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ARCOR SAIC Audit Report / Information 2001
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Estados contables al 31 de diciembre de 2001, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
juntamente con el informe del auditor
INFORME DEL AUDITOR
A los Señores Directores de
Unidal México, S.A. de C.V.,
- Hemos efectuado las auditorías de los estados contables adjuntos, que comprenden el estado de situación patrimonial de Unidal México, S.A. de C.V. (una empresa comercial mexicana, subsidiaria de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, una empresa constituida en Córdoba, Argentina) al 31 de diciembre de 2001 y 2000, así como los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los ejercicios terminados en esas fechas, los cuales han sido convertidos a pesos argentinos. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mencionados estados contables con base en nuestras auditorías.
- Las auditorías fueron realizadas de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en México, las cuales son substancialmente similares a las de Argentina, según las cuales el trabajo de los auditores externos debe ser planeado y llevado a cabo con la finalidad de obtener una seguridad razonable de que los estados contables se presentan sin errores importantes, ni manifestaciones no veraces. Una auditoría comprende el examen, basado en comprobaciones selectivas, de la evidencia que respaldan los importes y datos expuestos en los estados contables. También comprende la evaluación de los principios de contabilidad aplicados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2, los estados contables arriba indicados han sido preparados para ser usados en la consolidación de los estados contables de ARCOR S.A.I.C., por consiguiente, ellos muestran los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos y gastos de Unidal México, S.A. de C.V., convertidos a pesos argentinos, únicamente para ese propósito. Dichos estados contables no han sido preparados para ser utilizados por otras personas y pueden no ser apropiados para otro uso.
- En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes y para el propósito descripto en el párrafo 3, la situación patrimonial de Unidal México, S.A. de C.V. al 31 de diciembre de 2001 y 2000, así como los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y sus orígenes y aplicaciones de fondos por los ejercicios que terminaron en esas fechas, de conformidad con las normas contables profesionales, la ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República de Argentina.
Ruiz, Urquiza y Cía., S. C.
__________________________
CPC Francisco Torres U.
Cédula Profesional No. 1608400
México, D.F.
14 de febrero de 2002
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | ||||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | ||||||
| (NOTA 2) | (Nota 2) | (NOTA 2) | (NOTA 2) | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 311,288 | 699,977 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 8,221,262 | 651,316 | ||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 4,962,140 | - | Remuneraciones y cargas sociales | 23,568 | - | ||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 894,737 | 7,290 | Cargas fiscales | 71,563 | 460 | ||
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 2,711,631 | 531,146 | Otros Pasivos | 80,920 | - | ||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 8,879,796 | 1,238,413 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 8,397,313 | 651,776 | ||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 451,392 | 189,241 | Préstamos (Nota 3.6) | - | 47,701 | ||
| Bienes de uso (Anexo A) | 203,992 | 30,163 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | - | 47,701 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 8,397,313 | 699,477 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 655,384 | 219,404 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 1,137,867 | 758,340 | ||
| TOTAL DEL ACTIVO | 9,535,180 | 1,457,817 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 9,535,180 | 1,457,817 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Ruiz Urquiza y CIA, S. C. Unidal México, S.A. de C.V.
CPC Francisco Torres Raúl García
Cédula Profesional Nº1608400 Representante Legal
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
| (NOTA 2) | (NOTA 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.7) | 12,648,181 | - |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (8,644,530) | - |
| GANANCIA BRUTA | 4,003,651 | - |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (4,225,353) | - |
| Gastos de administración (Anexo H) | (585,195) | (77,684) |
| RESULTADO OPERATIVO | (806,897) | (77,684) |
| Otros ingresos (egresos), neto | 12,123 | (6,185) |
| Resultados financieros por tenencia y por conversión neto (nota 3.8) | ||
| Generados por activos | 287,882 | (649) |
| Generados por pasivos | (57,339) | - |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (564,231) | (84,518) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.g) | - | (460) |
| Impuesto a las ganancias diferido | 243,758 | 189,241 |
| (PERDIDA) GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | (320,473) | 104,263 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Ruiz Urquiza y CIA, S. C. Unidal México, S.A. de C.V.
CPC Francisco Torres Raúl García
Cédula Profesional Nº1608400 Representante Legal
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||||
| RUBROS | CAPITAL SOCIAL (Nota 6) | APORTES IRREVOCABLES | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.12.01 | 31.12.00 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 531,215 | 700,000 | (662,116) | 569,099 | (45,923) | |
| Ajuste a los resultados de ejercicios anteriores (Nota 2.4) | - | - | 189,241 | 189,241 | - | |
| Saldos al inicio del ejercicio, modificados | 531,215 | 700,000 | (472,875) | 758,340 | (45,923) | |
| Aporte Irrevocable | - | 700,000 | - | 700,000 | 700,000 | |
| (Pérdida) Ganancia neta del ejercicio | - | - | (320,473) | (320,473) | 104,263 | |
| SALDOS AL CIERRE | 531,215 | 1,400,000 | (793,348) | 1,137,867 | 758,340 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Ruiz Urquiza y CIA, S. C. Unidal México, S.A. de C.V.
CPC Francisco Torres Raúl García
Cédula Profesional Nº1608400 Representante Legal
| 31.12.01 (NOTA 2) | 31.12.00 (NOTA 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS Fondos al inicio del ejercicio (Disminución) Aumento neto de los fondos | 699,977 (388,689) | - 699,977 |
| FONDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 311,288 | 699,977 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS (Pérdida) ganancia neta del ejercicio Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.9) Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.10) | (320,473) 7,703,485 (7,142,625) | 104,263 652,530 (531,146) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | 240,387 | 225,647 |
| Aportes irrevocables para futuros Aumentos de Capital | 700,000 | 700,000 |
| Aumento neto de otros pasivos | 80,920 | - |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGEN DE FONDOS | 780,920 | 700,000 |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 1,021,307 | 925,647 |
| Adquisición de bienes de uso Aumento neto de otros créditos (Disminución) aumento neto de préstamos | (212,697) (1,149,598) (47,701) | (30,917) (194,753) - |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | (1,409,996) | (225,670) |
| (DISMINUCION) AUMENTO NETO DE FONDOS | (388,689) | 699,977 |
(1) Fondos: Caja y bancos
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte de integrante de este estado.
Ruiz Urquiza y CIA, S. C. Unidal México, S.A. de C.V.
CPC Francisco Torres Raúl García
Cédula Profesional Nº1608400 Representante Legal
1. La Sociedad.
La Sociedad fue constituída en el mes de octubre de 1994 y entró en suspensión de actividades en el mes de diciembre de 1996, reiniciando sus operaciones en el mes de octubre de 2000. La Sociedad es una subsidiaria de ARCOR S.A.I.C. (sociedad dedicada a la fabricación de golosinas, constituida en Córdoba, República Argentina) y se dedica a la importación y comercialización de dulces, golosinas y afines de la marca “ARCOR”. La mayoría de las compras de productos para su reventa son adquiridas a ARCOR S.A.I.C. y a sus subsidiarias. A partir de marzo de 2001, la Sociedad tiene empleados, por lo tanto, para las leyes laborales Mexicanas tiene obligaciones de carácter laboral.
Al 31 de diciembre de 2001 y 2000, la Sociedad tiene pérdidas acumuladas que exceden las dos terceras partes de su capital social, por lo tanto, de acuerdo a la Ley de Sociedades Mercantiles en México, se encuentra en causal de disolución la cual, para surtir efecto, debe ser acordada por la Asamblea de Accionistas o mediante una sentencia judicial a solicitud de una parte interesada.
En este sentido la sociedad controlante, Arcor S.A.I.C., ha manifestado su compromiso de continuar soportando financieramente a la Sociedad. Sin embargo durante el año 2001 y 2000, ha proporcionado a la Compañía dos aportes irrevocables, los cuales cambiarían la situación descripta en el momento de producirse su capitalización.
2. Bases de presentación de los estados contables.
2.1 Propósito especial de los estados contables adjuntos.
La Sociedad mantiene sus registros contables en pesos mexicanos (moneda de curso legal en México) y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables generalmente aceptados en México.
Los estados contables adjuntos son presentados con el propósito de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de su Sociedad controlante Arcor S.A.I.C., al 31 de diciembre de 2001 y 2000, de acuerdo con las normas establecidas en las Resoluciones No. 284 y 368 de la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina (C.N.V.) y sus modificatorias, las que establecen, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas No. 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.). No existen diferencias significativas entre dichas normas y las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en México, excepto por el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera que para México es obligatorio su reconocimiento (ver nota 2.2).
2.2 Conversión a pesos argentinos.
La Sociedad aplica el método de conversión “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Dicho método establece que las cuentas del patrimonio neto y de resultados se presentan convertidas en pesos Argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre. Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina. Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios de Argentina aplicable para la reexpresión en moneda constante de estados contables establecida por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), no supere el 8% anual. La variación de dicho índice para cada uno de los ejercicios cerrados a partir de la aplicación de esta norma fue inferior al porcentaje mencionado.
De acuerdo con lo establecido por la Resolución MD N° 1/02 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires ("CPCECABA") y la Resolución N° 392 de la Comisión Nacional de Valores ("CNV"), el tipo de cambio utilizado para la conversión de los presentes estados contables a pesos Argentinos fue el vigente al último día del año 2001 en el que se efectuaron operaciones en moneda extranjera en Argentina, y que ascendía a 9.17 pesos Mexicanospor cada peso Argentino.
2.3 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación para la preparación de los estados contables son los siguientes:
(a) Caja y bancos, créditos y pasivos:
- En moneda local: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio.
- En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones (Ver anexo G).
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.
Los créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados contables pertinentes hasta el cierre de cada ejercicio.
Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes.
La información requerida por la Resolución General 284 de la C.N.V. respecto a los plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la nota 4.
(b) Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición a la fecha de cierre de cada ejercicio. Dichos valores han sido convertidos a pesos argentinos a dichas fechas. Los valores de mercado (de reposición o neto de realización) se han computado en la medida en que se consideran representativos de los importes estimados de reposición o realización y no provinieran de fluctuaciones temporales.
El valor de dichos bienes de cambio, en su conjunto, no supera al valor neto de realización.
(c) Bienes de uso:
Los bienes de uso han sido valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas con base en la vida útil estimada empleando fórmulas lineales y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos correspondientes al momento de cada transacción, así como también las incorporaciones posteriores, lo que constituye un criterio alternativo aceptado por las normas contables vigentes. Las mejoras y renovaciones de importancia son capitalizadas.
La depreciación de los activos se calcula siguiendo el método de línea recta utilizando las siguientes vidas útiles estimadas:
| Años | |
| Inmuebles - instalaciones | 20 |
| Muebles y útiles | 10 |
| Vehículos | 4 |
| Equipos de computación | 3 |
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
(d) Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada con base en la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en la antigüedad de los saldos, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
(e) Patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que sus variaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
(f) Estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
-
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada ejercicio (ventas netas, gastos de comercialización, gastos de administración y otros ingresos (egresos), neto) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes.
-
Los cargos por consumos de los bienes de uso se determinaron en función a los valores residuales al 31 de diciembre de 2000 convertidos al tipo de cambio de esa fecha y las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizó la transacción.
-
El costo de las mercaderías vendidas se determinó con base en el costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”.
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el resultado por conversión y, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio generados en cada ejercicio.
(g) Impuesto a las ganancias:
Régimen de impuesto sobre la renta y sobre activos
La sociedad optó al 31 de diciembre de 2001 por la registración del impuesto a las ganancias por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el diferimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas, considerando asimismo la posibilidad de aprovechamiento en el futuro de los quebrantos impositivos.
De acuerdo a las Leyes Mexicanas, la Sociedad está sujeta al impuesto sobre la renta (ISR) y al impuesto sobre activos (IMPAC). El ISR se calcula considerando como gravables o deducibles ciertos efectos de la inflación, tales como depreciación calculada sobre valores en precios constantes y la deducción de compras en lugar del costo de las mercancías vendidas lo que permite deducir costos actuales, y se acumula o deduce el efecto de la inflación sobre ciertos activos y pasivos monetarios a través del componente inflacionario. Hasta el 31 de diciembre de 2001, la tasa del impuesto sobre la renta era del 35%, teniendo la obligación de pagar el impuesto cada año a la tasa del 30% y el remanente al momento en que las utilidades sean distribuidas. A partir de 2002 la tasa del impuesto sobre la renta disminuirá gradualmente hasta llegar al 32%, por lo que las tasas del impuesto sobre la renta serán para 2002 del 35%, para 2003 del 34%, para el 2004 del 33% y para el 2005 del 32%.
Por otra parte, el IMPAC se causa a razón del 1,8% sobre un promedio neto de la mayoría de los activos, (a valores actualizados) y de ciertos pasivos y se paga únicamente por el monto que exceda el ISR del año. Cuando en algún ejercicio resulte IMPAC en exceso de I.S.R., se podrá acreditar contra dicho exceso el importe en el que el I.S.R. hubiera excedido al IMPAC en los tres ejercicios inmediatos anteriores, y cualquier pago que se efectúe es recuperable contra el monto en que el ISR exceda al IMPAC en los diez ejercicios subsecuentes.
Participación de utilidades a los empleados
La utilidad para efectos de participación de utilidades a los empleados no considera el componente inflacionario y la depreciación fiscal es a valores históricos y no a valores actualizados.
Pérdida fiscal amortizable e IMPAC recuperable
Al 31 de Diciembre de 2001, la sociedad tiene pérdidas fiscales por amortizar para efectos de I.S.R. e IMPAC recuperable, que se indexarán hasta el año en que se apliquen o se recuperen, por un monto actualizado de:
Vencimiento Pérdidas Amortizables IMPAC Recuperable
2004 8,641 -
2005 260,653 -
2006 278,816 -
2010 712,847 51
2011 301,985 -
1,562,942 51
================= =================
2.4 Ajuste de resultados de ejercicios
Al cierre del presente ejercicio, la Sociedad ha decidido cambiar el criterio de medición del cargo por impuesto a las ganancias, utilizándose el método del Impuesto Diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias (Nota 2.3.g).
Hasta el cierre del ejercicio anterior, el cargo contable del impuesto a las ganancias se determinaba aplicando la tasa vigente sobre la utilidad impositiva estimada del ejercicio, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable y el resultado impositivo.
Como resultado de este cambio de criterio, se generó un cargo con efecto positivo en el patrimonio neto para el año 2001 de 189,241.
3. Composición de los principales rubros
La composición de los principales rubros del estado de situación patrimonial y del estado de resultados es la siguiente:
3.1 Caja y Bancos 31.12.01 31.12.00
| Caja | ||
| En moneda local | 37,952 | - |
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 699,977 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 262,350 | - |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 10,986 | - |
| TOTALES | 311,288 | 699,977 |
-
- Créditos por ventas
| Comunes | ||
| En moneda local | 5,039,136 | - |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (76,996) | - |
| TOTALES | 4,962,140 | - |
-
- Otros créditos 31.12.01 31.12.00
| Corrientes: | ||
| Crédito fiscal IVA y anticipos impositivos | 696,468 | 6,670 |
| Seguros a Devengar | 7,141 | - |
| Anticipo a proveedores | 24,758 | 620 |
| Gastos Pagados por adelantado | ||
| En moneda local | 52,994 | - |
| Contingencia a Cobrar | ||
| Comunes (Anexo G) | 88,752 | - |
| Soc. Art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 13,949 | - |
| Diversos | ||
| En moneda local | 10,675 | - |
| TOTALES | 894,737 | 7,290 |
| No corrientes: | ||
| Impuesto diferido | 432,999 | 189,241 |
| Depósitos en garantía | 18,393 | - |
| TOTALES | 451,392 | 189,241 |
3.4 Bienes de cambio
| Mercaderías de reventa | 2,254,380 | - |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 457,251 | 531,146 |
| TOTALES (Anexo F) | 2,711,631 | 531,146 |
-
- Cuentas por pagar
| Comunes | ||
| En moneda nacional | 625,423 | - |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 519 | - |
| Sociedades art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 7,595,320 | 610,275 |
| Diversos (Anexo G) | - | 41,041 |
| TOTALES | 8,221,262 | 651,316 |
-
- Préstamos
| Sociedades art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | - | 47,701 |
| TOTALES | - | 47,701 |
-
- Ventas netas 31.12.01 31.12.00
| Ventas brutas | 14,170,244 | - |
| Descuentos y bonificaciones | (1,522,063) | - |
| TOTALES | 12,648,181 | - |
-
- Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto
| Generados por activos: | ||
| Ingresos y egresos financieros | 557 | - |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 125,229 | - |
| Resultado por conversión | 162,096 | (649) |
| TOTALES | 287,882 | (649) |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio | 37 | - |
| Resultado por conversión | (57,376) | - |
| TOTALES | (57,339) | - |
-
- Partidas que no representan aplicación de fondos
| Depreciación de bienes de uso | 38,868 | 754 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 7,569,946 | 651,316 |
| Aumento neto de cargas fiscales | 71,103 | 460 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 23,568 | - |
| TOTALES | 7,703,485 | 652,530 |
-
- Partidas que no representan origen de fondos
| Aumento neto de créditos por ventas (neto de previsiones) | (4,962,140) | - |
| Aumento neto de bienes de cambio | (2,180,485) | (531,146) |
| TOTALES | (7,142,625) | (531,146) |
4. Apertura por vencimiento de créditos y pasivos al 31 de diciembre de 2001
| ACTIVOS | PASIVOS | ||
| PLAZOS | CREDITOS (1) | ||
| SIN PLAZO | - | 7,595,320 | |
| TOTAL SIN PLAZO | - | 7,595,320 | |
| CON PLAZO | |||
| Vencido: | |||
| Hasta tres meses | 2,123,055 | 113,848 | |
| De tres a seis meses | 24,865 | 26,194 | |
| De seis a nueve meses | - | - | |
| De nueve a doce meses | - | - | |
| De uno a dos años | - | - | |
| De dos a tres años | - | - | |
| Más de tres años | - | - | |
| TOTAL VENCIDO | 2,147,920 | 140,042 | |
| A vencer: | |||
| Hasta tres meses | 3,708,957 | 661,951 | |
| De tres a seis meses | - | - | |
| De seis a nueve meses | - | - | |
| De nueve a doce meses | - | - | |
| De uno a dos años | 451,392 | - | |
| De dos a tres años | - | - | |
| Más de tres años | - | - | |
| TOTAL A VENCER | 4,160,349 | 661,951 | |
| TOTAL CON PLAZO | 6,308,269 | 801,993 | |
| TOTAL | 6,308,269 | 8,397,313 |
(1) No devenga intereses.
5. Sociedades art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas
El detalle de los saldos con las sociedades art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas al 31 de diciembre de 2001 y 2000 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas en los ejercicios finalizados en dichas fechas es el siguiente:
| Compras | Otros ingresos | Otros egresos | ||||
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 2,131,666 | 123,628 | - | - | - | - |
| Alimentos Indal S.A. | 145,561 | - | - | - | - | - |
| Arcor do Brasil Limitada | 108,274 | - | - | - | - | - |
| Estirenos S.A. | 1,053,433 | - | - | - | - | - |
| IADEU Chile S.A. Arcor de Perú S.A. | 5,178,248 - | 407,518 - | 2,300 - | - - | 45,890 69,202 | 9,900 21,535 |
| TOTAL | 8,617,182 | 531,146 | 2,300 | - | 115,092 | 31,435 |
| Cuentas por Pagar | Préstamos | Otros créditos | ||||
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 1,971,797 | 145,039 | - | 47,701 | 1,168 | - |
| Alimentos Indal S.A. | 115,488 | - | - | - | - | - |
| Arcor do Brasil Limitada | 110,137 | - | - | - | 729 | - |
| Estirenos S.A. | 1,113,452 | - | - | - | 7,222 | - |
| IADEU Chile S.A. | 4,230,584 | 443,701 | - | - | 4,830 | - |
| Arcor de Perú S.A. | 53,862 | 21,535 | - | - | - | - |
| 7,595,320 | 610,275 | - | 47,701 | 13,949 | - |
- Sociedad Controlante.
6. Evolución del capital
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1999 | 2000 | 2001 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 531,215 | 531,215 | 531,215 |
| Capital social al cierre del ejercicio | 531,215 | 531,215 | 531,215 |
El capital social al 31 de diciembre de 2001, asciende a 531,215 y se encuentra totalmente suscripto, integrado, emitido e inscripto. El mismo esta representado por 100 Acciones ordinarias clase “A” de V.N. 89 y de un voto cada una, y por 4,087 Acciones ordinarias clase “B” de V.N. 128 y de un voto cada una.
En Asamblea General Ordinaria de accionistas celebrada el 18 de diciembre de 2000 se aprobó la cancelación de los títulos accionarios que se encontraban en circulación y la emisión de nuevos títulos accionarios con el objeto de modificar el valor nominal de las acciones de $128 a $89.46 para que concuerde con los estatutos sociales de la Sociedad y con las disposiciones legales correspondientes.
- Efectos de la devaluacion del peso argentino y de otras modificaciones a la normativa economica argentina
Considerando que Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), desarrolla su actividad principal en Argentina, a continuación se describe el contexto económico de dicho país, a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, altas tasas de interés, una reducción significativa del nivel de los depósitos, un riesgo país que ha alcanzando niveles fuera de los promedios habituales de los países emergentes y una recesión económica que ya tiene una duración de más de 3 años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios y un incremento significativo en el nivel de desempleo en Argentina. Asimismo, la capacidad del gobierno argentino para cumplir con sus obligaciones y la posibilidad para acceder a líneas de crédito bancarias han sido afectadas por estas circunstancias.
A partir de comienzos de diciembre de 2001, el gobierno argentino implementó diversas medidas de carácter monetario y de control de cambios. Posteriormente, el 6 de enero de 2002, el Poder Legislativo argentino sancionó la ley N° 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modificación de la ley de convertibilidad vigente desde marzo de 1991, y que faculta al Poder Ejecutivo argentino, entre otros aspectos, a sancionar medidas adicionales de carácter monetario, financiero y cambiario. Se estableció un nuevo régimen cambiario mediante la creación de un mercado oficial y un mercado libre de cambios. En términos generales, por el mercado oficial se cursarían las actividades de exportación, las operaciones de importación de bienes y ciertas actividades financieras sujetas a una previa reestructuración que prolongue sus vencimientos originales. El resto de las operaciones relacionadas con giro o cobro de divisas con el exterior se cursarían en el mercado libre. La paridad inicial fijada para el mercado oficial fue de $ 1,40 por USD 1. Las cotizaciones del mercado libre resultarían del libre juego de la oferta y la demanda. El 11 de enero de 2002, fecha de apertura de las operaciones de cambio, el Banco Nación Argentina publicó la primer cotización del mercado libre a $ 1,6 por USD 1 (vendedor) y $ 1,4 por USD 1 (comprador).
El 3 de febrero de 2002, el gobierno argentino anunció la creación de un nuevo régimen cambiario, estableciendo un único mercado libre de cambios, eliminando el régimen anterior creado el 6 de enero de 2002. En este nuevo régimen cambiario las cotizaciones resultarán del libre juego de la oferta y la demanda. Desde el 3 de febrero de 2002 y hasta el 11 de febrero de 2002 todos los días hábiles fueron declarados feriados cambiarios. El 8 de febrero de 2002, se emitió el Decreto N° 260 (Régimen cambiario), el cual establece a partir del 11 de febrero de 2002 un mercado único y libre de cambios por el cual se cursarán todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras las que serán realizadas al tipo de cambio que sea libremente pactado de acuerdo con los requisitos que establezca el Banco Central de la República Argentina. Al 14 de febrero de 2002 (fecha de aprobación de los estados contables), la cotización de un dólar estadounidense en el mercado cambiario argentino, fue de $ 2 por USD 1, tipo vendedor.
Tal como se indica en la nota 2.2. de acuerdo con lo establecido por la Resolución MD N° 1/02 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires ("CPCECABA") y la Resolución N° 392 de la Comisión Nacional de Valores ("CNV"), el tipo de cambio utilizado para la conversión de los presentes estados contables a pesos argentinos fue de $ 1 por USD 1 o su equivalente de tratarse de otra moneda extranjera.
El impacto estimado de las devaluaciones subsecuentes sobre los activos (excepto bienes de uso) y pasivos de la Sociedades una diferencia por conversión positivade aproximadamente 793,794, que será reconocida contablemente en el ejercicio a finalizar el 31 de diciembre de 2002 de acuerdo con las normas contables vigentes en Argentina.
Los resultados reales futuros del efecto provocado por la devaluación podrían diferir de las evaluaciones y estimaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||
| DEL EJERCICIO | |||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | ACUMU LADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 31.12.01 | 31.12.00 |
| Equipos de computación Muebles y útiles Vehículos Inmuebles-Instalaciones | 25,817 5,022 0 78 | 38,196 23,193 151,308 0 | 64,013 28,215 151,308 78 | 658 96 0 0 | 33 10 25 5 | 14,238 1,596 23,021 13 | 14,896 1,692 23,021 13 | 49,117 26,523 128,287 65 | 25,159 4,926 - 78 |
| TOTALES AL 31-12-01 | 30,917 | 212,697 | 243,614 | 754 | 38,868 | 39,622 | 203,992 | ||
| TOTALES AL 31-12-00 | - | 30,917 | 30,917 | - | 754 | 754 | 30,163 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del ejercicio se informa en el Anexo H.
| RUBROS | SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS (1) | SALDOS AL CIERRE |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Corrientes: | |||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | |||
| Para deudores incobrables | - | 76,996 | 76,996 |
| TOTALES AL 31.12.01 | - | 76,996 | 76,996 |
| TOTALES AL 31.12.00 | - | - | - |
(1) El destino contable de los aumentos del ejercicio se informa en el Anexo H.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.12.01 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio Mercadería de reventa en tránsito | 531,146 | 531,146 |
| Compras del ejercicio | 10,699,786 | |
| Resultado por tenencia (Nota 3.9) | 125,229 | |
| Existencia al final del ejercicio (Nota 3.4) Mercadería de reventa | (2,254,380) | |
| Mercadería de reventa en tránsito | (457,251) | (2,711,631) |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 8,644,530 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA SALDOS AL | ||
| 31.12.01 | 31.12.00 | ||||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Caja Bancos Otros Créditos Contingencias a cobrar Comunes Contingencias a cobrar Soc. Art. 33 Ley 19550 y otras relacionadas | USD 10,986 USD 88,752 USD 13,949 | 1.000 1.000 1.000 | - 10,986 88,752 13,949 | 699,977 - - - | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 113,687 | 699,977 | |||
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Comunes Soc. art. 33 – Ley 19550 y otras relacionadas. Diversos PASIVO NO CORRIENTE Préstamos | USD 519 USD 7,595,320 - | 1.000 1.000 - | 519 7,595,320 - - | - 610,275 41,041 47,701 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 7,595,839 | 699,017 |
| RUBROS | GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | TOTALES AL | |
| 31.12.01 | 31.12.00 | |||
| Sueldos, jornadas y cargas sociales | 533,141 | 222,982 | 756,123 | - |
| Alquileres y arrendamiento | 124,040 | 64,675 | 188,715 | - |
| Convenciones y asambleas | 5,805 | - | 5,805 | - |
| Degustaciones y muestras | 13,916 | - | 13,916 | - |
| Depreciaciones de bienes de uso | 26,122 | 12,746 | 38,868 | 754 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 53,958 | 28,906 | 82,864 | - |
| Fletes y acarreos | 633,351 | - | 633,351 | 51,409 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadia | 93,798 | 51,810 | 145,608 | 2,566 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 83,792 | 99,903 | 183,695 | 22,604 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 2,557 | 1,357 | 3,914 | - |
| Conservación de bienes de uso | 19,479 | 10,207 | 29,686 | - |
| Papelería y útiles | 11,137 | 22,483 | 33,621 | - |
| Publicidad y propaganda | 1,810,756 | - | 1,810,756 | - |
| Quebranto por deudores incobrables | 76,996 | - | 76,996 | - |
| Refrigerios y comidas | 23,886 | 11,258 | 35,144 | - |
| Seguros | 132,740 | 9,679 | 142,418 | - |
| Servicios de terceros | 336,071 | - | 336,071 | - |
| Uniformes | 18,556 | 1,324 | 19,880 | - |
| Servicios Bancarios | - | 2,545 | 2,545 | - |
| Diversos | 225,252 | 45,320 | 270,572 | 351 |
| TOTALES AL 31.12.01 | 4,225,353 | 585,195 | 4,810,548 | 77,684 |
| TOTALES AL 31.12.00 |