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ARCOR SAIC — Audit Report / Information 1999
May 30, 2002
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ESTADOS CONTABLES
por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 1999
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
juntamente con el informe del auditor.
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Señores Directores de:
Distribuidora Dos en Uno S.A.
-
Hemos auditado los balances generales de Distribuidora Dos en Uno S.A. (una Sociedad constituida en Chile) convertidos a pesos argentinos al 31 de diciembre de 1999 y 1998, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los ejercicios terminados en esas fechas. Asimismo hemos auditado los balances generales consolidados de Distribuidora Dos en Uno S.A. y su sociedad controlada al 31 de diciembre de 1999 y 1998, y los correspondientes estados de resultados y de origen y aplicación de fondos por los ejercicios terminados en esas fechas, que se exponen como información complementaria en el Cuadro I. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestras auditorías.
-
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así como evaluar normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. Consideramos que nuestras auditorías nos brindan una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
-
Tal como se indica en la nota 2, los estados contables mencionados fueron confeccionados para propósitos de consolidación de Unidal Chile S.A. (una Sociedad constituida en Chile). Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos, pasivos y patrimonio neto y los ingresos y egresos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades
-
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Distribuidora Dos en Uno S.A. y la situación patrimonial consolidada de Distribuidora Dos en Uno S.A. con su sociedad controlada al 31 de diciembre de 1999 y 1998 y los resultados de sus operaciones y sus orígenes y aplicaciones de fondos por los ejercicios terminados en esas fechas, de conformidad con las normas contables profesionales, la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República Argentina.
Juan Pablo Hess ARTHUR ANDERSEN–LANGTON CLARKE
Santiago, 09 de febrero de 2000
| Denominación de la Sociedad: DISTRIBUIDORA DOS EN UNO S.A. | |||||
| Domicilio legal: | Placer 1324, Santiago de Chile | ||||
| EJERCICIO ECONOMICO N° 20 | |||||
| Estados contables por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 1999 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior. | |||||
| Actividad principal: comercialización, distribución de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines. | |||||
| Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 26 de febrero de 1980 | |||||
| Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 31 de mayo de 1994, transformada en Sociedad Anónima | |||||
| Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 31 de mayo de 1997 | |||||
| Fecha de finalización del plazo de duración: Duración indefinida | |||||
| Datos de la sociedad controlante: | |||||
| - Denominación: | Unidal Chile S.A. | ||||
| - Domicilio legal: | Placer 1324, Santiago-Chile | ||||
| - Actividad principal: | Comercialización, distribución de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines. | ||||
| - Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 99,99% | |||||
| Información de las sociedades controladas en "Anexo C" | |||||
| CAPITAL: $ 22.029.206 | |||||
| Composición del Capital (expresado en pesos argentinos) : | |||||
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto | ||
| Emitidas: | |||||
| 100.000.000 Acciones ordinarias | |||||
| Sin valor nominal | 22.029.206 | 22.029.206 | 22.029.206 | ||
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 184.197 | 315.687 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 24.873.780 | 14.810.789 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 1.302.168 | 9.116.042 | Préstamos (Nota 3.7) | 213.575 | - | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 2.176.435 | 1.219.464 | Remuneraciones y cargas sociales | 514.984 | 389.442 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 6.523.330 | 3.571.928 | Cargas fiscales | 39.889 | 97.022 | |
| Otros activos (Nota 3.5) | 79.761 | 89.496 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 20.255 | 249.044 | |
| Previsiones (Anexo E) | 206.779 | 14.882 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 10.265.891 | 14.312.617 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 25.869.262 | 15.561.179 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 263 | 9.287 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 7.481 | 5.550 | |
| Inversiones (Anexos C) | 37.600.462 | 35.811.164 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 3.741.016 | 3.857.201 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 52.098 | 95.932 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 7.481 | 5.550 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 25.876.743 | 15.566.729 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 41.393.839 | 39.773.584 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 25.782.987 | 38.519.472 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 51.659.730 | 54.086.201 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 51.659.730 | 54.086.201 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, B, C, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | |||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | |||
| Ventas Nacionales |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO
CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| 31.12.99 | 31.12.98 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 71.050.197 | 78.563.487 |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (59.567.649) | (69.176.657) |
| GANANCIA BRUTA | 11.482.548 | 9.386.830 |
| Gastos de administración (Anexo H) | (3.995.846) | (3.126.760) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (14.368.734) | (10.305.810) |
| RESULTADO OPERATIVO | (6.882.032) | (4.045.740) |
| Resultados de inversiones permanentes (Nota 3.10) | 2.274.321 | 3.485.129 |
| Otros ingresos y egresos (Nota 3.11) | 1.082.014 | 891.314 |
| Resultados financieros, por tenencia y por | ||
| conversión, neto (Nota 3.12): | ||
| Generados por activos | (929.899) | 59.066 |
| Generados por pasivos | 1.170.284 | 881.559 |
| RESULTADO ORDINARIO DEL EJERCICIO | (3.285.312) | 1.271.328 |
| Resultado extraordinario (Nota 9) | (283.230) | - |
| (PERDIDA) GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | (3.568.542) | 1.271.328 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, B, C, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | ||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | ||
| Ventas Nacionales |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL
EJERCICIO ANTERIOR
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | |||||
| APORTES DE | GANANCIAS | RESULTADOS | TOTALES | ||
| R U B R O S | LOS PROPIETARIOS | RESERVADAS | NO ASIGNADOS | ||
| CAPITAL SUSCRIPTO | RESERVA | 31.12.99 | 31.12.98 | ||
| (Nota 7) | LEGAL | ||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 28.264.113 | 6.675.778 | 3.579.581 | 38.519.472 | 37.248.144 |
| Reducción de capital (Nota 7) | (6.234.907) | - | - | (6.234.907) | - |
| Distribución de dividendos (Nota 7) | - | - | (2.933.036) | (2.933.036) | - |
| (Pérdida) ganancia neta del ejercicio | - | - | (3.568.542) | (3.568.542) | 1.271.328 |
| SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 22.029.206 | 6.675.778 | (2.921.997) | 25.782.987 | 38.519.472 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, B, C, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | |||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | |||
| Ventas Nacionales |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS (1)
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON
EL EJERCICIO ANTERIOR
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | ||
| 31.12.99 | 31.12.98 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 315.687 | 664.023 |
| Resultado por conversión | (85.035) | (44.670) |
| Variación de los fondos | (46.455) | (303.666) |
| Disminución neta de los fondos | (131.490) | (348.336) |
| FONDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 184.197 | 315.687 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| (Pérdida) ganancia neta del ejercicio | (3.568.542) | 1.271.328 |
| Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.13) | 11.120.201 | 4.531.974 |
| Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.14) | (6.149.971) | (5.129.531) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | 1.401.688 | 673.771 |
| Disminución neta de otros activos | 9.735 | - |
| Aumento neto de préstamos | 213.575 | 5 |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGENES DE FONDOS | 223.310 | 5 |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 1.624.998 | 673.776 |
| Aumento neto de otros créditos | (947.947) | (571.362) |
| Compra de inverisiones permanentes | - | (715) |
| Adquisición de bienes de uso | (566.872) | (519.887) |
| Compra de activos intangibles | (12.880) | (177.327) |
| (Disminución) aumento neto de otros pasivos | (228.789) | 247.179 |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | (1.756.488) | (1.022.112) |
| DISMINUCIÓN NETA DE LOS FONDOS | (131.490) | (348.336) |
(1) Fondos: Caja y bancos
Las notas 1 a 9 y anexos A, B, C, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | ||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | ||
| Ventas Nacionales |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Distribuidora Dos en Uno S.A. es una Sociedad Anónima cerrada, constituida en Chile el 26 de febrero de 1980 bajo la razón social de Fábrica de Confites Bepege Ltda. Con fecha 9 de julio de 1986 mediante escritura pública ante notario Sr. Eduardo Pinto Peralta modificó su razón social por Distribuidora Dos en Uno Ltda. Mediante escritura pública de 31 de mayo de 1994, se acordó la transformación de la Sociedad a Sociedad Anónima. El accionista controlante de esta Sociedad es Unidal Chile Sociedad Anónima con 99,99% de participación.
Su actividad principal es la comercialización y distribución de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines. Aproximadamente el 94% y 95% de las compras de los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 1999 y 1998 respectivamente, se concentran en su principal proveedor y sociedad controlada, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
Con fecha 20 de diciembre de 1997, los accionistas de Distribuidora Dos en Uno S.A. celebraron un contrato de compra-venta de acciones con Unidal Chile S.A. y Arcor S.A.I.C., sociedad residente en Argentina, por el cual la primera, con efecto a partir del 2 de enero de 1998, adquirió el 99,999% del capital accionario de la sociedad y la última, 0,001% restante. El nuevo Directorio nombrado por los compradores fue designado el mismo 2 de enero de 1998.
El contrato de compra-venta antes citado contempla la constitución de garantías monetarias relacionadas con la cláusula de ajuste de precio, y representaciones y garantías personales y solidarias efectuadas por los vendedores a favor de los compradores, respecto de, entre otras cuestiones, la realidad y consistencia del activo, eventuales pasivos ocultos o pérdidas no registradas en los estados contables al 31 de julio de 1997 y 31 de diciembre de 1997, que sustancialmente afecten la propiedad o negocios de las sociedades.
De acuerdo a este contrato, el precio final de la transacción esta sujeto a un ajuste de precio. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, las partes continúan negociando dicho ajuste.
NOTA 2: BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos (moneda de curso legal en Chile) y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en Chile.
Los estados contables adjuntos son presentados, con el especial propósito de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Unidal Chile S.A. al 31 de diciembre de 1999 y 1998, de acuerdo con las normas establecidas en las Resoluciones N° 284 y 290 de la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y sus modificatorias, las que establecen, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Las principales diferencias entre dichas normas y las normas contables de Chile, se refieren a:
- De acuerdo a las normas contables chilenas el Patrimonio de la Sociedad debe ser ajustado de acuerdo a las variaciones experimentadas por el Indice de Precios al Consumidor. Para adoptar estos estados a las normas contables vigentes en Argentina se ha reversado dicho ajuste el cual originó un mayor cargo a resultados por 1.704.614 y 1.131.082 para los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 1999 y 1998 respectivamente, de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
- De acuerdo a las normas contables chilenas no deben segregarse los componentes financieros implícitos de los saldos patrimoniales y de resultados.
- De acuerdo a las normas contables chilenas los bienes de uso deben valuarse a su valor de origen, reexpresados por el Indice de Precios al Consumidor.
NOTA 2: BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación:
2.2. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de conversión “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Dicho método establece que las cuentas del patrimonio neto y de resultados deben presentarse convertidas en pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre. Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina. Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios de Argentina aplicable para la reexpresión en moneda constante de estados contables establecida por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), no supere el 8% anual. La variación de dicho índice para cada uno de los ejercicios cerrados a partir de la aplicación de esta norma fue inferior al porcentaje mencionado.
2.3. Criterios de valuación
-
Caja y bancos, créditos y pasivos
-
En pesos chilenos: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio.
-
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio aplicables para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.
Los créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada ejercicio. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la C.N.V. con respecto a plazos, tasas de interés y pauta de actualización de créditos y deudas se exponen en la nota 4.
- Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición a la fecha de cierre de cada ejercicio, neto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros. Dichos valores han sido convertidos a
NOTA 2: BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación:
pesos argentinos a dichas fechas. El valor de los bienes de cambio no supera, en su conjunto, al valor neto de realización a esas fechas.
2.3. Criterios de valuación, continuación:
- Otros activos:
Equipos para la venta: se trata de bienes de uso desafectados de la operación y destinados a la venta que fueron valuados a su valor probable de realización, y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio al cierre de cada ejercicio.
- Inversiones no corrientes:
Acciones - Sociedades Art. 33 Ley N°19.550 y otras relacionadas: estas inversiones comprenden participaciones en sociedades controladas y otras relacionadas, según detalle que se incluye en el Anexo C y fueron valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional y convertidas al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio. La determinación del valor patrimonial en estas sociedades se efectuó en base a estados contables al 31 de diciembre de 1999 y 1998, confeccionados siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad.
Las inversiones no corrientes no superan su valor recuperable.
- Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, convertido a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos correspondientes al momento de cada transacción.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
NOTA 2: BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación:
- Activos intangibles:
A su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con la evaluación del Indice de Precios al Consumidor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas de Chile, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a las vidas útiles estimadas empleando fórmulas lineales. El valor resultante se convirtió a tipo de cambio de cierre de cada ejercicio.
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada ejercicio tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización.
Para juicios laborales, comerciales y fiscales: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios laborales, que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad.
NOTA 2: BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación:
2.3. Criterios de valuación, continuación:
- Previsiones, continuación:
Para despidos: fue determinado sobre la base de las remuneraciones del personal a desafectar, considerando el plan de reestructuración de la gerencia (Nota 9). En la estimación de su monto se incluyeron las cargas sociales correspondientes.
- Cuentas del patrimonio neto:
El Patrimonio Neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al inicio del ejercicio anterior, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada ejercicio (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos y egresos) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes.
-
Los cargos por consumos de los bienes de uso se determinaron en función a los valores residuales al inicio del ejercicio anterior convertidos al tipo de cambio de esa fecha y las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizó la transacción.
-
Los cargos por consumo por activos intangibles se reexpresaron en función de los importes ajustados de dichos activos convertidos al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio.
-
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”.
- Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de activos intangibles y, (d) otros resultados por tenencia generados en cada ejercicio.
NOTA 2: BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación:
2.3. Criterios de valuación, continuación:
-
Impuesto a las ganancias:
-
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 15% sobre la utilidad impositiva estimada de cada ejercicio sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo. Al cierre de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 1999 y 1998, la Sociedad no efectuó la provisión de impuesto a la renta por estimar renta líquida imponible negativa para cada ejercicio.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 | Caja y bancos | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Caja | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 33.172 | 31.894 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (AnexoG) | 3.661 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -Bancos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 147.364 | 283.793 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 184.197 | 315.687 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.2 | Créditos por ventas | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Comunes | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 2.514.768 | 9.648.221 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5 ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | - | 372.746 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SUB TOTAL | 2.514.768 | 10.020.967 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (1.174.620) | (851.751) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Intereses por devengar | (37.980) | (53.174) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 1.302.168 | 9.116.042 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.3 | Otros créditos | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Corrientes: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Fiscales y previsionales | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 1.713.966 | 1.057.867 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Gastos pagados por anticipado | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 14.862 | 91.280 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. Art. 33 Ley 19550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 385.384 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Vales a rendir | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 11.728 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Leasing por cobrar | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 6.085 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Prestamos al personal | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 33.877 | 17.509 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 10.533 | 52.808 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 2.176.435 | 1.219.464 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| No corrientes: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 263 | 9.287 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 263 | 9.287 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.4 | Bienes de cambio | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Mercadería en tránsito | 30.421 | 19.928 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Mercadería de reventa | 6.817.749 | 3.602.726 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Sub Totales (Anexo F) | 6.848.170 | 3.622.654 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Previsión por desvalorización y obsolescencia de | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bienes de cambio (Anexo E) | (324.840) | (50.726) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 6.523.330 | 3.571.928 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.5 | Otros activos | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Equipos para la venta | 79.761 | 89.496 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 79.761 | 89.496 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación:
| 3.6 | Cuentas por pagar | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Comunes | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 1.509.139 | 1.368.215 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.406 | 167 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadasNota 5) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 20.841.433 | 12.079.923 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.521.802 | 1.362.484 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 24.873.780 | 14.810.789 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.7 | Préstamos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Bancarios | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 213.575 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 213.575 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.8 | Otros pasivos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Corrientes | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 19.988 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Por compra de bienes de uso | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | - | 109.970 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 267 | 139.074 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 20.255 | 249.044 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| No corrientes | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | 7.481 | 5.550 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 213.575 | 5.550 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.9 | Ventas netas | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ganancia (pérdida) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ventas brutas | 85.309.972 | 94.331.179 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Descuentos y bonificaciones | (14.259.775) | (15.767.692) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 71.050.197 | 78.563.487 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.10 | Resultado de inversiones permanentes | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | (1.931) | (2.884) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | 2.660.045 | 2.995.149 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Utilidad recíproca neta no transcendida a terceros | (383.793) | 492.864 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 2.274.321 | 3.485.129 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.11 | Otros ingresos y egresos | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ganancia (pérdida) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. art. 33 ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Servicios prestados por asesoramiento administrativo y otros conceptos | 777.884 | 521.212 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. art. 33 ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Alquileres pagados | (57.147) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Recupero impositivo por pérdidas fiscales | 186.853 | 355.812 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Otras ventas petróleo y desechos | 12.402 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por venta de bienes de uso | (2.073) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | 164.095 | 14.290 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 1.082.014 | 891.314 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.12 | Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Generados por activos: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Intereses y diferencias de cambio | (615.344) | 298.913 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (313.132) | (222.245) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por tenencia de activos intangibles | (1.423) | (17.602) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (929.899) | 59.066 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Generados por pasivos: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Egresos financieros (Anexo H) | (31.282) | (621) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diferencia de cambio | 1.201.566 | 882.180 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 1.170.284 | 881.559 |
| 3.13 | Partidas que no representan aplicación de fondos | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Depreciación de bienes de uso | 606.569 | 651.935 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Valor residual de las bajas de bienes de uso | 76.488 | 197.484 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -Amortización y resultado por tenencia de activos intangibles | 56.245 | 57.445 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Valor residual de las bajas de activos intangibles | 469 | 280.708 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento neto de cuentas por pagar | 10.062.991 | 3.023.529 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 125.542 | 305.991 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento neto de previsiones | 191.897 | 14.882 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 11.120.201 | 4.531.974 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación:
| 3.14 | Partidas que no representan origen de fondos | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado de inversiones permanentes | (2.658.114) | (2.992.265) | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento neto de créditos por venta (neto de previsiones, de reducción de capital y de distribución de dividendos) | (483.322) | (1.689.019) | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | (2.951.402) | (412.406) | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Disminución neta de cargas fiscales | (57.133) | (35.841) | |||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (6.149.971) | (5.129.531) |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
| PASIVOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| PLAZOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS PASIVOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| CON PLAZO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Vencido: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Hasta tres meses | 508.643 | - | 3.480.737 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De tres a seis meses | 557.947 | - | 1.140.929 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De seis a nueve meses | 174.328 | - | 538.391 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De nueve a doce meses | 117.698 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De uno a dos años | 342.747 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De dos a tres años | 394.715 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTAL VENCIDO | 2.096.078 | - | 5.160.057 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| - A vencer: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Hasta tres meses | 1.355.531 | 213.575 | 19.678.062 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De tres a seis meses | 19.979 | - | 610.789 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De seis a nueve meses | 3.226 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De nueve a doce meses | 3.789 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De uno a dos años | 263 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De dos a tres años | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTAL A VENCER | 1.382.788 | 213.575 | 20.288.851 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTAL CON PLAZO | 3.478.866 | 213.575 | 25.448.908 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTAL | 3.478.866 | 213.575 | 25.448.908 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1) | (1) y (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Notas:(1) Los créditos y pasivos no devengan ningún tipo de interés o ctualización. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (2) Comprende el total del pasivo excluido el saldo de previsiones, préstamos y otros pasivos no corrientes |
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33. LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos de las sociedades art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas y el monto de las operaciones realizadas con las mismas en cada ejercicio es el siguiente:
| CONTROLADAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | 79.483 | 372.077 | 59.267.969 | 66.008.528 | 485.708 | 521.212 | 57.147 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 79.483 | 372.077 | 59.267.969 | 66.008.528 | 485.708 | 521.212 | 57.147 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CONTROLADAS | CRÉDITOS POR VENTA | OTROS CREDITOS | CUENTAS POR PAGAR | OTROS PASIVOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | - | 345.989 | 39.980 | - | 20.840.180 | 12.078.493 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - | 345.989 | 39.980 | - | 20.840.180 | 12.078.493 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| RELACIONADAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| La Industria Alimenticia S.A. | - | - | 582.781 | 591.731 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Arcor S.A.I.C. | - | - | 2.669.301 | 1.992.537 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Arcor Do Brasil | - | - | 62.896 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Unidal Chile S.A. | - | - | - | 1.212 | 292.176 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Estirenos S.A. | - | - | 201.470 | 154.409 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - | - | 3.516.448 | 2.739.889 | 292.176 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTA | OTROS CREDITOS | CUENTAS POR PAGAR | OTROS PASIVOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| La Industria Alimenticia S.A. | - | - | - | - - | 210.949 | 89.759 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Unidal Chile S.A. | - | 26.757 | 345.404 | 1.253 | 1.430 | 19.988 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Arcor S.A.I.C. | - | - | - | - | 2.135.940 | 1.266.725 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Estirenos S.A. | - | - | - | - | 174.913 | 6.000 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - | 26.757 | 345.404 | - | 2.523.055 | 1.363.914 | 19.988 | - |
NOTA 6: INVERSIONES EN SOCIEDAD CONTROLADA - GARANTIAS
OTORGADAS Y BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
| Garantías otorgadas | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Al 31 de diciembre de 1999, la sociedad controlada, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. había asumido las siguientes garantías y compromisos: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ACREEDOR / BENEFICIARIO | MONEDA | DEUDA GARANTIZADA AL 31.12.99 $ | TIPO DE GARANTIA | VALOR DE LIBROS GARANTIA OTORGADA AL 31.12.99 $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Banco de Chile (sucursal Miami) | US$ | 1.250.000 | Fianza y codeudora solidaria en favor de Astral S.A. | 595.250 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| First National Bank of Boston | US$ | 8.000.000 | Fianza y codeudora solidaria en favor de Estirenos S.A. | 6.785.433 |
NOTA 7: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1997 | 1998 | 1999 | ||||||||||||||||||
| Capital social al inicio del ejercicio | 28.264.113 | 28.264.113 | 28.264.113 | |||||||||||||||||
| Disminución de capital | - | - | (6.234.907) | |||||||||||||||||
| Capital social al cierre del ejercicio | 28.264.113 | 28.264.113 | 22.029.206 |
Por acuerdo de la junta extraordinaria de accionistas de fecha 30 de noviembre 1999, se acordó disminuir el capital social quedando al 31 de diciembre de 1999 en 22.029.206 encontrándose totalmente suscripto, inscripto, emitido e integrado. El mismo se encuentra representado por 100.000.000 acciones ordinarias sin valor nominal. También en esta misma junta extraordinaria de accionistas se acordó efectuar una distribución de dividendos ascendentes a 2.933.036. Esta disminución de capital y distribución de dividendos fue cancelada por medio de un contrato de Cesión de Créditos, por el cual Distribuidora Dos en Uno S.A., cede y transfiere a Unidal Chile S.A. créditos por venta individualizado por cada deudor por el monto total de dicha disminución y distribución. El riesgo crediticio de la transferencia de créditos es asumida por la filial (Distribuidora Dos en Uno S.A.)
NOTA 8: RESTRICCION A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
Según las disposiciones vigentes en Chile no se aplican restricciones a los resultados no asignados.
NOTA 9: PLAN DE REESTRUCTURACION
Durante el presente ejercicio la Sociedad realizó una reestructuración operativa, incluyendo sus áreas de administración, comercialización y sistemas, con el objeto de optimizar sus recursos y generar una reducción de costos fijos sin pérdida de calidad.
El plan de reestructuración incluyó fundamentalmente el despido de personal de las áreas mencionadas. Este plan fue implementado íntegramente durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1999 y generó una pérdida de 283.230 la cual fue imputada al estado de resultados en el rubro Resultados Extraordinarios.
Jorge Borselli Gonzalo Borras
Gerente Corporativo de Gerente de Logística
Ventas Nacionales
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA
EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos argentinos)
ANEXO A
| VALOR | TRANSFE-RENCIAS | VALOR | D E P R E C I A C I O N E S | NETO | NETO | |||||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | TRANSFEREN CIAS | DISMINU- | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | ||||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | CIONES | EJERCICIO | AL CIERRE DEL | |||||||
| EJERCICIO | EJERCICIO | EJERCICIO | % | MONTO | EJERCICIO | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||
| (1) | ||||||||||||||
| Inmuebles - Terrenos | 1.264.132 | (256.511) | - | - | 1.007.621 | - | - | - | - | - | 1.007.621 | 1.264.132 | ||
| Inmuebles - Edificios | 1.788.977 | 343.408 | - | - | 2.132.385 | 621.123 | - | 3 | 75.039 | 696.162 | 1.436.223 | 1.167.854 | ||
| Maquinarias y equipos | 4.827 | - | - | - | 4.827 | 2.424 | - | 10 | 483 | 2.907 | 1.920 | 2.403 | ||
| Muebles y útiles | 2.723.440 | - | 410.245 | (36.735) | 3.096.950 | 1.776.116 | (22.196) | 10 | 430.730 | 2.184.650 | 912.300 | 947.324 | ||
| Vehículos | 331.405 | - | 11.574 | (464) | 342.515 | 120.325 | - | 20 | 35.150 | 155.475 | 187.040 | 211.080 | ||
| Instalaciones | 647.933 | - | 15.653 | - | 663.586 | 402.507 | - | 5 | 65.167 | 467.674 | 195.912 | 245.426 | ||
| Obras en curso | 18.982 | (86.897) | 129.400 | (61.485) | - | - | - | - | - | - | 18.982 | |||
| TOTALES AL 31.12.99 | 6.779.696 | - | 566.872 | (98.684) | 7.247.884 | 2.922.495 | -.- | (22.196) | 606.569 | 3.506.868 | 3.741.016 | |||
| TOTALES AL 31.12.98 | 6.488.579 | - | 519.887 | (228.770) | 6.779.696 | 2.301.846 | (31.286) | 651.935 | 2.922.495 | 3.857.201 |
(1) El destino contable de las depreciaciones de cada ejercicio se informa en el Anexo H.
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | |||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | |||
| Ventas Nacionales |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA
EVOLUCION DE LOS ACTIVOS INTANGIBLES
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos argentinos)
ANEXO B
| VALOR | VALOR | A M O R T I Z A C I O N E S | NETO | NETO | |||||||||||
| CUENTA | AL | RESULTADO | AUMEN-TOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DISMINU-CIONES | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | RESULTANTE | ||||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | POR | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | EJERCICIO | AL CIERRE DEL | ||||||||
| EJERCICIO | TENENCIA | EJERCICIO | EJERCICIO | % | MONTO | EJERCICIO | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||
| (1) | |||||||||||||||
| Software | 965.646 | (1.315) | 12.880 | - | 977.211 | 871.543 | - | 40 | 54.721 | 926.264 | 50.947 | 94.103 | |||
| Marcas de fábrica y registro de diseños | 15.363 | - | - | (15.363) | - | 14.793 | (14.894) | 17 | 101 | - | - | 570 | |||
| Otros | 32.594 | (108) | - | - | 32.486 | 31.335 | - | - | - | 31.335 | 1.151 | 1.259 | |||
| TOTALES AL 31.12.99 | 1.013.603 | (1.423) | 12.880 | (15.363) | 1.009.697 | 917.671 | (14.894) | 54.822 | 957.599 | 52.098 | |||||
| TOTALES AL 31.12.98 | 1.134.586 | (17.602) | 177.327 | (280.708) | 1.013.603 | 877.828 | - | 39.843 | 917.671 | 95.932 |
(1) El destino contable de las depreciaciones de cada ejercicio se informa en el Anexo H.
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | |||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | |||
| Ventas Nacionales |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA
INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE-PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
ANEXO C
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| VALOR | ||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS | VALOR | CANTIDAD | DE | VALOR DE LIBROS | ||
| DE LOS VALORES | NOMINAL | COSTO | ||||
| (CLASE) | AJUSTADO | 31.12.99 | 31.12.98 | |||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||||
| SOC. ART. 33 LEY 19.550: | ||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | sin valor | 95.000.000 | - | 37.599.747 | 35.810.449 | |
| Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia Ltda. | 7,5 | 95 | - | 715 | 715 | |
| TOTAL | 37.600.462 | 35.811.164 |
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | ||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | ||
| Ventas Nacionales |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA
INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE-PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
ANEXO C ( Continuación)
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||||||||||||
| I N F O R M A C I O N S O B R E E L E M I S O R | ||||||||||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS | U L T I M O S E S T A D O S C O N T A B L E S | |||||||||||||
| DE LOS VALORES | ACTIVIDAD PRINCIPA L | CAPITAL | RESULTADOS | PATRIMONIO | VALOR PATRIM. | |||||||||
| FECHA | SOCIAL | DEL EJERCICIO | NETO | % | PROPORCIONAL | |||||||||
| ACCIONES | ||||||||||||||
| SOC. ART. 33 LEY 19.550: | ||||||||||||||
| - Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Alimenticia | 31.12.99 | 47.691.970 | 2.800.048 | 39.578.681 | 95% | 37.599.747 | |||||||
| - Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | Alimenticia | 31.12.99 | 750 | - | 753 | 95% | 715 | |||||||
| TOTAL 31.12.99 | 47.692.720 | 2.800.048 | 39.579.434 | 37.600.462 | ||||||||||
| TOTAL 31.12.98 | 47.791.280 | 2.864.436 | 37.695.962 | 35.811.164 |
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | |||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | |||
| Ventas Nacionales |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA
EVOLUCION DE LAS PREVISIONES
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL
EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos argentinos) ANEXO E
| SALDOS AL | AJUSTE | SALDOS | SALDOS | |||||||
| RUBROS | INICIO DEL | POR | AUMENTOS | DISMINUCIONES | AL | AL | ||||
| EJERCICIO | CONVERSION | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||||
| Corrientes: | ||||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | ||||||||||
| Para deudores incobrables | 851.751 | (92.652) | (1) | 539.321 | (123.800) | 1.174.620 | 851.751 | |||
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | ||||||||||
| Previsión por desvalorización y | ||||||||||
| obsolescencia de bienes de cambio | 50.726 | (5.518) | (1) | 279.632 | - | 324.840 | 50.726 | |||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||||||
| Corrientes: | ||||||||||
| Para juicios laborales, comerciales y fiscales | 14.882 | (1.619) | (1) | 11.265 | (13.263) | 11.265 | 14.882 | |||
| Para despidos | - | - | (1) | 195.514 | - | 195.514 | - | |||
| TOTALES AL 31.12.99 | 917.359 | (99.789) | 1.025.732 | (137.063) | 1.706.239 | - | ||||
| TOTALES AL 31.12.98 | 605.141 | (41.702) | 483.338 | (129.418) | - | 917.359 |
(1) El destino de los aumentos de cada ejercicio se informa en el Anexo H.
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | ||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | ||
| Ventas Nacionales |
COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos argentinos) ANEXO F
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.12.99 | 31.12.98 | |||
| Existencia al comienzo del ejercicio: | |||||
| Mercadería de reventa | 3.602.726 | 3.081.798 | |||
| Mercadería reventa en tránsito | 19.928 | 3.622.654 | 77.724 | ||
| Compras del ejercicio | 63.106.297 | 69.862.034 | |||
| Resultado por tenencia (Nota 3.12) | (313.132) | (313.132) | (222.245) | ||
| Existencia al final del ejercicio: | |||||
| Mercadería de reventa | (6.817.749) | (3.602.726) | |||
| Mercadería de reventa en tránsito | (30.421) | (6.848.170) | (19.928) | ||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 59.567.649 | 69.176.657 |
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | ||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | ||
| Ventas Nacionales |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
ANEXO G
| MONTO Y CLASE | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN | SALDOS | |||||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | AL | |||||
| EXTRANJERA | AL 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Caja | 3.661 | US$ | 1 | 3.661 | 3.661 | - | ||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 3.661 | - |
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | ||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | ||
| Ventas Nacionales |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
ANEXO G( Continuación)
| MONTO Y CLASE | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN | SALDOS | |||||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | AL | |||||
| EXTRANJERA | AL 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Cuentas por pagar | ||||||||
| Comunes | 1.406 | US$ | 1 | 1.406 | 1.406 | 167 | ||
| Soc. art. 33 Ley 19550 y otras relacionadas | 2.521.802 | US$ | 1 | 2.521.802 | 2.521.802 | 1.362.484 | ||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 2.523.208 | 1.362.651 |
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | ||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | ||
| Ventas Nacionales |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY N° 19550
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos argentinos)
ANEXO H
| RUBROS | ADMINIS- | COMERCIA- | FINANCIA- | AL | AL | |
| TRACION | LIZACION | CION | 31.12.99 | 31.12.98 | ||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 355.021 | 194.500 | - | 549.521 | 385.339 | |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 1.380.178 | 4.782.476 | - | 6.162.654 | 5.486.850 | |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 11.237 | 90 | - | 11.327 | 6.476 | |
| Intereses y diferencias de cambio | - | - | 31.282 | 31.282 | 621 | |
| Fletes y acarreos | - | 1.648.496 | - | 1.648.496 | 1.651.362 | |
| Conservación de bienes de uso | 324.042 | 78.114 | - | 402.156 | 73.993 | |
| Depreciación de bienes de uso | 585.946 | 20.623 | - | 606.569 | 651.935 | |
| Amortización de activos intangibles | 1.864 | 52.958 | - | 54.822 | 39.843 | |
| Desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | - | 279.632 | - | 279.632 | 38.442 | |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 250.656 | 87.687 | - | 338.343 | 123.347 | |
| Quebranto por juicios laborales, comerciales, fiscales y por despidos | 105.592 | 101.187 | - | 206.779 | 14.882 | |
| Quebranto por deudores incobrables | - | 539.321 | - | 539.321 | 430.014 | |
| Publicidad y propaganda | - | 5.624.804 | - | 5.624.804 | 2.952.349 | |
| Papelería, librerías y viáticos | 118.732 | 211.569 | - | 330.301 | 331.502 | |
| Diversos | 862.578 | 747.277 | - | 1.609.855 | 1.246.236 | |
| TOTALES AL 31.12.99 | 3.995.846 | 14.368.734 | 31.282 | 18.395.862 | ||
| TOTALES AL 31.12.98 | 3.126.760 | 10.305.810 | 621 | 13.433.191 |
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | ||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | ||
| Ventas Nacionales |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA Y SOCIEDAD CONTROLADA
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999, COMPARATIVO CON EL
EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos argentinos)
CUADRO I
1 DE 11
| ACTIVO | 31.12.99 | 31.12.98 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.12.99 | 31.12.98 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 1.435.621 | 729.434 | Cuentas por pagar (Nota 3.7) | 13.891.186 | 7.798.631 | |
| Inversiones (Nota 3.2) | 225.475 | - | Préstamos (Nota 3.8) | 35.765.776 | 14.686.974 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.3) | 10.762.713 | 14.075.936 | Remuneraciones y cargas sociales | 1.640.325 | 1.312.111 | |
| Otros créditos (Nota 3.4) | 7.075.940 | 3.612.509 | Cargas fiscales | 599.408 | 958.017 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.5) | 14.995.930 | 11.374.293 | Otros pasivos (Nota 3.9) | 20.255 | 1.319.238 | |
| Otros activos (Nota 3.6) | 1.150.009 | 1.428.729 | Previsiones | 674.222 | 196.970 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 35.645.688 | 31.220.901 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 52.591.172 | 26.271.941 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.4) | 22.159 | 9.287 | Préstamos (Nota 3.8) | 1.946.005 | 10.841.328 | |
| Inversiones | 715 | 715 | Otros pasivos (Nota 3.9) | 7.481 | 5.550 | |
| Bienes de uso | 46.238.044 | 45.750.487 | ||||
| Activos intangibles | 399.973 | 500.339 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 1.953.486 | 10.846.878 | |
| Otros activos (Nota 3.6) | - | 41.322 | PARTICIPACION DE TERCEROS EN SOC. CNTROLADA | 1.978.934 | 1.884.760 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 56.523.592 | 39.003.579 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 46.660.891 | 46.302.150 | PATRIMONIO NETO | 25.782.987 | 38.519.472 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 82.306.579 | 77.523.051 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 82.306.579 | 77.523.051 |
Las notas 1 a 6 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | ||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | ||
| Ventas Nacionales |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA Y SOCIEDAD CONTROLADA
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999, COMPARATIVO CON
EJERICIO ANTERIOR
CUADRO I
2 DE 11
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | ||
| 31.12.99 | 31.12.98 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.10) | 99.915.003 | 103.263.871 |
| Costo de las mercaderías vendidas | (73.403.079) | (77.528.125) |
| GANANCIA BRUTA | 26.511.924 | 25.735.746 |
| Gastos de administración | (6.112.645) | (5.547.552) |
| Gastos de comercialización | (18.856.068) | (15.773.235) |
| RESULTADO OPERATIVO | 1.543.211 | 4.414.959 |
| Resultados de inversiones permanentes (Nota 3.11) | (1.931) | (2.884) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 3.12) | 407.140 | 26.683 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto (Nota 3.13) | ||
| Generados por activos | (4.285.347) | (1.079.157) |
| Generados por pasivos | 614.998 | (1.419.799) |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (1.721.929) | 1.939.802 |
| Impuesto a las ganancias | (482.880) | (510.835) |
| PARTICIPACION DE TERCEROS EN SOCIEDAD CONTROLADA | (140.003) | (157.639) |
| RESULTADO ORDINARIO DEL EJERCICIO | (2.344.812) | 1.271.328 |
| Resultado extraordinario (Nota 5) | (1.223.730) | - |
| (PÉRDIDA) GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | (3.568.542) | 1.271.328 |
Las notas 1 a 6 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | ||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | ||
| Ventas Nacionales |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA Y SOCIEDAD CONTROLADA
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS CONSOLIDADO (1)
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO
CON EL EJERCICIO ANTERIOR
CUADRO I
3 DE 11
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | ||
| 31.12.99 | 31.12.98 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 729.434 | 1.754.058 |
| Resultado por conversión | (199.286) | (154.130) |
| Variación de los fondos | 1.130.948 | (870.494) |
| Aumento (disminución) neto de los fondos | 931.662 | (1.024.624) |
| FONDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 1.661.096 | 729.434 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| (Perdida) Ganancia neta del ejercicio | (3.568.542) | 1.271.328 |
| Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.14) | 14.619.204 | 6.742.218 |
| Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.15) | (9.880.795) | (60.826) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | 1.169.867 | 7.952.720 |
| Disminución neta de otros activos | 320.042 | 5.051 |
| Aumento (disminución) neta de préstamos | 12.183.474 | (12.159.704) |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGENES (APLICACIONES) DE FONDOS | 12.503.516 | (12.154.653) |
| TOTAL ORIGENES (APLICACIONES) DE FONDOS | 13.673.383 | (4.201.933) |
| (Aumento) disminución neta de otros créditos | (3.476.303) | 5.701.187 |
| Compra de inversiones permanentes | - | (715) |
| Adquisición de bienes de uso | (7.882.101) | (3.106.789) |
| Aumento de activos intangibles | (84.334) | (298.264) |
| (Disminución) aumento neto de otros pasivos | (1.298.983) | 881.890 |
| TOTAL DE (APLICACIONES) ORIGENES DE FONDOS | (12.741.721) | 3.177.309 |
| AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETA DE LOS FONDOS | 931.662 | (1.024.624) |
(1) Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes.
Las notas 1 a 6 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| Jorge Borselli | Gonzalo Borras | ||
| Gerente Corporativo de | Gerente de Logística | ||
| Ventas Nacionales |
CUADRO I
4 DE 11
- Bases de presentación y sociedad controlada
Siguiendo el procedimiento establecido en la Resolución Técnica N° 4 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad ha consolidado línea por línea sus estados contables al 31 de diciembre de 1999 y 1998 con los respectivos estados contables de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., sociedad en la que posee el 95% del capital y los votos necesarios para formar la voluntad social.
- Criterios de valuación
Los estados contables de la sociedad controlada han sido confeccionados sobre la base de criterios similares a los aplicados por Distribuidora Dos en Uno S.A. para la elaboración de sus estados contables.
Con respecto al rubro de los estados contables de la sociedad controlada que no estén contenidos en los de Distribuidora Dos en Uno S.A., el criterio de valuación fue el siguiente:
- Inversiones corrientes: corresponden a préstamos en moneda local otorgados a Alimentos Indal S.A. (sociedad relacionada), los cuales incluyen los intereses devengados al cierre de cada ejercicio. El valor resultante fue convertido a pesos argentinos a dichas fechas.
- Bienes de cambio:
Materias primas y materiales en stock y en tránsito: han sido valuadas a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición a la fecha de cierre de cada ejercicio y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de dichas fechas.
Productos terminados y en proceso: han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reproducción a la fecha de cierre de cada ejercicio, hasta el límite de su valor neto de realización. El valor resultante fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio.
Los valores de mercado (de reposición o neto de realización) se han computado en la medida en que se consideraron representativos de los importes estimados de reposición o realización y no provinieran de fluctuaciones temporarias. El valor de los bienes de cambio considerados en su conjunto no supera el valor neto de realización.
CUADRO I
5 DE 11
-
Criterios de valuación, continuación:
-
Otros activos
Galería Franklin, Bodega Sargento Aldea: se trata de bienes de uso desafectados de las operaciones y destinados a la venta, que fueron valuados a su valor probable de realización y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio.
Repuestos: han sido valuados al costo de reposición al cierre de cada ejercicio y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de dichas fechas.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 | Caja y bancos | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Caja | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 42.011 | 63.688 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera | 21.177 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Bancos | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 228.695 | 290.647 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera | 1.143.738 | 375.099 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 1.435.621 | 729.434 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.2 | Inversiones | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Préstamos a Sociedad relacionada | 225.475 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 225.475 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.3 | Créditos por ventas | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Comunes | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 2.694.025 | 10.574.240 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Del exterior | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera | 7.527.276 | 4.275.347 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 896.400 | 376.176 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera | 2.023.580 | 834.196 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SUB TOTAL | 13.141.281 | 16.059.959 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - | Intereses a devengar | (168.152) | (165.417) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - | Previsiones para deudores incobrables | (2.210.416) | (1.818.606) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 10.762.713 | 14.075.936 |
| CUADRO I 6 DE 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.4 | Otros créditos | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Corrientes: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 388.349 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera | 11.704 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Gastos pagados por anticipado | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 1.078.008 | 267.429 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Fiscales y previsionales | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 4.792.484 | 2.721.547 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Vales a rendir | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 125.538 | 48.477 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Seguros a devengar | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 56.363 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Documentos en trámite | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 47.119 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Prestamos al personal | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 87.973 | 51.813 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Facturas a recibir | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 10.796 | 13.433 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 266.752 | 509.810 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera | 210.854 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 7.075.940 | 3.612.509 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| No corrientes | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 22.159 | 9.287 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 22.159 | 9.287 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CUADRO I 7 DE 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.5 | Bienes de cambio | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Mercadería de reventa | 6.817.749 | 3.602.726 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Materias primas y materiales en stock | 8.247.275 | 8.187.042 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Productos terminados y en proceso | 2.139.807 | 1.976.913 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Materias primas y material en tránsito | 45.678 | 245.735 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Mercadería de reventa en tránsito | 30.421 | 19.928 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Sub Totales | 17.280.930 | 14.032.344 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (2.285.000) | (2.658.051) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 14.995.930 | 11.374.293 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.6 | Otros activos | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Materiales y repuestos pañol | 641.392 | 726.348 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Galería Franklin (1) | 428.856 | 537.303 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Bodega Sargento Aldea (1) | - | 75.582 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Equipos para la venta (1) | 79.761 | 89.496 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 1.150.009 | 1.428.729 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1) Corresponde a bienes de uso destinados a la venta. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| No corrientes | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Diversos TOTALES | - | 41.322 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.7 | Cuentas por pagar | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Comunes | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 7.741.881 | 4.690.843 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera | 1.406 | 1.348.472 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Proveedores exterior | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera | 2.607.192 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. Art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 6.594 | 25.127 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera | 3.534.113 | 1.734.189 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 13.891.186 | 7.798.631 |
| CUADRO I 8 DE 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.8 | Préstamos | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Corrientes: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 33.098.796 | 10.760.290 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera | 2.666.980 | 3.926.684 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 35.765.776 | 14.686.974 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| No corrientes: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (1) | 1.946.005 | 10.841.328 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 1.946.005 | 10.841.328 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1) Corresponde a un préstamo con vencimiento al 2002, amortizable 100% al vencimiento | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| con una tasa de interés anual del 6,1%. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.9 | Otros pasivos | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Corrientes | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Por compra de bienes de uso | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | - | 326.825 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera | - | 454.272 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 19.988 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 267 | 538.141 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 20.255 | 1.319.238 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| No corriente | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Diversos | 7.481 | 5.550 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 7.481 | 5.550 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.10 | Ventas | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Ventas brutas | 140.447.511 | 145.138.484 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Descuentos y bonificaciones | (42.287.105) | (43.685.930) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Reintegros de exportación | 1.754.597 | 1.811.317 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 99.915.003 | 103.263.871 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CUADRO I 9 DE 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.12.99 31.12.98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ganancia (Pérdida) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.11 | Resultado de inversiones permanentes | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | (1.931) | (2.884) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (1.931) | (2.884) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.12 | Otros ingresos y egresos | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Resultado por venta de bienes de uso | (380.224) | (124.134) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Soc. Art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Servicios prestados por asesoramiento administrativo | 292.176 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Alquileres cobrados | 48.253 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Alquileres a terceros | 21.035 | 25.929 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Resultado neto por la venta de misceláneos | 522.668 | 146.591 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gastos de proyecto Centro de Distribución | - | (60.664) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gastos DEU Colombia | (58.774) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Multas e impuestos | - | (170.400) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Provisiones varias | (366.322) | (166.701) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Recupero impositivo por pérdidas fiscales | 186.853 | 355.812 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Diversos | 141.475 | 20.250 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 407.140 | 26.683 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.13 | Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Generados por activos: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Intereses y diferencias de cambio | (2.700.804) | (249.524) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por tenencia de bienes de cambio | (1.557.269) | (812.243) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por tenencia de activos intangibles | (27.274) | (17.390) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (4.285.347) | (1.079.157) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Generados por pasivos: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Egresos financieros | (3.220.905) | (5.220.638) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diferencia de cambio | 3.835.903 | 3.800.839 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 614.998 | (1.419.799) |
| CUADRO I 10 DE 11 | ||||||||||||||||||||||||||||
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación: | ||||||||||||||||||||||||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||||||||||||||||||||
| 3.14 | Partidas que no representan aplicación de fondos | |||||||||||||||||||||||||||
| - Participación de terceros en sociedad controlada | 140.003 | 157.639 | ||||||||||||||||||||||||||
| - Resultados de inversiones permanentes | 1.931 | 2.884 | ||||||||||||||||||||||||||
| - Depreciación de bienes de uso | 5.484.322 | 5.428.256 | ||||||||||||||||||||||||||
| - Valor residual de las bajas de bienes de uso | 1.910.222 | 1.935.421 | ||||||||||||||||||||||||||
| - Amortización y resultado por tenencia de activos intangibles | 184.231 | 278.611 | ||||||||||||||||||||||||||
| - Valor residual de las bajas de activos intangibles | 469 | 309.635 | ||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento (disminución) neta de cuentas por pagar | 6.092.555 | (1.363.189) | ||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento (disminución) neta de remuneraciones y cargas sociales | 328.219 | (149.543) | ||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento neto de previsiones | 477.252 | 142.504 | ||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 14.619.204 | 6.742.218 |
| 3.15 | Partidas que no representan origen de fondos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento neto de créditos por venta (neto de previsiones) | (5.900.549) | (453.454) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - (Aumento) disminución neta de bienes de cambio | (3.621.637) | 170.392 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - (Disminución) aumento neto de cargas fiscales | (358.609) | 222.236 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (9.880.795) | (60.826) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
CUADRO I
11 DE 11
NOTA 4: CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
Durante el mes de Julio de 1999, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A recibió un requerimiento de pago de Falabella S.A., por concepto de obras de urbanización en los terrenos que compraron como una sola unidad en Avda. General Velázquez. Dichas obras fueron realizadas por terceros, por encargo de Falabella S.A., pero en el entendimiento de esa empresa, que Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A. pagaría un 38% de los gastos incurridos, conforme a los términos de un Acuerdo Privado celebrado entre ambas empresas con fecha 17 de Abril de 1995. Este acuerdo no estaba en conocimiento de Arcor-Unidal (actuales accionistas y compradores del grupo de empresas Industria de Alimentos Dos en Uno S.A). Efectivamente, ni en la Sala de Documentos puesta a disposición por los vendedores de las empresas Dos en Uno, ni en los estados financieros de las mismas, obraba referencia alguna a tal acuerdo, ni a la existencia de semejante obligación de pago.
La administración de Dos en Uno se encuentra en conversaciones con Falabella S.A. y con sus antiguos accionistas (vendedores del grupo de empresas Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.) a efectos de informarle que dichos contratos son de responsabilidad de los antiguos accionistas y que en virtud del contrato de compraventa de acciones del grupo Dos en Uno de fecha 20 de diciembre de 1997, los vendedores son responsables por el pago de estos pasivos no declarados antes de la transacción de dicho contrato. El monto de la obligación exigida por Falabella S.A. se encuentra en etapa de aclaración.
NOTA 5: PLAN DE REESTRUCTURACION
Durante el presente ejercicio la Sociedad y su sociedad controlada Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. realizaron una reestructuración operativa, incluyendo sus áreas de producción, administración, comercialización y sistemas, con el objeto de optimizar sus recursos y generar una reducción de costos fijos sin pérdida de calidad.
El plan de reestructuración incluyó fundamentalmente el despido de personal de las áreas mencionadas. Este plan fue implementado íntegramente durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1999 y generó una pérdida de 1.223.730 la cual fue imputada al estado de resultados en el rubro Resultados Extraordinarios.
| NOTA 6: OTRAS EXPOSICIONES | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Son aplicables a estos estados consolidados, las notas 1, 2, 6, 7, 8 y 9 de los estados básicos de Distribuidora Dos en Uno S.A. | |||||||||||||||||||||||||||||||
Jorge Borselli Gonzalo Borras
Gerente Corporativo de Gerente de Logística
Ventas Nacionales