289,233 | 9,888,187 | 20,204,370 | 17,934,191 |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, C, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 31.12.04 (Nota 2) | 31.12.03 (Nota 2) | |||
| VARIACION DEL EFECTIVO | ||||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 10,489,729 | 6,766,078 | ||
| Resultado por conversión y reexpresión del efectivo | 215,800 | (398,535) | ||
| Aumento bruto del efectivo | 2,548,160 | 4,122,186 | ||
| Aumento neto del efectivo | 2,763,960 | 3,723,651 | ||
| EFECTIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO | 13,253,689 | 10,489,729 | ||
| CAUSAS DE VARIACION DEL EFECTIVO | ||||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||||
| Ganancia neta del ejercicio | 2,270,179 | 1,147,917 | ||
| Más: Partidas que no representan utilización de efectivo (Nota 3.11) | 6,104,019 | 278,900 | ||
| Menos: Partidas que no representan generación de efectivo (Nota 3.12) | (5,675,117) | 3,711,402 | ||
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | 2,699,081 | 5,138,219 | ||
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||||
| Adquisición de bienes de uso | (150,921) | (3,308,333) | ||
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION | (150,921) | (3,308,333) | ||
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||||
| Aportes irrevocables | - | 2,292,300 | ||
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | - | 2,292,300 | ||
| AUMENTO BRUTO DEL EFECTIVO | 2,548,160 | 4,122,186 |
- Efectivo: Caja y bancos.
Las notas 1 a 10 y los anexos A, C, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Arcor U.S.A. Inc. ("la Sociedad") está radicada en el estado de la Florida, Estados Unidos de Norteamérica ("USA") y el 94,06% de las acciones que conforman su capital se encuentran en poder de Arcor Sociedad Anónima Industrial y Comercial ("Arcor S.A.I.C.") siendo esta una Sociedad radicada en Argentina y dedicada prioritariamente a la fabricación y comercialización de golosinas.
La Sociedad se dedica a la comercialización de golosinas, las que son adquiridas en su totalidad a Arcor S.A.I.C. y sus subsidiarias, por lo que su operatoria depende de su relación con la sociedad controlante. Adicionalmente, Arcor S.A.I.C. reembolsa gastos realizados por su cuenta y orden.
Con fecha 28 de agosto de 2003, la Sociedad junto con otras compañías de golosinas locales, constituyeron una nueva sociedad denominada “Candy Marketing Coallition LLC”. El objeto de esta nueva sociedad es la obtención de información de mercado a efectos de ser compartida entre las sociedades aportantes. Arcor U.S.A. posee 4 unidades sobre un total de 100 unidades autorizadas de capital, habiendo efectuado un aporte en efectivo de 79,200 en agosto de 2003 y de 81,758 en agosto de 2004.
Al 31 de diciembre de 2004 la Sociedad ha registrado el aporte efectuado en el rubro “Inversiones no corrientes”. Asimismo, al 31 de diciembre de 2004, la Sociedad ha constituido una previsión por desvalorización sobre la totalidad del monto mencionado debido a que esta nueva sociedad no fue constituida con el fin de generar ingresos en el futuro.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en dólares estadounidenses (moneda de curso legal en USA), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en USA.
Los presentes estados contables son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante) a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2004 y 2003, fueron preparados de acuerdo con las normas generales y particulares de valuación y exposición contables exigidas por Resolución N°434/03 de la Comisión Nacional de Valores (CNV) de Argentina.
Esta Resolución, con vigencia a partir del 1° de enero de 2003 adoptó, con ciertas excepciones, las nuevas normas contables profesionales adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), el que en virtud de la Resolución No. 87/03 aprobó, con ciertas modificaciones, las Resoluciones Técnicas Nos. 16, 17, 18, 19 y 20 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Entre las excepciones más significativas con impacto en los estados contables de la Sociedad, dispuestas por la Resolución N°434/03 de la CNV respecto de las normas contables profesionales adoptadas por el CPCECABA se destaca, entre otras, la de no requerir la presentación de los activos y pasivos por impuesto diferido descontados a sus valores presentes, sino de mantenerlos a sus valores nominales.
Adicionalmente, tal como se indica con mayor detalle en la Nota 2.4. más abajo, en virtud del Decreto N°664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la aplicación de la Resolución N° 441/03 de la CNV, a partir del 1° de marzo de 2003, la Sociedad ha discontinuado la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica N°6 y sus modificaciones incorporadas por la Resolución Técnica N° 19, ambas de la FACPCE.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.2. Normas contables aplicadas, continuación
La Dirección de la Sociedad entiende que las Resoluciones Nos. 434/03 y 441/03 de la CNV resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N°22/88 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (CPCECBA) se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos al de esta Resolución, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
Las principales diferencias entre estas normas contables vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Estados Unidos aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de los bienes de uso, la valuación de los créditos y las deudas al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando las tasas de mercado vigentes al momento de cada transacción, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición al cierre de cada ejercicio.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N°18 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 31 de diciembre de 2004 y 2003, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 2.94 y 2.88 pesos argentinos por dólar estadounidense, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como pueden ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 31 de diciembre de 2004 y 2003, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2004 y 2003, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados por conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados (Nota 2.5.i). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
2.4. Reexpresión a moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en Resolución Técnica (RT) N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.4. Reexpresión a moneda constante, continuación
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441 de la CNV. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la RT N° 6 debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
2.5. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
a. Caja y bancos:
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
b. Créditos y pasivos:
Corrientes
En moneda local: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, excepto en los casos en que las condiciones de estabilidad económica existentes en el mercado en el que opera la Sociedad justifique mantener los mismos a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Estos créditos y pasivos incluyen, cuando correspondiera, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Los efectos del valor descontado de los créditos y pasivos corrientes, excluyendo los comerciales y financieros, a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que, en línea con la Resolución General N° 441 de la CNV que discontinuó la aplicación del método de reexpresión de moneda constante a partir del 1° de marzo de 2003, se cumplen tales condiciones de estabilidad económica en el mercado en el que opera la misma. Asimismo, los créditos y deudas con sociedades relacionadas, se han mantenido a sus importes nominales, sin descontar.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
Durante los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2004 y 2003, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
-
- Criterios de valuación, continuación
b. Créditos y pasivos, continuación
No corrientes
Crédito por impuesto diferido: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la Resolución N°434/03 de la CNV.
Otros créditos y pasivos en moneda local: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, utilizando las tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Estos créditos y pasivos incluyen, cuando correspondiera, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se exponen en la Nota 4.
c. Bienes de cambio:
Mercaderías de reventa y en tránsito: han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Otros activos:
Corresponde a una maquinaria cedida en comodato a Arcor SAIC (Nota 8), que al 31 de diciembre de 2004 se encuentra destinada a la venta a esta misma sociedad, valuada a su costo de adquisición en moneda local, reducido a su valor recuperable de acuerdo al precio establecido en el contrato de compra-venta en moneda local, convertida a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre del ejercicio.
e. Inversiones
No corrientes
Incluye la participación en la sociedad “Candy Marketing Coallition LLC” (Nota 1), sobre la cual no se ejerce control ni influencia significativa, según el detalle que se incluye en el Anexo C, valuada a su costo histórico en moneda local, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio histórico del momento en el que se realizó la transacción, y neto de la previsión para desvalorización de inversiones. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El valor de las inversiones, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
-
- Criterios de valuación, continuación
f. Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1° de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 31 de diciembre de 2004 y 2003 fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
La Dirección de la Sociedad revisa el valor residual contable de los bienes de uso a fin de verificar si el mismo ha sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para los bienes de uso equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso, se efectúa una primera comparación con los flujos de fondos estimados futuros sin descontar. En el caso que el valor de los flujos de fondos futuros así determinados fuera mayor que su valor neto de realización e inferior al valor residual contable, se efectúa una nueva comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de realización, considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de los bienes de uso, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
g. Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
Para desvalorización de inversiones: cubre la totalidad de la participación en la sociedad “Candy Marketing Coallition LLC” y se ha constituido a raíz de que dicha sociedad no fue constituida con el fin de generar ingresos futuros.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
-
- Criterios de valuación, continuación
h. Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados al 31 de diciembre de 2004 fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste de capital”.
i. Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización, otros ingresos operativos y otros ingresos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción, y reexpresadas en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2004 y 2003 fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1° de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente y reexpresado en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
Bajo la denominación de “Resultados por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) el resultado por tenencia correspondiente a la desvalorización de otros activos y, (b) los resultados por conversión y reexpresión a pesos argentinos generados en cada cierre.
j. Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando a una tasa estimada del 37,63% sobre la utilidad impositiva de cada ejercicio. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa mencionada tasa, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas. Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos, en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
Las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, que son las adoptadas por la Comisión Nacional de Valores según se explica en la Nota 2.2, establecen que las diferencias originadas en la reexpresión en moneda constante del costo original de los activos no monetarios, cuya deducción no está reconocida impositivamente, sean consideradas como diferencias permanentes, por lo que no originan el reconocimiento de impuestos diferidos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5. Criterios de valuación, continuación
j. Impuesto a las ganancias, continuación
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia (Pérdida) | |||
| 31.12.04 | 31.12.03 | ||
| Impuesto determinado del ejercicio | (2,105,464) | (1,533,506) | |
| Crédito a resultados por impuesto a las ganancias, método diferido | 957,118 | 40,885 | |
| Cargo contable por impuesto a las ganancias | (1,148,346) | (1,492,621) |
La evolución del activo por impuesto diferido y el cargo a resultados por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2004 y 2003, es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión y reexpresión | Crédito a resultados | Saldo final |
| Créditos | 687,574 | 15,037 | 148,873 | 851,484 |
| Bienes de cambio | 366,463 | 10,774 | 511,114 | 888,351 |
| Activos fijos | 48,868 | 1,050 | 7,367 | 57,285 |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 88,614 | 3,667 | 289,764 | 382,045 |
| Totales al 31.12.04 | 1,191,519 | 30,528 | 957,118 | 2,179,165 |
| Totales al 31.12.03 | 1,319,193 | (168,529) | 40,855 | 1,191,519 |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa del 37.63% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo vigente al 31 de diciembre de 2004 y 2003, es la siguiente:
| Ganancia (Pérdida) | ||
| 31.12.04 | 31.12.03 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 3,418,525 | 2,640,538 |
| Tasa vigente del impuesto | 37.63% | 37.63% |
| Resultado del ejercicio, por la tasa del impuesto | (1,286,391) | (993,634) |
| Diferencias permanentes, por la tasa del impuesto | ||
| Gastos no deducibles | (58,689) | (30,076) |
| Efecto conversión y reexpresión | 115,223 | (644,044) |
| Otros, neto | 81,511 | 175,133 |
| Subtotal diferencias permanentes por la tasa del impuesto | 138,045 | (498,987) |
| Total cargo contable por impuesto a las ganancias | (1,148,346) | (1,492,621) |
| Crédito a resultados por impuesto a las ganancias, método diferido | 957,118 | 40,885 |
| Impuesto determinado del ejercicio | (2,105,464) | (1,533,506) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (1,148,346) | (1,492,621) |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5. Criterios de valuación, continuación
k. Estimaciones contables:
La preparación de los presentes estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio, y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31.12.04 | 31.12.03 | ||
| 3.1. Caja y bancos | |||
| Caja | 16,096 | 16,597 | |
| Bancos | 13,237,593 | 10,473,132 | |
| TOTALES | 13,253,689 | 10,489,729 |
| 3.2. Créditos por ventas | |||
| Comunes (1) | 21,630,607 | 16,831,813 | |
| Provisión para descuentos | (1,360,010) | (1,163,744) | |
| SUBTOTAL | 20,270,597 | 15,668,069 | |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (902,773) | (663,453) | |
| TOTALES | 19,367,824 | 15,004,616 |
(1) Los saldos al 31 de diciembre de 2004 y 2003, incluyen tres clientes que representan un 60% y 54% respectivamente, del mismo. Estos mismos clientes representaron un 44% y 48% de las ventas netas del 2004 y 2003, respectivamente.
| 3.3. Otros créditos | |||
| Corrientes: | |||
| Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | 286,318 | 1,758,098 | |
| Diversos | 414,911 | 417,382 | |
| TOTALES | 701,229 | 2,175,480 | |
| No corrientes: | |||
| Crédito por impuesto diferido (Nota 2.5.j) | 2,179,165 | 1,191,519 | |
| TOTALES | 2,179,165 | 1,191,519 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| 31.12.04 | 31.12.03 | ||
| * 1. Bienes de cambio | |||
| Mercaderías de reventa | 8,862,978 | 6,729,845 | |
| Mercaderías en tránsito | 11,054,264 | 10,704,393 | |
| SUB-TOTALES | 19,917,242 | 17,434,238 | |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (2,360,753) | (973,858) | |
| TOTALES (Anexo F) | 17,556,489 | 16,460,380 | |
| 3.5. Cuentas por pagar | |||
| Comunes | 1,686,278 | 1,715,551 | |
| Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | 31,306,231 | 27,223,543 | |
| TOTALES | 32,992,509 | 28,939,094 |
| 3.6. Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Sueldos a pagar | 986,902 | 663,868 | |
| Provisión para vacaciones | 240,648 | 91,161 | |
| TOTALES | 1,227,550 | 755,029 |
| 3.7. Cargas fiscales | ||||
| Impuesto a las ganancias a pagar | 1,136,276 | 746,281 | ||
| 1,136,276 | 746,281 |
| 3.8. Otros pasivos | |||
| Corrientes: | |||
| Diversos | 73,061 | 14,400 | |
| TOTALES | 73,061 | 14,400 | |
| No corrientes: | |||
| Provisión alquileres devengados a pagar | 345,833 | 221,088 | |
| TOTALES | 345,833 | 221,088 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| Ganancia / (Pérdida) | |||
| 31.12.04 | 31.12.03 | ||
| 3.9. Ventas netas | |||
| Ventas brutas | 118,938,850 | 95,339,292 | |
| Descuentos y bonificaciones | (449,137) | (258,353) | |
| TOTALES | 118,489,713 | 95,080,939 |
| 3.10. Otros ingresos, neto | |||
| Recupero de previsión para contingencias (Anexo E) | - | 564,200 | |
| Diversos, neto | 129,357 | 738,451 | |
| TOTALES | 129,357 | 1,302,651 |
| 3.11. Partidas que no representan utilización de efectivo: | |||
| Disminución neta de otros créditos | 486,605 | 1,861,663 | |
| Aumento (disminución) neta de cuentas por pagar | 4,053,415 | (2,437,791) | |
| Aumento (disminución) neta de remuneraciones y cargas Sociales | 472,521 | (291,564) | |
| Aumento neto de cargas fiscales | 389,995 | 658,967 | |
| Depreciación de bienes de uso | 482,076 | 245,351 | |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 14,083 | 6,786 | |
| Resultado por desvalorización de otros activos | 21,918 | - | |
| Aumento de otros pasivos | 183,406 | 235,488 | |
| TOTALES | 6,104,019 | 278,900 |
| 3.12. Partidas que no representan generación de efectivo: | |||
| (Aumento) disminución neta de créditos por ventas (neto de previsiones) | (4,363,208) | 1,806,710 | |
| (Aumento) disminución neta de bienes de cambio (neto de previsiones) | (1,096,109) | 2,165,002 | |
| Disminución de previsiones incluidas en el pasivo | - | (658,845) | |
| Resultado por conversión y reexpresión del efectivo | (215,800) | 398,535 | |
| TOTALES | (5,675,117) | 3,711,402 |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTOS DE CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
| ACTIVOS | PASIVOS | |
| PLAZOS | CREDITOS (1) (2) | OTROS (2) |
| SIN PLAZO | 2,614,434 | 7,058,335 |
| TOTAL SIN PLAZO | 2,614,434 | 7,058,335 |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 9,704,006 | 210,180 |
| De tres a seis meses | 930,746 | 199,220 |
| Mas de seis meses | 559,353 | - |
| TOTAL VENCIDO | 11,194,105 | 409,400 |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 9,342,452 | 20,060,927 |
| De tres a seis meses | - | 8,246,568 |
| TOTAL A VENCER | 9,342,452 | 28,307,494 |
| TOTAL CON PLAZO | 20,536,557 | 28,716,894 |
| TOTAL | 23,150,991 | 35,775,229 |
- Excluida la previsión para deudores incobrables
- No devengan ningún tipo de interés
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 – LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas al 31 de diciembre de 2004 y 2003 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los ejercicios finalizados en esas fechas, es el siguiente:
| Sociedad relacionada | Cuentas a Pagar | Otros Créditos | ||
| 31.12.04 | 31.12.03 | 31.12.04 | 31.12.03 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 15,896,084 | 19,584,510 | 136,168 | 1,701,972 |
| Arcor do Brasil Ltda. | 8,609,741 | 5,106,064 | - | - |
| Estirenos S.A. | 4,976,624 | 1,406,745 | 967 | 948 |
| Frutos de Cuyo S.A. | 136,868 | - | - | - |
| Alica | 113,475 | 102,874 | - | - |
| Unidal Mexico S.A. | - | - | - | 55,178 |
| Arcor de Perú S.A. | - | 32,610 | - | - |
| Candy S.A. | - | - | 14,724 | - |
| Dulciora S.A. | 535,285 | - | - | - |
| Ind. Dos en Uno S.A. | 1,038,155 | 990,740 | 134,459 | - |
| TOTALES | 31,306,231 | 27,223,543 | 286,318 | 1,758,098 |
| Sociedad relacionada | Compras | Otros ingresos operativos (2) | Ventas | |||
| 31.12.04 | 31.12.03 | 31.12.04 | 31.12.03 | 31.12.04 | 31.12.03 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 56,085,561 | 45,994,150 | 1,611,380 | - | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | 15,385,014 | 10,671,674 | - | - | - | - |
| Estirenos S.A. | 9,942,860 | 6,190,429 | - | - | - | - |
| Frutos de Cuyo S.A. | 1,446,835 | 1,090,150 | - | - | - | - |
| Alica | 339,843 | 168,973 | - | - | - | - |
| Arcor Canada Inc. | - | - | - | - | - | 54,486 |
| Arcor de Perú S.A. | - | 27,592 | - | - | - | - |
| Dulciora S.A. | 718,352 | - | - | - | - | - |
| Ind. Dos en Uno S.A. | 2,021,879 | 2,251,885 | 535,747 | - | - | - |
| TOTALES | 85,940,344 | 66,394,853 | 2,147,127 | - | - | 54,486 |
- Sociedad controlante
- Otros ingresos por servicios prestados por la sociedad a sociedades relacionadas
NOTA 6: OBLIGACIONES DE RENTA DE ESPACIO DE OFICINAS, EQUIPOS Y OTROS
A principios de agosto de 2003 Arcor U.S.A. Inc. mudó sus oficinas a una nueva ubicación en Miami. El día 23 de enero de 2003, la Sociedad celebró un nuevo contrato de alquiler que expira en agosto de 2010. Al 31 de diciembre de 2004, Arcor U.S.A. Inc. está obligada de esta forma bajo contrato sin opción de cancelación para la renta del espacio de las oficinas.
En el cuadro siguiente se detallan las obligaciones futuras relacionadas con el contrato de renta del espacio de las oficinas, por año:
| Concepto | Obligación 2005 | Obligación 2006 | Obligación 2007 | Obligación 2008 | Obligación Posterior |
| Oficina Miami | 592,701 | 610,406 | 628,717 | 647,671 | 1,469,279 |
NOTA 7: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 434/03 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2004 | 2003 | 2002 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 26,830 | 100 | 100 |
| Capitalización de aportes irrevocables | - | 26,730 | - |
| Capital social al cierre del ejercicio | 26,830 | 26,830 | 100 |
El capital social al 31 de diciembre de 2004, asciende a 26.830. El mismo está representado por 10.000 acciones ordinarias clase “A” de VN U$S 1.
NOTA 8: VENTA DE LINEA DE PRODUCCIÓN A ARCOR S.A.I.C.
En el mes de enero de 2003 Arcor U.S.A. Inc. adquirió una línea de producción de caramelos por un total de U$S 810,000. El 28 de febrero de 2003, la Sociedad cedió gratuitamente dicha máquina en comodato a Arcor S.A.I.C., de acuerdo con el contrato firmado en dicha fecha. Según dicho contrato, el plazo del comodato se establecía en 36 meses desde que los equipos hayan sido ingresados en la República Argentina, renovable por otro período similar en caso de consentimiento de las partes. La Sociedad no le requeriría a Arcor SAIC pago alguno por el uso de la maquinaria. Vencido el plazo, los equipos serían retornados a Arcor U.S.A. Inc. La maquinaria está destinada fundamentalmente a fabricar productos para la Sociedad. La Dirección considera que los precios de los productos fabricados con esta maquinaria y vendidos a la Sociedad son fijados a un valor razonable, donde se tuvo en cuenta los términos y condiciones del contrato de préstamo para uso. La mencionada línea comenzó a operar durante el mes de noviembre de 2003 en la planta que Arcor S.A.I.C. posee en Lules, provincia de Tucumán, República Argentina.
Con fecha 28 de diciembre de 2004, la Dirección de la Sociedad decidió juntamente con la Dirección de Arcor S.A.I.C. la conveniencia, debido a razones técnicas y operativas, de transferir definitivamente la mencionada máquina a Arcor S.A.I.C. mediante un contrato de compra-venta por un valor equivalente a 2,079,974. La diferencia de 21,918 entre dicho precio pactado y el valor de libros, fue imputada al rubro “resultados por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados.
Al 31 de diciembre de 2004, la Sociedad ha registrado la maquinaria en el rubro otros activos corrientes a la espera del cumplimiento de las formalidades necesarias para su transferencia definitiva.
NOTA 9: NOTIFICACION DEL “NATURAL RESOURCES DEFENSE COUNCIL”
Durante el mes de Mayo de 2004 el “Natural Resources Defense Council (“NRDC”)”, una organización privada de acción ambiental, envió a la Sociedad una Notificación de Violación del “Safe Drinking Water and Toxic Enforcement Act of 1986 (California Health and Safety Code #25249.5 et seq. (“Proposición 65”) - la “Notificación”). La Notificación alega que la Sociedad, entre otros productores, distribuidores y revendedores de caramelos importados, violó la Proposición 65 de California exponiendo a individuos al plomo y a compuestos de plomo sin utilizar el etiquetado requerido. No obstante, el fiscal general por el estado de California y un grupo de consumidores no incluyeron a la Sociedad como demandada en la demanda recientemente presentada en dicho estado contra otros productores y distribuidores de golosinas importadas y, por lo tanto, la Sociedad no se encuentra demandada respecto a la notificación antes mencionada. Por consiguiente, a la fecha de los presentes estados contables, la Sociedad no tiene suficiente información para efectuar una razonable evaluación respecto de las consecuencias probables de esta Notificación o una razonable cuantificación de una posible obligación emergente de dicho reclamo, en la medida en que prospere una eventual demanda contra la Sociedad.
NOTA 10: EVOLUCION DEL CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO, Y SU IMPACTO SOBRE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE Y DE LA SOCIEDAD
Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, desarrolla su actividad principal en la República Argentina. A partir de la crisis que vivió ese país desde el mes de diciembre de 2001, y con el impacto de la devaluación del peso argentino sobre el endeudamiento financiero del Grupo, Arcor S.A.I.C., inició un proceso de reestructuración de su deuda financiera, que incluyó la renegociación de la deuda con sus acreedores bancarios tendiente a lograr una redefinición de los plazos y condiciones originales.
La sociedad controlante finalizó exitosamente el proceso de negociaciones suscribiendo, con fecha 15 de diciembre de 2003, una serie de modificaciones a los contratos de préstamos originales mediante los cuales refinanció la totalidad de su deuda financiera, mejorando sustancialmente los plazos de amortización y condiciones anteriores de la misma.
Arcor S.A.I.C. como sociedad controlante, y luego del exitoso proceso de refinanciación de su deuda bancaria, ratifica su capacidad financiera y se ha comprometido a continuar proveyendo el apoyo financiero necesario a las sociedades controladas, cuando éstas así lo requieran, en la medida en que se presenten situaciones patrimoniales deficitarias o flujos de caja negativos actuales o futuros, con el objeto de revertir estas situaciones, hasta tanto éstas puedan generar los fondos propios a través del curso normal de sus operaciones, necesarios para hacer frente a los pasivos y obligaciones asumidas.
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES ACUMULADAS | NETO RESULTANTE | ||||||||||
| AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINU-CIONES | TRANSFE-RENCIAS A OTROS ACTIVOS (2) | AL CIERRE DEL EJERCICIO | AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL EJERCICIO | DISMINU-CIONES | TRANSFE-RENCIAS A OTROS ACTIVOS (2) | AL CIERRE DEL EJERCICIO | 31.12.04 | 31.12.03 | ||
| % | MONTO (1) | ||||||||||||
| Muebles y útiles | 851,811 | 123,219 | 101,240 | - | 873,790 | 317,701 | 10 | 174,152 | 87,157 | - | 404,696 | 469,094 | 534,110 |
| Instalaciones | 430,359 | - | - | - | 430,359 | 20,999 | 10 | 62,326 | - | - | 83,325 | 347,034 | 409,360 |
| Vehículos | - | 27,702 | - | - | 27,702 | - | 20 | 2,601 | - | - | 2,601 | 25,101 | - |
| Maquinarias y equipos entregados en comodato (Nota 8) | 2,405,700 | - | - | 2,405,700 | - | 60,811 | 10 | 242,997 | - | 303,808 | - | - | 2,344,889 |
| TOTALES AL 31.12.04 | 3,687,870 | 150,921 | 101,240 | 2,405,700 | 1,331,851 | 399,511 | 482,076 | (87,157) | 303,808 | 490,622 | 841,229 | ||
| TOTALES AL 31.12.03 | 1,370,739 | 3,308,333 | 991,202 | - | 3,687,870 | 1,138,576 | 245,351 | (984,416) | - | 399,511 | 3,288,359 |
- El destino contable de las depreciaciones del ejercicio se informa en el Anexo H.
- Corresponde a maquinarias y equipos cedidos en comodato que se encuentran destinados a la venta (Nota 8) imputados en el rubro “otros activos corrientes”.
| RUBROS | CLASE | CANTIDAD | VALOR DE COSTO AJUSTADO | SALDOS AL 31.12.04 | SALDOS AL 31.12.03 |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||
| PARTICIPACIÓN EN OTRAS SOCIEDADES | |||||
| Candy Marketing Coalition LLC | Cuotas | 4 | 160,958 | 160,958 | 79,200 |
| Previsión para desvalorización de inversiones (Anexo E) | (160,958) | (160,958) | (79,200) | ||
| TOTAL | - | - | - |
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO POR CONVERSION Y REEXPRESIÓN | AUMENTOS | APLICACIONES | DISMINUCIONES | SALDOS AL 31.12.04 | SALDOS AL 31.12.03 | ||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||||
| Corrientes: | |||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | |||||||||
| Para deudores incobrables | 663,453 | (1) | 5,819 | (2) | 336,652 | (103,151) | - | 902,773 | 663,453 |
| Bienes de Cambio (Nota 3.4) | |||||||||
| Para desvalorización y obsolescencia | 973,858 | (1) | 34,102 | (3) | 1,352,793 | - | - | 2,360,753 | 973,858 |
| No corrientes: | |||||||||
| Inversiones (Anexo C) | |||||||||
| Para desvalorización de inversiones | 79,200 | - | (2) | 81,758 | - | - | 160,958 | 79,200 | |
| TOTAL AL 31.12.04 | 1,716,511 | 39,921 | 1,771,203 | (103,151) | - | 3,424,484 | |||
| TOTAL AL 31.12.03 | 2,279,579 | (226,580) | 386,431 | (158,719) | (564,200) | 1,716,511 |
- Imputado en la cuenta “Resultados por conversión y reexpresión, neto – generado por activos” del estado de resultados.
- Imputado en “gastos de publicidad y propaganda - gastos de comercialización” (Anexo H).
- Imputado al “costo de las mercaderías vendidas” del estado de resultados.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.12.04 | 31.12.03 |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 16,460,380 | 18,625,382 |
| Compras del ejercicio | 96,749,300 | 77,725,420 |
| Resultado por conversión (1) | 342,211 | (1,978,934) |
| Existencia al final del ejercicio (Nota 3.4) | (17,556,489) | (16,460,380) |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 95,995,402 | 77,911,488 |
- Imputado en la cuenta “Resultado por conversión y reexpresión – generado por activos” del estado de resultados.
| RUBROS | GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES AL | TOTALES AL |
| COMERCIALIZACION | ADMINISTRACION | 31.12.04 | 31.12.03 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 2,810,881 | 679,329 | 3,490,210 | 3,375,921 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 5,884,750 | 1,666,517 | 7,551,267 | 4,183,992 |
| Fletes y acarreos | 2,824,913 | - | 2,824,913 | 2,349,459 |
| Publicidad y propaganda | 2,301,616 | - | 2,301,616 | 1,197,780 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 2,021,109 | 165,835 | 2,186,944 | 923,570 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 240,086 | 81,238 | 321,324 | 247,917 |
| Alquileres | 788,914 | 253,856 | 1,042,770 | 765,272 |
| Depreciación de bienes de uso | 245,598 | 236,478 | 482,076 | 245,351 |
| Conservación de bienes de uso | - | 18,114 | 18,114 | 7,324 |
| Quebranto por deudores incobrables | 336,652 | - | 336,652 | 306,901 |
| Diversos | 554,548 | 562,024 | 1,116,572 | 583,489 |
| TOTALES AL 31.12.04 | 18,009,067 | 3,663,391 | 21,672,458 | |
| TOTALES AL 31.12.03 | 11,072,137 | 3,114,839 | 14,186,976 |