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ARCOR SAIC — Audit Report / Information 1999
May 30, 2002
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A los Señores Accionistas y Directores de
Van Dam S.A
Hemos auditado los Estados de Situación Patrimonial de Van Dam S.A al 31 de diciembre de 1999 y 1998 y los correspondientes Estados de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto y de Origen y Aplicación de Fondos, por los ejercicios finalizados en esas fechas, con sus notas 1 a 8 y anexos A, B, E, F, G, H e I. Dichos estados contables, notas y anexos son responsabilidad de la Dirección de la Empresa. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mismos basados en la auditoría que hemos realizado. Tal como se indica en nota 9 a los estados contables, su información no esta alcanzada por nuestro informe de auditoría.
Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Uruguay . Estas normas requieren que dichos exámenes se planifiquen y efectúen con el objetivo de lograr un grado razonable de seguridad acerca de que los estados contables estén exentos de errores significativos. Una auditoría comprende un examen, en base a pruebas, de evidencias que respalden las cifras e informaciones reveladas en los estados contables. Una auditoría también incluye una evaluación de las normas contables utilizadas y de las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección. Asimismo, una auditoría no está destinada a detectar si los sistemas de la Empresa, son o podrán ser compatibles con el Año 2000 y consecuentemente, nuestra tarea de auditoría no contempló la evaluación detallada sobre los riesgos asociados de dicha problemática. La Dirección de la Empresa es responsable por la compatibilidad de los sistemas con el Año 2000. Consideramos que los trabajos realizados constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, los estados contables mencionados, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Van Dam S.A. al 31 de diciembre de 1999 y 1998 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por los ejercicios finalizados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Este informe se emite al solo efecto de la consolidación de los estados contables de Arcor S.A.I.C. y no debe ser usado con otro propósito.
Montevideo, Uruguay
Febrero 14, 2000
COOPERS & LYBRAND
RICHARD MOREIRA DE LA ROSA
CONTADOR PUBLICO
SOCIO
C.J.P.P.U.48208
ASUNCIÓN, Paraguay Dr. Pablo J. Di lorio
7 de febrero de 2000. Socio
| Denominación de la Sociedad: VAN DAM SOCIEDAD ANONIMA | ||||||||||||
| Domicilio Legal: Bvar. José Batlle y Ordóñez 6791 Montevideo-Uruguay | ||||||||||||
| ANTECEDENTES | ||||||||||||
| Actividad Principal: Elaboración,importación,distribución y venta de golosinas y productos alimenticios. | ||||||||||||
| Fecha de Inscripción en el Registro Público y Gral.de Comercio: 3 de noviembre de 1972 | ||||||||||||
| Fecha de Inscripción de la última modificación: en trámite | ||||||||||||
| Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 1º de octubre de 2080 | ||||||||||||
| Denominación Sociedad Controlante: Arcor Sociedad Anónima,Industrial y Comercial | ||||||||||||
| EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 | ||||||||||||
| Iniciado el 1 de enero de 1999 y finalizado el 31 de diciembre de 1999. | ||||||||||||
| Presentado en forma comparativa con igual período del año anterior y expresado en pesos argentinos. | ||||||||||||
| Composición del Capital (en pesos uruguayos) | ||||||||||||
| Clase | Cantidad | V.N. | Votos | Emitido, | Aportes | |||||||
| de acciones | suscripto, | irrevocables | ||||||||||
| e integrado | a capitalizar | |||||||||||
| ordinarias nominativas | 40.000.000 | 0,10 | 40.000.000 | 4.000.000 | ||||||||
| aportes y capitalizaciones | 36.000.000 | |||||||||||
VAN DAM SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| 31,12,99 | 31,12,98 | 31,12,99 | 31,12,98 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.a ) | 65.877 | 252.629 | Cuentas por pagar (Nota 3.e) | 6.487.194 | 4.190.369 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.b) | 4.688.005 | 3.469.945 | Préstamos (Nota 3.f ) | 2.163.279 | ||
| Otros créditos (Nota 3.c ) | 295.533 | 411.137 | Remuneraciones y cargas sociales | 205.302 | 239.468 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.d ) | 1.421.274 | 1.433.373 | Cargas fiscales | 121.971 | 84.053 | |
| Otros pasivos (Nota 3.g ) | 318.386 | 78.959 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 6.470.689 | 5.567.084 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 7.132.853 | 6.756.128 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Créditos por ventas (Nota 3.b) | 192.209 | 84.767 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 1.078.116 | 1.427.711 | Préstamos (Nota 3.f) | 47.976 | ||
| Intangibles (Anexo B) | 141.069 | 176.336 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 47.976 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 7.132.853 | 6.804.104 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 1.411.394 | 1.688.814 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 749.230 | 451.794 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 7.882.083 | 7.255.898 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 7.882.083 | 7.255.898 |
Las notas 1 a 9 y anexos A,B,E,F,G,H,I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Coopers & Lybrand Van Dam S.A.
Richard G. Moreira Rubén D. Fabrizzi
Contador Público Presidente
Universidad de la R.O.U.
C.J.P.P.U. nº 48208
VAN DAM SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| 31,12,99 | 31,12,98 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.h) | 13.410.592 | 13.076.379 |
| Costo de mercaderías o productos vendidos (Anexo F) | (10.497.211) | (9.628.561) |
| GANANCIA BRUTA | 2.913.381 | 3.447.818 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (2.880.021) | (2.593.281) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (1.129.145) | (1.617.230) |
| RESULTADO OPERATIVO | (1.095.785) | (762.693) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 3.i ) | (127.887) | (316.056) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión (Nota 3.j ) | 313.638 | (250.283) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (910.034) | (1.329.032) |
| Impuesto a las ganancias | (1.049) | (1.031) |
| RESULTADO ORDINARIO DEL PERIODO | (911.083) | (1.330.063) |
| Resultado extraordinario (Nota 8 ) | (591.481) | |
| RESULTADO NETO DEL EJERCICIO | (1.502.564) | (1.330.063) |
Las notas 1 a 9 y anexos A,B,E,F,G,H,I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Coopers & Lybrand Van Dam S.A.
Richard G. Moreira Rubén D. Fabrizzi
Contador Público Presidente
Universidad de la R.O.U.
C.J.P.P.U. nº 48208
VAN DAM SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||||
| R U B R O S | CAPITAL | APORTES | AJUSTE | RESERVAS | RESULTADOS | ||
| (NOTA 4) | SOCIAL | IRREVOCABLES | DEL CAPITAL | GENERALES | NO | 31,12,99 | 31,12,98 |
| A CAPITALIZAR | SOCIAL | ASIGNADOS | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 562.588 | 1.077.511 | 221.205 | (1.409.510) | 451.794 | 1.781.857 | |
| Aportes y capitalizaciones a cuenta futuras emisiones (1) | 3.167.620 | (1.077.511) | (178.604) | (111.505) | 1.800.000 | ||
| Resultado neto del ejercicio | (1.502.564) | (1.502.564) | (1.330.063) | ||||
| SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 562.588 | 3.167.620 | - | 42.601 | (3.023.579) | 749.230 | 451.794 |
(1) según asamblea extraordinaria celebrada el 28.6.99 - ver nota 4.
Las notas 1 a 9 y anexos A,B,E,F,G,H,I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Coopers & Lybrand Van Dam S.A.
Richard G. Moreira Rubén D. Fabrizzi
Contador Público Presidente
Universidad de la R.O.U.
C.J.P.P.U. nº 48208
VAN DAM SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| 31,12,99 | 31,12,98 | |
| (NOTA 2) | (NOTA 2) | |
| VARIACION DE FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 252.629 | 229.191 |
| (Disminución) / Aumento de los fondos | (186.752) | 23.438 |
| FONDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 65.877 | 252.629 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Resultado neto del ejercicio | (1.502.564) | (1.330.063) |
| Más: Partidas que no representan erogación de fondos | ||
| Amortizaciones y desvalorizaciones de bienes de uso e intangibles | 319.873 | 120.306 |
| Desvalorización de bienes de cambio | 40.165 | 87.858 |
| Resultado por venta de bienes de uso | (8.315) | (17.516) |
| Resultado por conversión de bienes de uso | 58.467 | |
| Aumento de otros pasivos | 239.427 | 32.658 |
| Aumento de cuentas por pagar, remuneraciones y carg. sociales, carg. fiscales | 2.300.577 | 1.343.242 |
| (Aumento) / Disminución de créditos por ventas y otros créditos | (1.209.898) | 295.854 |
| Disminución de bienes de cambio | 123.254 | 46.072 |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS / (APLICADOS) EN LAS OPERACIONES | 302.519 | 636.878 |
| Actividades de inversión | ||
| Cobro por venta de bienes de uso | 32.151 | 38.192 |
| Pago por adquisición de bienes de uso | (110.167) | (115.515) |
| Pago por adquisición de intangibles | (176.336) | |
| TOTAL FONDOS APLICADOS A ACTIVIDADES DE INVERSION | (78.016) | (253.659) |
| TOTAL DE ORIGENES / (APLICACIONES) DE FONDOS | 224.503 | 383.219 |
| Actividades de financiación | ||
| Disminución de Préstamos | (2.211.255) | (359.781) |
| Aportes irrevocables de capital | 1.800.000 | |
| TOTAL FONDOS (APLICADOS) / PROVISTOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIACION | (411.255) | (359.781) |
| (DISMINUCION) / AUMENTO DE FONDOS | (186.752) | 23.438 |
Las notas 1 a 9 y anexos A,B,E,F,G,H,I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Coopers & Lybrand Van Dam S.A.
Richard G. Moreira Rubén D. Fabrizzi
Contador Público Presidente
Universidad de la R.O.U.
C.J.P.P.U. nº 48208
VAN DAM SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
(cifras expresadas en pesos argentinos)
1: LA SOCIEDAD
VAN DAM S.A. es una sociedad anónima cerrada con acciones al portador constituída en la República Oriental del Uruguay, siendo su actividad principal la elaboración, importación, distribución y venta de golosinas y productos alimenticios.
2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Las normas contables más relevantes aplicadas por la sociedad en los estados contables correspondientes a los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 1999 y 1998 fueron las siguientes:
2.1.Criterio de exposición
La Sociedad aplica el método de convertir-ajustar (retroactivo al 1 de enero de 1997), uno de los métodos establecidos por la Resolución Técnica No. 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
2.2.Próposito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos uruguayos (moneda de curso legal en el Uruguay), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en el Uruguay.
Los estados contables adjuntos son presentados, al solo efecto de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial al 31 de diciembre de 1999 y 1998, de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.3.Conversión a pesos argentinos
Para su presentación en estos estados contables, solamente para conveniencia y propósito de consolidación del accionista residente fuera del Uruguay, los importes en pesos uruguayos determinados conforme a los criterios que se mencionan en la nota 2.4., han sido convertidos desde pesos uruguayos a pesos argentinos de acuerdo con las siguientes bases:
a) Activos y pasivos monetarios:
Se convierten al tipo de cambio interbancario vendedor del 31 de diciembre de 1999 y 1998: Pesos uruguayos 11,59 equivalen a pesos argentinos 1 en 1999,y pesos uruguayos 10,80 equivalían a pesos argentinos 1 en 1998.
b) Activos y pasivos no monetarios.
Se presentan en pesos uruguayos históricos reexpresados de acuerdo con la evolución del índice de precios al por mayor de cierre de cada ejercicio, elaborado por el Banco Central del Uruguay, y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor de cada cierre,excepto para los bienes de uso adquiridos a partir del 1 de enero de 1999. Las adquisiciones de bienes de uso a partir del 1 de enero de 1999 se convierten a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor del momento de cada transacción, manteniéndose en pesos argentinos al 31 de diciembre de 1998 las adquisiciones anteriores a dicho momento.
c)Activos y pasivos en moneda extranjera:
Se encuentran expresados al tipo de cambio interbancario comprador ( dólares 1 = pesos uruguayos 11,61 al 31 de diciembre de 1999, y pesos uruguayos 10,815 al 31 de diciembre de 1998), y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor de cada cierre.
d)Rubros del patrimonio neto:
Capital social, reservas generales y resultados no asignados, se presentan en pesos uruguayos históricos reexpresados de acuerdo con la evolución del índice de precios al por mayor al 31 de diciembre de 1996, y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor de dicha fecha, excepto la cuenta de capital la que se ha mantenido por el valor en pesos argentinos determinado al 31 de diciembre de 1995 (fecha del primer ajuste por inflación realizado por la empresa).
Los aportes irrevocables a capitalizar se encuentran en pesos uruguayos históricos convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor del momento de la aprobación de los mismos.
Coopers & Lybrand Van Dam S.A.
Richard G. Moreira Rubén D. Fabrizzi
Contador Público Presidente
Universidad de la R.O.U.
C.J.P.P.U. nº 48208
VAN DAM SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
(cifras expresadas en pesos argentinos)
2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.3. Conversión a pesos argentinos (Continuación)
d)Rubros del estado de resultados:
Se presentan en pesos uruguayos históricos convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor promedio del mes en que fueron originados.
2.4. Criterios de valuación.
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
a). Disponibilidades, créditos y deudas
-
en moneda nacional: a su valor nominal
-
en moneda extranjera: Ver nota 2.3.c). El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G.
Los créditos y deudas incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada ejercicio. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos de créditos por ventas , no así de las deudas por no ser significativos.
La información requerida por la Resolución General No.290/97 de la CNV con respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se exponen en el Anexo I.
b). Bienes de cambio
Los bienes adquiridos o producidos se valuaron al costo de la última compra o producción (previo ajuste de cada componente del costo de producción), reexpresado en moneda constante de cierre de cada ejercicio empleando coeficientes derivados de los índices de precios al por mayor publicados por el Banco Central del Uruguay.
Dichos valores no difieren significativamente de su costo de reposición o reproducción. Los mismos no exceden su valor recuperable en su conjunto.
c). Bienes de uso
Tal como se menciona en nota 2.3.b), a partir del presente ejercicio la sociedad ha modificado el criterio de conversión a los efectos de evitar los desfasajes en las fluctuaciones de las variables que miden la evolución de los índices de precios al por mayor y la cotización de la moneda local frente al peso argentino. Los bienes de uso se valúan de acuerdo a lo expresado en la nota 2.3.b), y se encuentran neto de las amortizaciones acumuladas al cierre del ejercicio. La amortización de dichos bienes es calculada en base a su vida útil restante por el método de la línea recta a partir del año siguiente al de la incorporación del bien, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor residual de los bienes de uso tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
Las vidas útiles estimadas para los bienes de uso son las siguientes:
Maquinarias e instalaciones 10 a 20 años
Muebles y útiles 5 a 10 años
Vehículos 5 años
Inmuebles-edificios 30 a 50 años
d). Intangibles
En este rubro se encuentra activado el importe pagado por la marca Aguila, la cual fue adquirida en noviembre de 1998 y se amortiza a partir del ejercicio siguiente al de su incorporación en un período de 5 años.
e). Previsiones
-
para deudores incobrables: se determinó mediante el análisis detallado de la cartera de clientes, calculando la probabilidad de riesgo .
-
por desvalorización de bienes de cambio: se ha constituído para reducir el valor de ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletos, a su valor estimado de realización.
f). Cuentas de patrimonio neto
Se encuentran expresadas de acuerdo con lo establecido en la nota 2.3.d)
Coopers & Lybrand Van Dam S.A.
Richard G. Moreira Rubén D. Fabrizzi
Contador Público Presidente
Universidad de la R.O.U.
C.J.P.P.U. nº 48208
VAN DAM SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
(cifras expresadas en pesos argentinos)
2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.4. Criterios de valuación. (Continuación)
g). Cuentas de resultados
Las cuentas se encuentran expresadas en moneda de cierre aplicando los siguientes criterios:
-
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en el ejercicio (ventas brutas, costo de producción, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos y egresos) se presentan a pesos uruguayos históricos, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor histórico promedio del mes en que fueron originados.
-
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base a la ecuación de inventario, reexpresando cada componente a moneda constante de cada cierre de ejercicio.
-
Bajo la denominación de "Resultados financieros, por tenencia y por conversión" se exponen en forma conjunta:
(a)las ganancias y costos financieros reales, (b) el efecto de la conversión sobre los activos y pasivos monetarios, y otros resultados por tenencia y conversión generados en cada ejercicio.
h). Impuesto a las ganancias
El impuesto a las ganancias fue calculado aplicando las normas fiscales vigentes en el Uruguay.
i). Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con normas contables vigentes en la República Argentina requiere que la gerencia haga estimaciones y suposiciones que afectan los montos informados de activos y pasivos a las fechas de los mismos, y los de ingresos y gastos informados durante el ejercicio. Los resultados podrían diferir respecto de estas estimaciones.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| 31,12,99 | 31,12,98 | ||||||
| a) | Caja y bancos. | ||||||
| - Caja | |||||||
| En moneda nacional | 2.497 | 3.222 | |||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 886 | 475 | |||||
| - Bancos | |||||||
| En moneda nacional | 31.743 | 186.692 | |||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 30.751 | 62.240 | |||||
| TOTALES | 65.877 | 252.629 | |||||
| b) | Créditos por ventas. | ||||||
| Corrientes: | |||||||
| - Comunes | |||||||
| En moneda nacional | 2.311.726 | 1.423.877 | |||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 9.719 | 143.890 | |||||
| - Documentados | |||||||
| En moneda nacional | 2.328.318 | 2.040.991 | |||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 235.129 | 183.370 | |||||
| - Compañías vinculadas | |||||||
| En moneda extranjera (Anexo G y Nota 5) | 52.067 | 185.361 | |||||
| - Morosos y en gestión judicial | |||||||
| En moneda nacional | 176.533 | 108.231 | |||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 437.677 | 99.299 | |||||
| - Previsión para incobrables (Anexo E) | (743.561) | (631.438) | |||||
| - Intereses a devengar | (119.603) | (83.636) | |||||
| TOTALES | 4.688.005 | 3.469.945 |
Coopers & Lybrand Van Dam S.A.
Richard G. Moreira Rubén D. Fabrizzi
Contador Público Presidente
Universidad de la R.O.U.
C.J.P.P.U. nº 48208
VAN DAM SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998 (cifras expresadas en pesos argentinos)
| 31,12,99 | 31,12,98 | |||||||||
| No Corrientes: | ||||||||||
| - Documentados | ||||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 192.209 | |||||||||
| TOTALES | 192.209 | 84.767 | ||||||||
| c) | Otros créditos. | |||||||||
| Corrientes: | ||||||||||
| - Anticipos al personal | ||||||||||
| En moneda nacional | 5.408 | 16.186 | ||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 16.374 | 50.520 | ||||||||
| - Gastos pagados por adelantado | ||||||||||
| En moneda nacional | 22.443 | 14.114 | ||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 84.247 | 49.999 | ||||||||
| - Anticipos de impuestos | ||||||||||
| En moneda nacional | 126.204 | 151.594 | ||||||||
| - Diversos | ||||||||||
| En moneda nacional | 11.091 | 13.316 | ||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 3.375 | 52.662 | ||||||||
| - Documentados | ||||||||||
| En moneda nacional | 746 | 33.654 | ||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 23.641 | 27.088 | ||||||||
| - Compañías vinculadas | ||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G y Nota 5) | 2.004 | 2.004 | ||||||||
| TOTALES | 295.533 | 411.137 | ||||||||
| d) | Bienes de cambio. | |||||||||
| - Mercadería de reventa | 1.180.962 | 813.784 | ||||||||
| - Productos terminados | 89.473 | 264.531 | ||||||||
| - Productos en proceso | 23.283 | |||||||||
| - Materias primas y materiales | 1.576 | 440.153 | ||||||||
| SUB TOTALES (Anexo F) | 1.272.011 | 1.541.751 | ||||||||
| - Bienes de uso para la venta | 151.320 | 7.500 | ||||||||
| - Importaciones en trámite | 38.108 | |||||||||
| - Previsión por desvaloriz. de bienes de cambio (Anexo E) | (40.165) | (115.878) | ||||||||
| TOTALES | 1.421.274 | 1.433.373 |
Coopers & Lybrand Van Dam S.A.
Richard G. Moreira Rubén D. Fabrizzi
Contador Público Presidente
Universidad de la R.O.U.
C.J.P.P.U. nº 48208
VAN DAM SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| e) | Cuentas por pagar. | 31,12,99 | 31,12,98 | |||||
| Corrientes: | ||||||||
| - Comunes | ||||||||
| En moneda nacional | 61.989 | 65.292 | ||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 154.510 | 96.112 | ||||||
| - Documentadas | ||||||||
| En moneda nacional | ||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 23.166 | 7.248 | ||||||
| - Compañías vinculadas | ||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G y Nota 5) | 6.247.529 | 4.021.717 | ||||||
| TOTALES | 6.487.194 | 4.190.369 | ||||||
| f) | Préstamos. | |||||||
| Corrientes: | ||||||||
| - Bancarios | ||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 2.163.279 | |||||||
| TOTALES | 2.163.279 | |||||||
| No corrientes: | ||||||||
| - Bancarios | ||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 47.976 | |||||||
| TOTALES | 47.976 | |||||||
| g) | Otros pasivos | |||||||
| - Publicidad supermercados | 225.291 | 54.571 | ||||||
| - Honorarios profesionales | 32.081 | |||||||
| - Otros | 61.014 | 24.388 | ||||||
| TOTALES | 318.386 | 78.959 | ||||||
| h) | Ventas netas | |||||||
| - Ventas brutas | 13.491.160 | 13.183.138 | ||||||
| - Descuentos comerciales | (80.568) | (106.759) | ||||||
| TOTALES | 13.410.592 | 13.076.379 |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998 (cifras expresadas en pesos argentinos)
| 31,12,99 | 31,12,98 | ||||||
| i) | Otros ingresos y egresos. | ||||||
| - Resultado venta de bienes de uso | 8.315 | 17.516 | |||||
| - Desvalorización de bienes de cambio | (40.165) | (87.858) | |||||
| - Bajas de bienes de cambio | (93.010) | ||||||
| - Otros | (96.037) | (152.704) | |||||
| TOTALES | (127.887) | (316.056) | |||||
| j) | Resultados financieros, por tenencia y por conversión. | ||||||
| Generados por activos: | |||||||
| - Intereses | 735.103 | 488.180 | |||||
| - Resultado por tenencia y conversión | (370.956) | 145.557 | |||||
| TOTALES | 364.147 | 633.737 | |||||
| Generados por pasivos: | |||||||
| - Intereses | (76.032) | (347.325) | |||||
| - Resultado por tenencia y conversión | 25.523 | (536.695) | |||||
| TOTALES | (50.509) | (884.020) | |||||
| NETO | 313.638 | (250.283) |
NOTA 4: PATRIMONIO
El capital social al 31 de diciembre de 1999 es de pesos uruguayos 4.000.000 y está representado por 40.000.000 de acciones ordinarias de V.N. pesos uruguayos 0,10 y 1 voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
La Asamblea General Extraordinaria de accionistas realizada el día 28 de junio de 1999, resolvió la capitalización de nuevos aportes en efectivo por pesos uruguayos 19.975.800 y de ajustes al capital y reservas por pesos uruguayos 16.024.200, para llevar el capital social a pesos uruguayos 40.000.000. Dicho incremento de capital social se encuentra en trámite de autorización por las autoridades respectivas.
La empresa no da cumplimiento a determinadas relaciones técnicas respecto a su patrimonio, previstas en la ley de sociedades comerciales. Los accionistas de la empresa se encuentran analizando dicha situación de modo de recomponer el patrimonio.
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Richard G. Moreira Rubén D. Fabrizzi
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998 (continuación)
NOTA 5: SALDOS CON COMPAÑIAS VINCULADAS
Los saldos al 31 de diciembre de 1999 y 1998, y las operaciones efectuadas con la Sociedad controlante y demás sociedades vinculadas durante el ejercicio son los siguientes:
| DOLARES | PESOS ARGENTINOS | ||||||||||
| EMPRESA | Créditos | Otros | Cuentas | Compras | Ventas | Créditos | Otros | Cuentas | Compras | Ventas | |
| VINCULADA | por ventas | Créditos | por pagar | por ventas | Créditos | por pagar | |||||
| Arcor S.A.I.C. (1) | 27.240 | 1.844 | 5.602.813 | 7.381.518 | 27.240 | 27.287 | 1.846 | 5.612.478 | 7.394.256 | 27.287 | |
| Vitopel S.A. | 158 | 4.422 | 158 | 4.430 | |||||||
| Estirenos S.A. | 154.959 | 199.715 | 155.227 | 200.059 | |||||||
| Converflex S.A. | 14.199 | 14.223 | |||||||||
| Cartocor S.A. | 30.240 | 30.292 | |||||||||
| Arcor Do Brasil Ltda. | 161.947 | 448.308 | 162.226 | 449.081 | |||||||
| Nutrex Corp. | 41.952 | 42.024 | |||||||||
| Alimentos Indal S.A. | 153.083 | 153.347 | |||||||||
| Dulciora S.A. | 59.825 | 239.886 | 59.929 | 240.300 | |||||||
| Carlisa S.A. | 182.249 | 182.249 | 182.563 | 182.563 | |||||||
| Arcorpar S.A. | 24.737 | 56.356 | 24.737 | 24.780 | 56.453 | 24.780 | |||||
| TOTALES 1999 | 51.977 | 2.002 | 6.236.770 | 8.634.998 | 93.929 | 52.067 | 2.004 | 6.247.529 | 8.649.898 | 94.091 | |
| TOTALES 1998 | 185.104 | 2.002 | 4.016.140 | 6.929.505 | 563.550 | 185.361 | 2.004 | 4.021.717 | 6.939.131 | 564.333 |
(1) Sociedad controlante
NOTA 6: RESTRICCION A LA DISTRIBUCION DE RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con lo dispuesto por la Ley Nº 16.060 vigente en la República Oriental del Uruguay, previo a la distribución de utilidades se deben absorber las pérdidas acumuladas y destinar el 5% de la ganancia neta del ejercicio a la constitución de una reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital integrado.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998 (continuación)
NOTA 7: CUENTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIAS
Dinero de Terceros : Al cierre del ejercicio la empresa tenía cheques por US$ 570.706,35 pertenecientes a Cartocor S.A., por cobranzas realizadas por cuenta de ésta.
NOTA 8: RESULTADO EXTRAORDINARIO
Plan de reestructuración:
Durante el presente ejercicio la Sociedad realizó una reestructuración operativa, incluyendo sus áreas de producción, administración y sistemas, con el objeto de optimizar sus recursos y generar una reducción de costos fijos sin pérdidas de calidad.
El plan de reestructuración incluyó fundamentalmente la desvinculación de personal de las áreas mencionadas, y la desafectación de bienes de uso y bienes de cambio. Este plan fue implementado integramente durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1999, y generó una pérdida de pesos argentinos 591,481, la cual fue imputada en el rubro Resultado Extraordinario.
NOTA 9: ADECUACION DE LOS SISTEMAS INFORMATICOS A LA PROBLEMATICA DEL AÑO
2000
(no alcanzada por el informe de los auditores)
La sociedad identificó y localizó los aspectos que podían tener un impacto en sus sistemas informáticos, a fin de asegurar su correcto y normal funcionamiento con posterioridad al 31 de diciembre de 1999, no habiéndose generado incompatibilidades y/o fallas en los sistemas en el inicio del año 2000.
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EVOLUCION DE LOS BIENES DE USO
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
(cifras expresadas en pesos argentinos)
BIENES DE USO ANEXO A
| VALOR | VALOR | AMORTIZACIONES Y DESVALORIZACIONES | NETO | |||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DISMINU- | ACUMULADAS | RESULTANTE | ||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | AUMENTOS | CIONES | AL CIERRE DEL | |||
| EJERCICIO | EJERCICIO | EJERCICIO | (1) | EJERCICIO | 31,12,99 | 31,12,98 | ||||
| Maquinarias e instalaciones | 1.748.015 | 3.273 | (216.234) | 1.535.054 | 1.362.534 | 216.878 | (44.358) | 1.535.054 | - | 385.481 |
| Muebles y útiles | 280.815 | 15.826 | 296.641 | 151.123 | 33.679 | 184.802 | 111.839 | 129.692 | ||
| Vehículos | 104.863 | 91.068 | (8.199) | 187.732 | 44.089 | 14.745 | (4.919) | 53.915 | 133.817 | 60.774 |
| Inmuebles - Terrenos | 212.767 | 212.767 | 212.767 | 212.767 | ||||||
| Inmuebles - Edificios | 937.594 | 937.594 | 298.597 | 19.304 | 317.901 | 619.693 | 638.997 | |||
| Obras en curso | ||||||||||
| TOTALES | 3.284.054 | 110.167 | (224.433) | 3.169.788 | 1.856.343 | 284.606 | (49.277) | 2.091.672 | 1.078.116 | 1.427.711 |
(1) El destino contable de las amortizaciones del período se informa en el anexo H y las desvalorizaciones en el rubro Resultado extraordinario del estado respectivo (Nota 8).
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EVOLUCION DE INTANGIBLES
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
(cifras expresadas en pesos argentinos)
INTANGIBLES ANEXO B
| VALOR | VALOR | AMORTIZACIONES | NETO | |||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DISMINU- | ACUMULADAS | RESULTANTE | ||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | AUMENTOS | CIONES | AL CIERRE DEL | |||
| EJERCICIO | EJERCICIO | EJERCICIO | EJERCICIO | 31,12,99 | 31,12,98 | |||||
| Marcas | 176.336 | 176.336 | 35.267 | 35.267 | 141.069 | 176.336 | ||||
(1) El destino contable de las amortizaciones del período se informa en el anexo H .
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EVOLUCION DE PREVISIONES
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
(cifras expresadas en pesos argentinos)
PREVISIONES ANEXO E
| SALDOS AL | AJUSTE | SALDOS AL | |||
| RUBROS | INICIO DEL | POR | AUMENTOS | DISMINUCIONES | CIERRE DEL |
| EJERCICIO | CONVERSION | EJERCICIO | |||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||
| Para deudores incobrables | 631.438 | (45.018) | 157.141 | 743.561 | |
| Por desvaloriz. de bienes de cambio | 115.878 | (8.261) | 40.165 | (107.617) | 40.165 |
| TOTALES AL 31,12,99 | 747.316 | (53.279) | 197.306 | (107.617) | 783.726 |
| TOTALES AL 31,12,98 | 160.463 | (5.976) | 592.829 | 747.316 |
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COSTO DE MERCADERIAS O PRODUCTOS VENDIDOS
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
ANEXO F
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| FABRICA | 31,12,99 | 31,12,98 |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 1.541.751 | 1.566.147 |
| Ajuste por conversión | (109.918) | (60.577) |
| Compras del ejercicio | 9.849.130 | 8.792.158 |
| Gastos de producción (Anexo H) | 488.259 | 872.584 |
| Existencia al final del ejercicio | (1.272.011) | (1.541.751) |
| TOTAL COSTO DE MERCADERIAS O PRODUCTOS VENDIDOS | 10.497.211 | 9.628.561 |
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
ANEXO G
| MONTO Y CLASE | CAMBIO | MONTO EN | SALDOS AL | |||||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | 31.12.98 EN | |||||
| EXTRANJERA | VIGENTE | AL 31.12.99 | MONEDA ARG. | |||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| - Caja | 884 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 886 | 475 | |||
| - Bancos | 30.698 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 30.751 | 31.637 | 62.240 | ||
| Créditos por ventas | ||||||||
| - Comunes | 9.702 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 9.719 | 143.890 | |||
| - Documentados | 234.724 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 235.129 | 183.370 | |||
| - Morosos y en gestión judicial | 436.923 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 437.677 | 99.299 | |||
| - Compañías vinculadas | 51.977 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 52.067 | 734.592 | 185.361 | ||
| Otros créditos | ||||||||
| -Gastos pagados por adelantado | 84.102 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 84.247 | 49.999 | |||
| -Diversos | 3.369 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 3.375 | 52.662 | |||
| -Documentados | 23.600 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 23.641 | 27.088 | |||
| -Anticipos al personal | 16.346 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 16.374 | 50.520 | |||
| -Compañías vinculadas | 2.002 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 2.004 | 129.641 | 2.004 | ||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 895.870 | 856.908 | ||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||
| - Documentados | 191.878 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 192.209 | 192.209 | 84.767 | ||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 192.209 | 84.767 | ||||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 1.088.079 | 941.675 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Cuentas por pagar | ||||||||
| - Comunes | 154.244 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 154.510 | 96.112 | |||
| - Documentadas | 23.126 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 23.166 | 177.676 | 7.248 | ||
| Compañías vinculadas | 6.236.770 | Dólares Estadoun. | 1,001725626 | 6.247.529 | 6.247.529 | 4.021.717 | ||
| Préstamos | ||||||||
| - Bancarios | 2.163.279 | |||||||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 6.425.205 | 6.288.356 | ||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Préstamos | ||||||||
| - Bancarios | 47.976 | |||||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 47.976 | |||||||
| TOTAL DEL PASIVO | 6.425.205 | 6.336.332 |
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INFORMACION SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACION
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
ANEXO H
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| GASTOS | GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES | TOTALES | |
| RUBROS | DE | ADMINIS- | COMERCIA- | AL | AL |
| PRODUCCION | TRACION | LIZACION | 31,12,99 | 31,12,98 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 3.270 | 68.165 | 7.337 | 78.772 | 77.224 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 295.492 | 419.344 | 690.308 | 1.405.144 | 1.798.074 |
| Publicidad y propaganda | 1.229.904 | 1.229.904 | 1.164.591 | ||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 793 | 130.248 | 220.669 | 351.710 | 277.508 |
| Luz, gas y teléfono | 36.564 | 44.696 | 37.037 | 118.297 | 113.657 |
| Comisiones | 29.512 | 29.512 | |||
| Papelería, librería y viáticos | 9.174 | 5.399 | 14.573 | 9.420 | |
| Alquileres | 25.998 | 79.411 | 105.409 | 13.100 | |
| Amortización de bienes de uso e intangibles | 44.364 | 52.983 | 50.012 | 147.359 | 120.306 |
| Seguros | 2.686 | 8.071 | 5.466 | 16.223 | 19.782 |
| Contingencias e incobrables | 157.141 | 157.141 | 504.971 | ||
| Fletes | 252.341 | 252.341 | 201.184 | ||
| Mantenimiento de maquinaria y equipo | 40.397 | 40.397 | 75.541 | ||
| Aguas corrientes y su tratamiento | 15.605 | 1.161 | 16.766 | 19.244 | |
| Gastos de seguridad | 8.861 | 25.288 | 9.873 | 44.022 | 43.412 |
| Gastos de giras, viajes y alojamiento | 729 | 42.797 | 147.605 | 191.131 | 166.343 |
| Otros | 39.498 | 144.079 | 115.147 | 298.724 | 478.738 |
| TOTALES AL 31.12.99 | 488.259 | 1.129.145 | 2.880.021 | 4.497.425 | |
| TOTALES AL 31.12.98 | 872.584 | 1.617.230 | 2.593.281 | 5.083.095 |
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APERTURA DE CREDITOS Y PASIVOS
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
(cifras expresadas en pesos argentinos) ANEXO I
| ACTIVOS | PASIVOS | ||||
| PLAZOS | CREDITOS | OTROS | |||
| PASIVOS | |||||
| SIN PLAZO | |||||
| TOTAL SIN PLAZO | - | - | |||
| CON PLAZO | |||||
| - Vencido: | |||||
| Hasta tres meses | 273.493 | 2.040.488 | |||
| De tres a seis meses | 2.195.288 | ||||
| De seis a nueve meses | |||||
| De nueve a doce meses | |||||
| De uno a dos años | |||||
| De dos a tres años | |||||
| Más de tres años | |||||
| TOTAL VENCIDO | 273.493 | 4.235.776 | |||
| - A vencer: Hasta tres meses De tres a seis meses De seis a nueve meses De nueve a doce meses | |||||
| 4.589.976 | 2.897.077 | ||||
| 40.023 | |||||
| 40.023 | |||||
| 40.023 | |||||
| De uno a dos años | 150.323 | ||||
| De dos a tres años | 41.886 | ||||
| Más de tres años | |||||
| TOTAL A VENCER | 4.902.254 | 2.897.077 | |||
| TOTAL CON PLAZO | 5.175.747 | 7.132.853 | |||
| TOTAL | 5.175.747 | 7.132.853 |
- (1)
Notas: (1) No devengan intereses
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