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ARCOR SAIC — Audit Report / Information 2002
Mar 11, 2003
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Estados contables por el ejercicio
terminado el 31 de diciembre de 2002
presentados en forma comparativa con
el ejercicio anterior juntamente con el
Informe del Auditor
ARCORPAR S.A.
Estados contables al 31 de diciembre de 2002
comparativo con el ejercicio anterior juntamente con el
Informe del Auditor
ÍNDICE
Páginas
A. Informe del auditor 1
B. Estados contables
- Estado de situación patrimonial 2
- Estado de resultados 3
- Estado de evolución del patrimonio neto 4
- Estado de origen y aplicación de fondos 5
C. Notas a los estados contables 6 - 19
D. Anexos A, E, F, G y H 20 - 24
Denominación de la Sociedad: ARCORPAR S.A.
Domicilio legal: Ruta Mariscal Estigarribia No. 740 - San Lorenzo - República del Paraguay
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 23
ESTADOS CONTABLES POR EL EJERCICIO INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2002 Y FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2002, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON EL EJERCICIO ANTERIOR.
Actividad principal: Importación y comercialización de golosinas, chocolates, dulces, galletitas y productos alimenticios.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 9 de enero de 1979
Número de registro en el Registro Público de Comercio: 1.051
Fecha de inscripción de las últimas modificaciones: 24 de septiembre de 1999
Fecha de finalización del plazo de duración: 9 de enero de 2078
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito, Provincia de Córdoba - República Argentina
Actividad principal: Producción y comercialización de golosinas, chocolates, dulces y productos alimenticios.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 50%.
CAPITAL:
Composición del capital:
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 11.000 Acciones ordinarias clase "A" de dos votos cada una VN Gs. 10.000. | 110.000.000 | 110.000.000 | 110.000.000 |
| 789.000 Acciones ordinarias clase "B" de un voto cada una VN Gs. 10.000 | 7.890.000.000 | 7.890.000.000 | 7.890.000.000 |
| Totales | 8.000.000.000 | 8.000.000.000 | 8.000.000.000 |
| Equivalente a pesos argentinos (1) | 2.890.954 | 2.890.954 | 2.890.954 |
(1) Ver Nota 6 a los estados contables.
INFORME DEL AUDITOR
A los Señores Directores de
ARCORPAR S.A.
- Hemos auditado el estado de situación patrimonial adjunto de ARCORPAR S.A. (una Sociedad paraguaya, subsidiaria de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, una empresa constituida en Córdoba, Argentina) al 31 de diciembre del 2002 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por el ejercicio finalizado en esa fecha. Dichos estados contables, que se presentan en pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables, basada en nuestra auditoría.
- Los estados contables de ARCORPAR S.A. al 31 de diciembre de 2001, presentados con fines comparativos, fueron auditados por López Fracchia, Di Iorio & Asociados, en su carácter de corresponsales en Paraguay de Andersen. Dicha auditoría culminó con un informe sin salvedades de fecha 14 de febrero de 2002.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, la evidencia respaldatoria de la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en conjunto. Consideramos que nuestra auditoría nos brinda una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1. a los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados para propósitos de consolidación con los estados contables de Arcor S.A.I.C. Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos y pasivos y el patrimonio neto de ARCORPAR S.A. al 31 de diciembre de 2002, y los ingresos y gastos y los orígenes y aplicaciones de fondos por el ejercicio terminado en esa fecha, todos ellos expresados en pesos argentinos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
- Al 31 de diciembre de 2002, la Sociedad posee créditos por ventas con ciertos clientes por un importe de $ 462.258 que presentan dudas acerca de su recuperabilidad, los cuales a nuestro juicio, deberían haberse previsionado. De haberse registrado dicho ajuste, la pérdida del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002, debería haberse incrementado en $ 323.581, (netos de $ 138.677 correspondientes al efecto impositivo), con la consecuente disminución del patrimonio neto en dicho importe a esa fecha.
- En nuestra opinión, excepto por el efecto sobre los estados contables indicados en el párrafo 1. de lo mencionado en el párrafo 5., dichos estados contables presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Arcorpar S.A. al 31 de diciembre de 2002 y los resultados de sus operaciones y los orígenes y aplicaciones de sus fondos por el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales, la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores (CNV), todas ellas vigentes en la República Argentina.
ASUNCIÓN, Paraguay Dr. Pablo J. Di Iorio
4 de febrero de 2003 Socio
| 31.12.2002 | 31.12.2001 | 31.12.2002 | 31.12.2001 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 562.041 | 1.360.570 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 4.999.673 | 4.186.234 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 3.658.397 | 5.984.715 | Préstamos (Nota 3.6) | - | 1.819.786 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 491.062 | 345.062 | Remuneraciones y cargas sociales | - | 30.700 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 1.497.602 | 691.381 | Cargas fiscales | - | 31.542 | |
| Otros pasivos (Nota 3.7) | 47.310 | 67.248 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 6.209.102 | 8.381.728 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 5.046.983 | 6.135.510 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 13.244 | 214.361 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 876.214 | 1.246.428 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 5.046.983 | 6.135.510 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 889.458 | 1.460.789 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 2.051.577 | 3.707.007 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 7.098.560 | 9.842.517 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 7.098.560 | 9.842.517 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables
| 31.12.2002 | 31.12.2001 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.8) | 20.340.494 | 25.110.481 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (15.667.422) | (19.053.735) |
| GANANCIA BRUTA | 4.673.072 | 6.056.746 |
| Gastos de administración (Anexo H) | (1.311.743) | (1.231.863) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (5.340.850) | (5.746.665) |
| RESULTADO OPERATIVO | (1.979.521) | (921.782) |
| Otros ingresos, neto | 760.734 | 1.447.662 |
| Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto (Nota 3.9) | ||
| Generados por activos | 250.006 | 233.831 |
| Generados por pasivos | (226.397) | (523.453) |
| Resultado por conversión y reexpresión | (475.260) | (784.048) |
| RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (1.670.438) | (547.790) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.g) | (2.147) | (237.388) |
| Impuesto a las ganancias diferido (Nota 2.3.g) | 17.155 | (96.294) |
| PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO | (1.655.430) | (881.472) |
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables
| APORTES DE PROPIETARIOS | GANANCIAS RESERVADAS | TOTALES | ||||||||||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DE CAPITAL (Nota 2.3.e) | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.12.2002 (Nota 2) | 31.12.2001 (Nota 2) | ||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.890.954 | 3.417.395 | 460.619 | (3.061.961) | 3.707.007 | 4.237.317 | ||||||
| Ajuste de resultados de ejercicios anteriores (1) | - | - | - | - | - | 351.162 | ||||||
| Saldos al inicio del ejercicio modificados | 2.890.954 | 3.417.395 | 460.619 | (3.061.961) | 3.707.007 | 4.588.479 | ||||||
| Pérdida neta del ejercicio | - | - | - | (1.655.430) | (1.655.430) | (881.472) | ||||||
| SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 2.890.954 | 3.417.395 | 460.619 | (4.717.391) | 2.051.577 | 3.707.007 |
(1) Ver Nota 2.4 a los estados contables.
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables
| 31.12.2002 (Nota 2) | 31.12.2001 (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DE LOS FONDOS Fondos al inicio del ejercicio Resultado por conversión de los fondos (Disminución) aumento de los fondos Variación neta de los fondos | 1.360.570 (183.217) (615.312) (798.529) | 1.092.499 (96.183) 364.254 268.071 |
| FONDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 562.041 | 1.360.570 |
| CAUSAS DE VARIACIÓN DE LOS FONDOS Pérdida neta del ejercicio Más: Partidas que no representan aplicaciones de fondos (Nota 3.10) Menos: Partidas que no representan orígenes de fondos (Nota 3.11) | (1.655.430) 3.981.691 (868.463) | (881.472) (678.103) 1.967.427 |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | 1.457.798 | 407.852 |
| Adquisiciones de bienes de uso (Aumento) disminución neta de otros créditos Disminución neta de préstamos Disminución neta de otros pasivos | (87.386) (146.000) (1.819.786) (19.938) | (29.019) 449.798 (344.028) (120.349) |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | (2.073.110) | (43.598) |
| (DISMINUCIÓN) AUMENTO NETO DE LOS FONDOS | (615.312) | 364.254 |
- Fondos: Caja y bancos.
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad fue constituida el 12 de agosto de 1978 en la ciudad de Asunción, República del Paraguay, bajo la denominación social de “ARCORPAR S.A.”. Sus estatutos sociales fueron inscriptos en el Registro Público de Comercio de Asunción el día 9 de enero de 1979, bajo el número 18, página 21 del libro seccional respectivo.
El objeto de la sociedad es la importación y comercialización de golosinas, chocolates, dulces, galletitas y productos alimenticios.
ARCORPAR S.A. es una sociedad controlada por ARCOR S.A.I.C., empresa domiciliada en Argentina, que posee el 50% de participación accionaria en la sociedad.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
-
- Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en guaraníes (moneda local de curso legal en la República del Paraguay), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la República del Paraguay.
Los estados contables adjuntos son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (la sociedad controlante) al 31 de diciembre de 2002 y 2001, de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución N° 368 de la Comisión Nacional de Valores (CNV) de Buenos Aires, Argentina, y sus modificatorias. Dicha resolución establece, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas Nos 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
La principal diferencia entre estas normas contables profesionales vigentes en Argentina y las normas contables profesionales vigentes en la República del Paraguay se refiere a que (excepto por el ajuste por inflación practicada sobre el activo fijo), los estados contables en moneda local, base para la conversión a pesos argentinos mencionada en la nota siguiente, son preparados sobre la base de cifras históricas, no considerando el efecto que las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda local pudieran tener sobre los mismos. El índice publicado por el Banco Central del Paraguay para medir las variaciones en los precios al consumidor fue del 14,6% y 8,4% para el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2002 y 2001, respectivamente.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.2. Conversión a pesos argentinos y su posterior reexpresión en moneda constante
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio corrientes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 31 de diciembre de 2002 y 2001, los tipos de cambios de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de Gs. 2.202 y Gs. 4.770 por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, el saldo inicial y los movimientos del patrimonio neto se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio históricos correspondientes a la fecha de origen de las transacciones. Los ingresos y gastos y los orígenes y aplicaciones de fondos por los ejercicios terminados el 31 diciembre de 2002 y 2001, expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio promedio de los meses correspondientes a las fechas de registración de las transacciones. Las diferencias por conversión resultantes a las fechas respectivas, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados (Nota 3.9). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos, fueron luego reexpresados en moneda de cierre mediante la aplicación de las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 6.
Hasta el 31 de diciembre de 2001, en base a las condiciones de estabilidad económica prevalecientes en Argentina y de acuerdo con lo requerido por la Resolución General N° 272 de la Comisión Nacional de Valores (CNV), los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina no fueron reconocidos por la Sociedad, criterio éste que ha sido aceptado por las normas contables profesionales vigentes en Argentina hasta esa fecha.
Sin embargo, teniendo en cuenta la existencia de un nuevo contexto inflacionario en Argentina (el incremento del índice aplicable para la reexpresión de estados contables fue del 118,21% en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002) y las condiciones creadas por el nuevo régimen establecido por la Ley de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario de ese país, que se describen más detalladamente en la Nota 7, con fecha 6 de marzo de 2002, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) aprobó la Resolución M.D. N° 3/2002, que establece, entre otros aspectos, la reanudación del ajuste por inflación en los ejercicios o períodos intermedios cerrados a partir del 31 de marzo de 2002, inclusive, y que el último mes de estabilidad monetaria fue el de diciembre de 2001, lo que implica que las mediciones contables reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda argentina hasta el momento de interrupción de los ajustes, como las que tengan fecha de origen en el período de estabilidad, se consideren expresadas en moneda del 31 de diciembre de 2001.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
En este mismo sentido, la Resolución General Nº 415 de la Comisión Nacional de Valores de fecha 25 de julio de 2002, estableció que las sociedades presenten sus estados contables en moneda constante, aplicando la metodología de reexpresión establecida en la Resolución Técnica Nº 6 de la FACPCE con efecto a partir de 1º de enero de 2002, aplicando el índice de precios internos al por mayor (IPIM) del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) de Argentina.
Consecuentemente, la Sociedad, siguiendo instrucciones de su sociedad controlante Arcor S.A.I.C. para propósitos de consolidación, ha reexpresado sus estados contables al 31 de diciembre de 2002, conforme lo establecido por las citadas Resoluciones. Los estados contables del ejercicio anterior, que se presentan como información comparativa, también fueron reexpresados.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, créditos y deudas:
En guaraníes: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.
Los créditos y deudas incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada ejercicio.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la C.N.V. respecto a plazos, tasas de interés, créditos y deudas se exponen en la Nota 4 a los estados contables.
- Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados al costo de última compra al cierre de cada ejercicio y las mismas han sido convertidas a pesos argentinos a dichas fechas.
Dichos costos han sido computados cuando resultaren representativos de los importes estimados de reposición y no provinieran de fluctuaciones temporarias.
El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera su valor neto de realización.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
- Bienes de uso:
Al 31 de diciembre de 2001, estos bienes fueron valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 1998, en tanto que las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidas a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones.
Los cambios en las variables económicas en Argentina, país de residencia de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), ocurridos durante el año 2002, y que incluyeron, entre otros efectos, el incremento de los precios internos y la devaluación del peso argentino frente a otras monedas, han eliminado la necesidad de aplicar el criterio de valuación descripto en el párrafo anterior, sucedáneo al previsto en la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), como medio para evitar las distorsiones que la aplicación de esta Resolución Técnica tenía en el pasado. Por lo tanto, a partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2002, siguiendo las instrucciones de su sociedad controlante para propósitos de consolidación de sus estados contables, la Sociedad ha adoptado el criterio de valuación previsto en dicha Resolución Técnica, consistente en valuar sus bienes de uso al 31 de diciembre de 2002 a su costo de adquisición en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, reexpresados en moneda local de cierre del ejercicio considerando los coeficientes de ajuste respectivos calculados sobre la base de los índices de inflación del país de residencia, y convertidos a pesos argentinos aplicando el tipo de cambio de cierre a esa misma fecha. Durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002, la Sociedad ha registrado una pérdida de 61.639 que se expone en el rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados, producto de la adopción del nuevo método.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada basándose en un análisis de antigüedad de la cartera de créditos en su conjunto.
Para otros créditos incobrables: fue estimada con base a la estimación efectuada por la Gerencia respecto de la no recuperabilidad de ciertos créditos no comerciales.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada ejercicio tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen y reexpresadas a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital Social” se expone en la cuenta "Ajuste de capital”.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada ejercicio (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos, neto) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se registró la transacción y reexpresadas a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
- Los cargos por consumos de los bienes de uso del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002, se determinaron en función a los valores de origen reexpresados en moneda local y convertidos al tipo de cambio vigente al cierre de cada mes y reexpresados a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. Los consumos de bienes de uso por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2001 fueron determinados en función a los valores residuales al 1° de enero de 1998 convertidos al tipo de cambio de esa fecha y reexpresados a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. Los consumos de las incorporaciones posteriores a esa fecha, fueron convertidas al tipo de cambio del momento en que se registró la transacción y reexpresadas a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2.
- El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente y reexpresado a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. El resultado por tenencia se expone en la cuenta "Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto".
- Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpressión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión y reexpresión a pesos argentinos generados durante cada ejercicio.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
- Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo contable por este impuesto aplicando la tasa vigente del 30% sobre la utilidad impositiva estimada en cada ejercicio conforme a las disposiciones establecidas.
A partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2001, la Sociedad optó por la registración del impuesto a las ganancias por el método denominado de Impuesto Diferido, el cual consiste en el diferimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas, considerando asimismo la posibilidad de aprovechamiento en el futuro de los quebrantos impositivos. Hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2000, la Sociedad seguía el criterio de registrar el cargo por dicho impuesto, aplicando la tasa del mismo sobre el resultado impositivo del ejercicio en cuestión.
Al 31 de diciembre de 2002 y 2001 la Sociedad reconoció un efecto de 17.155 y (96.294) respectivamente, imputado al rubro impuesto diferido del estado de resultados.
2.4. Ajuste de resultados de ejercicios anteriores
A partir del último trimestre del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2001, la Sociedad decidió cambiar, con efecto retroactivo al 1° de enero de 2001, el criterio de medición del cargo por impuesto a las ganancias, pasando a utilizar el método del Impuesto Diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias entre la valuación contable e impositiva de los activos y pasivos (Nota 2.3.g). La sociedad dio efecto retroactivo al mencionado cambio de criterio sobre los estados contables al 31 de diciembre de 2001, presentados con propósitos comparativos, generando a esa fecha un ajuste a los resultados de ejercicios anteriores por una ganancia de 351.162 y un ajuste a resultados en el ejercicio finalizado en esa fecha (pérdida) de 96.294.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 31.12.2002 | 31.12.2001 |
| Caja | ||
| En moneda local | 1.926 | 13.502 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 364.193 | 1.100.463 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 195.922 | 246.605 |
| TOTALES | 562.041 | 1.360.570 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.2 Créditos por ventas | 31.12.2002 | 31.12.2001 |
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 3.601.934 | 5.602.620 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 542.310 | 912.631 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (485.847) | (530.536) |
| TOTALES | 3.658.397 | 5.984.715 |
| No corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 13.244 | 214.361 |
| TOTALES | 13.244 | 214.361 |
| 3.3 Otros créditos | ||
| Fiscales | 175.543 | 39.686 |
| Impuesto a las ganancias diferido | 145.950 | 167.262 |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 24.083 | 48.563 |
| Gastos pagados por adelantado | 39.708 | - |
| Diversos | ||
| En moneda local | 105.778 | 99.757 |
| Previsión para otros créditos incobrables (Anexo E) | - | (10.206) |
| TOTALES | 491.062 | 345.062 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.4 Bienes de cambio | 31.12.2002 | 31.12.2001 |
| Mercaderías de reventa (Anexo F) | 1.498.249 | 708.181 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (647) | (16.800) |
| TOTALES | 1.497.602 | 691.381 |
| 3.5 Cuentas por pagar | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 293.747 | 235.931 |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | ||
| En moneda extranjera (Nota 5 y Anexo G) | 4.705.926 | 3.950.303 |
| TOTALES | 4.999.673 | 4.186.234 |
| 3.6 Préstamos | ||
| Bancarios | ||
| En moneda local | - | 1.819.786 |
| TOTALES | - | 1.819.786 |
| 3.7 Otros pasivos | ||
| Retribución a Directores | 47.310 | 67.248 |
| TOTALES | 47.310 | 67.248 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Ganancia/(Pérdida) | ||
| 3.8 Ventas netas | 31.12.2002 | 31.12.2001 |
| Ventas brutas | 20.542.459 | 25.530.062 |
| Descuentos y bonificaciones | (201.965) | (419.581) |
| TOTALES | 20.340.494 | 25.110.481 |
| 3.9 Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio | 250.006 | 233.831 |
| TOTALES | 250.006 | 233.831 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses y diferencias de cambio | (226.397) | (523.453) |
| TOTALES | (226.397) | (523.453) |
| Resultado por conversión y reexpresión | (475.260) | (784.048) |
| TOTALES | (475.260) | (784.048) |
| 3.10 Partidas que no representan aplicaciones de fondos | ||
| Depreciación de bienes de uso | 394.713 | 301.832 |
| Disminución neta de créditos por ventas (neto de previsiones) | 2.527.435 | 1.041.094 |
| Aumento (disminución) neta de cuentas por pagar | 813.439 | (2.145.883) |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 1.248 | 28.671 |
| Efecto neto de conversión y reexpresión de bienes de uso (Nota 2.3.c y Anexo A) | 61.639 | - |
| Resultado por conversión y reexpresión de los fondos | 183.217 | 96.183 |
| TOTALES | 3.981.691 | (678.103) |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.11 Partidas que no representan orígenes de fondos | 31.12.2002 | 31.12.2001 |
| Aumento (disminución) neta de bienes de cambio (neto de previsiones) | (806.221) | 2.311.603 |
| Disminución neta de cargas fiscales | (31.542) | (327.049) |
| Disminución neta de remuneraciones y cargas sociales | (30.700) | (17.127) |
| TOTALES | (868.463) | 1.967.427 |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
| ACTIVOS | PASIVOS | |
| PLAZOS | CRÉDITOS (1) (2) | OTROS (2) |
| SIN PLAZO | 24.083 | 4.705.926 |
| TOTAL SIN PLAZO | 24.083 | 4.705.926 |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 992.409 | - |
| De tres a seis meses | 513.385 | - |
| De seis a nueve meses | 219.793 | - |
| De nueve a doce meses | 76.701 | - |
| De uno a dos años | 83.613 | - |
| De dos a tres años | 186.478 | - |
| Más de tres años | 25.535 | - |
| TOTAL VENCIDO | 2.097.914 | - |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 2.241.545 | 341.057 |
| De tres a seis meses | 71.777 | - |
| De seis a nueve meses | 144.289 | - |
| De nueve a doce meses | 55.698 | - |
| De uno a dos años | 13.244 | - |
| TOTAL A VENCER | 2.526.553 | 341.057 |
| TOTAL CON PLAZO | 4.624.467 | 341.057 |
| TOTAL | 4.648.550 | 5.046.983 |
Notas: (1) Se excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables.
(2) No devengan intereses.
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 - LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
Los saldos al 31 de diciembre de 2002 y 2001 y las operaciones efectuadas con las sociedades art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas durante los ejercicios finalizados en dichas fechas, son los siguientes:
| RELACIONADAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | ||
| 31.12.2002 | 31.12.2001 | 31.12.2002 | 31.12.2001 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 7.964.551 | 10.055.191 | 44.300 | - |
| Arcor Do Brasil | 1.803.929 | 1.964.907 | - | - |
| Indal | 9.449 | 30.573 | - | - |
| Estirenos | 1.872.402 | 1.921.175 | - | - |
| Dulciora | 262.029 | 283.651 | - | - |
| Carlisa | 505.667 | 625.008 | - | - |
| Arcor de Perú | - | 187.543 | 14.719 | 76.526 |
| Industrias de Alimentos - Dos en Uno (Chile) | 1.813.383 | 428.434 | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | - | - | 38.721 | - |
| TOTALES | 14.231.410 | 15.496.482 | 97.740 | 76.526 |
| RELACIONADAS | OTROS CRÉDITOS | CUENTAS POR PAGAR | ||
| 31.12.2002 | 31.12.2001 | 31.12.2002 | 31.12.2001 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 22.417 | - | 2.008.705 | 2.540.942 |
| Arcor Do Brasil | - | - | 679.323 | 429.985 |
| Indal | - | - | 10.359 | 30.573 |
| Estirenos | - | - | 187.080 | 356.121 |
| Dulciora | - | - | 33.289 | 66.355 |
| Carlisa | - | - | 260.148 | 378.420 |
| Arcor de Perú | - | 48.563 | - | - |
| Industrias de Alimentos - Dos en Uno (Chile) | - | - | 1.527.022 | 147.907 |
| Unidal Ecuador S.A. | 1.666 | - | - | - |
| TOTALES | 24.083 | 48.563 | 4.705.926 | 3.950.303 |
(1) Sociedad controlante.
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2000 | 2001 | 2002 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 2.890.954 | 2.890.954 | 2.890.954 |
| Capital social al cierre del ejercicio | 2.890.954 | 2.890.954 | 2.890.954 |
NOTA 6: (Continuación)
El capital social de la Sociedad al 31 de diciembre de 2002 equivale a 2.890.954, y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El capital social está representado por 800.000 acciones, al valor nominal Gs. 10.000 (Guaraníes diez mil) cada una.
NOTA 7: EVOLUCION DEL CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO, SU IMPACTO SOBRE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE Y DE LA SOCIEDAD
Considerando que Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, desarrolla su actividad principal en la República Argentina, a continuación se describe la evolución del contexto económico en dicho país durante el año 2002 y su impacto sobre la situación patrimonial y financiera de la sociedad controlante, la que indirectamente podría también afectar las operaciones de la Sociedad.
La República Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, un sistema financiero en crisis, una fuerte devaluación de la moneda, un riesgo país que ha alcanzado niveles fuera de los promedios habituales y una caída del nivel de actividad económica iniciada hace 4 años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios, un incremento significativo en el nivel de desempleo y un deterioro de la capacidad del Gobierno Nacional para cumplir con sus obligaciones, y la posibilidad para acceder a líneas de créditos bancarios han sido afectados por estas circunstancias, habiendo declarado el incumplimiento del pago de los servicios de la deuda pública.
El 6 de enero de 2002 el Gobierno Nacional sancionó la Ley N° 25.561 (Ley de emergencia pública y reforma del régimen cambiario) que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la conclusión del Régimen de Convertibilidad del Peso Argentino, vigente desde marzo de 1991. El 3 de febrero de 2002, el Gobierno Nacional anunció nuevas medidas económicas que se efectivizaron a través del Decreto N° 214 (Reordenamiento del sistema financiero) y del Decreto N° 260 (Régimen Cambiario), creando un nuevo régimen cambiario que estableció un único mercado libre de cambios a partir del 11 de febrero de 2002 cursándose a través de él todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras las cuales serán realizadas al tipo de cambio que sea libremente pactado de acuerdo con los requisitos que establezca el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.). Asimismo, ciertas transferencias de divisas al exterior de carácter financiero necesitan la conformidad previa del B.C.R.A.. Estos decretos se están aún complementando con reglamentaciones de diversos organismos de control, algunas de las cuales pueden estar pendientes a la fecha de emisión de estos estados contables. En los últimos meses el B.C.R.A. ha ido flexibilizando los controles sobre el mercado de cambios. Al 31 de diciembre de 2002, la paridad del tipo de cambio vendedor fue de Pesos Argentinos 3,37 por cada dólar estadounidense.
Los cambios en el marco económico afectaron significativamente las variables económicas que se reflejaron particularmente en incrementos en el Nivel General de Precios, cambios en los precios relativos de los bienes y una fuerte devaluación del Peso Argentino frente a otras monedas.
Indicadores económicos en la República Argentina, período Diciembre 2001 – Diciembre 2002
| Inflación mayorista | 118,20 % |
| Inflación minorista | 40,95 % |
| Variación del tipo de cambio (*) | 232,00 % |
(*) Variación promedio tipo de cambio vendedor y comprador del dólar estadounidense.
NOTA 7: (Continuación)
El impacto de la devaluación del Peso Argentino sobre los activos y pasivos de la Sociedad originó una diferencia por conversión que ha sido reconocida contablemente en el presente ejercicio de acuerdo con las normas contables vigentes en Argentina.
Adicionalmente, como consecuencia de este impacto de la devaluación del Peso Argentino sobre el endeudamiento financiero del Grupo, Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, inició un proceso de reestructuración de su deuda financiera, que incluye la renegociación con sus acreedores bancarios tendiente a lograr una redefinición de los plazos y condiciones originales. Al 31 de diciembre de 2002, el endeudamiento financiero de Arcor S.A.I.C. sujeto a esta renegociación asciende aproximadamente a U$S 265 millones, e incluye U$S 200 millones de un préstamo sindicado, U$S53 millones por prefinanciación de exportaciones y U$S 12 millones de otros pasivos bancarios en moneda argentina.
En este sentido, con fecha 24 de enero de 2003, la sociedad controlante suscribió una serie de acuerdos modificatorios de los contratos de préstamos originales, los cuales se resumen a continuación:
(i) una reprogramación hasta el 1° de diciembre de 2003, de todos los vencimientos previstos para el año 2002 y el primer semestre del año 2003;
(ii) el pago parcial de dólares estadounidenses 28.500.000 y pesos argentinos 2.432.000 en esa fecha;
(iii) las dispensas necesarias sobre cualquier situación de incumplimiento prevista, que pudiera haberse materializado con anterioridad al acuerdo; y
(iv) presentar a sus acreedores bancarios antes del 31 de agosto de 2003, un programa de reestructuración de deuda que contenga un plan de negocios y un cronograma propuesto para el repago del saldo del préstamo sindicado, reprogramado para diciembre de 2003.
Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, estima que, luego de este proceso, arribará a un nuevo acuerdo con sus acreedores bancarios que le permitirá mejorar los plazos y condiciones actuales de amortización de los préstamos. No obstante, al 31 de diciembre de 2002, Arcor S.A.I.C. ha clasificado este endeudamiento financiero como pasivo corriente en sus estados contables consolidados, siguiendo los plazos establecidos en los acuerdos vigentes hasta el momento.
Los impactos generados por el conjunto de las medidas adoptadas hasta la fecha por el Gobierno Argentino sobre los estados contables de Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, y sus sociedades controladas al 31 de diciembre de 2002, como así también los generados por el estado actual de las negociaciones que Arcor S.A.I.C. está llevando a cabo con sus acreedores bancarios en relación con el proceso de reestructuración de su deuda, se reconocieron de acuerdo con las evaluaciones y estimaciones realizadas por las Direcciones de las respectivas sociedades, considerando todos los elementos disponibles y el marco normativo vigente a la fecha de aprobación de los presentes estados contables. Sin embargo, dadas las condiciones imperantes en la economía argentina y el estado actual del proceso de reestructuración de la deuda pendiente, los resultados reales futuros podrían diferir de las evaluaciones y estimaciones realizadas a la fecha.
No obstante lo expuesto anteriormente, Arcor S.A.I.C. como sociedad controlante, mantiene la capacidad financiera y se ha comprometido a continuar proveyendo el apoyo financiero necesario a las sociedades controladas, cuando éstas así lo requieran, en la medida en que se presenten situaciones patrimoniales deficitarias o flujos de caja negativos actuales o futuros, con el objeto de revertir estas situaciones, hasta tanto éstas puedan generar los fondos propios a través del curso normal de sus operaciones, necesarios para hacer frente a los pasivos y obligaciones asumidas.
NOTA 7: (Continuación)
En consecuencia, las decisiones que deban tomarse en base a los presentes estados contables, deberán considerar la evolución futura de las cuestiones anteriormente mencionadas, y los estados contables de la Sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias.
NOTA 8: EVOLUCIÓN FUTURA DE LOS NEGOCIOS
Si bien el resultado del ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2002, experimentó nuevamente una pérdida operativa de $ 1.979.521, ($ 921.782 en el año 2001) el Directorio de Arcorpar S.A., con el total apoyo de los accionistas de la Entidad, ha implementado un plan de acción con el objetivo de revertir esta tendencia negativa de resultados y lograr el equilibrio económico, financiero y patrimonial.
Entre las medidas tomadas durante el ejercicio 2002 pueden citarse la reducción de personal, el incremento en la rotación de los inventarios, la importación de mercaderías de mayores niveles de contribución, la guaranización de costos en la mayoría de los proveedores locales y la reorganización de los canales de comercialización.
El Directorio de Arcorpar S.A. confía que los resultados a obtener a partir del ejercicio 2003 serán mejores que los obtenidos en los últimos ejercicios económicos de la Sociedad.
Los accionistas de Arcorpar S.A. continúan comprometiéndose y sostendrán el apoyo que sea necesario, si las circunstancias así lo requirieran.
NOTA 9: NUEVAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES EN LA REPÚBLICA ARGENTINA
Los presentes estados contables son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, y fueron preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Argentina
El 8 de diciembre de 2000 fueron aprobadas las Resoluciones Técnicas Nos. 16, 17, 18 y 19 de la Federación de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) que establecen nuevas normas generales y particulares de valuación y exposición. Estas nuevas resoluciones se enmarcan en el proyecto de armonización de las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina con las Normas Internacionales de Contabilidad propuestas por el IASC.
Asimismo, el 5 de abril de 2002 la F.A.C.P.C.E. aprobó la Resolución Técnica Nro. 20, modificatoria de las Resoluciones Técnicas Nro. 5, 17 y 18, que establece normas generales de valuación y exposición sobre instrumentos derivados y operaciones de cobertura.
Con fecha 14 de enero de 2003, la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) ha emitido su Resolución General Nro. 434 según la cual adopta, con ciertas excepciones, las Resoluciones Técnicas Nos. 16, 17, 18, 19 y 20, con las modificaciones incorporadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.), estableciendo su entrada en vigencia para ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2003.
| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | ||||||||||||
| C U E N T A S PRINCIPALES | AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO CONVERSIÓN Y REEXPRESIÓN (NOTA 2.3.c) (2) | AUMENTOS | DISMINU-CIONES | AL CIERRE DEL EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO CONVERSIÓN Y REEXPRESIÓN (NOTA 2.3.c) (2) | DISMINU-CIONES | DEL EJERCICIO % Monto (1) | ACUMULADAS AL CIERRE EJERCICIO | NETO RESULTANTE 31.12.2002 | NETO RESULTANTE 31.12.2001 | |
| Terrenos y edificios | 1.441.525 | (208.328) | - | - | 1.233.197 | 971.752 | (141.193) | - | 4 | 56.446 | 887.005 | 346.192 | 469.773 |
| Instalaciones | 423.611 | (79.381) | 43.426 | (3.302) | 384.354 | 271.344 | (43.805) | (2.203) | 10 | 49.983 | 275.319 | 109.035 | 152.267 |
| Maquinas y equipos | 143.569 | (30.016) | 2.766 | - | 116.319 | 120.701 | (37.800) | - | 10 | 14.321 | 97.222 | 19.097 | 22.868 |
| Muebles y útiles | 505.084 | (77.303) | 4.653 | - | 432.434 | 349.208 | (56.371) | - | 10 | 45.303 | 338.140 | 94.294 | 155.876 |
| Rodados | 837.601 | (180.228) | 22.378 | - | 679.751 | 708.656 | (239.339) | - | 20 | 75.527 | 544.844 | 134.907 | 128.945 |
| Mejoras en predio ajeno | 501.617 | (81.374) | - | - | 420.243 | 264.957 | (37.159) | - | 10 | 57.199 | 284.997 | 135.246 | 236.660 |
| Equipos de informática | 613.255 | (129.954) | 14.163 | (5.160) | 492.304 | 533.216 | (169.278) | (5.011) | 25 | 95.934 | 454.861 | 37.443 | 80.039 |
| Totales 31.12.2002 | 4.466.262 | (786.584) | 87.386 | (8.462) | 3.758.602 | 3.219.834 | (724.945) | (7.214) | 394.713 | 2.882.388 | 876.214 | ||
| Totales 31.12.2001 | 4.561.881 | - | 29.019 | (124.638) | 4.466.262 | 3.013.969 | (95.967) | 301.832 | 3.219.834 | 1.246.428 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada ejercicio se informa en el Anexo H.
- Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto”, del estado de resultados.
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSIÓN Y REEXPRESIÓN (2) | AUMENTOS (1) | DISMINU- CIONES | SALDOS AL 31.12.2002 | SALDOS AL 31.12.2001 | ||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | ||||||||||||
| Para deudores incobrables | 530.536 | (29.887) | 281.420 | (296.222) | 485.847 | 530.536 | ||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | ||||||||||||
| Para otros créditos incobrables | 10.206 | 180 | - | (10.386) | - | 10.206 | ||||||
| Bienes de Cambio (Nota 3.4) | ||||||||||||
| Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 16.800 | (243.579) | 269.240 | (41.814) | 647 | 16.800 | ||||||
| TOTALES AL 31.12.2002 | 557.542 | (273.286) | 550.660 | (348.422) | 486.494 | |||||||
| TOTALES AL 31.12.2001 | 1.170.546 | (315.597) | 367.027 | (664.434) | 557.542 |
- El destino contable de los aumentos de cada ejercicio se informa en el Anexo H.
- Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto”, del estado de resultados.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.12.2002 | 31.12.2001 | ||
| Existencias al comienzo del ejercicio: | ||||
| Mercaderías de reventa | 708.181 | 3.017.366 | ||
| Compras del ejercicio | 16.295.479 | 16.744.550 | ||
| Resultado por conversión y reexpresión (1) | 162.011 | - | ||
| Sub total | 17.165.671 | 19.761.916 | ||
| Existencia al final del ejercicio: | ||||
| Mercaderías de reventa (Nota 3.4) | (1.498.249) | (708.181) | ||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 15.667.422 | 19.053.735 |
(1) Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto”, del
estado de resultados.
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA (1) | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 31.12.2002 | SALDOS AL 31.12.2001 | |||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | |||||||
| Bancos | 59.915 | 3,27 | 195.922 | 246.605 | |||
| Créditos por ventas | |||||||
| Comunes | 165.844 | 3,27 | 542.310 | 912.631 | |||
| Otros créditos | |||||||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | 7.365 | 3,27 | 24.083 | 48.563 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 233.124 | 762.315 | 1.207.799 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Créditos por ventas | |||||||
| Comunes | 4.050 | 3,27 | 13.244 | 214.361 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 4.050 | 13.244 | 214.361 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 237.174 | 775.559 | 1.422.160 | ||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar | |||||||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | 1.439.121 | 3,27 | 4.705.926 | 3.950.303 | |||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 1.439.121 | 4.705.926 | 3.950.303 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 1.439.121 | 4.705.926 | 3.950.303 |
(1) En todos los casos se trata de dólares estadounidenses.
| RUBROS | GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | TOTALES AL 31.12.2002 | TOTALES AL 31.12.2001 |
| Retribución de administradores, directores y síndicos | - | 126.370 | 126.370 | 148.354 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 522.012 | 108.269 | 630.281 | 638.151 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 1.395.526 | 558.498 | 1.954.024 | 1.755.955 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 147.170 | 78.407 | 225.577 | 267.194 |
| Fletes y acarreos | 627.810 | - | 627.810 | 653.513 |
| Combustibles y lubricantes | 46.870 | 2.443 | 49.313 | 79.009 |
| Servicios de terceros | 444.850 | 107.096 | 551.946 | 564.795 |
| Conservación de bienes de uso | 79.873 | 12.389 | 92.262 | 125.922 |
| Depreciación s/ bienes de uso | 220.439 | 174.274 | 394.713 | 301.832 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 126.656 | 38.450 | 165.106 | 142.519 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 56.902 | 26.122 | 83.024 | 104.293 |
| Servicios bancarios | - | 11.268 | 11.268 | 4.534 |
| Quebranto por deudores incobrables | 281.420 | - | 281.420 | 348.479 |
| Quebranto por desvalorización de los bienes de cambio | 269.240 | - | 269.240 | 18.548 |
| Quebranto mercadería obsoleta | 63.838 | - | 63.838 | - |
| Publicidad y propaganda | 939.548 | - | 939.548 | 1.493.637 |
| Diversos | 118.696 | 68.157 | 186.853 | 331.793 |
| TOTALES AL 31.12.2002 | 5.340.850 | 1.311.743 | 6.652.593 | |
| TOTALES AL 31.12.2001 | 5.746.665 | 1.231.863 | 6.978.528 |