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ARCOR SAIC — Annual Report 2006
Mar 12, 2007
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SOCIEDAD ANONIMA
Estados Contables
al 31 de Diciembre de 2006
Denominación de la Sociedad: HEGOLO SOCIEDAD ANONIMA
Domicilio Legal: Carola Pons 131 - ARROYITO - PROVINCIA DE CORDOBA
A N T E C E D E N T E S
Actividad Principal: Comercialización, distribución, importación y exportación de helados y cremas heladas, golosinas y productos alimenticios de todo tipo y sus derivados.
Fecha de Constitución: 19 de agosto de 2005
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 28 de octubre de 2005
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 5098-A
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 27 de octubre de 2104
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación de la Sociedad Controlante: ARCOR SOCIEDAD ANONIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL
Domicilio Legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 - ARROYITO - PROVINCIA DE CORDOBA
Actividad Principal: Fábrica de Golosinas
Participación de la Sociedad Controlante en el patrimonio: 99%
Participación de la Sociedad Controlante en los votos: 99%
EJERCICIO ECONOMICO Nº 2
Estados contables por el ejercicio iniciado el 1 de enero de 2006 y finalizado el 31 de Diciembre de 2006. Presentado en forma comparativa con el ejercicio irregular anterior (Nota 2.1.).
CAPITAL: $ 50.000
Composición del Capital:
| Acciones | Suscripto | Integrado |
| 50.000 Acciones ordinarias de VN $ 1 y 1 voto cada una | 50.000 | 50.000 |
| 50.000 | 50.000 |
| ACTIVO | 31.12.06 (Nota 2) | 31.12.05 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.12.06 (Nota 2) | 31.12.05 (Nota 2) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 171.284 | 111.850 | Cuentas por pagar (Nota 3.4.) | 296.580 | 269.972 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2.) | 236.328 | 163.674 | Préstamos (Nota 3.5.) | 171.960 | 16.685 | |
| Otros créditos (Nota 3.3.) | 50.930 | 38.056 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6.) | 43.010 | 9.415 | |
| Cargas fiscales (Nota 3.7.) | 16.125 | 4.081 | ||||
| Anticipos de clientes | -.- | 383 | ||||
| Otros pasivos (Nota 3.8.) | 7.500 | 49.273 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 458.542 | 313.580 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 535.175 | 349.809 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3.) | -.- | 30.180 | Otros pasivos (Nota 3.8.) | 192 | -.- | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 19.741 | -.- | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 192 | -.- | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 535.367 | 349.809 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 19.741 | 30.180 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | (57.084) | (6.049) | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 478.283 | 343.760 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 478.283 | 343.760 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 31.12.06 (Nota 2) | 31.12.05 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9.) | 590.419 | 173.469 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (570.735) | (167.857) |
| GANANCIA BRUTA | 19.684 | 5.612 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (19.938) | (5.208) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (159.916) | (86.900) |
| Otros egresos operativos netos (Nota 3.10.) | (7.521) | (531) |
| RESULTADO OPERATIVO | (167.691) | (87.027) |
| Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses explícitos e implícitos | 4.526 | 798 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses explícitos e implícitos | (159) | -.- |
| Otros ingresos no operativos netos (Nota 3.11.) | 154 | -.- |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (163.170) | (86.229) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.h.) | (37.865) | 30.180 |
| PERDIDA NETA DEL EJERCICIO | (201.035) | (56.049) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS NO ASIGNADOS | TOTALES (Nota 2) | |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 5) | APORTES IRREVOCABLES (Nota 6) | |||
| Saldos al 19 de agosto de 2005 | 50.000 | -.- | -.- | 50.000 |
| Pérdida neta del ejercicio | -.- | -.- | (56.049) | (56.049) |
| Saldos al 31 de Diciembre de 2005 | 50.000 | -.- | (56.049) | (6.049) |
| Aporte irrevocable | -.- | 150.000 | -.- | 150.000 |
| Pérdida neta del ejercicio | -.- | -.- | (201.035) | (201.035) |
| Saldos al 31 de Diciembre de 2006 (Nota 7) | 50.000 | 150.000 | (257.084) | (57.084) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 31.12.06 (Nota 2) | 31.12.05 (Nota 2) | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 111.850 | -.- |
| Aumento de efectivo | 59.434 | 111.850 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO (Nota 3.12.) | 171.284 | 111.850 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Pérdida neta del ejercicio | (201.035) | (56.049) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las operaciones (Nota 3.13.) | 54.189 | (30.180) |
| (Aumento) neto de activos (Nota 3.14.) | (88.687) | (201.730) |
| Aumento neto de pasivos (Nota 3.15.) | 30.124 | 333.124 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) / GENERADO POR LAS OPERACIONES ORDINARIAS | (205.409) | 45.165 |
| ACTIVIDADES DE INVERSION | ||
| (Aumento) de bienes de uso | (40.432) | -.- |
| -.- | ||
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION | (40.432) | -.- |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACION | ||
| Aumento de préstamos financieros con sociedades relacionadas | 155.275 | 16.685 |
| Aportes de los propietarios | -.- | 50.000 |
| Aportes irrevocables obtenidos | 150.000 | -.- |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION | 305.275 | 66.685 |
| Aumento de efectivo | 59.434 | 111.850 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
INDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Propósito de los estados contables | 8 |
| 2 | Normas contables | 8 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 13 |
| 4 | Transacciones con sociedad controlante y otras partes de interés | 17 |
| 5 | Evolución del Capital Social | 18 |
| 6 | Aportes Irrevocables | 18 |
| 7 | Situación económica y financiera de la Sociedad. Patrimonio Neto negativo. | 18 |
GLOSARIO DE TERMINOS
| Término | Definición |
| La Sociedad / Hegolo S.A. | Indistintamente, Hegolo Sociedad Anónima. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por la sociedad controlante y sus subsidiarias. |
| Sociedades Controladas | En los términos del Art. 33 de la Ley de Sociedades Comerciales Nro. 19.550. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| C.P.C.E. Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
NOTA 1: PROPOSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES
La sociedad integra el grupo económico constituido por Arcor S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante. Al ser controlada, ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante.
Los presentes estados contables han sido confeccionados al solo efecto de ser utilizados por la Sociedad controlante Arcor S.A.I.C., para la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y para la preparación de sus estados contables consolidados.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables.
2.1. Estados contables comparativos
Hegolo S.A. inició sus operaciones el 19 de agosto de 2005, siendo inscripta en el Registro Público de Comercio de la Provincia de Córdoba con fecha 28 de octubre de 2005. Consecuentemente, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo que se presentan a fines comparativos corresponden a un ejercicio irregular de ciento treinta y cinco días.
Por lo expuesto, a efectos de analizar la comparabilidad de los presentes estados contables con los correspondientes al ejercicio anterior, se deberá tener en cuenta lo mencionado en el párrafo anterior.
Los saldos correspondientes al estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2005 que se exponen en estos estados contables a los fines comparativos, surgen de los estados contables de la Sociedad a dicha fecha.
2.2. Presentación de los estados contables
- Normas contables aplicables
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. Nro. 485/05 y 487/06 de la C.N.V..
Ambas resoluciones, con vigencia a partir del 1 de enero de 2006, adoptaron las R.T. Nros. 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21 y 22 e interpretaciones Nros. 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E. (incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución Nro. 312/05 de la F.A.C.P.C.E.) con ciertas modificaciones.
Con fecha 8 de julio de 2005, la F.A.C.P.C.E. emitió la R.T. N° 23 “Beneficios a los empleados posteriores a la terminación de la relación laboral y otros beneficios a largo plazo”, siendo aprobada por el C.P.C.E.Cba. mediante Resolución N° 14/06 de fecha 28 de abril de 2006, con vigencia para los Estados Contables anuales o períodos intermedios correspondientes a los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2006. Con fecha 14 de diciembre de 2006, la C.N.V. mediante R.G. Nº 494/06 resolvió la aplicación de la presente norma para los ejercicios completos o períodos intermedios correspondientes a los ejercicios iniciados a partir del
1 de abril de 2007, admitiéndose su aplicación anticipada. La Sociedad, haciendo uso de esta opción, decidió la aplicación de esta R.T. en la preparación de los estados contables al 31 de diciembre de 2006. La adopción de la mencionada norma contable, no generó impactos sobre los estados contables comparativos.
La Dirección de la Sociedad entiende que las R.G. Nro. 441/03 (Nota 1.2.), 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución Nro. 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por el mencionado consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.2. Presentación de los estados contables (continuación)
- Normas contables aplicables (continuación)
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
- Unificación de normas contables
Con el objetivo de unificar las normas contables profesionales dictadas por la F.A.C.P.C.E. con las del C.P.C.E.C.A.B.A. a fin de que en todas las jurisdicciones del país se pueda contar con un cuerpo normativo único, con fecha 10 de mayo de 2005 la F.A.C.P.C.E. emitió la Resolución Nro. 312/05 denominada “Modificaciones al texto ordenado de Resoluciones Técnicas”, la cual es aplicable para los estados contables o períodos intermedios correspondiente a los ejercicios que se inicien a partir del 1 de julio de 2005.
En relación con lo enunciado precedentemente, con fecha 29 de diciembre de 2005 y 26 de enero de 2006 respectivamente, la C.N.V. emitió las R.G. Nro. 485/05 y 487/06, las cuales adoptaron, de acuerdo a lo mencionado, las R.T. Nro. 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21 y 22 e interpretaciones 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E., incluyendo las modificaciones adoptadas por la Resolución Nro. 312/05 de la F.A.C.P.C.E., con ciertas modificaciones. Estas normas contables son de aplicación obligatoria para ejercicios o períodos intermedios iniciados a partir del 1 de enero de 2006.
Los principales cambios en las normas contables contemplados por las R.G. Nro. 485/05 y 487/06 son los siguientes:
- admiten el reconocimiento de Activos intangibles y Llaves de negocios con vida útil indefinida, estableciendo además, la obligación para estos tipos de activos, de validar su valor recuperable al cierre de cada ejercicio / período;
- permiten aplicar en forma supletoria las Normas Internacionales de Información Financiera e Interpretaciones aprobadas por el International Accounting Standard Board para las cuestiones no previstas en las normas contables y que no pueden resolverse mediante la utilización del Marco Conceptual de las mismas incluido en la R.T. Nro. 16 de la F.A.C.P.C.E.;
- adoptan la R.T. Nro. 22 de la F.A.C.P.C.E. “Actividad Agropecuaria”, la cual establece los criterios de medición y exposición específicos de la actividad;
- establece como límite de valor recuperable de activos el flujo de fondos a valores descontados;
- contabilizar o exponer en nota a los estados contables el pasivo diferido que surge del ajuste por inflación contenido en el valor residual de los bienes de uso y otros activos no monetarios.
Los cambios en las normas por la aplicación de las mencionadas resoluciones no han tenido efecto en los presentes estados contables.
2.3. Consideración de los efectos de la inflación
Las normas contables profesionales vigentes establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. Para ello, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la RT Nº 6 de la (F.A.C.P.C.E.). En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea.
De acuerdo con normas contables profesionales vigentes y con requerimientos de los organismos de contralor, los presentes estados contables han sido preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones de bienes de uso, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.5. Criterios de valuación de mayor relevancia
A continuación, se detallan los criterios de medición de mayor relevancia utilizados en la preparación de los estados contables.
a. Caja y bancos:
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b. Créditos por ventas y cuentas por pagar:
Los créditos por ventas y las cuentas por pagar han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción, más los intereses y componentes financieros implícitos devengados a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
c. Otros créditos y deudas:
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados a su valor nominal más los resultados financieros devengados al cierre del ejercicio de corresponder.
d. Saldos por transacciones, créditos y deudas diversas con partes relacionadas:
Los créditos y deudas con partes relacionadas han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
e. Gratificaciones por jubilación
Representan los beneficios devengados no exigibles estipulados en los convenios colectivos de trabajo a favor del personal que se retira a la edad correspondiente o con anterioridad por discapacidad. Los beneficios consisten en el pago de una suma equivalente a tres sueldos al momento de producirse el retiro por jubilación o la discapacidad. Los convenios no prevén otros beneficios tales como seguro de vida, obra social u otros. La provisión es determinada utilizando técnicas actuariales sobre la base de la información existente al cierre de cada ejercicio, tal cual lo previsto en la R.T. Nº 23 de la F.A.C.P.C.E., siendo expuesta en el rubro Otros pasivos corrientes y no corrientes del estado de situación patrimonial.
f. Patrimonio neto:
La cuenta “Capital Social” ha sido expresada a su valor nominal histórico.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
g. Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas del estado de resultados se exponen de la siguiente forma:
- Los resultados financieros se exponen discriminados en generados por activos y por pasivos y se clasifican de acuerdo a su naturaleza.
- Los componentes financieros implícitos significativos contenidos en las cuentas de resultados han sido adecuadamente segregados.
- El resto de los rubros se exponen a valores nominales
h. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta:
Impuesto a las ganancias
La composición del impuesto a las ganancias incluida en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 31.12.06 | 31.12.05 | |
| Quebrantos impositivos - Generación | 57.001 | 30.078 |
| Impuesto a las ganancias diferido | 108 | 102 |
| Sub total | 57.109 | 30.180 |
| Aumento de previsión por desvalorización de activo diferido | (87.289) | -.- |
| Sub total | (30.180) | 30.180 |
| (Quebranto) crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta | (7.685) | -.- |
| Total impuesto a las ganancias | (37.865) | 30.180 |
– Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias. Asimismo y tal cual se describe a continuación, se ha incorporado el efecto de la adopción del método diferido. No obstante, por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006, debido a la existencia de quebrantos acumulados no se generó impuesto a las ganancias a pagar.
- Impuesto a las ganancias – Método diferido
La Sociedad aplicó, tal cual lo previsto en la Resolución Técnica N° 17 de la F.A.C.P.C.E., el método denominado de impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos. Asimismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización. El quebranto impositivo acumulado al 31 de diciembre de 2006 asciende a $ 248.795. A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado, sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
h. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta (continuación):
Impuesto a las ganancias (continuación)
- Impuesto a las ganancias – Método diferido (continuación)
En cuadro a continuación se expone la posición de la Sociedad al 31 de diciembre de 2006 y 2005:
| Rubros | Saldo al inicio del ejercicio | Cargo a resultado Ganancia / (Pérdida) | Saldo al final del ejercicio |
| Créditos por ventas | 102 | 108 | 210 |
| Quebrantos impositivos | 30.078 | 57.001 | 87.079 |
| Sub total | 30.180 | 57.109 | 87.289 |
| Previsión crédito por impuesto diferido | -.- | (87.289) | (87.289) |
| Totales al 31.12.06 | 30.180 | (30.180) | -.- |
| Totales al 31.12.05 | -.- | 30.180 | 30.180 |
Las pérdidas fiscales que podrán ser compensadas con utilidades impositivas de los próximos años, surgen del cuadro a continuación:
| Año de Generación | $ | Último año posible de cómputo |
| 2005 | 85.937 | 2.010 |
| 2006 | 162.858 | 2.011 |
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados al 31 de diciembre de 2006 y 2005 y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre el resultado contable antes de impuestos.
| 31.12.06 | 31.12.05 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | (163.170) | (86.229) |
| Tasa del impuesto vigente | 35 % | 35 % |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | 57.109 | 30.180 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 57.109 | 30.180 |
| Aumento de previsión por desvalorización de activo diferido | (87.289) | -.- |
| Total cargo neto a resultados por impuesto a las ganancias | (30.180) | 30.180 |
- Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio, coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Debido a la existencia de incertidumbre respecto de la recuperabilidad del crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta del ejercicio, la Sociedad ha registrado la previsión con contrapartida en el rubro Impuesto a la ganancia mínima presunta del estado de resultados.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
i. Previsiones
Para crédito por impuesto diferido y crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta: fue determinada debido a que no es probable su recupero/ utilización, de acuerdo con las estimaciones impositivas vigentes a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
j. Efectivo:
A efectos de la confección del Estado de Flujo de Efectivo se ha considerado como efectivo al cierre los saldos en cuentas corrientes bancarias.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de Situación Patrimonial | Deudor / (Acreedor) | ||
| 3.1. Caja y bancos | 31.12.06 | 31.12.05 | |
| Depósitos en cuenta corriente en bancos locales | |||
| En moneda local | 171.284 | 111.850 | |
| TOTALES | 171.284 | 111.850 | |
| 3.2. Créditos por ventas corrientes | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 236.328 | 163.674 | |
| TOTALES | 236.328 | 163.674 | |
| 3.3. Otros créditos | |||
| Corrientes | |||
| Crédito fiscal IVA y anticipos impositivos | 50.930 | 156 | |
| Créditos con accionistas (Nota 4) | |||
| En moneda local | -.- | 37.500 | |
| Diversos | |||
| En moneda local | -.- | 400 | |
| TOTALES | 50.930 | 38.056 | |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Deudor / (Acreedor) | ||
| 3.3. Otros créditos (continuación) | 31.12.06 | 31.12.05 | |
| No corrientes | |||
| Crédito diferido impuesto a las ganancias | 87.289 | 30.180 | |
| Previsión crédito diferido por impuesto a las ganancias (Anexo E) | (87.289) | -.- | |
| Crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta | 7.685 | -.- | |
| Previsión crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta (Anexo E) | (7685) | -.- | |
| TOTALES | -.- | 30.180 | |
| 3.4. Cuentas por pagar | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | (290.168) | (181.341) | |
| Documentadas | |||
| En moneda local | -.- | -.- | |
| Sociedad Art. 33 Ley 19.550 (Nota 4) | |||
| En moneda local | (6.412) | (88.631) | |
| TOTALES | (296.580) | (269.972) | |
| 3.5. Préstamos | |||
| Sociedad Art. 33 Ley 19.550 (Nota 4) | |||
| En moneda local | (171.960) | (16.685) | |
| TOTALES | (171.960) | (16.685) | |
| 3.6. Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Remuneraciones y deudas sociales y previsionales a pagar | (43.010) | (9.415) | |
| TOTALES | (43.010) | (9.415) | |
| 3.7. Cargas fiscales corrientes | |||
| Impuesto al valor agregado | -.- | (1.267) | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta a pagar | (4.702) | -.- | |
| Impuesto a los ingresos brutos a pagar | (11.423) | (2.814) | |
| TOTALES | (16.125) | (4.081) | |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Deudor / (Acreedor) | |
| 3.8. Otros pasivos | 31.12.06 | 31.12.05 |
| Corrientes | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | (7.500) | (1.500) |
| Sociedad Artículo 33 Ley 19.550 (Nota 4) | ||
| En moneda local | -.- | (47.773) |
| TOTALES | (7.500) | (49.273) |
| No corrientes | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | (192) | -.- |
| TOTALES | (192) | -.- |
| Estado de Resultados | Ganancia / (Pérdida) | |
| 3.9. Ventas netas | 31.12.06 | 31.12.05 |
| Ventas netas | ||
| A terceros | 590.419 | 173.469 |
| TOTALES | 590.419 | 173.469 |
| 3.10. Otros egresos operativos netos | ||
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios | (8.121) | (531) |
| Otros | 600 | -.- |
| TOTALES | (7.521) | (531) |
| 3.11. Otros ingresos (egresos) no operativos netos | ||
| Resultado por venta de bienes de uso | (950) | -.- |
| Otros | 1.104 | -.- |
| 154 | -.- |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| Estado de Flujo de Efectivo | Deudor / (Acreedor) | |
| 3.12. Efectivo | 31.12.06 | 31.12.05 |
| Depósitos en cuentas corrientes en bancos locales | 171.284 | 111.850 |
| TOTALES | 171.284 | 111.850 |
| 3.13. Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las operaciones | ||
| Resultado por venta de bienes de uso | 950 | -.- |
| Impuesto a las ganancias | 37.865 | (30.180) |
| Depreciación de bienes de uso | 19.741 | -.- |
| Intereses implícitos y explícitos | (4.367) | -.- |
| TOTALES | 54.189 | (30.180) |
| 3.14. (Aumento) neto de activos | ||
| (Aumento) de créditos por ventas | (68.128) | (163.674) |
| (Aumento) de otros créditos | (20.559) | (38.056) |
| TOTALES | (88.687) | (201.730) |
| 3.15. Aumento neto de pasivos | ||
| Aumento de cuentas por pagar | 26.449 | 269.972 |
| Aumento de remuneraciones y cargas sociales | 33.595 | 9.415 |
| Aumento de cargas fiscales | 12.044 | 4.081 |
| (Disminución) Aumento de anticipo de clientes | (383) | 383 |
| (Disminución) Aumento de otros pasivos | (41.581) | 49.273 |
| TOTALES | 30.124 | 333.124 |
NOTA 4: TRANSACCIONES CON SOCIEDAD CONTROLANTE Y OTRAS PARTES DE INTERES
El detalle de los saldos de pasivos comerciales registrados al 31 de Diciembre de 2006 y 31 de diciembre de 2005 con la sociedad controlante es el siguiente:
| DENOMINACIÓN | PASIVOS | |
| 31.12.06 | 31.12.05 | |
| SOCIEDAD CONTROLANTE | ||
| Arcor S.A.I.C. | 6.412 | 88.631 |
| TOTALES | 6.412 | 88.631 |
El detalle de los saldos de pasivos financieros registrados al 31 de Diciembre de 2006 y al 31 de diciembre de 2005 con la sociedad controlante es el siguiente:
| DENOMINACION | PASIVOS FINANCIEROS | |
| 31.12.06 | 31.12.05 | |
| SOCIEDAD CONTROLANTE | ||
| Arcor S.A.I.C. | 171.960 | 16.685 |
| TOTALES | 171.960 | 16.685 |
El detalle de los saldos de otros créditos y pasivos registrados al 31 de Diciembre de 2006 y al 31 de diciembre de 2005 con la sociedad controlante y otras partes de interés es el siguiente:
| DENOMINACIÓN | OTROS CREDITOS | OTROS PASIVOS | ||
| 31.12.06 | 31.12.05 | 31.12.06 | 31.12.05 | |
| SOCIEDAD CONTROLANTE | ||||
| Arcor S.A.I.C. | -.- | 37.125 | -.- | 47.773 |
| OTRAS PARTES DE INTERES | ||||
| Astral S.A. | -.- | 375 | -.- | -.- |
| TOTALES | -.- | 37.500 | -.- | 47.773 |
El detalle de los resultados por operaciones registradas al 31 de Diciembre de 2006 y 31 de diciembre de 2005 con la sociedad controlante es el siguiente:
| DENOMINACIÓN | COMPRAS | GASTOS DE ADMINISTRACION | ||
| 31.12.06 | 31.12.05 | 31.12.06 | 31.12.05 | |
| SOCIEDAD CONTROLANTE | ||||
| Arcor S.A.I.C. | -.- | 192 | 18.000 | 6.000 |
NOTA 5: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General Nro. 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2005 | 2006 | |
| Capital social al inicio | -.- | 50.000 |
| Aumento de capital | 50.000 | -.- |
| Capital social al cierre | 50.000 | 50.000 |
Hegolo S.A. fue constituida por instrumento privado de fecha 19 de agosto de 2005. La inscripción en el Registro Público de Comercio de la Provincia de Córdoba ha sido aprobada con fecha 28 de octubre de 2005, bajo matrícula número 5098 – A.
El Capital Social de la Sociedad al 31 de Diciembre de 2006 asciende a $ 50.000 representado por 50.000 acciones ordinarias escriturales de $ 1 de valor nominal cada una y con derecho a 1 voto por acción y encontrándose suscripto e integrado en su totalidad.
NOTA 6: APORTES IRREVOCABLES
Con fecha 12 de mayo de 2006 y según Acta de Directorio N° 6 a los efectos de cumplimentar con los contratos de inversión, y a fin de solucionar necesidades financieras de la Sociedad y cubrir necesidades de capital de trabajo, se ha solicitado a los accionistas la realización de un aporte irrevocable a cuenta de futuras suscripciones de acciones a la Sociedad. El Directorio aprobó por unanimidad un aporte irrevocable de $ 148.500 y $ 1.500, a realizar por los accionistas ARCOR S.A.I.C. y ASTRAL S.A, respectivamente. Los aportes mencionados fueron integrados en su totalidad el 15 de mayo de 2006.
NOTA 7: SITUACIÓN ECONOMICA Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD. PATRIMONIO NETO NEGATIVO
- Déficit de capital de trabajo
La Sociedad finalizó el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2006 con un déficit de capital de trabajo de $ 76.333, generándose este último por mantener como pasivo corriente al endeudamiento financiero con su sociedad controlante, el cual ha sido renovado en forma continua.
La exposición del pasivo como corriente se efectuó conforme a los plazos formales acordados con la sociedad controlante. La dirección de la Sociedad cuenta con el compromiso de asistencia financiera de su sociedad controlante, en caso de ser necesario. Dicha asistencia se puede materializar en forma de nuevos prestamos, renovación de los saldos existentes y / o nuevos aportes de capital
- Patrimonio neto negativo
Al 31 de Diciembre de 2006, la Sociedad posee un patrimonio neto negativo de $57.084. El artículo 94 (inciso 5) de la Ley de Sociedades Comerciales establece que una Sociedad se encuentra en causal de disolución cuando se presenta esta circunstancia. Tal cual lo expresado en el párrafo anterior, la dirección de la Sociedad cuenta con el compromiso de su sociedad controlante para resolver la situación mencionada.
BIENES DE USO ANEXO A
| VALOR DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DE EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINUCIONES | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL EJERCICIO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO (1) | 31.12.06 (Nota 2) | 31.12.05 (Nota 2) |
| Muebles y útiles | -.- | 40.432 | (950) | 39.482 | -.- | (19.741) | (19.741) | 19.741 | -.- |
| TOTALES AL 31.12.06 | -.- | 40.432 | (950) | 39.482 | -.- | (19.741) | (19.741) | 19.741 | |
| TOTALES AL 31.12.05 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
(1) El destino contable de las depreciaciones del ejercicio se informan en el Anexo H.
PREVISIONES ANEXO E
| RUBROS | SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO (Nota 2) | AUMENTOS (1) | SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO (Nota 2) |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||
| No Corrientes | |||
| Otros Créditos | |||
| - Previsión crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta | -.- | 7.685 | 7.685 |
| - Previsión crédito por impuesto a las ganancias diferido | -.- | 87.289 | 87.289 |
| TOTALES AL 31.12.06 | -.- | 94.974 | 94.974 |
| TOTALES AL 31.12.05 | -.- | -.- | -.- |
(1) El destino contable de los aumentos del ejercicio se expone en la línea de impuesto a las ganancias del Estado de Resultados
COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA ANEXO F
| 31.12.06 (Nota 2) | 31.12.05 (Nota 2) | |
| Existencias al comienzo del ejercicio | -.- | -.- |
| Compras del ejercicio | 570.735 | 167.857 |
| Existencias al final del ejercicio | -.- | -.- |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 570.735 | 167.857 |
INFORMACION SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACIÓN (Art. 64 Inc. b) Ley 19550) ANEXO H
| R U B R O S | GASTOS DE ADMINISTRA-CION | GASTOS DE COMERCIALI-ZACION | TOTALES AL 31.12.06 | TOTALES AL 31.12.05 |
| Retribución de administradores, directores y síndicos | -.- | -.- | -.- | 1.500 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 24.859 | -.- | 24.859 | 6.395 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 80.634 | -.- | 80.634 | 26.568 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | -.- | 39 | 39 | 360 |
| Impuestos directos | 596 | 19.602 | 20.198 | 5.208 |
| Servicios de terceros | -.- | -.- | -.- | 9 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | -.- | -.- | -.- | 84 |
| Conservación de bienes de uso | 62 | -.- | 62 | -.- |
| Depreciación de bienes de uso | 19.741 | -.- | 19.741 | -.- |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 1.080 | -.- | 1.080 | 6.143 |
| Servicios bancarios | 7.440 | -.- | 7.440 | 261 |
| Alquileres | 18.000 | -.- | 18.000 | -.- |
| Gastos generales varios | 7.504 | 297 | 7.801 | 45.580 |
| TOTALES AL 31.12.06 | 159.916 | 19.938 | 179.854 | |
| TOTALES AL 31.12.05 | 86.900 | 5.208 | 92.108 |
INFORME DE LOS AUDITORES
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Hegolo Sociedad Anónima
Carola Pons 131
Arroyito – Córdoba
CUIT: 30-70931706-3
- Hemos efectuado examen de auditoría del estado de situación patrimonial de Hegolo Sociedad Anónima al 31 de Diciembre de 2006 y 2005, del correspondiente estado de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas y de las notas 1 a 7 y anexos A, E, F y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos.
- Nuestros examenes fue practicado de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que la auditoría efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- Tal como se indica en nota 1, los estados contables de Hegolo Sociedad Anónima han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. para valuar su inversión en la Sociedad al 31 de diciembre de 2006 y 2005, mediante el método del valor patrimonial proporcional y para la confección de sus estados contables consolidados a esas fechas.
- Tal como se explica en nota 2.1., el estado de resultado, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo al 31 de diciembre de 2005, que se incluyen como información comparativa, corresponden a un ejercicio irregular de ciento treinta y cinco días.
- Tal como se indica en la nota 7 a los estados contables, la Sociedad registra patrimonio neto negativo. El artículo 94 (inciso 5) de la Ley de Sociedades Comerciales establece que una Sociedad se encuentra en causal de disolución cuando se presenta esta circunstancia y por lo tanto, los accionistas de la Sociedad deberán tomar las medidas que sean necesarias para resolver esta situación.
- En nuestra opinión los estados contables de Hegolo Sociedad Anónima, reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de diciembre de 2006 y 2005 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo, por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2006 y por el ejercicio irregular de 135 días terminado el 31 de diciembre de 2005, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la provincia de Córdoba.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados contables de Hegolo Sociedad Anónima se encuentran asentados en el libro “Inventarios y Balances” y cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
- los estados contables de Hegolo Sociedad Anónima surgen de registros contables, llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- al 31 de Diciembre de 2006, la deuda de Hegolo Sociedad Anónima devengada a favor del Régimen Nacional de Seguridad Social que surge de los registros contables, ascendía a $ 4.674,85 no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de marzo de 2007.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Héctor Gustavo Alaye |
| Contador Público (U.N.C.) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 238 Fº 73 |
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Señores Accionistas de
HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA
Arroyito – Córdoba
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5° del artículo 294 de la Ley N° 19.550, hemos examinado el estado de situación patrimonial de HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA al 31 de diciembre de 2006, el correspondiente estado de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha y las notas 1 a 7 y anexos A, E, F y H que lo complementan, los que han sido presentados por la Sociedad para nuestra consideración. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestro examen fue realizado de acuerdo con normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que los exámenes de los estados contables se efectúen de acuerdo con las normas de auditoría vigentes, e incluyan la verificación de la razonabilidad de la información significativa de los documentos examinados y su congruencia con la restante información sobre las decisiones societarias de las que hemos tomado conocimiento, expuestas en actas de Directorio y Asamblea, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional, nos hemos basado fundamentalmente en el trabajo realizado por los auditores externos de HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA, Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes emitieron su informe de auditoría con fecha 8 de marzo de 2007 sin salvedades. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. No hemos evaluado los criterios empresarios de administración, comercialización ni producción, dado que ellos son de incumbencia exclusiva de la Sociedad.
- Tal como se indica en la Nota 1, los estados contables de HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA han sido preparados al sólo efecto de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. para valuar su inversión en la Sociedad al 31 de diciembre de 2006 y 2005 mediante el método del valor patrimonial proporcional y para la confección de sus estados contables consolidados a esas fechas.
- Tal como se indica en Nota 7 a los estados contables, al 31 de diciembre de 2006 la Sociedad registra patrimonio neto negativo. El artículo 94 (inciso 5) de la Ley de Sociedades Comerciales establece que una Sociedad se encuentra en causal de disolución cuando se presenta esta circunstancia. Por lo tanto, los accionistas de la Sociedad deberán tomar las medidas que sean necesarias para resolver esta situación.
- Tal como se explica en Nota 2.1., el estado de resultado, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo al 31 de diciembre de 2005, que se incluyen como información comparativa, corresponden a un ejercicio irregular de ciento treinta y cinco días y fueron examinados por nosotros sobre los cuales expresamos una opinión sin salvedades en nuestro informe de fecha 20 de febrero de 2006.
- Basado en el trabajo realizado, con el alcance descripto en los párrafos anteriores, informamos que:
- En nuestra opinión los estados contables adjuntos de HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de diciembre de 2006 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la jurisdicción de la Sociedad Arcor S.A.I.C..
- Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
-
En relación a lo determinado por la Resolución N° 368 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), informamos que hemos leído el informe del auditor externo, del que se desprende lo siguiente:
-
las normas de auditoría aplicadas son las aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (jurisdicción de la Sociedad controlante Arcor S.A.I.C.), las que contemplan los requisitos de independencia, y
-
los estados contables han sido preparados teniendo en cuenta las normas contables aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (jurisdicción de la Sociedad controlante Arcor S.A.I.C.) y las disposiciones de la Comisión Nacional de Valores.
-
Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de marzo de 2007.
| Cr. Gerardo Rubén Scorza Presidente Comisión Fiscalizadora |