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ARCOR SAIC — Annual Report 2009
Mar 26, 2010
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SOCIEDAD ANÓNIMA
Estados Contables
al 31 de diciembre de 2009
HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 5
Iniciado el 1 de enero de 2009 y finalizado el 31 de diciembre de 2009
ÍNDICE
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
CARÁTULA 3
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL 4
ESTADO DE RESULTADOS 5
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO 6
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 7
ÍNDICE DE NOTAS 8
GLOSARIO DE TÉRMINOS 9
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES 10
ANEXO A – BIENES DE USO 21
ANEXO E – PREVISIONES 22
ANEXO F – COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS 23
ANEXO H – INFORMACIÓN SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACIÓN (Art. 64 Inc. b) Ley 19.550) 24
INFORME DE LOS AUDITORES
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Denominación de la Sociedad: HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA
Domicilio Legal: Carola Pons 131 - ARROYITO - PROVINCIA DE CÓRDOBA
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Comercialización, distribución, importación y exportación de helados y cremas heladas, golosinas y productos alimenticios de todo tipo y sus derivados.
Fecha de Constitución: 19 de agosto de 2005
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 28 de octubre de 2005
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 5098-A
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 27 de octubre de 2104
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación de la Sociedad Controlante: ARCOR SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL
Domicilio Legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 - ARROYITO - PROVINCIA DE CÓRDOBA
Actividad Principal: Fábrica de Golosinas
Participación de la Sociedad Controlante en el patrimonio: 99,9%
Participación de la Sociedad Controlante en los votos: 99,9%
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 5
Estados Contables por el ejercicio iniciado el 1 de enero de 2009 y finalizado el 31 de diciembre de 2009. Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (Nota 2.2.).
CAPITAL: $ 50.000
Composición del Capital:
| Acciones | Suscripto $ | Integrado $ |
| 50.000 Acciones ordinarias de VN $ 1 y 1 voto cada una | 50.000 | 50.000 |
| 50.000 | 50.000 |
| ACTIVO | 31.12.09 (Nota 2) | 31.12.08 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.12.09 (Nota 2) | 31.12.08 (Nota 2) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 564.102 | 280.762 | Cuentas por pagar (Nota 3.4.) | 445.685 | 473.011 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2.) | 168.979 | 190.634 | Préstamos (Nota 3.5.) | 18.079 | 9.473 | |
| Otros créditos (Nota 3.3.) | 113.547 | 76.956 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6.) | 22.072 | 31.615 | |
| Cargas fiscales (Nota 3.7.) | 10.652 | 28.561 | ||||
| Anticipos de Clientes | 116.257 | -.- | ||||
| Otros pasivos (Nota 3.8.) | 10.800 | 10.500 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 846.628 | 548.352 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 623.545 | 553.160 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Bienes de uso (Anexo A) | -.- | 744 | Otros pasivos (Nota 3.8.) | 212 | 212 | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 212 | 212 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 623.757 | 553.372 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | -.- | 744 | PATRIMONIO NETO (s / estado respectivo) | 222.871 | (4.276) | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 846.628 | 549.096 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 846.628 | 549.096 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
| 31.12.09 (Nota 2) | 31.12.08 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9.) | 707.628 | 805.184 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (679.036) | (770.598) |
| GANANCIA BRUTA | 28.592 | 34.586 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (26.273) | (22.309) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (200.162) | (159.322) |
| Otros ingresos operativos netos (Nota 3.10.) | 27.186 | 787 |
| RESULTADO OPERATIVO | (170.657) | (146.258) |
| Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses explícitos e implícitos | 6.533 | 6.453 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses explícitos e implícitos | (423) | (2.397) |
| Otros ingresos no operativos netos (Nota 3.11.) | 155 | 10.306 |
| PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (164.392) | (131.896) |
| Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 2.5.h.) | (8.461) | (5.266) |
| PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO | (172.853) | (137.162) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS NO ASIGNADOS | TOTALES (Nota 2) | |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | APORTES IRREVOCABLES (Nota 7) | |||
| Saldos al 1 de enero de 2008 | 50.000 | 290.000 | (207.114) | 132.886 |
| Aportes Irrevocables | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Absorción de resultados (1) | -.- | (207.114) | 207.114 | -.- |
| Pérdida neta del ejercicio | -.- | -.- | (137.162) | (137.162) |
| Saldos al 31de diciembre de 2008 | 50.000 | 82.886 | (137.162) | (4.276) |
| Aportes Irrevocables (2) | -.- | 400.000 | 400.000 | |
| Pérdida neta del ejercicio | -.- | -.- | (172.853) | (172.853) |
| Saldos al 31 de diciembre de 2008 | 50.000 | 482.886 | (310.015) | 222.871 |
(1) Aprobada por Asamblea General Ordinaria de Accionistas de fecha 1 de septiembre de 2008.
(2) Aprobada por Asamblea General Ordinaria de Accionistas de fecha 24 de junio de 2009.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
| 31.12.09 (Nota 2) | 31.12.08 (Nota 2) | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 280.762 | 339.472 |
| Aumento (disminución) de efectivo | 283.340 | (58.710) |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO (Nota 3.12.) | 564.102 | 280.762 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Pérdida neta del ejercicio | (172.853) | (137.162) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las operaciones (Nota 3.13.) | 3.095 | (8.578) |
| (Aumento) neta de activos (Nota 3.14.) | (16.864) | (106.034) |
| Aumento neta de pasivos (Nota 3.15.) | 61.356 | 195.074 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) LAS OPERACIONES ORDINARIAS | (125.266) | (56.700) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Aumento (disminución) de préstamos financieros con sociedades relacionadas | 8.606 | (2.006) |
| Aporte irrevocable | 400.000 | -.- |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | 408.606 | (2.006) |
| Aumento (disminución) de efectivo | 283.340 | (58.706) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Propósito de los Estados Contables | 10 |
| 2 | Normas contables | 10 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 14 |
| 4 | Apertura de colocaciones de fondos, Créditos, préstamos y pasivos al 31 de Diciembre de 2009 | 18 |
| 5 | Transacciones con sociedad controlante y otras partes de interés | 19 |
| 6 | Evolución del Capital Social | 19 |
| 7 | Aportes irrevocables | 20 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| La Sociedad / Hegolo S.A. | Indistintamente. Hegolo Sociedad Anónima. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por la sociedad controlante y sus subsidiarias. |
| Sociedades Relacionadas | En los términos del art. 33 de la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| C.P.C.E. Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
NOTA 1: PROPÓSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES
La Sociedad integra el Grupo Económico constituido por Arcor S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante. Al ser controlada, ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
2.1. Presentación de los Estados Contables
- Normas contables aplicadas
Los Estados Contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V.
Dichas resoluciones, con vigencia a partir del 1 de enero de 2006 adoptaron las R.T. N° 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e interpretaciones N° 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E. (incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución N° 312/05 de la F.A.C.P.C.E.) con ciertas modificaciones.
La Dirección de la Sociedad entiende que las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por el mencionado consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
A través de la R.G. N° 562/09 de fecha 29 de diciembre de 2009, la C.N.V. ha establecido la aplicación de la R.T. N° 26 de la F.A.C.P.C.E. que adopta, para ciertas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N° 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera ("las NIIF" o IFRS por sus siglas en inglés) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés). La aplicación de tales normas resultará obligatoria para la Sociedad controlante Arcor S.A.I.C. a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2012, pudiendo aplicarlas en forma anticipada, en el ejercicio que se inicia el 1 de enero de 2011. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Sociedad conjuntamente con su Sociedad controlante, se encuentra analizando el plan de implementación específico de dichas normas.
Los Estados Contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
2.2. Estados contables comparativos
Los saldos al 31 de diciembre de 2009 que se expone en estos estados contables a efectos comparativos surgen de los estados contables a dichas fechas.
2.3. Consideración de los efectos de la inflación
Las normas contables profesionales vigentes establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. Para ello, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. Nº 6 de la F.A.C.P.C.E. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea.
De acuerdo con normas contables profesionales vigentes y con requerimientos de los organismos de contralor, los presentes estados contables han sido preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones de bienes de uso, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.5. Criterios de valuación de mayor relevancia
A continuación, se detallan los criterios de medición de mayor relevancia utilizados en la preparación de los estados contables.
a. Caja y bancos:
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b. Créditos por ventas y cuentas por pagar:
Los créditos por ventas y las cuentas por pagar han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción, más los intereses y componentes financieros implícitos devengados a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
c. Otros créditos y deudas:
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados a su valor nominal más los resultados financieros devengados al cierre del ejercicio de corresponder.
d. Saldos por transacciones, créditos y deudas diversas con partes relacionadas:
Los créditos y deudas con partes relacionadas han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
e. Gratificaciones por jubilación:
Representan los beneficios devengados no exigibles estipulados en los convenios colectivos de trabajo a favor del personal que se retira a la edad correspondiente o con anterioridad por discapacidad. Los beneficios consisten en el pago de una suma equivalente a tres sueldos al momento de producirse el retiro por jubilación o la discapacidad.
Los convenios no prevén otros beneficios tales como seguro de vida, obra social u otros. La provisión es determinada utilizando técnicas actuariales sobre la base de la información existente al cierre de cada ejercicio, tal cual lo previsto en la R.T. Nº 23 de la F.A.C.P.C.E., siendo expuesta en el rubro Otros pasivos corrientes y no corrientes del estado de situación patrimonial.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
f. Patrimonio neto:
La cuenta “Capital Social” ha sido expresada a su valor nominal histórico.
g. Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas del estado de resultados se exponen de la siguiente forma:
- Los resultados financieros se exponen discriminados en generados por activos y por pasivos y se clasifican de acuerdo a su naturaleza.
- Los componentes financieros implícitos significativos contenidos en las cuentas de resultados han sido adecuadamente segregados.
- El resto de los rubros se exponen a valores nominales.
h. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta:
Impuesto a las ganancias
La composición del impuesto a las ganancias incluida en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 31.12.09 | 31.12.08 | |
| Quebrantos impositivos – Generación | 59.055 | 45.902 |
| Impuesto a las ganancias diferido | (179) | 201 |
| Sub total | 58.876 | 46.103 |
| (Aumento) de previsión por desvalorización de activo diferido | (58.876) | (46.103) |
| Sub total – cargo a resultados impuesto a las ganancias | -.- | -.- |
| Quebranto por impuesto a la ganancia mínima presunta | (8.461) | (5.266) |
| Total impuesto a las ganancias e impuesto a la gan. mín. pres. | (8.461) | (5.266) |
- Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias. Asimismo y tal cual se describe a continuación, se ha incorporado el efecto de la adopción del método diferido. No obstante, por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2009, debido a la existencia de quebrantos acumulados no se generó impuesto a las ganancias a pagar.
- Impuesto a las ganancias – Método diferido
La Sociedad aplicó, tal cual lo previsto en la R.T. N° 17 de la F.A.C.P.C.E., el método denominado de impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos. Asimismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización. El quebranto impositivo acumulado al 31 de diciembre de 2009 asciende a $ 761.956.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado, sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
h. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta: (continuación)
Impuesto a las ganancias (continuación)
- Impuesto a las ganancias – Método diferido (continuación)
En cuadro a continuación se expone la posición de la Sociedad al 31 de diciembre de 2009 y 2008:
| Rubros | Saldo al inicio del ejercicio | Cargo a resultado Ganancia / (Pérdida) | Saldo al final del ejercicio |
| Créditos por ventas | 394 | (179) | 215 |
| Remuneraciones | 74 | -.- | 74 |
| Quebrantos impositivos | 205.810 | 59.056 | 264.866 |
| Sub total | 206.278 | 58.877 | 265.155 |
| Previsión crédito por impuesto diferido | (206.278) | (58.877) | (265.155) |
| Totales al 31.12.09 | -.- | -.- | -.- |
| Totales al 31.12.08 | -.- | -.- | -.- |
Las pérdidas fiscales que podrán ser compensadas con utilidades impositivas de los próximos años, surgen del cuadro a continuación:
| Año de Generación | $ | Último año posible de cómputo |
| 2005 | 85.937 | 2010 |
| 2006 | 162.858 | 2011 |
| 2007 | 208.048 | 2012 |
| 2008 | 140.721 | 2013 |
| 2009 | 164.392 | 2014 |
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados al 31 de diciembre de 2009 y 2008 y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre el resultado contable antes de impuestos.
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 31.12.09 | 31.12.08 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | (164.392) | (131.896) |
| Tasa del impuesto vigente | 35 % | 35 % |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | 57.537 | 46.164 |
| Otras diferencias permanentes | 1.340 | (61) |
| Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta | (8.461) | (5.266) |
| Aumento de previsión por desvalorización de activo diferido | (58.877) | (46.103) |
| Total cargo neto a resultados por imp. a las ganancias e imp. a la ganancia mínima presunta | (8.461) | (5.266) |
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
h. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta: (continuación)
Impuesto a las ganancias (continuación)
- Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio, coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Debido a la existencia de incertidumbre respecto de la recuperabilidad del crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta del ejercicio, la Sociedad ha registrado la previsión con contrapartida en el rubro Impuesto a la ganancia mínima presunta del estado de resultados.
i. Previsiones:
Para crédito por impuesto diferido y crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta: fue determinada debido a que no es probable su recupero / utilización, de acuerdo con las estimaciones impositivas vigentes a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
j. Efectivo:
A efectos de la confección del Estado de Flujo de Efectivo se ha considerado como efectivo al cierre los saldos en cuentas corrientes bancarias.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de Situación Patrimonial | Deudor / (Acreedor) | |
| 3.1. Caja y bancos | 31.12.09 | 31.12.08 |
| Depósitos en cuenta corriente en bancos locales | ||
| En moneda local | 564.102 | 280.762 |
| TOTALES | 564.102 | 280.762 |
| 3.2. Créditos por ventas | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 168.979 | 190.634 |
| TOTALES | 168.979 | 190.634 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (Continuación) | Deudor / (Acreedor) | |
| 3.3. Otros créditos | 31.12.09 | 31.12.08 |
| Corrientes | ||
| Crédito fiscal IVA y anticipos impositivos | 113.547 | 76.956 |
| TOTALES | 113.547 | 76.956 |
| No corrientes | ||
| Crédito diferido impuesto a las ganancias | 265.155 | 206.278 |
| Previsión crédito diferido por impuesto a las ganancias (Anexo E) | (265.155) | (206.278) |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 25.918 | 17.457 |
| Previsión crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta (Anexo E) | (25.918) | (17.290) |
| Previsión crédito fiscales IVA y anticipos impositivos (Anexo E) | -.- | (167) |
| TOTALES | -.- | -.- |
| 3.4. Cuentas por pagar | (Deudor) / Acreedor | |
| Comunes | 31.12.09 | 31.12.08 |
| En moneda local | 428.250 | 463.011 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | ||
| En moneda local | 17.435 | 10.000 |
| TOTALES | 445.685 | 473.011 |
| 3.5. Préstamos | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | ||
| En moneda local | 18.079 | 9.473 |
| TOTALES | 18.079 | 9.473 |
| 3.6. Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Remuneraciones y deudas sociales y previsionales a pagar | 22.072 | 31.615 |
| TOTALES | 22.072 | 31.615 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (Continuación) | (Deudor) / Acreedor | |
| 3.7. Cargas fiscales | 31.12.09 | 31.12.08 |
| Impuesto a los ingresos brutos a pagar | 152 | 23.653 |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta a pagar | 8.461 | 5.266 |
| Otros créditos fiscales | 2.039 | (358) |
| TOTALES | 10.652 | 28.561 |
| 3.8. Otros pasivos | ||
| Corrientes | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 10.800 | 10.500 |
| TOTALES | 10.800 | 10.500 |
| No corrientes | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 212 | 212 |
| TOTALES | 212 | 212 |
| Estado de Resultados | Ganancia / (Pérdida) | |
| 3.9. Ventas netas | 31.12.09 | 31.12.08 |
| Ventas netas | ||
| A terceros | 707.628 | 805.184 |
| TOTALES | 707.628 | 805.184 |
| 3.10. Otros ingresos operativos netos | ||
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios | (14.373) | (10.180) |
| Otros | 41.559 | 10.967 |
| TOTALES | 27.186 | 787 |
| 3.11. Otros ingresos no operativos netos | ||
| Otros | 155 | 10.306 |
| TOTALES | 155 | 10.306 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Flujo de Efectivo | Deudor / (Acreedor) | ||
| 3.12. Efectivo | 31.12.09 | 31.12.08 | |
| Depósitos en cuentas corrientes en bancos locales | 564.102 | 280.762 | |
| TOTALES | 564.102 | 280.762 | |
| 3.13. Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las operaciones | |||
| Depreciación de bienes de uso | 744 | 744 | |
| Intereses implícitos y explícitos | (6.110) | (4.056) | |
| Impuesto a las Ganancias | 8.461 | (5.266) | |
| TOTALES | 3.095 | (8.578) | |
| 3.14. (Aumento) neta de activos | |||
| Disminución (aumento) de créditos por ventas | 28.188 | (77.503) | |
| (Aumento) de otros créditos | (45.052) | (28.531) | |
| TOTALES | (16.864) | (106.034) | |
| 3.15. Aumento neta de pasivos | |||
| (Disminución) aumento de cuentas por pagar | (27.749) | 206.204 | |
| (Disminución) de remuneraciones y cargas sociales | (9.543) | (18.918) | |
| Aumento de Anticipos de Clientes | 116.257 | -.- | |
| (Disminución) aumento de cargas fiscales | (17.909) | 8.788 | |
| Aumento (disminución) de otros pasivos | 300 | (1.000) | |
| TOTALES | 61.356 | 195.074 |
NOTA 4: APERTURA DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, PRÉSTAMOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | |||||||
| CRÉDITOS (1) | PRÉSTAMOS (2) | OTROS PASIVOS (3) | |||||||
| SIN PLAZO | 291.073 | 18.079 | -.- | ||||||
| TOTAL SIN PLAZO | (b) | 291.073 | (a) | 18.079 | -.- | ||||
| CON PLAZO | |||||||||
| Vencido | |||||||||
| Hasta tres meses | 33.504 | -.- | 33.504 | ||||||
| De tres a seis meses | 9.884 | -.- | 9.884 | ||||||
| De seis a nueve meses | 879 | -.- | 879 | ||||||
| De nueve a doce meses | 1.278 | -.- | 1.278 | ||||||
| De uno a dos años | 1.393 | -.- | 1.392 | ||||||
| De dos a tres años | -.- | -.- | -.- | ||||||
| Más de tres años | -.- | -.- | -.- | ||||||
| TOTAL VENCIDO | 46.938 | -.- | 46.937 | ||||||
| A vencer | |||||||||
| Hasta tres meses | 235.588 | -.- | 558.741 | ||||||
| De tres a seis meses | -.- | -.- | -.- | ||||||
| De seis a nueve meses | -.- | -.- | -.- | ||||||
| De nueve a doce meses | -.- | -.- | -.- | ||||||
| De uno a dos años | -.- | -.- | -.- | ||||||
| De dos a tres años | -.- | -.- | -.- | ||||||
| Más de tres años | -.- | -.- | -.- | ||||||
| TOTAL A VENCER | 235.588 | -.- | 558.741 | ||||||
| TOTAL CON PLAZO | 282.526 | -.- | 605.678 | ||||||
| TOTAL | 573.599 | 18.079 | 605.678 |
- Corresponde a un préstamo con sociedad relacionada.
- Corresponden a los créditos por ganancia mínima presunta y del impuesto diferido.
- La tasa de interés que devenga es de aproximadamente 12.61 % nominal anual.
- No devenga interés.
La tasa promedio ponderada es aproximadamente de 13.17% nominal anual.
NOTA 5: TRANSACCIONES CON SOCIEDAD CONTROLANTE Y OTRAS PARTES DE INTERÉS
El detalle de los saldos de pasivos comerciales registrados al 31 de diciembre de 2009 y 31 de diciembre de 2008 con la sociedad controlante es el siguiente:
| DENOMINACIÓN | PASIVOS | |
| 31.12.09 | 31.12.08 | |
| SOCIEDAD CONTROLANTE | ||
| Arcor S.A.I.C. | 17.435 | 10.000 |
| TOTALES | 17.435 | 10.000 |
El detalle de los saldos de pasivos financieros registrados al 31 de diciembre de 2009 y 31 de diciembre de 2008 con la sociedad controlante es el siguiente:
| DENOMINACIÓN | PASIVOS FINANCIEROS | |
| 31.12.09 | 31.12.08 | |
| SOCIEDAD CONTROLANTE | ||
| Arcor S.A.I.C. | 18.079 | 9.473 |
| TOTALES | 18.079 | 9.473 |
El detalle de los resultados por operaciones registradas al 31 de diciembre de 2009 y 31 de diciembre de 2008 con la sociedad controlante es el siguiente:
| DENOMINACIÓN | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | |
| 31.12.09 | 31.12.08 | |
| Arcor S.A.I.C. | 18.000 | 18.008 |
| TOTALES | 18.000 | 18.008 |
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2009 | |
| Capital social al inicio | 50.000 |
| Capital social al cierre | 50.000 |
Hegolo S.A. fue constituida por instrumento privado de fecha 19 de agosto de 2005. La inscripción en el Registro Público de Comercio de la Provincia de Córdoba ha sido aprobada con fecha 28 de octubre de 2005, bajo matrícula número 5098 – A.
El Capital Social de la Sociedad al 31 de diciembre de 2009 asciende a $ 50.000 representado por 50.000 acciones ordinarias escriturales de $ 1 de valor nominal cada una y con derecho a 1 voto por acción y encontrándose suscripto e integrado en su totalidad.
NOTA 7: APORTES IRREVOCALES
Con fecha 24 de junio de 2009 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas resolvió ratificar un aporte irrevocable a cuenta de futuras suscripciones de acciones por un monto total de $ 400.000 realizado por los accionistas y también ratificar los aportes realizados en años anteriores, quedando como aportes irrevocables al 31 de diciembre de 2009 la suma de $ 482.886.
BIENES DE USO ANEXO A
| VALOR DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | ||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DE EJERCICIO | AUMENTOS | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 31.12.09 (Nota 2) | 31.12.08 (Nota 2) |
| Muebles y útiles | 41.714 | -.- | 41.714 | (40.970) | (744) | (41.714) | -.- | 744 |
| TOTALES AL 31.12.09 | 41.714 | -.- | 41.714 | (40.970) | (744) | (41.714) | -.- | |
| TOTALES AL 31.12.08 | 41.714 | -.- | 41.714 | (40.226) | (744) | (40.970) | 744 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del ejercicio se informan en el Anexo H.
PREVISIONES ANEXO E
| RUBROS | SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO (Nota 2) | AUMENTOS (1) | SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (Nota 2) |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||
| No Corrientes | |||
| Otros Créditos | |||
| - Previsión crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta | 17.457 | (1) 8.461 | 25.918 |
| - Previsión crédito por impuesto a las ganancias diferido | 206.278 | (1) 58.877 | 265.155 |
| TOTALES AL 31.12.09 | 223.735 | 67.338 | 291.073 |
| TOTALES AL 31.12.08 | 172.186 | 51.549 | 223.735 |
(1) El destino contable de los aumentos del ejercicio se expone en la línea de impuesto a las ganancias del Estado de Resultados.
COSTO DE LA MERCADERÍA VENDIDA ANEXO F
| 31.12.09 (Nota 2) | 31.12.08 (Nota 2) | |
| Existencias al comienzo del ejercicio | -.- | -.- |
| Compras del ejercicio | 679.036 | 770.598 |
| Existencias al final del ejercicio | -.- | -.- |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 679.036 | 770.598 |
INFORMACIÓN SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACIÓN (Art. 64 Inc. b) Ley 19550) ANEXO H
| R U B R O S | GASTOS DE ADMINISTRA-CIÓN | GASTOS DE COMERCIALI-ZACIÓN | TOTALES AL 31.12.09 | TOTALES AL 31.12.08 |
| Retribución de administradores, directores y síndicos | 10.800 | -.- | 10.800 | 9.000 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 45.174 | -.- | 45.174 | 36.095 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 78.918 | -.- | 78.918 | 67.627 |
| Impuestos directos | 1.152 | 26.273 | 27.425 | 23.392 |
| Conservación de bienes de uso | 11.386 | -.- | 11.386 | 9.550 |
| Depreciación de bienes de uso | 744 | -.- | 744 | 744 |
| Gastos Viajes, movilidad y estadía | 1.327 | 1.327 | ||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 1.226 | -.- | 1.226 | -.- |
| Servicios bancarios | 6.507 | -.- | 6.507 | 7.108 |
| Gastos generales varios | 24.850 | -.- | 24.850 | 10.107 |
| Alquileres sociedades relacionadas | 18.000 | -.- | 18.000 | 18.008 |
| Seguros | 78 | -.- | 78 | -.- |
| TOTALES AL 31.12.09 | 200.162 | 26.273 | 226.435 | |
| TOTALES AL 31.12.08 | 159.322 | 22.309 | 181.631 |
INFORME DE LOS AUDITORES
A los Señores
Accionistas. Presidente y Directores de
Hegolo Sociedad Anónima
Carola Pons 131
Arroyito – Provincia de Córdoba
- Hemos efectuado examen de auditoría del estado de situación patrimonial de Hegolo Sociedad Anónima al 31 de Diciembre de 2009 y 2008, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas y de las notas 1 a 7 y anexos A, E, F y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos.
- Nuestro examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas. de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que las auditorías efectuadas constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- En nuestra opinión los estados contables de Hegolo S.A. reflejan razonablemente. en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de diciembre de 2009 y 2008 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo, por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la provincia de Córdoba.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados contables de Hegolo Sociedad Anónima se encuentran asentados en el libro “Inventarios y Balances” y cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
- los estados contables de Hegolo Sociedad Anónima surgen de registros contables, llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- los montos totales del activo, pasivo, patrimonio neto y resultados se detallan a continuación:
c.1) Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2009 y 2008:
| 31.12.2009 $ | 31.12.2008 $ | |
| Activo | 846.628 | 549.096 |
| Pasivo | 623.757 | 553.372 |
| Patrimonio Neto | 222.871 | (4.276) |
c.2) Estado de resultados por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2009 y 2008 los cuales arrojan una pérdida de $ 172.853 y $ 137.162 respectivamente.
-
- al 31 de diciembre de 2009. la deuda de Hegolo Sociedad Anónima devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables de la Sociedad ascendía a $ 1.044, no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad de Córdoba, 9 de marzo de 2010.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C. 21.00004.3 |
| Dr. Héctor Gustavo Alaye |
| Contador Público (U.N.C.) |
| Mat. Profes. N° 10.4903.1 – C.P.C.E.C. |
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA
Carola Pons N° 131
Arroyito – Córdoba
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5° del artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos examinado el inventario, el estado de situación patrimonial de HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA al 31 de diciembre de 2009, el correspondiente estado de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha y las notas 1 a 7 y anexos A, E, F y H que los complementan, los que han sido presentados por la Sociedad para nuestra consideración. Además, hemos revisado la Memoria del Directorio correspondiente a dicho ejercicio. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos sobre la base del trabajo realizado con el alcance que se menciona en el párrafo siguiente.
- Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que la revisión de los documentos detallados en el párrafo 1. se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes, e incluyan la verificación de la razonabilidad de la información significativa de los documentos examinados y su congruencia con la restante información sobre las decisiones societarias de las que hemos tomado conocimiento, expuestas en actas de Directorio y Asamblea, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional, hemos efectuado una revisión del trabajo realizado por los auditores externos de HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA, Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes emitieron su informe de auditoría con fecha 9 de marzo de 2010 sin salvedades. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto.
No hemos evaluado los criterios empresarios de administración, comercialización ni producción, dado que ellos son de incumbencia exclusiva del Directorio y de la Asamblea.
- Asimismo, en relación con la Memoria del Directorio correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2009, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley de Sociedades Comerciales y, en lo que es materia de nuestra competencia, que sus datos numéricos concuerdan con los registros contables de la Sociedad y otra documentación pertinente.
- Los saldos al 31 de diciembre de 2008 que se exponen en los estados contables y en las notas y anexos que los complementan, se presentan a efectos comparativos y fueron examinados por nosotros, sobre los cuales expresamos una opinión sin salvedades en nuestro informe de fecha 9 de marzo de 2009.
- Basado en el trabajo realizado, con el alcance descripto en los párrafos anteriores, informamos que:
- En nuestra opinión los estados contables adjuntos de HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de diciembre de 2009 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la provincia de Córdoba.
- No tenemos observaciones que formular, en materia de nuestra competencia, en relación con la Memoria del Directorio, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del Directorio.
- Los estados contables adjuntos y el correspondiente inventario surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
-
En relación a lo determinado por la Resolución N° 368 de la Comisión Nacional de Valores, informamos que hemos leído el informe del auditor externo, del que se desprende lo siguiente:
-
las normas de auditoría aplicadas son las aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba, las que contemplan los requisitos de independencia, y
-
los estados contables han sido preparados teniendo en cuenta las normas contables aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba y las disposiciones de la Comisión Nacional de Valores.
-
Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
Arroyito, Provincia de Córdoba, 9 de marzo de 2010.
| Cr. Alcides Marcelo F. Testa Presidente Comisión Fiscalizadora |