AI assistant
ARCOR SAIC — Audit Report / Information 2001
Mar 20, 2002
Preview isn't available for this file type.
Download source fileINDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
__________
Estados contables
por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2001
presentados en forma comparativa con el
ejercicio anterior juntamente con el informe del auditor
CONTENIDO
Informe del auditor
Balance general
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de origen y aplicación de fondos
Notas y anexos a los estados contables
_____________
INFORME DEL AUDITOR
A los señores Directores de
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
-
Hemos auditado los estados de situación patrimonial de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. (Sociedad continuadora de Unidal Chile S.A.) (una Sociedad constituida en Chile) convertidos a pesos argentinos al 31 de diciembre de 2001 y 2000, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los ejercicios terminados en esas fechas. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestras auditorías.
-
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en Argentina. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. Consideramos que nuestras auditorías nos brindan una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
-
Tal como se indica en la nota 2.1, los estados contables mencionados fueron confeccionados para propósitos de consolidación de Arcor S.A.I.C. (una Sociedad constituida en Argentina). Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos, pasivos y patrimonio neto y los ingresos y egresos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
-
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. al 31 de diciembre de 2001 y 2000 y los resultados de sus operaciones y sus orígenes y aplicaciones de fondos por los ejercicios terminados en esas fechas, de conformidad con las normas contables profesionales, la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en Argentina.
Juan Pablo Hess ARTHUR ANDERSEN–LANGTON CLARKE
Santiago, 14 de febrero de 2002
Denominación de la Sociedad: INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
Domicilio Legal: Placer 1324, Santiago – Chile
EJERCICIO ECONOMICO Nº : 26
ESTADOS CONTABLES POR EL EJERCICIO INICIADO EL 1° DE ENERO Y FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON EL EJERCICIO ANTERIOR.
Actividad principal: fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 23 de agosto de 1976.
Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 14 de septiembre de 2000.
Fecha de finalización del plazo de duración: duración indefinida.
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito
Provincia de Córdoba – República Argentina
Actividad principal: fabricación de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 98,425%
CAPITAL: $ 61.465.051
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 135.300.909 Acciones ordinarias sin valor nominal | 61.465.051 | 61.465.051 | 61.465.051 |
| 61.465.051 | 61.465.051 | 61.465.051 |
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 2.771.233 | 2.463.206 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 29.944.974 | 20.883.670 | |
| Inversiones (Anexo D) | 3.950.364 | 2.832.149 | Préstamos (Nota 3.7) | 13.781.093 | 20.577.650 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 25.539.057 | 20.820.536 | Remuneraciones y cargas sociales | 1.303.121 | 1.500.184 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 5.595.443 | 9.377.667 | Cargas fiscales | 88.756 | 118.266 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 11.725.474 | 12.907.271 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 2.372 | 466 | |
| Otros activos (Nota 3.5) | 365.922 | 469.977 | Previsiones (Anexo E) | 15.266 | 171.285 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 49.947.493 | 48.870.806 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 45.135.582 | 43.251.521 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 72.895 | 172.244 | Préstamos (Nota 3.7) | 7.992.122 | 9.500.000 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 10.981 | 17.439 | Otros pasivos (Nota 3.8) | - | 9.722 | |
| Inversiones (Anexo C) | 7.787 | 313.559 | Cargas fiscales | 2.061.073 | 1.837.978 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 42.233.611 | 45.636.082 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 2.420.443 | 1.857.750 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 10.053.195 | 11.347.700 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 55.188.777 | 54.599.221 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 44.745.717 | 47.997.074 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 39.504.433 | 42.268.659 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 94.693.210 | 96.867.880 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 94.693.210 | 96.867.880 |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 106.479.890 | 112.939.055 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (89.600.905) | (90.219.140) |
| GANANCIA BRUTA | 16.878.985 | 22.719.915 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (13.768.720) | (20.737.871) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (3.317.777) | (5.343.029) |
| RESULTADO OPERATIVO | (207.512) | (3.360.985) |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.10) | (706.050) | 10.603 |
| Amortización llave - Grupo Dos en Uno | (129.300) | (170.386) |
| Otros ingresos, neto (Nota 3.11) | 705.464 | 539.046 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto (Nota 3.12): | ||
| - Generados por activos | (3.742.476) | (1.346.573) |
| - Generados por pasivos | 1.995.095 | (3.221.901) |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (2.084.779) | (7.550.196) |
| Impuesto a las Ganancias | - | - |
| Impuestos diferidos | (679.447) | (226.939) |
| PERDIDA NETA DEL EJERCICIO | (2.764.226) | (7.777.135) |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS NO ASIGNADOS | TOTALES | ||||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 7) | 31.12.01 | 31.12.00 | |||
| Saldos al inicio del ejercicio | 61.465.051 | (18.407.177) | 43.057.874 | 39.578.681 | ||
| Ajuste a los resultados ejercicios anteriores (Nota 2.4) | - | (789.215) | (789.215) | (562.276) | ||
| Saldos al inicio del ejercicio modificado | 61.465.051 | (19.196.392) | 42.268.659 | 39.016.405 | ||
| Reducción de capital | - | - | - | (5.733.190) | ||
| Efecto de fusión por absorción con Unidal Chile S.A. (1) | - | - | - | 1.762.579 | ||
| Saldos después de los efectos de la fusión por absorción con Unidal Chile | 61.465.051 | (19.196.392) | 42.268.659 | 35.045.794 | ||
| Aumento de capital (Nota 7) | - | 15.000.000 | ||||
| Pérdida neta del ejercicio | - | (2.764.226) | (2.764.226) | (7.777.135) | ||
| SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 61.465.051 | (21.960.618) | 39.504.433 | 42.268.659 |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
(1) Incluye el ajuste a los resultados de ejercicios anteriores por la amortización del ajuste a la llave de negocio (ver nota 2.3.k) por 671.526.
| 31.12.01 (Nota 2) | 31.12.00 (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS Fondos al inicio del ejercicio Fondos incorporados por la fusión con Unidal Chile S.A. Resultado por conversión Variación de los fondos | 5.295.355 - (768.243) 2.194.485 | 1.476.899 944.755 (497.334) 3.371.035 |
| Aumento neto de los fondos | 1.426.242 | 3.818.456 |
| FONDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 6.721.597 | 5.295.355 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS Pérdida neta del ejercicio Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.13) Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.14) | (2.764.226) 17.076.729 (4.972.254) | (7.777.135) 13.797.756 9.386.630 |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | 9.340.249 | 15.407.251 |
| Disminución (aumento) neto de otros créditos Disminución (aumento) neto de otros activos Aumento (disminución) neta de otros pasivos Aporte irrevocable Aumento de patrimonio por fusión con Unidal Chile S.A.(Nota 11) Disminución de inversiones permanentes por fusión con Unidal Chile S.A.(Nota 11) | 3.788.682 104.055 1.906 - - - | (2.585.621) (41.121) (11.216) 15.000.000 1.762.579 6.766 |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGENES DE FONDOS | 3.894.643 | 14.131.387 |
| TOTAL CAUSAS DE ORIGENES DE FONDOS | 13.234.892 | 29.538.638 |
| Aumento de capital DEU Colombia Adquisición de bienes de uso Aumento de activos intangibles Disminución neta de préstamos Aumento de bienes de uso por fusión con Unidal Chile S.A.(Nota 11) Aumento de activos intangibles por fusión Unidal Chile S.A. (Nota 11) Reducción de capital | (410.000) (2.275.895) (818.320) (8.304.435) - - - | (300.000) (5.048.836) (72.931) (7.420.556) (4.237.129) (2.907.540) (5.733.190) |
| OTRAS CAUSAS DE APLICACIÓN DE FONDOS | (11.808.650) | (25.720.182) |
| AUMENTO NETO DE LOS FONDOS | 1.426.242 | 3.818.456 |
- Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cierre de cada ejercicio.
Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. fue constituida inicialmente bajo la razón social "Industria de Productos Alimenticios Samurai Ltda.” por escritura pública de fecha 23 de agosto de 1976 ante el notario público Sr. Osvaldo Pereira en la República de Chile. Mediante escritura pública del 2 de diciembre de 1983 se efectuó la modificación por la cual se sustituyó su nombre por la actual razón social.
Su actividad principal es la fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Con fecha 20 de diciembre de 1997, se suscribió un contrato de compraventa en virtud del cual, con efectos a partir del 2 de enero de 1998, Unidal Chile S.A., sociedad posteriormente fusionada con Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., adquirió el 99,999% de las acciones correspondientes a la sociedad Distribuidora Dos en Uno S.A. y directa e indirectamente de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Arcor S.A.I.C., su sociedad controlante, adquirió el 0,001% restante.
En el mes de noviembre del 2000, Unidal Chile S.A. y Arcor S.A.I.C., compradores, percibieron de los vendedores la suma de 13.680.057, en función del Ajuste de Precio determinado en la sentencia del laudo arbitral dictada el 16 de octubre de 2000.
El valor llave determinado para esta transacción, luego de computar el crédito antes citado y las amortizaciones devengadas al 31 de diciembre de 2001, asciende a 2.068.890 y fue registrado en el rubro activos intangibles del estado de situación patrimonial. Este valor llave se amortiza en 240 meses comenzados desde el 1° de enero de 1998.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos (moneda de curso legal en Chile), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en Chile.
Los estados contables adjuntos son presentados, con el especial propósito de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial al 31 de diciembre del 2001 y 2000, de acuerdo con las normas establecidas en las Resoluciones N° 284 y 368 de la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y sus modificatorias, las que establecen, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Las principales diferencias entre dichas normas y las normas contables de Chile, se refieren a:
- De acuerdo a las normas contables chilenas, el patrimonio de la Sociedad debe ser ajustado de acuerdo a las variaciones experimentadas por el Indice de Precios al Consumidor. Para adaptar estos estados contables a las normas contables vigentes en Argentina se ha reversado dicho ajuste el cual originó un cargo a resultados por 3.562.735 y 740.645 al 31 de diciembre del 2001 y 2000, respectivamente, de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
- No deben segregarse los componentes financieros implícitos de los saldos patrimoniales y de resultados.
- Los bienes de uso deben valuarse a su valor de origen, reexpresados por el Indice de Precios al Consumidor.
2.2. Conversión a pesos Argentinos
La Sociedad aplica el método de conversión “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Dicho método establece que las cuentas del patrimonio neto y de resultados se presentan convertidas en pesos Argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre. Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina. Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios de Argentina aplicable para la reexpresión en moneda constante de estados contables establecida por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), no supere el 8% anual. La variación de dicho índice para cada uno de los ejercicios cerrados a partir de la aplicación de esta norma fue inferior al porcentaje mencionado.
De acuerdo con lo establecido por la Resolución MD N° 1/02 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires ("CPCECABA") y la Resolución N° 392 de la Comisión Nacional de Valores ("CNV"), el tipo de cambio utilizado para la conversión de los presentes estados contables a pesos Argentinos fue el vigente al último día del año 2001 en el que se efectuaron operaciones en moneda extranjera en Argentina, y que ascendía a 654,79 pesos Chilenospor cada peso Argentino.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, inversiones corrientes, créditos y pasivos:
En pesos chilenos: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.
Las inversiones corrientes, créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada ejercicio. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes.
Las acciones en otras sociedades fueron valuadas al valor de cotización al cierre de cada ejercicio.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la C.N.V. respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de las colocaciones de fondos, créditos y pasivos se exponen en la nota 4.
-
Bienes de cambio:
-
Mercaderías de reventa, materias primas y materiales en stock y en tránsito: han sido valuadas al costo de reposición al cierre de cada ejercicio, y convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio de dichas fechas.
- Productos terminados y en proceso: han sido valuados al costo de reproducción a la fecha de cierre de cada ejercicio, hasta el límite de su valor neto de realización. El valor resultante ha sido convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Bienes de cambio, continuación:
Materiales y repuestos pañol: han sido valuados a su costo de adquisición, y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de las fechas respectivas.
Los valores de mercado (de reposición o neto de realización) se han computado en la medida en que se consideraron representativos de los importes estimados de reposición o realización y no provinieran de fluctuaciones temporales.
El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Otros activos:
Galería Franklin y equipos para la venta: se trata bienes de uso desafectados de la operación y destinados a la venta, los cuales fueron valuados a su valor probable de realización.
- Inversiones no corrientes:
Acciones - Sociedades Art. 33 - Ley N°19.550: estas inversiones comprenden participaciones en sociedades controladas y otras relacionadas, según detalle que se incluye en el Anexo C, y fueron valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional, tal como lo establece la Resolución Técnica N°4 de la F.A.C.P.C.E y convertidas al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio. La determinación del valor patrimonial en estas sociedades se efectuó en base a estados contables al 31 de diciembre del 2001 y 2000. Los estados contables utilizados como base para la determinación del valor patrimonial proporcional fueron confeccionados siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado.
Las inversiones no corrientes no superan su valor recuperable.
Se ha omitido la presentación de los estados contables consolidados con Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia, tal como lo establece la Resolución Técnica n° 4 de la F.A.C.P.C.E., debido a la inmaterialidad del monto de la inversión en la mencionada sociedad y a que dicho proceso de consolidación será realizado por ARCOR S.A.I.C., nuestra sociedad controlante, atendiendo al propósito de los estados contables adjuntos mencionado en la nota 2.1.
- Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, convertido a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 1998, en tanto que las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento que se realizó la transacción.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Activos intangibles:
Los activos intangibles, con excepción de la llave de negocio, fueron valuados a su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con la evolución del Indice de Precios al Consumidor en Chile publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a las vidas útiles estimadas empleando fórmulas lineales. El valor resultante se convirtió a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio.
Llave de negocio: corresponde a la llave generada por la adquisición del Grupo Dos en Uno y ha sido valuada a su costo original en moneda local, luego de dar efecto al ajuste definitivo de precio y otros reclamos por cuestiones anteriores a la compra, según se describe en la nota 1, convertido a pesos argentinos aplicando el tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1998 (fecha de la transacción de compra). Dicho valor llave está siendo amortizado en 240 meses a partir de la fecha antes citada, habiéndose imputado el monto correspondiente a las amortizaciones de los ejercicios 1998 y 1999 con efecto retroactivo sobre los resultados no asignados al inicio del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2000. Asimismo, se dio efecto a dicho ajuste en los estados contables al 31 de diciembre de 2000, presentados con propósitos comparativos (Ver nota 2.3.k)
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada ejercicio tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización.
Para despidos: fue determinado sobre la base de las remuneraciones del personal a desafectar, considerando el plan de reestructuración realizado por la gerencia en cada uno de los ejercicio. En la estimación de su monto se incluyeron las cargas sociales correspondientes.
Para juicios laborales, comerciales y fiscales: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios laborales, comerciales y fiscales, que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad.
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1998, en tanto que sus variaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada ejercicio (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos, netos) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes.
- El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”.
- Los cargos por consumos de los bienes de uso se determinaron en función a los valores residuales al 1° de enero de 1998 convertidos al tipo de cambio de esa fecha, en tanto que las incorporaciones posteriores convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizó la transacción.
- Los cargos por consumo de activos intangibles (excepto la llave de negocio) se reexpresaron en función de los importes ajustados de dichos activos convertidos al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio.
- La amortización de la llave de negocio fue calculada en función al valor de la llave determinado al 1° de enero de 1998, convertido al tipo de cambio de esa fecha.
- Los resultados de inversiones permanentes en las sociedades art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas se computaron en función a las participación proporcional calculada sobre la base de los resultados de dichas sociedades netos de los resultados no transcendidos a terceros.
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de los activos intangibles (excepto por la llave del negocio) y de bienes de cambio y (d) el resultado por conversión.
-
Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo contable por este impuesto aplicando la tasa vigente del 15% sobre la utilidad impositiva estimada en cada ejercicio conforme a las disposiciones establecidas en Chile en la Ley de impuesto a la renta (D.L. 824).
Al 31 de diciembre de 2001 y 2000 no se generó cargo a resultado por impuesto a las ganancias por estimarse la existencia de quebranto impositivo a la fecha de cierre de los respectivos ejercicios.
La sociedad optó al 31 de diciembre de 2001 por la registración del impuesto a las ganancias por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el diferimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas, considerando asimismo la
posibilidad de aprovechamiento en el futuro de los quebrantos impositivos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.4 Ajuste de resultados de ejercicios
Tal como se describe en la Nota 1, con fecha 16 de octubre de 2000, se emitió sentencia en el juicio arbitral originado por la compra del Grupo Dos en Uno. La determinación del ajuste final del precio de compra implicó efectuar ajustes al valor llave de negocio oportunamente determinado y que estaba sujeto a la resolución de este arbitraje, por 7.605.735. La Sociedad dio efecto retroactivo al 1° de enero de 1998 a dicho ajuste sobre el valor llave en cuestión, computándose el recálculo de los valores originales y las amortizaciones acumuladas. La amortización de dicho ajuste desde el 1° de enero de 1998 y al 31 de diciembre de 1999 ascendió a 671.526, los cuales han sido imputados como un ajuste (pérdida) de resultados de ejercicios anteriores en el estado de evolución del patrimonio neto al 31 de diciembre de 2000, expuesto para efectos comparativos.
Al cierre del presente ejercicio, la Sociedad ha decidido cambiar el criterio de medición del cargo por impuesto a las ganancias, utilizándose el método del Impuesto Diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias (Nota 2.3.j).
Hasta el cierre del ejercicio anterior, el cargo contable del impuesto a las ganancias se determinaba aplicando la tasa vigente sobre la utilidad impositiva estimada del ejercicio, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable y el resultado impositivo.
Como resultado de este cambio de criterio, se generaron cargos con efecto negativo en el patrimonio neto para los años 2001 y 2000 de 789.215 y de 562.276 respectivamente.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 31.12.01 | 31.12.00 |
| Caja | ||
| En moneda local | 27.276 | 36.898 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 148 | 15.635 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 679.427 | 1.358.599 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.064.382 | 1.052.074 |
| TOTALES | 2.771.233 | 2.463.206 |
| 3.2 Créditos por ventas | ||
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 13.995.970 | 13.105.315 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 5.991.089 | 6.568.760 |
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda local | 28.884 | - |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 7.679.175 | 3.447.325 |
| SUB TOTAL | 27.695.118 | 23.121.400 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (2.156.061) | (2.300.864) |
| TOTALES | 25.539.057 | 20.820.536 |
| No corrientes: | ||
| En moneda local | 72.895 | 172.244 |
| TOTALES | 72.895 | 172.244 |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación | ||
| 3.3 Otros créditos | 31.12.01 | 31.12.00 |
| Corrientes: | ||
| Fiscales y previsionales | 3.979.545 | 5.904.054 |
| Impuesto diferido | 677.819 | 1.048.763 |
| Gastos pagados por anticipado | 225.168 | 702.182 |
| Préstamos al personal | 148.446 | 167.341 |
| Valores a rendir | 63.235 | 327.282 |
| Seguros a devengar | - | 173.909 |
| Crédito por cobrar a los antiguos accionistas por Falabella (Anexo G) | - | 688.189 |
| Diversos | ||
| En moneda local | 286.602 | 144.715 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 214.628 | 221.232 |
| TOTALES | 5.595.443 | 9.377.667 |
| No corrientes: | ||
| Diversos | 10.981 | 17.439 |
| TOTALES | 10.981 | 17.439 |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación | |||||
| 3.4 Bienes de cambio | 31.12.01 | 31.12.00 | |||
| Mercaderías de reventa | 2.218.227 | 2.996.450 | |||
| Productos terminados y en proceso | |||||
| En moneda local En moneda extranjera Materias primas y materiales en stock | 4.986.779 37.723 | 4.194.861 - | |||
| En moneda local En moneda extranjera Materiales y repuestos pañol | 2.845.600 1.304.752 201.649 | 4.272.993 2.456.357 385.121 | |||
| Mercaderías de reventa en tránsito | - | 722.488 | |||
| Materias primas y materiales en tránsito | 297.758 | 29.369 | |||
| Sub Totales (Anexo F) | 11.892.488 | 15.057.639 | |||
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (331.986) | (2.150.368) | |||
| Anticipos operaciones de importación | 164.972 | - | |||
| TOTALES | 11.725.474 | 12.907.271 | |||
| 3.5 Otros activos | |||||
| Galería Franklin | 347.170 | 396.276 | |||
| Equipos para la venta | 18.752 | 73.701 | |||
| TOTALES | 365.922 | 469.977 | |||
| * 1. Cuentas por pagar | |||||
| Corrientes: | |||||
| Comunes | |||||
| En moneda local | 6.346.702 | 7.886.012 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) Soc. art. 33-Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | 1.535.241 | 2.021.872 | |||
| En moneda local | 542.423 | 89.477 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 21.520.608 | 10.886.309 | |||
| TOTALES | 29.944.974 | 20.883.670 | |||
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación | |||||
| 3.7 Préstamos | 31.12.01 | 31.12.00 | |||
| Corrientes: | |||||
| Bancarios | |||||
| En moneda local | 13.781.093 | 20.239.394 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 338.256 | |||
| TOTALES | 13.781.093 | 20.577.650 | |||
| No corrientes: | |||||
| Bancarios | |||||
| En moneda local (Nota 8) | 7.992.122 | - | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 9.500.000 | |||
| TOTALES | 7.992.122 | 9.500.000 | |||
| 3.8 Otros pasivos | |||||
| Corrientes: | |||||
| Diversos | 2.372 | 466 | |||
| TOTALES | 2.372 | 466 | |||
| No corrientes: | |||||
| Arcor de Perú (Anexo C) | - | 9.722 | |||
| TOTALES | - | 9.722 | |||
| Ganancia (pérdida) | |||||
| 3.9 Ventas netas | |||||
| Ventas brutas | 128.161.542 | 145.138.309 | |||
| Descuentos y bonificaciones | (23.030.847) | (33.381.811) | |||
| Reintegros por exportaciones | 1.349.195 | 1.182.557 | |||
| TOTALES | 106.479.890 | 112.939.055 |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación | ||||||
| Ganancia (pérdida) | ||||||
| 31.12.01 | 31.12.00 | |||||
| 3.10 Resultados de inversiones permanentes | ||||||
| Industrias Dos en Uno Colombia Limitada | (717.420) | 12.844 | ||||
| Arcor de Perú S.A. | 11.370 | (2.241) | ||||
| TOTALES | (706.050) | 10.603 | ||||
| 3.11 Otros ingresos, neto | ||||||
| Recupero impositivo por quebrantos acumulados | 676.115 | 1.366.066 | ||||
| Ventas misceláneos (materiales y desechos) | 190.933 | 381.214 | ||||
| Resultado por venta de bienes de uso | (392.646) | (6.649) | ||||
| Soc. art. 33 ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||||||
| Por venta de bienes de uso Por aislación de contenedores | 364.324 128.243 | 85.361 95.300 | ||||
| Productos promocionales | (4.580) | - | ||||
| Sobreestadía de camiones | (2.300) | - | ||||
| Gastos por despidos | - | (877.145) | ||||
| Gastos relacionados por compra del grupo Dos en Uno | - | (119.605) | ||||
| Alquileres a terceros | 11.553 | 22.389 | ||||
| Diversos | (266.178) | (407.885) | ||||
| TOTALES | 705.464 | 539.046 | ||||
| 3.12 Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto | ||||||
| Generados por activos: | ||||||
| Intereses y diferencia de cambio | 999.686 | 1.456.383 | ||||
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (1.648.731) | (1.177.729) | ||||
| Resultado por tenencia de activos intangibles (Anexo B) | (2.521) | 4.930 | ||||
| Resultado por conversión | (3.090.910) | (1.630.157) | ||||
| TOTALES | (3.742.476) | (1.346.573) |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación |
| 3.12 Resultados financieros, por conversión y por tenencia, neto, continuación |
| Ganancia (pérdida) | ||
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio (Anexo H) | (3.249.765) | (5.478.174) |
| Resultado por conversión | 5.244.860 | 2.256.273 |
| TOTALES | 1.995.095 | (3.221.901) |
| 3.13 Partidas que no representan aplicación de fondos | ||
| Resultado de inversiones permanentes | 706.050 | (10.603) |
| Depreciación de bienes de uso | 5.179.593 | 5.598.083 |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 498.773 | 548.828 |
| Valor residual de las bajas de activos intangibles Amortización y resultado por tenencia de activos intangibles | - 255.627 | 484.885 297.522 |
| Disminución (aumento) neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | 1.181.797 | (3.793.279) |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 9.061.304 | 10.997.786 |
| Aumento (disminución) neta de cargas fiscales | 193.585 | (325.466) |
| TOTALES | 17.076.729 | 13.797.756 |
| 3.14 Partidas que no representan origen de fondos | ||
| (Aumento) disminución neta de créditos por ventas (neto de previsiones) Disminución neta de previsiones incluidas en el pasivo | (4.619.172) (156.019) | 9.307.945 (296.158) |
| (Disminución) aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | (197.063) | 374.843 |
| TOTALES | (4.972.254) | 9.386.630 |
| ACTIVOS | PASIVOS | |||
| PLAZOS | COLOCACIONES DE FONDOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS |
| SIN PLAZO | - | 7.708.059 | - | 22.063.031 |
| TOTAL SIN PLAZO | - | 7.708.059 | - | 22.063.031 |
| CON PLAZO | ||||
| Vencido: | ||||
| Hasta tres meses | - | 5.385.311 | - | 787.538 |
| De tres a seis meses | - | - | - | 15.841 |
| De seis a nueve meses | - | - | - | 1.981 |
| De nueve a doce meses | - | - | - | 4.925 |
| TOTAL VENCIDO | - | 5.385.311 | - | 810.285 |
| A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | 3.950.364 | 17.323.930 | 9.913.288 | 8.148.269 |
| De tres a seis meses | - | 3.415 | 533.984 | 317.638 |
| De seis a nueve meses | - | 18.136 | 1.141.732 | - |
| De nueve a doce meses | - | 695.649 | 2.192.089 | - |
| De uno a dos años | - | 58.153 | 3.351.432 | - |
| De dos a tres años | - | 17.381 | 2.817.448 | - |
| Más de tres años | - | 8.342 | 1.823.242 | 2.061.073 |
| TOTAL A VENCER | 3.950.364 | 18.125.006 | 21.773.215 | 10.526.980 |
| TOTAL CON PLAZO | 3.950.364 | 23.510.317 | 21.773.215 | 11.337.265 |
| TOTAL | 3.950.364 | 31.218.376 | 21.773.215 | 33.400.296 |
| (1) | (2) | (3) | (4) |
Nota:
- El instrumento de inversión devenga una tasa de interés del 5,6% anual.
(2) Los créditos de largo plazo generan un interés promedio de UF + 6% anual, el resto no devenga ningún tipo de intereses o actualización.
- Corresponde a préstamos bancarios con una tasa de interés promedio del 6,21% anual en el corto plazo y 5,12% anual en el en el largo plazo.
- Comprende el total del pasivo excluido las previsiones y los préstamos. Dichos pasivos no generan intereses ni actualizaciones.
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 - LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas al 31 de diciembre de 2001 y 2000 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los ejercicios finalizados en dichas fechas, es el siguiente:
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTAS | CUENTAS POR PAGAR | VENTAS | COMPRAS | ||||
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | |
| Alimentos Indal S.A. | 28.884 | - | 542.423 | 89.477 | 17.111 | - | 1.373.809 | 691.963 |
| Estirenos S.A. | 159.239 | 327.998 | 11.774.332 | 5.223.879 | 1.390.988 | 965.716 | 18.742.952 | 9.484.783 |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | 251.968 | 210.200 | - | - | 1.123.133 | 338.970 |
| Arcor del Perú | 978.300 | 645.734 | - | - | 1.903.611 | 1.018.897 | - | - |
| Dulciora S.A. | - | - | 122.911 | 114.096 | - | - | 186.087 | 126.247 |
| Carlisa | 37.170 | 24.675 | 6.171 | 299.731 | 12.495 | 206.298 | 286.812 | 811.407 |
| Frutos de Cuyo | - | - | 103.697 | 138.657 | - | - | 240.167 | 138.657 |
| Dos en uno Brasil Ltda. | 2.320 | 2.320 | 37.178 | 37.178 | - | - | - | - |
| Dos en Uno Colombia (2) | 1.506.985 | 1.561.641 | - | - | 780.412 | 1.460.876 | - | - |
| Converflex | - | - | 265.150 | 32.633 | - | - | 293.506 | 76.781 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 479.745 | 441.256 | 8.959.201 | 4.818.631 | 757.767 | 158.182 | 14.088.477 | 6.353.697 |
| Arcor U.S.A.INC. | 149.946 | - | - | - | 331.770 | - | - | - |
| Arcorpar S. A. | 67.782 | - | - | - | 183.902 | - | - | - |
| Arcor Canadá | 65.856 | - | - | - | 56.847 | - | - | - |
| Van Dam | - | - | - | 11.304 | - | - | - | 11.304 |
| Candy | 366 | - | - | - | 366 | - | - | - |
| Unidal Ecuador | 882 | - | - | - | - | - | - | - |
| Unidal México | 4.230.584 | 443.701 | - | - | 5.178.248 | 407.518 | - | - |
| TOTALES | 7.708.059 | 3.447.325 | 22.063.031 | 10.975.786 | 10.613.517 | 4.217.487 | 36.334.943 | 18.033.809 |
| RELACIONADAS | OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | ||
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | |
| Estirenos S.A. | 174.336 | 61.961 | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | 36.487 | - | - | - |
| Arcor S.A.I.C (1) | 153.501 | 23.400 | - | - |
| Arcor del Perú S.A. | 71.100 | 40.400 | 4.580 | - |
| Dos en Uno Colombia (2) | 11.253 | 45.000 | - | - |
| Unidal México | 45.890 | 9.900 | 2.300 | - |
| TOTALES | 492.567 | 180.661 | 6.880 | - |
- Sociedad Controlante.
- Sociedad Controlada.
NOTA 6: GARANTIAS OTORGADAS
| ACREEDOR / BENEFICIARIO | MONEDA | DEUDA GARANTIZADA AL 31.12.01 | TIPO DE GARANTÍA | VALOR DE LIBROS GARANTIA OTORGADA AL 31.12.01 |
|---|---|---|---|---|
| First National Bank Of Boston | US$ | 1.144.508 | Fianza y codeuda solidaria a favor de Estirenos S.A. | 749.412 |
NOTA 7: EVOLUCION DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1999 | 2000 | 2001 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 47.691.970 | 46.775.394 | 61.465.051 |
| Reducción de capital Efecto de la fusión por absorción de Unidal Chile S.A. Aumento de capital | (916.576) - - | (5.733.190) 5.422.847 15.000.000 | - - - |
| Capital social al cierre del ejercicio | 46.775.394 | 61.465.051 | 61.465.051 |
La Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 16 de junio de 2000, acordó reducir el capital social en 5.733.190 quedando a esa fecha en 41.042.204, encontrándose totalmente suscripto, integrado e inscripto. Esta reducción de capital fue distribuida a los accionistas directos de la Sociedad a esa fecha sobre la base de las participaciones accionarias que estos poseían en la Sociedad.
Por efecto de la fusión con efecto a partir del 1° de julio de 2000 con Unidal Chile S.A., previamente fusionada con Distribuidora Dos en Uno S.A., el capital se vio incrementado en 5.422.847. Dicha fusión también incrementó la cantidad de acciones. La Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 14 de septiembre de 2000 aprobó un aumento del capital social de US$ 15.000.000, mediante la emisión de 36.566.532 acciones nominativas sin valor nominal y de una misma serie. Este aumento fue aportado en efectivo por Arcor S.A.I.C.
NOTA 8: PRESTAMOS A LARGO PLAZO
| BANCO | MONEDA | CAPITAL E INTERESES | TASA DE INTERES | MES DE TOMA | MES DE VENCIMIENTO | AMORTIZACIÓN | PERIODO DE INTERES | ||
| Chile | UF | 4.254.236 | 4,68% | 03/2001 | 03/2006 | Pagadero semestralmente | Se abona en forma semestral | ||
| Santiago | UF | 3.737.886 | 5,40% | 07/2001 | 07/2004 | Pagadero Trimestralmente | Se abona en forma trimestral | ||
| T O T A L | 7.992.122 |
NOTA 9: RESTRICCION A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
Según las disposiciones vigentes en Chile no se aplican restricciones a los resultados no asignados.
NOTA 10: EFECTOS DE LA DEVALUACION DEL PESO ARGENTINO Y DE OTRAS MODIFICACIONES A LA NORMATIVA ECONOMICA ARGENTINA
Considerando que Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), desarrolla su actividad principal en Argentina, a continuación se describe el contexto económico de dicho país, a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, altas tasas de interés, una reducción significativa del nivel de los depósitos, un riesgo país que ha alcanzando niveles fuera de los promedios habituales de los países emergentes y una recesión económica que ya tiene una duración de más de 3 años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios y un incremento significativo en el nivel de desempleo en Argentina. Asimismo, la capacidad del gobierno argentino para cumplir con sus obligaciones y la posibilidad para acceder a líneas de crédito bancarias han sido afectadas por estas circunstancias.
A partir de comienzos de diciembre de 2001, el gobierno argentino implementó diversas medidas de carácter monetario y de control de cambios. Posteriormente, el 6 de enero de 2002, el Poder Legislativo argentino sancionó la ley N° 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modificación de la ley de convertibilidad vigente desde marzo de 1991, y que faculta al Poder Ejecutivo argentino, entre otros aspectos, a sancionar medidas adicionales de carácter monetario, financiero y cambiario. Se estableció un nuevo régimen cambiario mediante la creación de un mercado oficial y un mercado libre de cambios. En términos generales, por el mercado oficial se cursarían las actividades de exportación, las operaciones de importación de bienes y ciertas actividades financieras sujetas a una previa reestructuración que prolongue sus vencimientos originales. El resto de las operaciones relacionadas con giro o cobro de divisas con el exterior se cursarían en el mercado libre. La paridad inicial fijada para el mercado oficial fue de $ 1,40 por USD 1. Las cotizaciones del mercado libre resultarían del libre juego de la oferta y la demanda. El 11 de enero de 2002, fecha de apertura de las operaciones de cambio, el Banco Nación Argentina publicó la primer cotización del mercado libre a $ 1,6 por USD 1 (vendedor) y $ 1,4 por USD 1 (comprador).
El 3 de febrero de 2002, el gobierno argentino anunció la creación de un nuevo régimen cambiario, estableciendo un único mercado libre de cambios, eliminando el régimen anterior creado el 6 de enero de 2002. En este nuevo régimen cambiario las cotizaciones resultarán del libre juego de la oferta y la demanda. Desde el 3 de febrero de 2002 y hasta el 11 de febrero de 2002 todos los días hábiles fueron declarados feriados cambiarios. El 8 de febrero de 2002, se emitió el Decreto N° 260 (Régimen cambiario), el cual establece a partir del 11 de febrero de 2002 un mercado único y libre de cambios por el cual se cursarán todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras las que serán realizadas al tipo de cambio que sea libremente pactado de acuerdo con los requisitos que establezca el Banco Central de la República Argentina. Al 14 de febrero de 2002 (fecha de aprobación de los estados contables), la cotización de un dólar estadounidense en el mercado cambiario argentino, fue de $ 2 por USD 1, tipo vendedor.
Tal como se indica en la nota 2.2, de acuerdo con lo establecido por la Resolución MD N° 1/02 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires ("CPCECABA") y la Resolución N° 392 de la Comisión Nacional de Valores ("CNV"), el tipo de cambio utilizado para la conversión de los presentes estados contables a pesos argentinos fue de $ 1 por USD 1 o su equivalente de tratarse de otra moneda extranjera.
El impacto estimado de las devaluaciones subsecuentes sobre los activos (excepto bienes de uso) y pasivos de la Sociedad es una diferencia por conversión negativa de aproximadamente 2.401.810 que será reconocida contablemente en el período de tres meses a finalizar el 31 de marzo de 2002 de acuerdo con las normas contables vigentes en Argentina.
Los resultados reales futuros del efecto provocado por la devaluación podrían diferir de las evaluaciones y estimaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
| VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | D E P R E C I A C I O N E S | ||||||||||||||
| DEL EJERCICIO | NETO RESULTANTE | ||||||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | TRANSFE- RENCIAS | AUMENTOS | DISMINU- CIONES | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINU- CIONES | % | MONTO (1) | ACUMULA- DAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 31.12.01 | 31.12.00 | ||||
| Instalaciones Maquinas y equipos Muebles y útiles Vehículos Inmuebles – terrenos Inmuebles – edificios Obras en curso | 4.986.229 43.383.582 6.250.893 552.155 9.860.827 15.524.805 222.076 | 21.149 768.926 - - - 99.901 (889.976) | 11.170 1.422.340 72.713 - - - 769.672 | (123.051) (748.727) (467.601) (152.594) - - (29.930) | 4.895.497 44.826.121 5.856.005 399.561 9.860.827 15.624.706 71.842 | 2.827.982 24.064.173 4.651.538 269.633 - 3.331.159 - | (123.051) (400.195) (394.585) (105.299) - - - | 10 10 10 20 - 3 - | 427.182 3.571.418 670.111 88.652 - 422.230 - | 3.132.113 27.235.396 4.927.064 252.986 - 3.753.389 - | 1.763.384 17.590.725 928.941 146.575 9.860.827 11.871.317 71.842 | 2.158.247 19.319.409 1.599.355 282.522 9.860.827 12.193.646 222.076 | |||
| TOTALES AL 31.12.01 | 80.780.567 | - | 2.275.895 | (1.521.903) | 81.534.559 | 35.144.485 | (1.023.130) | 5.179.593 | 39.300.948 | 42.233.611 | |||||
| TOTALES AL 31.12.00 | 76.989.958 | - | 5.048.836 | (1.258.227) | 80.780.567 | 30.255.801 | (709.399) | 5.598.083 | 35.144.485 | 45.636.082 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada ejercicio se informa en el Anexo H.
| A M O R T I Z A C I O N E S | |||||||||||||||
| DEL EJERCICIO | NETO RESULTANTE | ||||||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | RESULTADO POR TENENCIA | AUMENTOS | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 31.12.01 | 31.12.00 | |||||
| Software Licencias Marcas de fábrica y registro de diseños Valor llave por compra Grupo Dos en Uno Otros | 1.173.768 12.057 1.255.199 2.036.883 63.868 | 11.093 - (13.678) - 64 | - - 130.131 688.189 - | 1.184.861 12.057 1.371.652 2.725.072 63.932 | 1.122.113 12.057 961.068 526.882 61.905 | 33 - 10 5 33 | 54.842 - 67.824 129.300 1.140 | 1.176.955 12.057 1.028.892 656.182 63.045 | 7.906 - 342.760 2.068.890 887 | 51.655 40 294.131 1.510.001 1.923 | |||||
| TOTALES AL 31.12.01 | 4.541.775 | (2.521) | 818.320 | 5.357.574 | 2.684.025 | 253.106 | 2.937.131 | 2.420.443 | |||||||
| TOTALES AL 31.12.00 | 4.463.914 | 4.930 | 72.931 | 4.541.775 | 2.381.573 | 302.452 | 2.684.025 | 1.857.750 |
- El destino contable de las amortizaciones de cada ejercicio se informa en el Anexo H, excepto las amortizaciones del valor llave, los cuales se imputaron en el rubro “Amortización llave – Grupo Dos en Uno “ del estado de resultados.
| VALOR DE LIBROS Activo (pasivo) | |||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | VALOR NOMINAL | CANTIDAD | 31.12.01 | 31.12.00 | |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||
| ACCIONES SOCIEDAD ART. 33 - LEY 19.550: Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia Ltda. Aporte irrevocable en IADEU Colombia Ltda. Arcor de Perú S.A. | - - - | - - 21.922 | 6.139 - 1.648 | 13.559 300.000 - | |
| TOTAL | 7.787 | 313.559 | |||
| ACCIONES SOCIEDADES RELACIONADAS Arcor de Perú S.A. | - | 21.922 | - | (9.722) |
| I N F O R M A C I O N S O B R E EL E M I S O R | |||||||||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | ACTIVIDAD PRINCIPAL | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | |||||||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADO DEL EJERCICIO | PATRIMONIO NETO | % | VALOR PATRIM. PROPORCIONAL | ||||||||
| ACCIONES SOC. ART. 33 - LEY 19.550: Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia Ltda. | Alimenticia | 31.12.01 | 710.752 | (718.133) | 6.140 | 99,996830 | 6.139 | ||||||
| ACCIONES SOCIEDADES RELACIONADAS Arcor de Perú S.A. | Fabricación de golosinas | 31.12.01 | 12.423.186 | (1.932.366) | 3.108.971 | 0,053 | 1.648 |
| VALOR REGISTRADO | |||
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERISTICAS | 31.12.01 | 31.12.00 | |
| INVERSIONES CORRIENTES Instrumentos financieros En moneda local En moneda extranjera (Anexo G) Depósitos a plazo (Anexo G) Acciones de otras sociedades | 2.596.469 1.200.433 91.221 62.241 | 871.746 1.802.419 86.939 71.045 | |
| TOTALES AL 31.12.01 | 3.950.364 | - | |
| TOTALES AL 31.12.00 | 2.832.149 |
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSION | AUMENTOS (1) | DISMINU CIONES | SALDOS AL 31.12.01 | SALDOS AL 31.12.00 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Créditos por ventas (Nota 3.2) Para deudores incobrables Bienes de cambio (Nota 3.4) Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio INCLUIDAS EN EL PASIVO Para despidos Para juicios laborales, comerciales y fiscales | 2.300.864 2.150.368 152.685 18.600 | 315.274 48.655 5.947 5.273 | 406.357 456.446 238.718 3.219 | (866.434) (2.323.483) (389.208) (19.968) | 2.156.061 331.986 8.142 7.124 | 2.300.864 2.150.368 152.685 18.600 |
| TOTALES AL 31.12.01 | 4.622.517 | 375.149 | 1.104.740 | (3.599.093) | 2.503.313 | - |
| TOTALES AL 31.12.00 | 6.029.313 | 381.405 | 2.556.873 | (4.345.074) | - | 4.622.517 |
(1) El destino contable de los aumentos de cada ejercicio se informa en Anexo H.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.12.01 | 31.12.00 | |||||
| Existencias al comienzo del ejercicio: Mercaderías de reventa Productos terminados y en proceso Materias primas y materiales en stock Materiales y repuestos pañol Mercadería de reventa en tránsito Materias primas y materiales en tránsito | 2.996.450 4.194.861 6.729.350 385.121 722.488 29.369 | 15.057.639 | 20.761.398 | ||||
| Compras del ejercicio | 65.852.731 | 62.522.124 | |||||
| Gastos de producción según detalle en Anexo H: Remuneraciones y cargas sociales Depreciaciones y amortizaciones Energía eléctrica, gas y comunicaciones Otros gastos | 8.748.539 4.428.225 773.390 8.281.600 | 22.231.754 | 23.170.986 | ||||
| Resultado por tenencia (Nota 3.12) | (1.648.731) | (1.177.729) | |||||
| Existencia al final del ejercicio (Nota 3.4) Mercaderías de reventa Productos terminados y en proceso Materias primas y materiales en stock Materiales y repuestos pañol Materias primas y materiales en tránsito | 2.218.227 5.024.502 4.150.352 201.649 297.758 | (11.892.488) | (15.057.639) | ||||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 89.600.905 | 90.219.140 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 31.12.01 | SALDOS AL 31.12.00 | |||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Caja Bancos | 148 2.064.382 | USD USD | 1,00 1,00 | 148 2.064.382 | 2.064.530 | 15.635 1.052.074 | |
| Inversiones Instrumentos Financieros Depósitos a plazo | 1.200.433 91.221 | USD USD | 1,00 1.00 | 1.200.433 91.221 | 1.291.654 | 1.802.419 86.939 | |
| Créditos por ventas Del exterior Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | 5.991.089 7.679.175 | USD USD | 1,00 1,00 | 5.991.089 7.679.175 | 13.670.264 | 6.568.760 3.447.325 | |
| Otros créditos Crédito por cobrar a los antiguos accionistas por Falabella Diversos | - 214.628 | USD USD | 1.00 1.00 | - 214.628 | 214.628 | 688.189 221.232 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 17.241.076 | 13.882.573 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 31.12.01 | SALDOS AL 31.12.00 | |||
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Comunes Sociedades artículo 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | 1.535.241 21.520.608 | USD USD | 1,00 1,00 | 1.535.241 21.520.608 | 23.055.849 | 2.021.872 10.886.309 | |
| Prestamos Bancarios | - | - | - | - | - | 338.256 | |
| PASIVO PASIVO NO CORRIENTE Préstamos Bancarios | - | - | - | - | - | 9.500.000 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 23.055.849 | 22.746.437 |
| RUBROS | GASTOS DE PRODUCCION | GASTOS DE COMERCIA-LIZACION | GASTOS DE ADMINIS-TRACION | GASTOS DE FINANCIA-CION | TOTALES AL 31.12.01 | TOTALES AL 31.12.00 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 46.804 | 285.134 | 439.471 | - | 771.409 | 866.423 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 8.748.539 | 4.391.227 | 1.481.272 | - | 14.621.038 | 17.767.137 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 324 | - | 189.670 | - | 189.994 | 304.484 |
| Intereses y diferencias de cambio | - | - | - | 3.249.765 | 3.249.765 | 5.478.174 |
| Fletes y acarreos | 2.520.516 | - | - | - | 2.520.516 | 2.938.252 |
| Combustibles y lubricantes | 471.092 | 4.216 | 71 | - | 475.379 | 414.437 |
| Gastos de exportación | 393.038 | - | - | - | 393.038 | 177.108 |
| Gastos de importación | 42.326 | 2.437 | 449 | - | 45.212 | 72.218 |
| Servicios de terceros | 1.133.596 | 22.058 | 2.134 | - | 1.157.788 | 1.098.147 |
| Conservación de bienes de uso | 1.128.341 | 120.164 | 87.849 | - | 1.336.354 | 2.110.535 |
| Desvalorización de bienes de cambio | 456.446 | - | - | - | 456.446 | 1.231.064 |
| Depreciación de bienes de uso | 4.428.225 | 429.145 | 322.223 | - | 5.179.593 | 5.598.083 |
| Amortización de activos intangibles | - | 123.806 | - | - | 123.806 | 132.066 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 773.390 | 185.686 | 381.326 | - | 1.340.402 | 1.415.424 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 97.312 | 737.243 | 137.125 | - | 971.680 | 2.091.083 |
| Provisión para despidos | 238.718 | - | - | - | 238.718 | 877.145 |
| Para juicios laborales, comerciales y fiscales | 3.219 | - | - | - | 3.219 | 13.392 |
| Para deudores incobrables | - | 406.357 | - | - | 406.357 | 435.272 |
| Publicidad y propaganda | - | 6.727.492 | - | - | 6.727.492 | 9.143.916 |
| Diversos | 1.749.868 | 333.755 | 276.187 | - | 2.359.810 | 2.565.700 |
| TOTALES AL 31.12.01 | 22.231.754 | 13.768.720 | 3.317.777 | 3.249.765 | 42.568.016 | |
| TOTALES AL 31.12.00 | 23.170.986 | 20.737.871 | 5.343.029 | 5.478.174 | 54.730.060 |