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ARCOR SAIC — Annual Report 2021
Mar 11, 2022
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Annual Report
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CARTOCOR CHILE S.A. Estados Financieros Consolidados Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021
CARTOCOR CHILE S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
CONTENIDO
| Glosario de términos | 2.24 | Contexto económico: Efectos Covid-19 | |
|---|---|---|---|
| Estado de situación financiera consolidado | 3 | Políticas y estimaciones contables críticas | |
| Estado de resultados consolidado | 4 | Propiedad, planta y equipos | |
| Estado de otros resultados integrales consolidado | 5 | Activos por derechos de uso | |
| Estado de cambios en el patrimonio consolidado | 6 | Propiedades de inversión | |
| Estado de flujos de efectivo consolidado | 7 | Activos intangibles | |
| Notas a los estados financieros consolidados: | 8 | Activos / pasivos por impuesto diferido | |
| 1 | Información general | 9 | Créditos por ventas y otros créditos |
| 1.1 | Antecedentes de la Sociedad | 10 | Existencias |
| 1.2 | Datos de la sociedad controlante | 11 | Efectivo y equivalentes de efectivo |
| 2 | Normas contables y bases de preparación | 12 | Evolución del capital social |
| 2.1 | Propósito de los estados financieros | 13 | Resultados no asignados |
| 2.2 | Bases de preparación | 14 | Otros componentes del patrimonio |
| 2.3 | Nuevas normas contables | 15 | Préstamos |
| 2.4 | Propiedad, planta y equipos | 16 | Pasivos por arrendamientos |
| 2.5 | Arrendamientos | 17 | Obligaciones por beneficios de retiro del personal |
| 2.6 | Propiedades de inversión | 18 | Cuentas por pagar comerciales y otras deudas |
| 2.7 | Activos intangibles | 19 | Ventas de bienes |
| 2.8 | Desvalorización de activos no financieros | 20 | Costo de ventas |
| 2.9 | Conversión de estados financieros | 21 | Información sobre gastos por función y naturaleza |
| 2.10 | Activos financieros | 22 | Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios |
| 2.11 | Existencias | 23 | Otros ingresos (egresos) – neto |
| 2.12 | Créditos por ventas y otros créditos | 24 | Resultados financieros |
| 2.13 | Efectivo y equivalentes de efectivo – Estado de flujos de Efectivo 25 | Impuesto a las ganancias | |
| 2.14 | Capital social | 26 | Transacciones y saldos con partes relacionadas |
| 2.15 | Préstamos | 27 | Administración de riesgos financieros |
| 2.16 | Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 27.1 | Instrumentos financieros por categoría |
| 2.17 | Impuestos a las ganancias | 27.2 | Jerarquías del valor razonable |
| 2.18 | Beneficios sociales | 27.3 | Estimación del valor razonable |
| 2.19 | Provisiones / Contingencias | 27.4 | Factores de riesgos financieros |
| 2.20 | Arrendamientos / leasings | 28 | Medio ambiente |
| 2.21 | Distribución de dividendos | 29 | Hechos posteriores |
| 2.22 | Reconocimiento de ingresos por venta | ||
| 2.23 | Participación en subsidiarias y asociadas |
CARTOCOR CHILE S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
GLOSARIO DE TÉRMINOS
==> picture [465 x 271] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Término Definición
RT emitidas por la FACPCE con excepción de la RT N° 26 (y modificatorias) que adopta las
ARG PCGA NIIF. Estas RT contienen las normas generales y particulares de valuación y exposición vigentes
en Argentina, para las sociedades que no están obligadas o no optaron por adoptar las NIIF.
ARS Peso argentino.
CINIIF Comité de Interpretación de las Normas Internacionales de Información Financiera.
CNV Comisión Nacional de Valores de la República Argentina.
CLP Peso chileno.
FACPCE Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Grupo Grupo económico formado por Arcor SAIC y sus subsidiarias.
IASB Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad.
IFRIC International Financial Reporting Interpretations Committee.
IFRS International Financial Reporting Standards (ver NIIF).
LGS Ley General de Sociedades de la República Argentina (Ley N° 19.550 y modificatorias).
La Sociedad/Cartocor Chile S.A. Indistintamente, Cartocor Chile S.A.
NIC Normas Internacionales de Contabilidad.
NIIF Normas Internacionales de Información Financiera.
RG / CNV Resoluciones Generales emitidas por la CNV.
RT / FACPCE Resoluciones Técnicas emitidas por la FACPCE.
USD Dólar estadounidense.
----- End of picture text -----
CARTOCOR CHILE S.A.
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| ACTIVO | Notas | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 1.629.347.090 |
| Activos por derecho de uso | 5 | 159.928.694 |
| Propiedades de inversión | 6 | - |
| Activos intangibles | 7 | - |
| Otros créditos | 9 | 4.177.851 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 1.793.453.635 | |
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Existencias | 10 | 2.365.079.431 |
| Otros créditos | 9 | 658.828.946 |
| Créditos por ventas | 9 | 4.520.266.672 |
| Efectivoyequivalentes de efectivo | 11 | 198.184.753 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 7.742.359.802 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 9.535.813.437 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
1
CARTOCOR CHILE S.A.
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| PASIVO Y PATRIMONIO NETO | Notas | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| PATRIMONIO NETO | ||
| Aportes de los propietarios | 12 | 173.043.667 |
| Resultados no asignados | 13 | 1.835.288.325 |
| Otros componentes del Patrimonio | 14 | 3.683.949.883 |
| SUBTOTAL ATRIBUIBLE A LOS ACCIONISTAS DE LA SOCIEDAD | 5.692.281.875 | |
| Interés no controlante | 749.936 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | 5.693.031.811 | |
| PASIVO | ||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Pasivos por arrendamientos | 16 | 138.717.493 |
| Pasivo por impuesto diferido | 8 | 62.166.638 |
| Obligacionespor beneficios de retiro delpersonal | 17 | 15.812.411 |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 216.696.542 | |
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Préstamos | 15 | 436.828.378 |
| Pasivos por arrendamientos | 16 | 48.744.884 |
| Impuesto a las ganancias corriente por pagar | 176.595.858 | |
| Anticipos de clientes | 167.497 | |
| Cuentasporpagar comercialesyotras deudas | 18 | 2.963.748.467 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 3.626.085.084 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 3.842.781.626 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 9.535.813.437 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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CARTOCOR CHILE S.A.
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Valores expresados en Pesos Argentinos)
| Ejercicio finalizado el: | ||
|---|---|---|
| Notas | 31.12.2021 | |
| Ventas de bienes | 19 | 10.467.939.181 |
| Costo de venta | 20 | (8.904.067.748) |
| GANANCIA BRUTA | 1.563.871.433 | |
| Gastos de comercialización | 21 | (461.241.464) |
| Gastos de administración | 21 | (168.381.063) |
| Otros ingresos(egresos)– neto | 23 | (816.220) |
| RESULTADO OPERATIVO | 933.432.686 | |
| Ingresos financieros | 24 | 353.715.683 |
| Gastos financieros | 24 | (45.106.588) |
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS | 308.609.095 | |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 1.242.041.781 | |
| Impuesto a lasganancias | 25 | (296.725.231) |
| GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | 945.316.550 | |
| Ganancia atribuible a: | ||
| Accionistas de la Sociedad | 967.002.006 | |
| Interés no controlante | (21.685.456) | |
| TOTAL | 945.316.550 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
3
CARTOCOR CHILE S.A.
ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADO
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
==> picture [443 x 325] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Ejercicio finalizado el:
31.12.2021
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO 945.316.550
OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL EJERCICIO
Diferencia de conversión 109.483.753
Ganancias actuariales de planes de beneficios definidos 2.581.465
Impuestos diferido de planes de beneficios definidos (696.952)
OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL EJERCICIO 111.368.266
GANANCIA INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO 1.056.684.816
Otros resultados integrales atribuibles a:
Accionistas de la Sociedad 110.232.304
Interés no controlante 1.135.962
TOTAL 111.368.266
Ganancia integral total atribuible a:
Accionistas de la Sociedad 1.077.234.310
Interés no controlante (20.549.494)
TOTAL 1.056.684.816
----- End of picture text -----
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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CARTOCOR CHILE S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADO POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Valores expresados en Pesos Argentinos)
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO SUBTOTAL ATRIBUIBLE A LOS ACCIONISTAS DE LA SOCIEDAD INTERES NO CONTROLANTE PATRIMONIO NETO CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN RESULTADOS NO ASIGNADOS RESERVA DE CONVERSIÓN |
|---|---|
| Saldos al 1 de enero 2021 | 173.043.667 866.401.806 3.575.602.092 4.615.047.565 21.299.429 4.636.346.994 |
| Ganancia / (Pérdida) neta del ejercicio Otros resultados integrales del ejercicio |
- 967.002.006 - 967.002.006 (21.685.456) 945.316.550 - 1.884.513 108.347.791 110.232.304 1.135.962 111.368.266 |
| Ganancia integral total del ejercicio | - 968.886.519 108.347.791 1.077.234.310 (20.549.494) 1.056.684.816 173.043.667 1.835.288.325 3.683.949.883 5.692.281.875 749.936 5.693.031.811 |
| Total al 31 de diciembre de 2021 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros consolidado.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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CARTOCOR CHILE S.A.
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| Notas | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia neta del ejercicio | 945.316.550 | |
| Impuesto a las ganancias | 25 | 296.725.231 |
| Ajustes por: | ||
| Depreciaciones de propiedad, planta, equipos, y activos por derecho de uso | 4 y 5 | 151.442.091 |
| Constitución neta de provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo | 21 | (13.746.642) |
| Resultados financieros, netos | 24 | (308.609.095) |
| Variación en activos y pasivos: | ||
| Créditos por ventas | (1.172.739.381) | |
| Otros créditos | 50.282.037 | |
| Existencias | (642.838.679) | |
| Cuentas por pagar comerciales, otras deudas y anticipos de clientes | 715.576.809 | |
| Pagos de impuesto a las ganancias | (125.521.598) | |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) - actividades operativas | (104.112.677) | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisiciones y anticipos de propiedad, planta y equipos y otros | (132.852.078) | |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) actividades de inversión | (132.852.078) | |
| FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Aumento de préstamos bancarios | 15 | 1.135.137.720 |
| (Disminución) de préstamos bancarios | 15 | (775.402.931) |
| Pagos de intereses | 15 | (5.791.116) |
| Pagos de intereses por arrendamientos | 16 | (50.231.090) |
| Flujo neto de efectivo generado por actividades de financiación | 303.712.583 | |
| AUMENTO NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | 66.747.828 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 11 | 133.760.770 |
| Resultados financieros netos y diferencia de conversión del efectivo y equivalentes de efectivo | (2.323.845) | |
| Aumento neto en el efectivo y equivalentes de efectivo | 66.747.828 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del ejercicio | 11 | 198.184.753 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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CARTOCOR CHILE S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Antecedentes de la Sociedad
Cartocor Chile S.A. está radicada en Santiago, República de Chile. El objeto principal de la Sociedad, es la industrialización, comercialización y distribución de productos y de envases de cartón corrugado.
La Sociedad integra el Grupo Arcor, el cual constituye una corporación multinacional, que produce una amplia gama de productos de consumo masivo (golosinas, chocolates, galletas, etc.) e industriales (cartón corrugado, impresión de films flexibles, etc.), en Argentina, Brasil, Chile, México y Perú y comercializa los mismos en una importante cantidad de países en el mundo.
1.2 Datos de la sociedad controlante
La Sociedad es controlada por Cartocor S.A. quién posee el 71,928% de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo la actividad principal de la sociedad controlante la industrialización y comercialización de cartón corrugado.
Cartocor S.A., es una entidad organizada bajo las leyes de la República Argentina (Ley 19.550 y sus modificatorias). El domicilio legal es Av. Marcelino Bernardi 24, Arroyito, provincia de Córdoba.
A su vez, Cartocor S.A. es controlada por Arcor S.A.I.C., que posee el 99.997% de participación en el capital y en los votos, siendo la actividad principal de la sociedad controlante la fabricación de golosinas.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Propósito de los estados financieros
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos chilenos, moneda de curso legal en Chile, y prepara sus Estados Financieros legales de acuerdo con las normas contables vigentes en Chile, las que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera.
Los presentes estados financieros consolidados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por la sociedad controlante por vía indirecta Arcor S.A.I.C., para acompañar la presentación de sus estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2021, de acuerdo con los requisitos emitidos por la CNV.
A continuación, se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros. Estas políticas han sido diseñadas en función a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) vigentes al 31 de diciembre de 2021.
Los presentes estados financieros consolidados han sido elaborados para reflejar la situación financiera de Cartocor Chile S.A., utilizando la excepción a la presentación de estados financieros consolidados permitida en el párrafo 9.3 de la Sección 9 de la Norma Internacional de Información Financiera.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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CARTOCOR CHILE S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.2 Bases de preparación
Los presentes estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con las NIIF, emitidas por IASB y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas normas internacionales. Las cifras incluidas en los estados financieros se exponen en pesos sin centavos, al igual que las notas.
La preparación de estos estados financieros consolidados de acuerdo con las NIIF requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, como así también los ingresos y egresos registrados.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, algunos cargos laborales, las provisiones por contingencias, juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros consolidados.
A la fecha de los presentes estados financieros consolidados, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la Sociedad siga operando normalmente como empresa en marcha.
2.3 Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables
(a) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones que han entrado en vigor a partir del ejercicio iniciado el 1 de enero de 2021:
Modificaciones a la NIIF 7, NIIF 4 y la NIIF 16 Reforma de la Tasa de interés de referencia - Fase 2: estas modificaciones abordan cuestiones que surgen durante la reforma del tipo de interés de referencia, incluida el reemplazo de una tasa de referencia por una alternativa. La aplicación de estas modificaciones no generó impactos significativos en los presentes estados financieros consolidados.
Modificaciones a la NIIF 16, “Arrendamientos” - concesiones de alquiler relacionadas con Covid-19: en respuesta a las peticiones de las partes interesadas y debido a que la pandemia de covid-19 todavía está en su punto álgido, el IASB ha ampliado la exención por un año el periodo de aplicación de la solución práctica de la NIIF 16 - "Arrendamientos" para cubrir las concesiones de alquiler que reducen únicamente los pagos de arrendamiento que vencen el 30 de junio de 2022, o antes. La aplicación de estas modificaciones no generó impactos significativos en los presentes estados financieros consolidados.
(b) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que todavía no han entrado en vigor para ejercicios que comiencen a partir de 1 de enero de 2021 y no han sido adoptadas anticipadamente:
Modificaciones a la NIC 1, “Presentación de estados financieros” sobre la clasificación de pasivos: estas modificaciones aclaran que los pasivos se clasifican como corrientes o no corrientes, dependiendo de los derechos que existan al final del período sobre el que se informa. La clasificación no se ve afectada por las expectativas de la entidad o los acontecimientos posteriores a la fecha de los estados financieros. La enmienda también aclara lo que significa "liquidación" de un pasivo. Esta norma fue publicada en enero de 2020 y entrará en vigor para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2023.
Modificaciones a la NIIF 3, “Combinaciones de negocios”: actualiza una referencia en la NIIF 3 al Marco Conceptual de Información Financiera sin cambiar los requisitos contables para las combinaciones de empresas. Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entrará en vigor para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
Modificaciones a la NIC 16, “Propiedad, planta y equipo”: prohíbe deducir del costo del bien los importes recibidos por las ventas producidas mientras la empresa está preparando el activo para su uso previsto, en cambio, serán reconocidas como resultados del período. Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entrará en vigor para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
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Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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CARTOCOR CHILE S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.3 Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables
Modificaciones a la NIC 37, “Provisiones, pasivos y activos contingentes”: especifican qué costos incluye una empresa al evaluar si un contrato será deficitario. Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entrará en vigor para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
Modificaciones a la NIC 1, “Presentación de estados Financieros”: el objetivo de esta modificación es mejorar la exposición de las políticas contables, requiriendo que las compañías expongan las políticas contables materiales en vez de las políticas contables significativas. Esta modificación fue publicada en febrero de 2021 y entrará en vigor para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2023, permitiendo su aplicación anticipada.
Modificaciones a la NIC 8, “Políticas Contables, Cambios en Estimaciones Contables y Errores”: el objetivo de esta modificación es ayudar a los usuarios a distinguir entre cambios en políticas contables y cambios de estimaciones contables ya que de ellos dependerá si se aplicarán de forma retrospectiva o prospectivamente. Esta modificación fue publicada en febrero de 2021 y entrará en vigor para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2023, permitiendo su aplicación anticipada.
Modificaciones a la NIC 12, “Impuesto diferido relacionado con los activos y pasivos derivados de una única transacción”: exigen que las empresas reconozcan el impuesto diferido sobre las transacciones que, en su reconocimiento inicial, dan lugar a cantidades iguales de diferencias temporales imponibles y deducibles. Estas modificaciones fueron publicadas en mayo de 2021 y entrarán en vigor para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2023.
No hay otras NIIF o interpretaciones CINIIF que no sean efectivas, todavía, y que se espere tengan un efecto significativo para el Grupo.
2.4 Propiedad, planta y equipos
Fueron valuados al costo de adquisición o de construcción, neto de las depreciaciones acumuladas y/o de las pérdidas por desvalorización acumuladas, si las hubiera. El costo incluye los gastos que son directamente atribuibles a la adquisición o construcción de estas partidas.
Los costos subsecuentes se incluyen en el valor del activo o se reconocen como un activo separado, según corresponda, sólo cuando es probable que generen beneficios económicos futuros para la Sociedad, y su costo pueda ser medido razonablemente. El valor de libros del activo que se reemplaza se da de baja.
Los gastos de reparación y mantenimiento se reconocen en el estado de resultados del ejercicio en que se incurren.
Los costos por mantenimientos mayores se reconocen como parte del valor de costo del bien en la medida que se cumplan los criterios generales de reconocimiento de activos y se deprecian en el plazo estimado hasta el próximo mantenimiento mayor. Cualquier valor residual resultante del mantenimiento previo se carga a resultados.
La depreciación de estos bienes es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. En el caso que un activo incluya componentes significativos con distintas vidas útiles, los mismos son reconocidos y depreciados como ítems separados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.4 Propiedad, planta y equipos
A continuación, se enumera la vida útil para cada uno de los ítems que componen el rubro propiedad, planta y equipo, que la Sociedad utiliza como referencia al momento de su incorporación:
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----- Start of picture text -----
ÍTEM VIDA ÚTIL
----- End of picture text -----
| Terrenos | Sin depreciación |
| Construcciones | 30 – 50 años |
| Máquinas e instalaciones | 10 años |
| Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | 3 – 10 años |
| Obras en construcción y bienes de uso en tránsito | Sin depreciación |
Los valores residuales de la propiedad, planta y equipos, las vidas útiles y los métodos de depreciación se revisan y ajustan si fuera necesario, a la fecha de cierre de cada ejercicio.
El valor de libros de la propiedad, planta y equipos se reduce inmediatamente a su importe recuperable cuando el importe en libros es superior al monto recuperable estimado.
Las ganancias y pérdidas por la venta de elementos de propiedad, planta y equipos se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor de libros del bien respectivo y se incluyen en el rubro “Otros ingresos (egresos) - neto” en el estado de resultados consolidado.
2.5. Arrendamientos
2.5.1 Actividades de arrendamientos la Sociedad
La Sociedad es arrendataria de depósitos. Los contratos de alquiler generalmente se realizan por períodos fijos de 6 meses a 5 años, pero pueden tener opciones de extensión como se describe en la presente nota 2.5.4. Los contratos pueden contener o no componentes de arrendamiento. La Sociedad asigna en cada contrato los componentes de arrendamiento y no arrendamiento, con base en sus precios relativos independientes. Sin embargo, para los arrendamientos de bienes inmuebles para los cuales la Sociedad es arrendataria, ha optado por no separar los componentes de arrendamiento y los que no lo son, y en su lugar los contabiliza como un solo componente de arrendamiento. Los contratos de arrendamiento se negocian de manera individual y contienen una amplia gama de términos y condiciones diferentes.
2.5.2 Activos por derecho de uso
Los activos por derecho de uso se miden al costo, que comprende: el importe de la medición inicial del pasivo por arrendamiento, cualquier pago por arrendamiento realizado en o antes de la fecha de inicio menos cualquier activo por incentivo de arrendamiento y los costos de restauración.
Los activos por derecho de uso se deprecian en forma lineal, durante el período más corto entre la vida útil del activo y el período del arrendamiento. El valor en libros resultante no supera su respectivo valor recuperable.
Los pagos asociados con arrendamientos a corto plazo (plazo inferior a 12 meses) de equipos y vehículos y todos los arrendamientos de activos de bajo valor, se reconocen linealmente como un gasto en el rubro “Arrendamientos / alquileres operativos” en el resultado consolidado del ejercicio en que se incurren.
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2.5.3 Pasivos por arrendamientos
Los pasivos que surgen de un arrendamiento se miden inicialmente sobre la base del valor presente. Los pasivos por arrendamiento incluyen principalmente, el valor presente neto de los pagos fijos por arrendamiento (incluidos los pagos fijos en sustancia), menos cualquier activo por incentivo a cobrar. Los pagos por arrendamiento que se realizarán bajo opciones de extensión razonablemente ciertas también se incluyen en la medición del pasivo.
Los pagos de arrendamiento se descuentan utilizando la tasa de interés implícita en el arrendamiento. Si esa tasa no se puede determinar con facilidad, se utiliza la tasa de endeudamiento incremental del arrendatario. Dicha tasa es la que el arrendatario tendría que pagar para obtener los fondos necesarios para adquirir un activo de valor similar al activo por derecho de uso, bajo un entorno económico con términos y condiciones similares.
Para determinar la tasa de interés incremental la Sociedad, siempre que sea posible, utiliza como punto de partida una tasa reciente de financiamiento externo. Para aquellos casos en los que no se cuenta con financiamiento reciente de terceros, se utiliza un enfoque de determinación de la tasa que comienza con una tasa de interés libre de riesgo, ajustada por el riesgo de créditos para arrendamientos que ya posee la Sociedad, y realiza ajustes específicos para el arrendamiento, como plazo, moneda y garantía.
2.5.4 Opciones de extensión y terminación
Las opciones de extensión y terminación están incluidas en varios contratos de arrendamiento de propiedades y equipos. Estos se utilizan para maximizar la flexibilidad operativa en términos de gestión de los activos utilizados en las operaciones. La mayoría de las opciones de extensión y terminación mantenidas son ejercibles solo por la Sociedad y no por el arrendador respectivo.
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2.6 Propiedades de inversión
Las propiedades de inversión están constituidas por terrenos mantenidos para obtener rentas o para apreciación de capital o ambos, más que para su uso en la producción de bienes y servicios, o fines administrativos.
Las inversiones inmobiliarias fueron valuadas al costo de adquisición, neto de las pérdidas por desvalorización acumuladas, si las hubiera. El costo incluye los gastos que son directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas.
Los terrenos no se deprecian.
Los valores residuales de las propiedades de inversión se revisan y ajustan si fuera necesario, a la fecha de cierre de cada ejercicio.
El valor de libros de las propiedades de inversión se reduce inmediatamente a su importe recuperable cuando el importe en libros es superior a su importe recuperable estimado.
Las ganancias y pérdidas por la venta de propiedades de inversión se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor de libros y se incluyen en el rubro “Otros ingresos – neto” en el estado de resultados consolidado.
Los gastos de reparación y mantenimiento se reconocen en el estado de resultados consolidado del ejercicio en que se incurren.
2.7 Activos intangibles
Son activos intangibles aquellos activos no monetarios, sin sustancia física, susceptibles de ser identificados ya sea por ser separables o por provenir de derechos legales o contractuales. Los mismos se registran cuando se pueden medir de forma confiable y sea probable que generen beneficios a la Sociedad.
Licencias
Las licencias adquiridas individualmente se valúan inicialmente al costo, mientras que las adquiridas a través de combinaciones de negocios se reconocen a su valor razonable estimado a la fecha de la adquisición.
Las licencias adquiridas por la Sociedad han sido clasificadas como activos intangibles con vida útil definida, siendo amortizadas en forma lineal a lo largo del período de la licencia, cuya duración no excede los cinco años.
A la fecha de cierre de los estados financieros consolidado, los activos intangibles con vida útil definida, se valúan al costo, netos de las amortizaciones acumuladas y/o de las pérdidas por desvalorización acumuladas, si las hubiera. Estos activos se someten a pruebas de desvalorización cuando se producen eventos o circunstancias que indican que podría no recuperarse su valor de libros.
Los activos intangibles con vida útil indefinida son aquellos que surgen de contratos u otros derechos legales que pueden ser renovados sin un costo significativo y para los cuales - sobre la base de un análisis de todos los factores relevantes - no existe un límite previsible del período a lo largo del cual se espera que el activo genere flujos netos positivos de efectivo para la entidad. Estos activos intangibles no se amortizan, sino que se someten a pruebas anuales de desvalorización, ya sea en forma individual o a nivel de la unidad generadora de efectivo. La categorización de “vida útil indefinida” también se revisa en forma anual para confirmar si sigue siendo sostenible.
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2.8 Desvalorización de activos no financieros
Los activos sujetos a amortización se someten a pruebas de desvalorización cuando se producen eventos o circunstancias que indican que podría no recuperarse su valor de libros.
Las pérdidas por desvalorización se reconocen cuando el valor de libros excede a su valor recuperable. El valor recuperable de los activos corresponde al mayor entre el monto neto que se obtendría de su venta y su valor en uso. Para efectos de la prueba de desvalorización, los activos se agrupan al menor nivel en que generan flujos de efectivo identificables (unidades generadoras de efectivo). El valor de libros de activos no financieros distintos del valor llave sobre los que se ha registrado una desvalorización, se revisan a cada fecha de reporte para verificar posibles reversiones de desvalorizaciones.
2.9 Conversión de estados financieros
(a) Moneda funcional y moneda de presentación
La moneda funcional de la Sociedad se ha determinado como la moneda del ambiente económico principal en que funciona. La moneda funcional de la Sociedad es el peso chileno.
La moneda de presentación de los presentes estados financieros es ARS, siendo está la moneda funcional de la sociedad controlante (por vía indirecta) de la Sociedad, Arcor S.A.I.C.
(b) Transacciones y saldos en moneda distinta de la moneda funcional.
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional a los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones o de la valuación cuando las partidas son medidas al cierre. Las ganancias y pérdidas en moneda extranjera que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, a los tipos de cambio del cierre, se reconocen en el estado de resultados consolidado, en el rubro “Resultados Financieros, netos”.
(c) Proceso de conversión
Los resultados y la situación financiera de la Sociedad se convierten de la siguiente manera:
-
(i) los activos y pasivos se convierten al tipo de cambio de la fecha de cierre;
-
(ii) los ingresos y gastos se convierten al tipo de cambio promedio de cada mes (a menos que este promedio no sea una aproximación razonable del efecto acumulado de los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones, en cuyo caso los ingresos y gastos se convierten a los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones); y
-
(iii) las diferencias de cambio resultantes se reconocen como otros resultados integrales.
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2.10 Activos financieros
2.10.1 Clasificación
La Sociedad clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías:
-
(i) Activos financieros a costo amortizado y
-
(ii) Activos financieros a valor razonable.
La clasificación depende del modelo de negocio de la Sociedad para gestionar los activos financieros, y las características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
(i) Activos financieros a costo amortizado
Los activos financieros se valúan a costo amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:
-
(a) el activo se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos para obtener los flujos de efectivo contractuales; y
-
(b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos de capital e intereses sobre el importe del capital pendiente.
Adicionalmente, y para los activos que cumplan con las condiciones arriba mencionadas, la NIIF 9 contempla la opción de designar, al momento del reconocimiento inicial, un activo como medido a su valor razonable si al hacerlo elimina o reduce significativamente una inconsistencia de valuación o reconocimiento (algunas veces denominada “asimetría contable”) que surgiría en caso de que la valuación de los activos o pasivos o el reconocimiento de las ganancias o pérdidas de los mismos se efectuase sobre bases diferentes. La Sociedad no ha designado ningún activo financiero a valor razonable haciendo uso de esta opción.
(ii) Activos financieros a valor razonable
Los activos financieros a valor razonable son aquellos que no se valúan a costo amortizado.
2.10.2 Reconocimiento y medición
Las compras y ventas habituales de activos financieros se reconocen a la fecha de la negociación, fecha en la que la Sociedad se compromete a comprar o vender el activo.
Los activos financieros clasificados como “a costo amortizado”, se reconocen inicialmente a su valor razonable más los costos de transacción. Estos activos devengan los intereses en base al método de interés efectivo.
Los activos financieros clasificados como “a valor razonable” con cambios en resultados se reconocen inicialmente a valor razonable y los costos de transacción se reconocen como gasto en el estado de resultados consolidado. Posteriormente se valúan a valor razonable.
Los activos financieros se dejan de reconocer cuando los derechos a recibir flujos de efectivo de los mismos expiran o se transfieren y la Sociedad ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios derivados de su propiedad.
Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados se registran posteriormente a su valor razonable.
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2.10 Activos financieros
2.10.2 Reconocimiento y medición
Las ganancias y pérdidas que surgen de cambios en el valor razonable se incluyen en el estado de resultados consolidado en el rubro “resultados financieros, netos”, en el ejercicio en el que se producen los referidos cambios en el valor razonable.
La Sociedad evalúa a cada fecha de cierre si existe evidencia objetiva de la desvalorización o deterioro en el valor de un activo financiero o grupo de activos financieros medidos a costo amortizado.
Un activo financiero o grupo de activos financieros es desvalorizado y la pérdida por desvalorización reconocida si hay evidencia objetiva de desvalorización como resultado de uno o más eventos ocurridos con posterioridad al reconocimiento inicial del activo y dicho evento (o eventos) tienen un impacto en la estimación futura de los flujos de efectivo del activo financiero o grupo de activos financieros.
2.11 Existencias
Las existencias se registran al costo o a su valor neto de realización, el que resulte menor. El costo se determina usando el método de precio promedio ponderado (PPP). El costo de los productos terminados y de los productos en proceso comprende los costos de materia prima, mano de obra directa, otros costos directos y gastos generales de fabricación, sobre la base de la capacidad de operación normal, y excluye a los costos de financiamiento. El valor neto de realización es el precio de venta estimado en el curso normal de las operaciones, menos los gastos de venta directos.
La previsión por desvalorización y obsolescencia de existencias se determina para aquellos bienes que al cierre tienen un valor neto de realización inferior a su costo histórico, y para reducir ciertas existencias de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización / utilización, a las fechas respectivas.
2.12 Créditos por ventas y otros créditos
Las cuentas por cobrar comerciales y otros créditos se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valorizan a su costo amortizado usando el método del interés efectivo, menos la previsión por incobrabilidad.
Para la determinación de la previsión por incobrabilidad de las cuentas por cobrar comerciales y otros créditos, la Sociedad aplica el enfoque simplificado previsto en la NIIF 9, que implica medir siempre la corrección de valor por pérdidas a un importe igual a las perdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida del activo. Asimismo, las cuentas por cobrar comerciales y otros créditos se han agrupado en función de las características del riesgo de crédito compartido.
El valor en libros del activo se reduce por medio de una cuenta de previsión y el monto de la pérdida se reconoce con cargo al estado de resultados consolidado en el rubro “Gastos de comercialización”. Cuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se da de baja contra la respectiva previsión para cuentas por cobrar. El recupero posterior de montos previamente reconocidos como pérdidas se reconoce con crédito al rubro “Gastos de comercialización” en el estado de resultados consolidado.
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2.13 Efectivo y equivalentes de efectivo – Estado de Flujos de Efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos y otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos originales de tres meses o menos y los descubiertos bancarios. En el estado de situación financiera consolidado, los descubiertos de existir se clasifican como Préstamos en el pasivo corriente.
Los activos registrados en efectivo y equivalentes de efectivo se registran al valor razonable o al costo histórico que se aproxima a su valor razonable.
2.14 Capital social
Las acciones ordinarias se clasifican en el patrimonio neto y se mantienen registradas a su valor nominal. Cuando se adquieren acciones de la Sociedad (acciones propias en cartera), el pago efectuado, incluyendo cualquier costo directamente atribuible a la transacción (neto de impuestos) se deduce del patrimonio neto hasta que las acciones se cancelen o vendan.
2.15 Préstamos
Los préstamos se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos incurridos en la transacción. Estos préstamos se registran posteriormente a su costo amortizado. Cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de los costos de la transacción) y el valor de cancelación se reconoce en el estado de resultados durante el período del préstamo usando el método de la tasa de interés efectiva.
2.16 Cuentas por pagar comerciales y otras deudas
Las cuentas por pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valorizan a su costo amortizado usando el método de interés efectivo.
2.17 Impuestos a las ganancias
El cargo por impuesto a las ganancias del ejercicio comprende al impuesto corriente y el diferido. El impuesto se reconoce en el estado de resultados consolidado, excepto cuando se trata de partidas que deban ser reconocidas directamente en otros resultados integrales. En este caso, el impuesto a las ganancias relacionado de tales partidas también se reconoce en dicho estado.
- Impuesto a las ganancias corriente
El cargo por impuesto a las ganancias corriente se calcula sobre la base de las leyes impositivas promulgadas los países donde opera el grupo a la fecha del estado de situación financiera consolidado. La Sociedad evalúa periódicamente la posición asumida en las declaraciones juradas de impuestos respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretación. La Sociedad, cuando corresponde, constituye provisiones sobre los montos que espera pagar a la autoridad tributaria.
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2.17 Impuestos a las ganancias
- Impuesto a las ganancias – Método diferido
El impuesto a las ganancias diferido se determina en su totalidad, por el método del pasivo, sobre las diferencias temporales que surgen entre las bases tributarias de activos y pasivos y sus respectivos valores mostrados en los estados financieros consolidados. Sin embargo, el impuesto diferido que surge por el reconocimiento inicial de un activo o de un pasivo, en una transacción que no corresponda a una combinación de negocios, que al momento de la transacción no afecta ni la utilidad ni la pérdida contable o gravable, no se registra. El impuesto diferido se determina usando tasas tributarias (y legislación) que han sido promulgadas a la fecha de los estados financieros consolidados y que se espera serán aplicables cuando el impuesto diferido activo se realice o el impuesto diferido pasivo se pague.
Los activos por impuestos diferidos sólo se reconocen en la medida que sea probable que se produzcan beneficios impositivos futuros contra los que se puedan usar las diferencias temporales.
Los saldos de impuestos a las ganancias diferidos activos y pasivos se compensan cuando existe el derecho legal a compensar impuestos activos corrientes con impuestos pasivos corrientes y cuando se relacionen con la misma autoridad fiscal de la Sociedad o de las distintas subsidiarias en donde exista intención y posibilidad de liquidar los saldos impositivos sobre bases netas.
Al 31 de diciembre de 2021, se procedió a calcular y contabilizar la renta líquida imponible con una tasa del 27%, en base a lo dispuesto por la Ley N° 20.780 de Chile.
2.18 Beneficios sociales
(a) Gratificaciones al personal
La Sociedad reconoce un pasivo y un gasto por gratificaciones cuando el beneficio se devenga. Asimismo, la Sociedad reconoce una provisión cuando está obligado legal o contractualmente, o cuando existe una práctica del pasado que ha creado una obligación asumida.
2.19 Provisiones / Contingencias
Las provisiones se reconocen cuando la Sociedad tiene una obligación presente, ya sea legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que origine una salida de recursos que serán necesarios para cancelar la obligación, y puede hacerse una estimación confiable del monto de la obligación.
Las provisiones se miden al valor presente de los desembolsos que se espera se requerirán para cancelar la obligación utilizando una tasa de interés que refleje las actuales condiciones del mercado sobre el valor del dinero y los riesgos específicos para dicha obligación. El incremento en la provisión por el paso del tiempo se reconoce en el rubro “resultados financieros, netos” del estado de resultados consolidado.
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2.19 Provisiones / Contingencias
Se reconocen las siguientes provisiones:
Para juicios laborales, civiles y comerciales: se determinan en base a los informes de los abogados acerca del estado de los juicios y la estimación efectuada sobre las posibilidades de quebrantos a afrontar por la Sociedad, así como en la experiencia pasada respecto a este tipo de juicios.
Otras provisiones diversas: se constituyen para afrontar situaciones contingentes que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de los montos se considera la probabilidad de su concreción tomando en cuenta la opinión de los asesores legales y profesionales de la Sociedad.
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, la Dirección de la Sociedad entiende que no se han presentado elementos que permitan determinar la existencia de otras contingencias que puedan materializarse y generar un impacto negativo en los presentes estados financieros consolidados.
2.20. Arrendamientos / leasings
Los pagos de arrendamientos sobre los cuales no se reconocieron activos por derechos de uso ni pasivos por arrendamientos (nota 2.5), neto de cualquier incentivo recibido del arrendador, se cargan al estado de resultados consolidado sobre la base del método de línea recta en el período del mismo.
2.21 Distribución de dividendos
La distribución de dividendos a los accionistas de la Sociedad se reconoce como pasivo en los estados financieros consolidados en el ejercicio en el que los dividendos se aprueban por los accionistas de la Sociedad.
2.22 Reconocimiento de ingresos por venta
(a) Ingresos por ventas de bienes
Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por la venta de bienes en el curso normal de las operaciones de la Sociedad. Los ingresos por ventas se muestran netos de descuentos e impuestos.
La Sociedad reconoce sus ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente, se han entregado los productos y es probable que los beneficios económicos fluyan a la entidad en el futuro. Se considera que el monto de los ingresos no se puede medir confiablemente hasta que no se hayan resuelto todas las contingencias relativas a la venta.
En el caso de los productos, se considera que los mismos no se han entregado hasta que no se hayan despachado al lugar especificado por el cliente y los riesgos de obsolescencia y de pérdida se hayan transferido al mismo.
La Sociedad registra las provisiones por devoluciones en base a información histórica y experiencia acumulada de forma tal de imputar las provisiones al mismo período en que la venta original se efectúa.
(b) Intereses
Los ingresos por intereses se reconocen sobre la base de la proporción de tiempo transcurrido, usando el método de la tasa de interés efectiva.
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2.23 Participación en subsidiarias y asociadas
Subsidiarias son todas aquellas entidades sobre las cuales la Sociedad tiene el control. La Sociedad controla una entidad cuando está expuesta, o tiene derecho, a obtener rendimientos variables por su implicación en la participada, y tiene la capacidad de utilizar el poder de dirigir las políticas operativas y financieras de la entidad, para influir sobre esos rendimientos. Las subsidiarias se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere el control a la Sociedad, y se excluyen de la consolidación en la fecha en que cesa el mismo.
Las asociadas son aquellas entidades sobre las cuales la Sociedad tiene influencia significativa, es decir el poder de intervenir en las decisiones de política financiera y de operación de la participada, sin llegar a tener el control.
Al utilizar el método del valor proporcional, las inversiones son inicialmente reconocidas al costo, y dicho monto se incrementa o disminuye para reconocer la participación del inversor en las ganancias y pérdidas de la entidad con posterioridad a la fecha de adquisición / constitución. De corresponder, el valor de las mismas incluye el valor llave reconocido por su adquisición. Cuando la participación del grupo en las pérdidas es igual o excede el valor de participación en dichas entidades, la Sociedad no reconoce pérdidas adicionales, excepto cuando existan obligaciones legales o asumidas de proveer fondos o hacer pagos por cuenta de las mismas.
La participación en las ganancias y pérdidas de subsidiarias y asociadas se reconoce en la línea “Resultado de inversiones en sociedades” en el estado de resultados. La participación en los otros resultados integrales de subsidiarias y asociadas se imputan en la línea “participación en otros resultados integrales en sociedades”, del estado de otros resultados integrales.
La Sociedad determina a la fecha de cada reporte si existe evidencia objetiva de que una inversión en una entidad subsidiaria y asociada no es recuperable. De ser el caso, el grupo calcula el monto de desvalorización como la diferencia entre el valor recuperable de dicha inversión y su valor contable, reconociendo el monto resultante en “Resultado de inversiones en sociedades” en el estado de resultados.
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2.24 Contexto económico: Efectos Covid-19
Desde las primeras semanas de 2020, la diseminación de un virus denominado Coronavirus (o Covid-19), ha generado diversas consecuencias en los negocios y actividades económicas a nivel global. Dada la magnitud de la propagación del virus, durante el mes de marzo del 2020, varios gobiernos de todo el mundo implementaron medidas drásticas para contener la propagación, incluido, entre otros, el cierre de fronteras, la prohibición de viajar por un período de tiempo, y finalmente el aislamiento obligatorio de la población junto con el cese de actividades comerciales no esenciales. Con fecha 11 de marzo de 2020 la Organización Mundial de la Salud declaró al Covid19 pandemia a nivel global.
El Gobierno de Chile implementó una serie de medidas tendientes a disminuir la circulación de la población, disponiendo el aislamiento social y cuarentena desde el 18 de marzo de 2020, permitiendo la circulación sólo de aquellas personas vinculadas a la prestación y/o producción de servicios y productos esenciales.
Las medidas tomadas, generaron entre otros efectos, restricciones en el ámbito de la actividad comercial y en lo que respecta a la importación y comercialización de productos de consumo masivo, se ha evidenciado una caída de consideración en la demanda que podría causar un impacto negativo en los resultados a corto plazo. No obstante, dada la solidez financiera actual y el acompañamiento financiero de la Sociedad controlante, aunque existan impactos económicos en el corto plazo, se estima que la Sociedad continuará operando y podrá seguir haciendo frente a sus compromisos financieros y comerciales.
La Sociedad está monitoreando de cerca la situación y definiendo planes de acción que se ajusten al contexto, siguiendo las disposiciones y recomendaciones de los diferentes organismos internacionales y el Ministerio de salud.
Cartocor Chile S.A., implementó un plan integral para priorizar la salud de todos nuestros trabajadores y las personas con las que nos relacionamos, así como, asegurar la continuidad de la cadena de abastecimiento. Para lograr estos objetivos, aplicó una batería de medidas, como, por ejemplo, protocolos para trabajar de forma remota para las áreas que lo permite, promover activamente medidas de autocuidado y distanciamiento social, test diarios de temperatura, monitoreos médicos, entre otras, que nos han permitido operar nuestras plantas y centros de distribución en condiciones de máxima seguridad sanitaria durante esta crisis global.
El plan efectuado por la Administración ha favorecido que la situación comercial y las actividades comerciales sigan operando con cierta normalidad, por tanto, la Sociedad no se ha visto afectada significativamente.
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NOTA 3. POLÍTICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
Los presentes estados financieros consolidados, dependen de criterios contables, premisas y estimaciones que se usan para su preparación.
Se han identificado las siguientes estimaciones contables, presunciones relacionadas e incertidumbres inherentes en nuestras políticas contables, las que se consideran son esenciales para la comprensión de los riesgos informativos contables / financieros subyacentes y el efecto que esas estimaciones contables, premisas e incertidumbres tienen en los presentes estados financieros consolidados. La Sociedad ha evaluado que un cambio razonablemente posible en alguna de las premisas significativas no generaría un impacto significativo en los presentes estados financieros consolidados.
(a) Previsiones para deudores incobrables
La Sociedad ha revisado su metodología de desvalorización de créditos bajo el modelo de pérdida crediticia esperada establecido por la NIIF 9. Para cuentas por cobrar comerciales, la Sociedad aplicó el enfoque simplificado para estimar las pérdidas crediticias esperadas, que requiere el uso de criterio de provisión de pérdida durante toda la vida de los créditos comerciales. La determinación de la pérdida esperada se calcula en función a un porcentaje de incobrabilidad por rangos de vencimientos de cada crédito comercial. Para medir la pérdida crediticia esperada, las cuentas por cobrar comerciales se han agrupado en función de sus características en cuanto a riesgo de crédito y el tiempo que ha transcurrido como créditos vencidos.
Al 31 de diciembre de 2021, la previsión para créditos incobrables totaliza ARS 13.754.456.
(b) Impuesto a las ganancias
La Sociedad debe realizar la estimación del impuesto a las ganancias en la jurisdicción en la que opera. Este proceso incluye la estimación realizada de la exposición impositiva final y la determinación de diferencias temporarias resultantes del tratamiento diferido en ciertos rubros, tales como devengamientos y amortizaciones, a los fines impositivos y contables. Estas diferencias pueden resultar en activos y pasivos impositivos diferidos, los cuales se incluyen en el estado de situación financiera consolidado. Se debe establecer en el curso de los procedimientos de planificación fiscal, el año fiscal de la reversión de los activos y pasivos impositivos diferidos y si existirán futuras ganancias gravadas en esos períodos.
Se reversan en el ejercicio correspondiente los activos y pasivos impositivos diferidos por diferencias temporarias que fueron registrados oportunamente, si se anticipa que la futura reversión tendrá lugar en un año de pérdida impositiva. Se requiere un análisis gerencial detallado para determinar las provisiones por impuestos a las ganancias y activos y pasivos impositivos diferidos.
Dicho análisis implica efectuar estimaciones de la ganancia imponible en la jurisdicción en la que se opera y el período durante el cual los activos y pasivos impositivos diferidos serán recuperables. Si los resultados finales difieren de estas estimaciones, o si se ajustan estas estimaciones en períodos futuros, la situación financiera y resultados podrían verse afectados.
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NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En los siguientes cuadros se detallan la composición y evolución del rubro:
| Muebles, | Obras en | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrenos | Construcciones | Máquinas e instalaciones |
herramientas, vehículos y |
construcción y bienes de uso |
Total | |
| otros equipos | en tránsito | |||||
| Costo | ||||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 53.982.030 | 936.758.369 | 1.985.819.426 | 167.575.634 | 199.725.745 | 3.343.861.204 |
| Efecto conversión | 1.032.614 | 29.119.008 | 62.110.146 | 4.995.370 | 8.230.767 | 105.487.905 |
| Altas | - | 7.643.316 | 46.375.248 | 37.760.082 | 51.350.484 | 143.129.130 |
| Transferencias | 48.505.991 | 62.213.287 | 153.363.534 | - | (215.576.821) | 48.505.991 |
| Bajas | - | - | - | (13.626.478) | - | (13.626.478) |
| Valor de origen al cierre del ejercicio |
103.520.635 | 1.035.733.980 | 2.247.668.354 | 196.704.608 | 43.730.175 | 3.627.357.752 |
| Depreciación | ||||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio |
- | (257.533.401) | (1.486.875.029) | (95.386.234) | - | (1.839.794.664) |
| Efecto conversión | - | (6.150.517) | (41.539.101) | (2.585.143) | - | (50.274.761) |
| Depreciación del ejercicio(1) | - | (39.287.578) | (57.484.465) | (11.169.194) | - | (107.941.237) |
| Depreciación acumulada al cierre del ejercicio |
- | (302.971.496) | (1.585.898.595) | (109.140.571) | - | (1.998.010.662) |
| TOTAL AL31.12.2021 | 103.520.635 | **732.762.484 ** | 661.769.759 | 87.564.037 | 43.730.175 | 1.629.347.090 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del ejercicio, se informa en nota 22.
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NOTA 5. ACTIVOS POR DERECHO DE USO
En el siguiente cuadro se detallan la composición y evolución del rubro:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Costo | |
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 200.300.002 |
| Efecto de conversión | 21.199.062 |
| Altas | 8.968.951 |
| Bajas | (10.554.376) |
| Valor de origen al cierre del ejercicio | 219.913.639 |
| Depreciación | |
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (22.958.533) |
| Efecto de conversión | (4.079.934) |
| Bajas | 10.554.376 |
| Depreciación del ejercicio(1) | (43.500.854) |
| Depreciación acumulada al cierre del ejercicio | (59.984.945) |
| TOTAL | 159.928.694 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del ejercicio se informa en nota 22.
NOTA 6. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
En el siguiente cuadro se detallan la composición y evolución del rubro propiedades de inversión:
| Terrenos | |
|---|---|
| 31.12.2021 | |
| Costo | |
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 46.733.704 |
| Transferencias | (48.505.991) |
| Efecto conversión | 1.772.287 |
| Valor de origen al cierre del ejercicio | - |
| TOTAL | - |
No existen propiedades de inversión al 31.12.2021.
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NOTA 7. ACTIVOS INTANGIBLES
En el siguiente cuadro se detalla la composición y evolución del rubro activos intangibles:
| Software y licencias | |
|---|---|
| relacionadas | |
| 31.12.2021 | |
| Costo | |
| Valor al inicio del ejercicio | 11.997.030 |
| Efecto de conversión | 334.114 |
| Valor de origen al cierre del ejercicio | 12.331.144 |
| Amortización | |
| Valor inicial del ejercicio | (11.997.030) |
| Efecto conversión | (334.114) |
| Amortización acumulada al cierre del ejercicio | (12.331.144) |
| TOTAL | - |
(1) El destino contable del cargo por amortización del ejercicio, se informa en nota 22.
Los gastos de investigación y desarrollo que no cumplen con los criterios para ser capitalizados se imputan al resultado del ejercicio consolidado. Dichos gastos ascienden a ARS 26.696.762 al 31 de diciembre de 2021.
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NOTA 8. ACTIVOS / PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO
El impuesto a las ganancias diferido se compone de la siguiente manera:
| (Cargo) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Saldos al | Efecto de | /Abono | Efecto en | Saldos al | |
| 01.01.2021 | conversión | imputado en | Patrimonio | 31.12.2021 | |
| resultados | |||||
| Activos | |||||
| Créditos por ventas y otros créditos | 4.893.848 | 138.580 | (1.565.155) | - | 3.467.273 |
| Existencias | (11.109.001) | (333.164) | 17.964.338 | - | 6.522.173 |
| Provisiones | 16.747.935 | 449.097 | 8.001.273 | (696.952) | 24.501.353 |
| Cuentasporpagaryotras deudas | 8.554.974 | 238.172 | 348.331 | - | 9.141.477 |
| Subtotal Activo | 19.087.756 | 492.685 | 24.748.787 | (696.952) | 43.632.276 |
| Pasivos | |||||
| Propiedad, plantasyequipo | (90.028.059) | (2.493.333) | (13.277.522) | - | (105.798.914) |
| Subtotal Pasivo | (90.028.059) | (2.493.333) | (13.277.522) | - | (105.798.914) |
| TOTAL PASIVO NETO POR IMPUESTO DIFERIDO |
(70.940.303) | (2.000.648) | 11.471.265 | (696.952) | (62.166.638) |
El plazo de reversión estimado de los activos y pasivos diferidos es el siguiente:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Activos | |
| Impuestos diferidos a recuperar en más de 12 meses | 43.632.276 |
| Subtotal Activos por Impuestos Diferidos | 43.632.276 |
| Pasivos | |
| Impuestos diferidos a recuperar en más de 12 meses | (105.798.914) |
| Subtotal Pasivospor Impuestos Diferidos | (105.798.914) |
| TOTAL | (62.166.638) |
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NOTA 9. CRÉDITOS POR VENTA Y OTROS CRÉDITOS
En los siguientes cuadros se detalla la composición de los rubros créditos por ventas y otros créditos:
| Créditos por ventas | 31.12.2021 |
|---|---|
| Corriente | |
| Cuentas por cobrar comerciales comunes con terceros | 4.109.882.280 |
| Créditos documentados | 134.067.747 |
| Cuentas por cobrar con partes relacionadas (nota 27) | 290.071.101 |
| Menos: Previsión cuentaspor cobrar | (13.754.456) |
| TOTAL CRÉDITOS POR VENTAS | 4.520.266.672 |
| Otros créditos | 31.12.2021 |
| No corriente | |
| Diversos | 4.177.851 |
| TOTAL NO CORRIENTE | 4.177.851 |
| Corriente | |
| Créditos fiscales y anticipos impositivos | 127.452.595 |
| Depósitos en garantía | 10.557.326 |
| Anticipos a proveedores por compra de existencias y otros bienes y servicios | 144.280.302 |
| Deudores financieros con partes relacionadas (nota 27) | 327.263.021 |
| Gastos pagados por adelantado | 43.870.691 |
| Diversos | 5.405.011 |
| TOTAL CORRIENTE | 658.828.946 |
| TOTAL OTROS CRÉDITOS | 663.006.797 |
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NOTA 9. CRÉDITOS POR VENTAS Y OTROS CRÉDITOS
Los valores contables de los instrumentos financieros clasificados como créditos por ventas y otros créditos se aproximan a su valor razonable, debido a la naturaleza de corto plazo de estos instrumentos financieros.
Al 31 de diciembre de 2021 existen créditos por ventas comunes que se encuentran vencidos, pero no provisionados que ascienden a ARS 78.943.398. Los mismos están relacionados con un número de clientes específicos por los que no existe historia reciente de incumplimiento o la Sociedad cuenta con garantías de diversos tipos por un monto equivalente al crédito vencido no previsionado.
La antigüedad de estos créditos por ventas es la siguiente:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Desde tres hasta seis meses | 40.042.315 |
| De seis a doce meses | 6.593.555 |
| Más de un año | 32.307.528 |
| TOTAL VENCIDO NO PREVISIONADO | 78.943.398 |
Los créditos por ventas con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de venta. Los mismos vencen dentro de los doce meses de la fecha de la venta. Dichos créditos por ventas no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado previsiones por estos créditos con partes relacionadas.
Al 31 de diciembre de 2021, el monto de la previsión por desvalorización de créditos por ventas ascendió a ARS 13.754.456.
La antigüedad de estos créditos por ventas es la siguiente:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| A vencer | 1.345.212 |
| SUBTOTAL A VENCER PREVISIONADO | 1.345.212 |
| 31.12.2021 | |
| Vencido hasta tres meses | 502.275 |
| Vencido desde tres hasta seis meses | 74.331 |
| Vencido de seis a doce meses | 15.390 |
| Vencido más de un año | 11.817.248 |
| SUBTOTAL VENCIDO PREVISIONADO | 12.409.244 |
| TOTAL PREVISIONADO | 13.754.456 |
Los valores registrados de créditos por ventas y otros créditos de la Sociedad, antes de provisión por deterioro, están denominados en las siguientes monedas:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| CLP | 4.518.898.898 |
| USD | 664.374.571 |
| TOTAL | 5.183.273.469 |
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(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 9. CRÉDITOS POR VENTAS Y OTROS CRÉDITOS
Los movimientos de la provisión por desvalorización de créditos por venta y otros créditos se exponen en el cuadro a continuación:
| a continuación: | |
|---|---|
| 31.12.2021 | |
| Saldo de inicio | 19.504.677 |
| Aumentos(1) | 453.708 |
| Disminuciones(1) | (6.470.236) |
| Aplicaciones | (518.016) |
| Efecto conversión | 784.323 |
| TOTAL AL CIERRE | 13.754.456 |
(1) El destino contable de los aumentos y disminuciones se informa en nota 22.
NOTA 10. EXISTENCIAS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro existencias:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Materia primas y materiales | 1.550.711.696 |
| Materia primas y materiales en tránsito | 586.695.232 |
| Productos terminados y de reventa | 235.833.753 |
| Productos en proceso | 4.551.325 |
| Menos: Previsiónpor desvalorización de existencias | (12.712.575) |
| TOTAL EXISTENCIAS | 2.365.079.431 |
La evolución de la previsión para desvalorización de existencias es la siguiente:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Saldo de inicio del ejercicio | 23.629.247 |
| Aumentos(1) | 12.335.484 |
| Disminuciones(1) | (20.065.598) |
| Aplicaciones | (4.312.773) |
| Efecto de conversión | 1.126.215 |
| TOTAL AL CIERRE | 12.712.575 |
(1) El destino contable de los aumentos y disminuciones se informa en nota 22.
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NOTA 11. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Efectivo disponible y en bancos | 19.947.882 |
| Depósitos bancarios a cortoplazo | 178.236.871 |
| TOTAL | 198.184.753 |
NOTA 12. EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cuadro a continuación, se expone la evolución del capital social en el último ejercicio:
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Capital social al inicio 173.043.667 |
173.043.667 | 173.043.667 |
| CAPITAL SOCIAL AL CIERRE 173.043.667 |
173.043.667 | 173.043.667 |
El capital social total al 31 de diciembre de 2021 asciende a ARS 173.043.667 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El mismo está representado por 22.643.218 acciones ordinarias sin valor nominal.
NOTA 13. RESULTADOS NO ASIGNADOS
En los siguientes cuadros se exponen los cambios en Resultados no Asignados para el ejercicio finalizado al 31 de diciembre 2021:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Saldo de inicio del ejercicio | 866.401.806 |
| Ganancia del ejercicio | 967.002.006 |
| Otros resultados integrales del ejercicio | 1.884.513 |
| TOTAL AL CIERRE | 1.835.288.325 |
NOTA 14. OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO
A continuación, se expone la evolución correspondiente a Otros componentes del patrimonio al 31 de diciembre de 2021:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Saldo al inicio | 3.575.602.092 |
| Diferencia de conversión | 108.347.791 |
| TOTAL AL CIERRE | 3.683.949.883 |
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(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 15. PRÉSTAMOS
En los siguientes cuadros se detallan la composición y evolución del rubro:
==> picture [450 x 178] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
|||
|---|---|
|31.12.2021|
|Corriente|
|Préstamos bancarios|410.613.104|
|Prestamos partes relacionadas (Nota 26)|26.215.274|
|TOTAL AL CIERRE|436.828.378|
|Acreedor / (Deudor)|
|31.12.2021|
|Saldo al inicio del ejercicio|-|
|Aumento de préstamos bancarios|1.135.137.720|
|(Disminución) de préstamos bancarios|(775.402.931)|
|Pagos de intereses|(5.791.116)|
|Intereses devengados|5.900.309|
|Diferencia de cambio|18.707.445|
|Efecto conversión|58.276.951|
|TOTAL AL CIERRE|436.828.378|
----- End of picture text -----
A continuación, se resumen los plazos de vencimiento de los préstamos de la Sociedad:
- Saldos al 31 de diciembre 2021:
==> picture [451 x 55] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
|||||
|---|---|---|---|
|Corriente|Hasta tres meses|De tres a seis meses|Total corriente|
|Préstamos bancarios|-|410.613.104|410.613.104|
|Prestamos partes relacionadas (Nota 26)|26.215.274|-|26.215.274|
|TOTAL AL 31.12.2021|26.215.274|410.613.104|436.828.378|
----- End of picture text -----
Los valores en libros de los préstamos de la Sociedad están denominados en las siguientes monedas:
==> picture [450 x 36] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
|||
|---|---|
|31.12.2021|
|USD|436.828.378|
|TOTAL|436.828.378|
----- End of picture text -----
El valor en libros y el valor razonable de los préstamos al 31 de diciembre de 2021 son los siguientes:
==> picture [451 x 49] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
||||
|---|---|---|
|Valor en libros|Valor razonable|
|Préstamos bancarios|410.613.104|409.113.034|
|Prestamos partes relacionadas (Nota 26)|26.215.274|26.215.274|
|TOTAL AL 31.12.2021|436.828.378|435.328.308|
----- End of picture text -----
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NOTA 15. PRÉSTAMOS
A continuación, se exponen los préstamos de la Sociedad medidos según jerarquías de valor razonable al 31 de diciembre de 2021, de acuerdo con la explicación mencionada en la Nota 28.3:
| Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total | |
|---|---|---|---|---|
| Préstamos bancarios | - | 409.113.034 | - | 409.113.034 |
| Prestamos partes relacionadas (Nota 26) | - | 26.215.274 | - | 26.215.274 |
| Total préstamos a valor razonable al 31.12.2021 |
- | 435.328.308 | - | 435.328.308 |
NOTA 16. PASIVOS POR ARRENDAMIENTOS
En el siguiente cuadro se detalla la evolución del rubro:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Saldo inicial | 184.122.958 |
| Altas del ejercicio | 8.968.951 |
| Pagos arrendamientos financieros | (50.231.090) |
| Intereses devengados | 7.344.871 |
| Diferencia de cambio | 18.228.339 |
| Diferencia de conversión | 19.028.348 |
| SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO | 187.462.377 |
| No corriente | 138.717.493 |
| Corriente | 48.744.884 |
| TOTAL | 187.462.377 |
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NOTA 17. OBLIGACIONES POR BENEFICIOS DE RETIRO DEL PERSONAL
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| No Corriente | |
| Planes depensión | 15.812.411 |
| TOTAL | 15.812.411 |
| El cargo imputado al estado de resultados es el siguiente: | |
| 31.12.2021 | |
| Cargo a resultados del ejercicio | |
| Planes depensión - contribuciones definidas | 914.360 |
| Subtotal | 914.360 |
| Cargo a otros resultados integrales | |
| Ganancias y pérdidas actuariales | - |
| Planes depensión - contribuciones definidas | (2.581.373) |
| Subtotal | (2.581.373) |
| TOTAL | (1.667.013) |
Los cargos imputados al estado de resultados por los ejercicios finalizados al 31 de diciembre 2021 son los siguientes:
| Planes de pensión beneficios definidos |
Total al 31.12.2021 |
|
|---|---|---|
| Costo | 442.459 | 442.459 |
| Intereses | 471.901 | 471.901 |
| Subtotal – Cargos imputados en resultado del ejercicio | 914.360 | 914.360 |
| Ganancias y pérdidas actuariales | (2.581.373) | (2.581.373) |
| Diferencia de conversión | 327.958 | 327.958 |
| Subtotal- Cargos imputados en otros resultados integrales | (2.253.415) | (2.253.415) |
| TOTAL AL31.12.2021 | (1.339.055) | (1.339.055) |
Del cargo total de costo, ARS (19.323) y ARS 461.782 se incluyen en los rubros “Gastos de comercialización” y “Gastos de administración”, respectivamente para el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2021.
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NOTA 18. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS DEUDAS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Corriente | |
| Cuentas por pagar comerciales | |
| - Terceros | 2.088.834.251 |
| - Partes relacionadas (nota 26) | 771.272.770 |
| Cargas fiscales | 20.074.158 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 80.573.704 |
| Otros pasivos | |
| - Partes relacionadas(nota 26) | 2.993.584 |
| TOTALES | 2.963.748.467 |
NOTA 19. VENTAS DE BIENES
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro ventas:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Ventas de bienes | |
| - Terceros | 10.277.898.834 |
| - Partes relacionadas (nota 26) | 190.746.677 |
| Ventas de servicios | |
| - Terceros | 157.339 |
| Descuentos y bonificaciones | (863.669) |
| TOTALES | 10.467.939.181 |
NOTA 20. COSTO DE VENTAS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro costo de ventas y servicios prestados:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Existencias al inicio del ejercicio | 1.651.341.212 |
| Compras del ejercicio | 8.361.603.098 |
| Gastos de Producción (nota 21) | 1.621.796.382 |
| Venta de subproductos | (415.007.067) |
| Efecto conversión | 49.413.554 |
| Existencias al cierre del ejercicio | (2.365.079.431) |
| TOTALES | 8.904.067.748 |
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NOTA 21. INFORMACIÓN SOBRE GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA
En el siguiente cuadro se detalla la composición de gastos totales por su naturaleza:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Honorarios y retribuciones por servicios | 36.039.077 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios (nota 22) | 771.041.341 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 33.138.544 |
| Conservación de propiedad, planta y equipos, y propiedades de inversión | 271.811.756 |
| Depreciación de propiedad, planta y equipos (nota 4) | 107.941.237 |
| Depreciación de activos por derechos de uso (nota 5) | 43.500.854 |
| Fletes y acarreos | 404.541.379 |
| Combustibles y lubricantes | 114.408.489 |
| Gastos de exportación e importación | 129.485.547 |
| Servicios de terceros | 15.293.877 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 92.051.383 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 33.284.776 |
| Servicios bancarios | 284.200 |
| Calidad y medio ambiente | 13.272.471 |
| Publicidad y propaganda | 1.019.940 |
| (Recupero) por deudores incobrables (nota 9) | (6.016.528) |
| Arrendamientos / alquileres operativos | 37.073.034 |
| Seguros | 73.763.412 |
| Sistemas y software de aplicación | 16.014.262 |
| Otrosgastosgenerales varios | 63.469.858 |
| TOTALES | 2.251.418.909 |
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(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 21. INFORMACIÓN SOBRE GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA
En el siguiente cuadro se muestra la composición de la función “Gastos de Producción”:
| Gastos de Producción | 31.12.2021 |
|---|---|
| Honorarios y retribuciones por servicios | 17.821.113 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 587.988.155 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 32.313.036 |
| Conservación de propiedad, planta y equipos, y propiedades de inversión | 270.481.813 |
| Depreciación de propiedad, planta y equipos (nota 4) | 105.942.454 |
| Depreciación de activos por derechos de uso (nota 5) | 43.460.412 |
| Fletes y acarreos | 46.837.465 |
| Combustibles y lubricantes | 113.797.860 |
| Gastos de exportación e importación | 128.831.403 |
| Servicios de terceros | 7.318.131 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 90.803.140 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 25.007.720 |
| Servicios bancarios | 2.975 |
| Calidad y medio ambiente | 13.272.471 |
| Publicidad y propaganda | 789.818 |
| Arrendamientos / alquileres operativos | 35.420.206 |
| Seguros | 37.368.170 |
| Sistemas y software de aplicación | 11.470.190 |
| Otrosgastosgenerales varios | 52.869.850 |
| TOTALES | 1.621.796.382 |
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NOTA 21. INFORMACIÓN SOBRE GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA
En el siguiente cuadro se muestra la composición de la función “Gastos de Comercialización”:
| Gastos de Comercialización | 31.12.2021 |
|---|---|
| Honorarios y retribuciones por servicios | 1.960.226 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 92.273.569 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 410.485 |
| Conservación de propiedad, planta y equipos, y propiedades de inversión | 831.448 |
| Depreciación de propiedad, planta y equipos (nota 4) | 1.716.544 |
| Depreciación de derechos de uso (nota 5) | 40.442 |
| Fletes y acarreos | 357.703.914 |
| Combustibles y lubricantes | 610.629 |
| Servicios de terceros | 162.366 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 295.316 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 4.189.746 |
| Publicidad y propaganda | 230.122 |
| (Recupero) por deudores incobrables (nota 9) | (6.016.528) |
| Arrendamientos / alquileres operativos | 10.778 |
| Seguros | 461.680 |
| Otrosgastosgenerales varios | 6.360.727 |
| TOTALES | 461.241.464 |
En el siguiente cuadro se muestra la composición de la función “Gastos de Administración”:
| Gastos de Administración | 31.12.2021 |
|---|---|
| Honorarios y retribuciones por servicios | 16.257.738 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 90.779.617 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 415.023 |
| Conservación de propiedad, planta y equipos, y propiedades de inversión | 498.495 |
| Depreciación de propiedad, planta y equipos, y propiedades de inversión (nota 4) | 282.239 |
| Gastos de exportación e importación | 654.144 |
| Servicios de terceros | 7.813.380 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 952.927 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 4.087.310 |
| Servicios bancarios | 281.225 |
| Arrendamientos / alquileres operativos | 1.642.050 |
| Seguros | 35.933.562 |
| Sistemas y software de aplicación | 4.544.072 |
| Otrosgastosgenerales varios | 4.239.281 |
| TOTALES | 168.381.063 |
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NOTA 22. SUELDOS, JORNALES Y CARGAS SOCIALES Y OTROS BENEFICIOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Sueldos y jornales y cargas sociales | 766.874.482 |
| Planes depensión | 4.166.859 |
| TOTALES | 771.041.341 |
NOTA 23. OTROS INGRESOS (EGRESOS) - NETO
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro otros ingresos (egresos) – neto:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Otros | (816.220) |
| TOTALES | (816.220) |
NOTA 24. RESULTADOS FINANCIEROS
En el siguiente cuadro se detalla la composición de los resultados financieros:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Ingresos financieros | |
| Intereses: | |
| - Explícitos e implícitos | 23.974.498 |
| - Financieros partes relacionadas (nota 26) | 9.868.803 |
| Diferencias de cambio,neta | 319.872.382 |
| Subtotal de ingresos financieros | 353.715.683 |
| Gastos financieros | |
| Intereses: | |
| - Bancarios | (5.900.309) |
| - Arrendamientos financieros | (7.344.871) |
| - Explícitos e implícitos | (24.537.246) |
| - Financieros partes relacionadas (nota 26) | (699.583) |
| - Gastos de financiación | (6.624.579) |
| Subtotal degastos financieros | (45.106.588) |
| TOTALES | 308.609.095 |
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NOTA 25. IMPUESTO A LAS GANANCIAS
La composición del cargo a resultados es la siguiente:
| 31.12.2021 | ||
|---|---|---|
| Impuesto | a las ganancias corriente | (308.196.496) |
| Impuesto | a lasganancias diferido | 11.471.265 |
| TOTAL | CARGO A RESULTADOS POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (296.725.231) |
A continuación, se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto sobre el resultado contable respectivo, antes de impuestos:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 1.242.041.781 |
| Alícuota del impuesto | 27% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | (335.351.281) |
| Diferencias permanentes | |
| Gastos no deducibles | (44.431.675) |
| Ganancia no gravada | 85.058.373 |
| Ajustepor conversión | (2.000.648) |
| Total cargo a resultadospor impuesto a lasganancias | (296.725.231) |
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NOTA 26. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
Se detallan las transacciones y saldos pendientes al 31 diciembre de 2021 con partes relacionadas:
- (a) Ventas de bienes
| a) Ventas de bienes | ||
|---|---|---|
| Tipo de relación | 31.12.2021 | |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 93.509.228 |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 857.653 |
| Cartocor S.A. | Controlante | 16.848.969 |
| Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 79.530.827 |
| TOTALES | 190.746.677 |
- (b) Compras de bienes, servicios y otros egresos
Compra de bienes
| Compra de bienes | ||
|---|---|---|
| Tipo de relación | 31.12.2021 | |
| Cartocor S.A. | Controlante | 1.973.210.604 |
| Ingredion Chile S.A. | Relacionada | 7.821.023 |
| Papel Misionero SAIFC | Relacionada | 318.838.996 |
| TOTALES | 2.299.870.623 |
Compra de servicios
| Tipo de relación | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 3.515.845 |
| Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 4.604.445 |
| TOTALES | 8.120.290 |
(c) Intereses financieros
Intereses ganados
| Intereses ganados | ||
|---|---|---|
| Tipo de relación | 31.12.2021 | |
| Cartocor S.A. | Controlante | 6.729.070 |
| Industrias deAlimentosDos enUno S.A. | Relacionada | 3.139.733 |
| TOTALES | 9.868.803 | |
| Intereses perdidos | ||
| Tipo de relación | 31.12.2021 | |
| Arcor de Perú S.A | Controlante | 699.583 |
| TOTALES | 699.583 |
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NOTA 26. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
- (d) Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales
Cuentas por cobrar
| Cuentas por cobrar | ||
|---|---|---|
| Tipo de relación | 31.12.2021 | |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 284.288 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 51.034.065 |
| Cartocor S.A. | Controlante | 198.329.527 |
| Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 40.423.221 |
| TOTALES | 290.071.101 |
Cuentas por pagar
| Cuentas por pagar | ||
|---|---|---|
| Tipo de relación | 31.12.2021 | |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 726.812 |
| Cartocor S.A. | Controlante | 669.037.556 |
| Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 448.369 |
| Ingredion Chile S.A. | Relacionada | 1.635.095 |
| Papel Misionero SAIFC | Relacionada | 99.424.938 |
| TOTALES | 771.272.770 |
Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de venta y de compra, respectivamente. Las mismas vencen dentro de los doce meses de la fecha de la venta y no devengan intereses. Las cuentas por cobrar no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado previsiones por estas cuentas por cobrar a partes relacionadas.
(e) Otros créditos y Otros pasivos
Otros créditos
| Tipo de relación | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Cartocor S.A. | Controlante | 169.783.074 |
| Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A | Relacionada | 157.479.947 |
| TOTALES | 327.263.021 | |
| Otros pasivos | ||
| Tipo de relación | 31.12.2021 | |
| Cartocor S.A. | Controlante | 2.993.584 |
| TOTALES | 2.993.584 |
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NOTA 26. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
- (f) Prestamos
| Tipo de relación | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Arcor de Perú S.A | Relacionada | 26.215.274 |
| TOTALES | 26.215.274 |
(g) Beneficios sociales
La retribución y demás beneficios pagados o por pagar a al personal clave de la gerencia al 31 de diciembre de 2021 asciende a ARS 80.803.803.
El personal clave de la gerencia, es quien constituye la máxima autoridad en la toma de decisiones operativas y responsable de asignar los recursos y evaluar el rendimiento de los segmentos operativos.
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NOTA 27. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
27.1 Instrumentos financieros por categoría
Los siguientes cuadros muestran, para los activos y pasivos financieros registrados, la información requerida por la NIIF 7, de acuerdo a las categorías establecidas en la NIIF 9.
Al 31 de diciembre de 2021:
| Al 31 de diciembre de 2021: | |
|---|---|
| Costo amortizado |
Valor razonable Total al 31.12.2021 Con cambios en el estado de resultados Con cambios en otros resultados integrales |
| Activos según estado de situación financiera Otros créditos(1) 347.403.209 Créditos por ventas 4.520.266.672 Efectivoyequivalentes de efectivo - |
- - 347.403.209 - - 4.520.266.672 198.184.753 - 198.184.753 |
| TOTAL AL 31 DE DICIEMBRE 2021 4.867.669.881 |
198.184.753 - 5.065.854.634 |
| Pasivos según estado de situación financiera Préstamos 436.828.378 Pasivos por arrendamientos 187.462.377 Cuentasporpagar comercialesyotras deudas 2.943.674.309 |
- - 436.828.378 - - 187.462.377 - - 2.943.674.309 |
| TOTAL AL 31 DE DICIEMBRE 2021 3.567.965.064 |
- - 3.567.965.064 |
(1) Sólo incluye activos y pasivos financieros alcanzados por la NIIF 7.
27.2 Jerarquías del valor razonable
En los cuadros a continuación exponen los instrumentos financieros medidos a valor razonable, clasificados por jerarquía, según el método de medición utilizado. Los diferentes niveles han sido definidos de la siguiente manera:
- Nivel 1: precios de cotización (no ajustados) en mercados activos, para activos y pasivos idénticos.
Nivel 2: datos distintos al precio de cotización incluidos dentro del Nivel 1, que sean observables para el activo o el pasivo, tanto directamente (esto es, los precios), como indirectamente (esto es, derivados de los precios).
Nivel 3: datos para el activo o el pasivo que no están basados en datos observables de mercado (esto es, datos no observables), lo cual requiere que la Sociedad elabore sus propias hipótesis y premisas.
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NOTA 27. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
27.2 Jerarquías del valor razonable
El valor razonable de los instrumentos financieros negociados en mercados activos se basa en precios de cotización a la fecha de cierre. Un mercado se considera activo cuando los precios de cotización están fácil y regularmente disponibles a través de una bolsa, de intermediarios financieros, de una institución sectorial, de un servicio de precios o de un organismo regulador, y esos precios reflejan transacciones de mercado actuales que se producen regularmente, entre partes que actúan en condiciones de independencia mutua. El precio de cotización de mercado usado para los activos financieros mantenidos por la Sociedad es el precio corriente comprador. Estos instrumentos se incluyen en el Nivel 1 y comprenden efectivo y equivalentes.
Los activos financieros de la sociedad medidos a su valor razonable al 31 de diciembre de 2021 están clasificados como nivel 1.
27.3 Estimación del valor razonable
Valor razonable de activos y pasivos financieros valuados a valor razonable
Los activos y pasivos financieros valuados a valor razonable al 31 de diciembre de 2021, la información y técnicas utilizadas para su valuación y el nivel de jerarquía se exponen a continuación:
(a) Efectivo y equivalentes de efectivo
El valor de libros de estos activos se aproxima a su valor razonable.
Se encuentran incluidos en el rubro “Activos financieros a valor razonable”. El mismo se estimó utilizando información de mercados activos, valuando cada cuota parte al valor de cotización de las mismas al cierre de cada ejercicio, por lo que su valuación califica como Nivel 1.
Valor razonable de activos y pasivos financieros valuados a costo amortizado.
La NIIF 7 requiere exponer información sobre el valor razonable de los instrumentos financieros, aunque los mismos no se encuentren así valuados en el estado de situación financiera, siempre y cuando sea factible estimar dicho valor razonable. Dentro de este grupo, se incluyen:
(b) Colocaciones transitorias (incluidas en Efectivo y equivalentes de efectivo)
La Sociedad considera que el valor de libros de las inversiones a corto plazo y de alta liquidez, que puedan convertirse en efectivo rápidamente y están sujetas a un riesgo insignificante de cambio en su valor, y cuyo vencimiento original no supera los noventa días, como efectivo y equivalente de efectivo, se aproxima a su valor razonable. Básicamente comprende depósitos a plazo fijo en entidades financieras de primer nivel.
(c) Créditos por ventas y otros créditos
Se considera que el valor de libros se aproxima a su valor razonable, ya que dichos créditos son sustancialmente de corto plazo. Todos los créditos que se estiman de dudosa recuperabilidad, fueron provisionados.
(d) Cuentas por pagar y otras deudas
Se considera que el valor de libros se aproxima a su valor razonable, ya que dichos pasivos son sustancialmente de corto plazo.
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NOTA 27. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
27.3 Estimación del valor razonable
(e) Préstamos
Los préstamos comprenden principalmente saldos de préstamos de corto plazo, tomados por la Sociedad con entidades financieras de primera línea. El valor razonable fue calculado utilizando tasas observables de instrumentos similares para descontar los flujos de fondos.
27.4 Factores de riesgos financieros
La gestión del riesgo financiero de la Sociedad se enmarca dentro de las políticas globales del Grupo Arcor las cuales se centran en la incertidumbre de los mercados financieros y tratan de minimizar los efectos potenciales adversos sobre su rentabilidad financiera.
La gestión de los principales riesgos financieros, tales como los riesgos de tipo de cambio, de tasa de interés, de liquidez y de capital, está controlada en general por el área de Finanzas y por el área de Tesorería del Grupo Arcor, en coordinación estrecha con la gerencia de la Sociedad.
27.4.1. Riesgo de mercado
27.4.1.1 Riesgo de tipo de cambio
Los ingresos y los egresos operativos son expresados, generalmente, en la moneda funcional del país en el cual se originaron. No obstante, ciertas operaciones son expresadas en otras monedas, principalmente el USD.
En consecuencia, la Sociedad está expuesta a fluctuaciones del tipo de cambio, por activos o pasivos financieros reconocidos, originados en estas transacciones.
Considerando únicamente esta exposición monetaria neta al 31 de diciembre de 2021, la Sociedad estima que el impacto de una variación de un 10% favorable/desfavorable de los principales tipos de cambio (manteniendo el resto de las variables constantes), resultaría en una pérdida /ganancia antes de impuestos de aproximadamente ARS 406.401.782.
27.4.2 Tasa de interés
El riesgo de tasa de interés para la Sociedad surge de su endeudamiento financiero. La principal exposición se encuentra relacionada con préstamos a tasa variable.
Al 31 de diciembre de 2021, la proporción de préstamos a tasa fija se expone en cuadro a continuación:
| Tipo de préstamo | 31.12.2021 |
|---|---|
| ARS % |
|
| Tasa fija | 436.828.378 100% |
| Total | 436.828.378 100% |
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27.4 Factores de riesgos financieros
27.4.1 Riesgo de mercado
27.4.1.2 Riesgo de tipo de interés de flujos de efectivo y del valor razonable
El riesgo de tasa de interés para la Sociedad surge de su endeudamiento financiero con terceros. La principal exposición se encuentra relacionada con préstamos a tasa variable.
Al 31 de diciembre de 2021 la Sociedad no se encuentra expuesta al riesgo de tasa de interés, ya que no posee deuda a tasa variable.
27.4.2 Riesgo crediticio
El riesgo de crédito al cual está expuesta la Sociedad, surge principalmente de:
27.4.2.1 Instrumentos financieros mantenidos con bancos e instituciones financieras
La Sociedad se expone al riesgo crediticio con bancos e instituciones financieras por el mantenimiento de instrumentos financieros tales como depósitos en cuenta corriente, depósitos a plazo fijo.
Como parte de la política general de tesorería, únicamente se aceptan entidades calificadas como de primera línea para la celebración de estos contratos. En consecuencia, el riesgo de crédito no se considera relevante para este tipo de instrumentos financieros.
27.4.2.2 Cuentas a cobrar comerciales mantenidas con clientes domésticos
La cartera de clientes domésticos se divide en exportadores frutihortícolas y clientes industriales.
Los clientes están sujetos a las políticas, procedimientos y controles establecidos por la Sociedad, los cuales se encuentran detallados en un “Manual de Créditos”. Los límites de créditos son establecidos en base a una calificación interna, la cual considera el análisis de la situación económica y financiera del cliente, su comportamiento pasado y el concepto general que se posee de él. Asimismo, también se considera el canal al cual pertenece el cliente.
Regularmente se hace un seguimiento de la utilización de los límites de crédito. La Sociedad tiene establecidos controles en sus sistemas que les avisan del incumplimiento de pago y cuando los clientes exceden los límites de crédito autorizados permitiendo a la gerencia correspondiente tomar decisiones. Si no se obtiene el compromiso o bien el cliente no paga en la fecha establecida en el calendario, después de agotadas todas las instancias previstas, la deuda se gestiona a través del abogado de la Sociedad.
27.4.2.3 Cuentas a cobrar comerciales originadas en exportaciones
La Sociedad posee una amplia base de clientes, que están sujetos a las políticas, procedimientos y controles establecidos por el Grupo. Generalmente, las primeras operaciones con nuevos clientes son desarrolladas con cartas de créditos y luego, una vez afianzada la relación, en cuenta corriente. Las cuentas a cobrar comerciales pendientes de pago son monitoreadas regularmente.
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27.4 Factores de riesgos financieros
27.4.3 Riesgo de liquidez
La gestión de las necesidades de liquidez es realizada en forma centralizada por el área de Tesorería, en base a las proyecciones de reserva de liquidez de la Sociedad y su efectivo y equivalentes de efectivo sobre la base de un presupuesto financiero que contempla los flujos de efectivo esperados. El objetivo es asegurar que haya suficiente efectivo para procurar el cumplimiento de las obligaciones y compromisos como también el desembolso necesario para el desarrollo de las operaciones y proyectos de inversión.
Para mitigar el riesgo de liquidez la Sociedad dispone, en caso de ser necesario, del financiamiento con entidades financieras para la obtención de línea de crédito.
El área de Tesorería invierte los excedentes en depósitos a plazo, fondos comunes de inversión, etc., escogiendo instrumentos con vencimientos apropiados o de alta liquidez para dar margen suficiente al presupuesto financiero anteriormente indicado. En el caso de las entidades operativas del exterior, sus excedentes de efectivo, si los hubiere, son administrados por ellas, con la asistencia del área de Tesorería en Argentina.
Los siguientes cuadros analizan los pasivos financieros de la Sociedad y pasivos financieros derivados netos por grupos de vencimiento comunes considerando el tiempo que resta para su vencimiento desde el 31 de diciembre de 2021. Los montos presentados en el cuadro son los flujos de efectivo contractuales no descontados.
| Valor libros | Vencimientos contractuales |
|---|---|
| Menos de un año Entre 1 y 2 años Entre 2 y 5 años Más de 5 años Total al 31.12.2021 |
|
| Prestamos 436.828.378 Pasivo por arrendamientos 187.462.377 Cuentasporpagaryotras deudas 2.943.674.309 |
440.347.442 - - - 440.347.442 48.744.884 138.717.493 - - 187.462.377 2.943.674.324 - - - 2.943.674.309 |
| TOTAL AL 31 DE DICIEMBRE 2021 3.567.965.064 |
3.432.766.650 138.717.493 - - 3.571.484.064 |
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27.4 Factores de riesgos financieros
27.4.4 Administración del riesgo de capital
Los objetivos de la Sociedad al administrar el capital son: (i) garantizar el mantenimiento de una sólida calificación crediticia; (ii) asegurar un nivel de capitalización saludable, con el fin de salvaguardar la capacidad de continuar como empresa en marcha, generando retornos a los accionistas; (iii) mantener una estructura de financiamiento óptima para reducir el costo del capital y (iv) cumplir con los compromisos exigidos en algunos contratos de préstamos.
Para mantener o ajustar la estructura de capital, la Sociedad puede entre otras acciones, ajustar el importe de los dividendos a pagar a los accionistas, devolver capital a los accionistas, emitir nuevas acciones o vender activos para reducir su endeudamiento.
Consistente con la industria, la Sociedad monitorea su capital sobre la base del índice de endeudamiento. Este ratio, se calcula dividiendo la deuda financiera neta sobre el patrimonio neto total. La deuda financiera neta corresponde al total de los rubros préstamos y pasivos por arrendamientos (incluyendo corrientes y no corrientes, como se muestran en el estado de situación financiera) menos el efectivo y equivalentes de efectivo.
El ratio de endeudamiento al 31 de diciembre 2021, surge del cuadro a continuación:
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Préstamos (nota 15) | 436.828.378 |
| Pasivo por arrendamientos (nota 16) | 187.462.377 |
| (Menos)Efectivoyequivalentes de efectivo | (198.184.753) |
| Deuda neta | 426.106.002 |
| Patrimonio total | 5.693.031.811 |
| RATIO DE ENDEUDAMIENTO | 7,5% |
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(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 28. MEDIO AMBIENTE
La Sociedad cumple la normativa legal ambiental vigente y va más allá de esta en busca de mejoras en su desempeño ambiental y comprende las ventajas que esto implica para la satisfacción y el ambiente motivador de su personal, el de su entorno y para el éxito de su negocio hoy y en el futuro.
Sus instalaciones cuentan, desde la entrada en vigencia de la ley de bases generales del medio ambiente y sus reglamentos, con resoluciones de calificación ambiental emitidas por la autoridad competente en la materia que la validan ambientalmente para desarrollar sus actividades.
Entendemos que el desarrollo económico debe estar en armonía con el bienestar y la inclusión social, y con la valorización, conservación y defensa del medio ambiente. Por ello, hemos asumido un compromiso general con el desarrollo sustentable y tres compromisos específicos con los temas más relevantes y prioritarios para nuestro negocio.
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Compromiso con el uso racional del agua.
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Compromiso con el uso racional del packaging.
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Compromiso con la eficiencia energética y la minimización de los impactos que contribuyen al cambio climático global.
NOTA 29. HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2021 y hasta la fecha emisión de estos estados financieros no han ocurrido hechos que puedan afectar significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de fondos de la sociedad.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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CARTOCOR CHILE S.A.
Estados Contables Consolidados
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021
RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratifico mi firma que obra tipografiada en las fojas que anteceden desde la página N°1 hasta la página N°48.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Santiago, 4 de marzo de 2022
Señores Accionistas y Directores Cartocor Chile S.A.
Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros consolidados adjuntos de Cartocor Chile S.A. y filial, que comprende el estado de situación financiera consolidado al 31 de diciembre de 2021 y los correspondientes estados consolidados de resultados, de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros consolidados.
Responsabilidad de la Administración por los estados financieros consolidados
La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros consolidados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros consolidados que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros consolidados a base de nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros consolidados están exentos de representaciones incorrectas significativas.
Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros consolidados, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros consolidados.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría con salvedad.
Santiago, 4 de marzo de 2022 Cartocor Chile S.A. 2
Base para la opinión con salvedad
Los estados financieros consolidados de Cartocor Chile S.A. y filial, no revelan información comparativa en relación al estado de situación financiera consolidado al 31 de diciembre de 2020, así como tampoco en los estados consolidados de resultados, de otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio, de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2020. La revelación de esta información es requerida por las Normas Internacionales de Información Financiera.
Opinión con salvedad
En nuestra opinión, excepto por la omisión de información descrita en el párrafo de “Base para la opinión con salvedad”, los mencionados estados financieros consolidados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Cartocor Chile S.A. y filial al 31 de diciembre de 2021, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.
Otras asuntos
Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante por vía indirecta Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
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