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ARCOR SAIC — Annual Report 2001
Mar 20, 2002
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Download source fileDenominación de la Sociedad: ALICA SOCIEDAD ANONIMA
Domicilio Legal: Ruta Nacional 157 km. 970 – Recreo - CATAMARCA
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Industrialización y comercialización de alimentos en polvo
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 10 de setiembre de 1986
Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 06 de setiembre de 1993 (última)
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 45
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 10 de setiembre de 2085
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio Legal: Av. Fulvio S. Pagani 487 – Arroyito - CORDOBA
Actividad Principal: Fábrica de Golosinas
Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 99,9973 %
EJERCICIO ECONOMICO N° 15
Iniciado el 01 de enero de 2001 y finalizado el 31 de diciembre de 2001. Presentado en forma
comparativa con el ejercicio anterior y expresado en pesos (Nota 2).
CAPITAL: $ 1.720.000
Composición del Capital:
| Acciones | Suscripto | Integrado |
| 172.000.000 Acciones ordinarias de 1 voto cada una VN $ 0,01 | 1.720.000 | 1.720.000 |
| 1.720.000 | 1.720.000 |
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | 54.184 | 120.135 | Cuentas por pagar (Nota 3.4.) | 3.124.719 | 4.720.848 | |
| Inversiones (Anexo D) | -.- | 5.760.009 | Préstamos (Nota 3.5.) | 2.300.649 | -.- | |
| Créditos por ventas (Nota 3.1.) | 3.382.651 | 3.231.648 | Remuneraciones y cargas sociales | 175.806 | 128.005 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 999.033 | 761.328 | Cargas fiscales (Nota 2.3.g.) | 35.399 | 125.953 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.3.) | 2.499.520 | 2.049.364 | Otros pasivos | 32.980 | 25.841 | |
| Previsiones (Anexo E) | -.- | 1.080 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 6.935.388 | 11.922.484 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 5.669.553 | 5.001.727 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 872.114 | 152.246 | Cargas fiscales (Nota 2.3.g.) | -.- | 10.515 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 2.462.706 | 1.437.278 | Previsiones (Anexo E) | -.- | 2.520 | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | -.- | 13.035 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 5.669.553 | 5.014.762 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 3.334.820 | 1.589.524 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 4.600.655 | 8.497.246 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 10.270.208 | 13.512.008 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 10.270.208 | 13.512.008 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.6.) | 13.045.041 | 20.592.279 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (12.137.792) | (16.531.422) |
| SUBTOTAL | 907.249 | 4.060.857 |
| Beneficios por promoción industrial (Nota 7) | 754.423 | 1.504.553 |
| GANANCIA BRUTA | 1.661.672 | 5.565.410 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (2.059.223) | (2.698.819) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (244.879) | (207.348) |
| Otros ingresos y egresos operativos (Nota 3.7.) | 471.899 | 416.917 |
| RESULTADO OPERATIVO | (170.531) | 3.076.160 |
| Otros ingresos y egresos (Nota 3.8.) | 441.689 | 177.778 |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 3.9.) | ||
| Generados por activos | 191.199 | 687.331 |
| Generados por pasivos | (164.309) | (47.888) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 298.048 | 3.893.381 |
| Impuesto a las ganancias corriente (Nota 2.3.g.) | -.- | (827.383) |
| Impuesto a las ganancias diferido (Nota 2.3.g.) | 305.361 | (25.482) |
| GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | 603.409 | 3.040.516 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||||
| RUBROS | CAPITAL SOCIAL (Nota 6) | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.12.01 (Nota 2) | 31.12.00 (Nota 2) |
| Saldos al inicio del ejercicio | 1.720.000 | 255.340 | 1.760.838 | 4.762.053 | 8.498.231 | 6.432.233 |
| Ajuste a resultados de ejercicios anteriores (Nota 10) | (985) | (985) | 24.497 | |||
| Saldos al inicio corregidos | 1.720.000 | 255.340 | 1.760.838 | 4.761.068 | 8.497.246 | 6.456.730 |
| Distribución de resultados acumulados (1): -Dividendos en efectivo Resultado del ejercicio según estado de resultados | (4.500.000) 603.409 | (4.500.000) 603.409 | (1.000.000) 3.040.516 | |||
| SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 1.720.000 | 255.340 | 1.760.838 | 864.477 | 4.600.655 | 8.497.246 |
- Según asamblea ordinaria celebrada el 24 de mayo de 2001 y el 23 de mayo de 2000 respectivamente.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 31.12.01 (Nota 2) | 31.12.00 (Nota 2) | |
| VARIACION DE FONDOS Fondos al inicio del ejercicio Disminución (aumentos) de fondos | 120.135 (65.951) | 46.721 73.414 |
| FONDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 54.184 | 120.135 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS Ganancia del ejercicio Más: Partidas que no representan erogación de fondos (Nota 3.10.) Menos: Partidas que no representan origen (erogación) de fondos (Nota 3.11.) | 603.409 213.810 (3.204.590) | 3.040.516 233.831 3.570.690 |
| TOTAL DE FONDOS (APLICADOS) ORIGINADOS EN LAS OPERACIONES | (2.387.371) | 6.845.037 |
| Aumento de bienes de uso | (1.239.238) | (26.332) |
| Distribución de utilidades | (4.500.000) | (1.000.000) |
| TOTAL DE OTRAS APLICACIONES DE FONDOS | (5.739.238) | (1.026.332) |
| TOTAL DE (APLICACIONES) ORIGENES DE FONDOS | (8.126.609) | 5.818.705 |
| Aumento (disminución) de préstamos | 2.300.649 | (99.900) |
| Disminución (aumento) de inversiones | 5.760.009 | (5.760.009) |
| Venta de bienes de uso | -.- | 114.618 |
| TOTAL DE OTROS ORIGENES (APLICACIONES) DE FONDOS | 8.060.658 | (5.745.291) |
| Disminución (aumento) de los fondos | (65.951) | 73.414 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
La República Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, altas tasas de interés, una reducción significativa del nivel de los depósitos, un riesgo país que ha alcanzado niveles fuera de los promedios habituales de los países emergentes y una recesión económica que ya tiene una duración de más de tres años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios y un incremento significativo en el nivel de desempleo. Asimismo, la capacidad del Gobierno Nacional para cumplir con sus obligaciones y la posibilidad para acceder a líneas de crédito bancarias han sido afectadas por estas circunstancias.
Desde el 3 de diciembre de 2001 se emitieron medidas tendientes a restringir la libre disponibilidad y circulación de efectivo y la transferencia de divisas al exterior. A partir del 21 de diciembre de 2001, todos los días hábiles hasta el cierre del ejercicio, fueron declarados feriados cambiarios. Posteriormente, el Gobierno declaró el incumplimiento del pago de los servicios de la deuda externa.
El 6 de enero de 2002, después de una crisis política que significó la renuncia de cuatro Presidentes, el Gobierno Nacional sancionó la Ley N° 25.561 (Ley de emergencia pública y reforma del régimen cambiario) que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modificación de la Ley de Convertibilidad vigente desde marzo de 1991. El 3 de febrero de 2002, el Gobierno Nacional anunció nuevas medidas económicas, que se efectivizaron a través del Decreto N° 214 (Reordenamiento del sistema financiero) y del Decreto N° 260 (Régimen Cambiario) del 8 de febrero de 2002, los cuales modifican sustancialmente algunas de las medidas adoptadas a través de la Ley de Emergencia. Estos decretos se complementan con otras reglamentaciones emitidas y a emitirse por diversos organismos de control.
A continuación se enumeran algunas de las medidas adoptadas por el Gobierno Nacional que están en vigencia a la fecha de presentación de estos estados contables.
Régimen cambiario
Con fecha 6 de enero de 2002 se estableció un nuevo régimen cambiario mediante la creación de un mercado oficial y un mercado libre de cambios. En términos generales, por el mercado oficial se cursarían las actividades de exportación, las operaciones de importación de bienes y ciertas actividades financieras sujetas a una previa reestructuración que prolongue sus vencimientos originales. El resto de las operaciones relacionadas con giro o cobro de divisas con el exterior se cursarían en el mercado libre. La paridad inicial fijada para el mercado oficial fue de $ 1,40 por U$S 1. Las cotizaciones del mercado libre resultarían del libre juego de la oferta y la demanda. El 11 de enero de 2002, fecha de apertura de las operaciones de cambio, el Banco Nación Argentina publicó la primer cotización del mercado libre a $ 1,60 por U$S 1 (vendedor) y $ 1,40 por U$S 1 (comprador).
El 3 de febrero de 2002, el Gobierno Nacional anunció la creación de un nuevo régimen cambiario, estableciendo un único mercado libre de cambios, eliminando el régimen anterior creado el 6 de enero de 2002. En este nuevo régimen cambiario las cotizaciones resultarán del libre juego de la oferta y la demanda. Desde el 3 de febrero de 2002 y hasta el 11 de febrero de 2002 todos los días hábiles fueron declarados feriados cambiarios. El 8 de febrero de 2002, se emitió el Decreto N° 260 (Régimen cambiario), el cual establece a partir del 11 de febrero de 2002 un mercado único y libre de cambios por el cual se cursarán todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras las que serán realizadas al tipo de cambio que sea libremente pactado de acuerdo con los requisitos que establezca el Banco Central de la República Argentina.
Actualmente existe necesidad de pedir conformidad previa a esa institución para ciertas transferencias de divisas al exterior de carácter financiero. El 15 de febrero de 2002, fecha de emisión de estos estados contables, la cotización del mercado cerró en $ 1,85 por U$S 1 (vendedor) y $ 2 por U$S 1 (comprador).
Créditos y deudas no vinculadas al sistema financiero
Las obligaciones de dar dinero nominadas en dólares estadounidenses u otra moneda extranjera, no vinculadas al sistema financiero, cualquiera sea su origen o naturaleza, fueron convertidas a pesos a la paridad de $ 1 por US$ 1 o su equivalente en dicha otra moneda extranjera. A estos saldos se les aplica, a partir del 3 de febrero de 2002, un coeficiente de estabilización de referencia. Si por aplicación de esta disposición, el valor resultante de la cosa, bien o prestación, fuere superior o inferior al del momento de pago, cualquiera de las partes podrá solicitar un reajuste equitativo del precio. De no mediar acuerdo, la justicia decidirá sobre el particular.
Diferimiento de la deducción de la diferencia de cambio en el impuesto a las ganancias
Los resultados netos negativos que tengan su origen en la devaluación mencionada, serán deducibles en el impuesto a las ganancias en forma proporcional en los próximos cinco ejercicios fiscales.
Impacto sobre la posición económica y financiera de la empresa
De acuerdo con lo dispuesto por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y la Resolución N° 392 de la Comisión Nacional de Valores, al 31 de diciembre de 2001, los activos y pasivos nominados en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio de $ 1 por US$ 1 o su equivalente de tratarse de otra moneda extranjera.
Al 31 de diciembre de 2001, la Sociedad registra activos y pasivos nominados en moneda extranjera cuyo detalle ha sido expuesto en el Anexo G.
A continuación se incluye el impacto estimado que estas medidas adoptadas por el Gobierno Nacional y detalladas en los párrafos anteriores tienen sobre la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de diciembre de 2001, considerando las condiciones existentes y reglamentaciones vigentes a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
A los efectos de determinar el impacto de las medidas adoptadas por el Gobierno Nacional a la fecha de emisión de los presentes estados contables, se aplicarán las siguientes hipótesis de trabajo:
- Pesificación de las deudas y créditos en moneda extranjera con terceros locales a 1 a 1;
- Los saldos por las operaciones de Importación y Exportación pendientes, fueron computadas al tipo de cambio del mercado libre de U$S 1 / $ 2 y $ 1,85 respectivamente.
- Valuación de los activos a tipo de cambio comprador y pasivos a tipo de cambio vendedor, con la excepción de lo expresado en el párrafo siguiente
- Valuación de las materias primas importadas al tipo de cambio vendedor y computo de este efecto sobre la valuación de los productos en proceso y terminados de la Sociedad, incluidos en la existencia final al cierre.
- Se computó el efecto en el impuesto a las ganancias (método diferido) de los resultados de la devaluación del peso argentino sobre los activos y pasivos en moneda extranjera.
- No se han producido diferencias significativas en la posición neta en moneda extranjera resultante de las operaciones realizadas en el periodo posterior a la fecha de cierre de ejercicio y hasta la fecha de emisión de los presentes estados contables
El impacto estimado fue determinado aplicando los tipos de cambio vigentes al 15 de febrero de 2002 de $ 1,85/2 por U$S 1 –vendedor/comprador (para operaciones a liquidar en el mercado libre) últimos disponibles a la fecha de emisión de los presentes estados contables, sobre la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de diciembre de 2001:
Impacto sobre la posición económica y financiera de la empresa (continuación)
| Efecto sobre | Efecto Devaluación | Efecto Impositivo | Efecto Neto |
| Activo Corriente | 425.925 | 149.074 | 276.851 |
| Activo No Corriente | -.- | -.- | -.- |
| Total Activo | 425.925 | 149.074 | 276.851 |
| Pasivo Corriente | (287.017) | (100.456) | (186.561) |
| Pasivo No Corriente | -.- | -.- | -.- |
| Total Pasivo | (287.017) | (100.456) | (186.561) |
| Total Efecto Estimado | 138.908 | 48.618 | 90.290 |
Los efectos de la devaluación y de las demás medidas adoptadas serán reconocidos contablemente en los estados contables de los períodos siguientes, junto con otros efectos que pudieran surgir de las normas contables vigentes.
Recupero de créditos con el Estado Argentino
La compañía mantiene créditos con el Estado Argentino derivados de:
| $ | |
| Posición neta a favor por impuestos nacionales | 919.734 |
| Certificados a recibir Ley N° 23.697 | 608.421 |
| Otros créditos impositivos | 25.887 |
| TOTALES | 1.554.042 |
Los cambios en el contexto económico y la situación en el que se encuentra inmerso el país con altos niveles de déficit fiscal y falta de acceso al crédito internacional, representan factores que podrían afectar los plazos y las condiciones en que dichos créditos podrían ser realizados.
La dirección de la Sociedad se encuentra actualmente definiendo e implementando un plan de acción tendiente a considerar los cambios necesarios en sus operaciones debido a las nuevas medidas económicas y condiciones de mercado descriptas anteriormente, de manera de minimizar el impacto que el entorno pudiera generar sobre su situación financiera y el resultado de sus operaciones.
Las principales medidas bajo análisis son:
- modificación de las políticas de stocks.
- redefinición de las operaciones de comercio exterior.
- cambios de políticas financieras para compras y ventas.
Los resultados reales futuros podrían diferir de las evaluaciones y estimaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables. Por lo tanto, bajo estas circunstancias, los estados contables de la Sociedad pueden no informar todos los ajustes que podrían resultar de éstas condiciones. Asimismo, no es posible en estos momentos prever la evolución futura de la economía nacional ni sus consecuencias sobre la posición económica y financiera de la Sociedad. En consecuencia, las decisiones que deban tomarse en base a los presentes estados contables deberán considerar los efectos de estas medidas y su evolución futura y los estados contables de la Sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los estados contables correspondientes a los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2001 y 2000, fueron las siguientes:
2.1. Presentación de los estados contables.
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de Valuación y Exposición Contable contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 8, 9, 10 y 12 respectivamente, de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y según las modalidades exigidas por la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores. Para la presentación del Estado de Resultados se ha adoptado la alternativa “A” de la Resolución Técnica N° 9, en tanto que para el Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha adoptado la alternativa “D” de dicha Resolución.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
2.2. Consideración de los efectos de la inflación.
Los estados contables han sido preparados computando los efectos de la inflación. Para ello se ha seguido el método de ajuste establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y adoptado por la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores.
Cabe aclarar que el referido ajuste a los estados contables fue realizado hasta el 31 de agosto de 1995 como consecuencia de lo establecido por la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, la cual resuelve discontinuar a todos los efectos y a partir del 1 de setiembre de 1995, la aplicación de métodos de reexpresión de estados contables, no aceptándose la presentación de aquellos que contengan actualizaciones posteriores a esa fecha.
2.3. Criterios de valuación.
A continuación se detallan los criterios de valuación de mayor relevancia utilizados en la preparación de los estados contables, los que han sido aplicados uniformemente respecto del ejercicio anterior, excepto por lo expresado en Nota 10
a. Activos y pasivos con componentes financieros implícitos:
Los activos y pasivos con componentes financieros implícitos, se han valuado segregando los componentes financieros no devengados contenidos en las siguientes cuentas:
-Deudores por ventas.
-Proveedores.
b. Activos y pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio comprador y vendedor respectivamente del Banco de la Nación Argentina vigente a la fecha de cierre del ejercicio.
Tal como se expone en Nota 1, en función de los lineamientos establecidos por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y por Resolución General N° 392 de la Comisión Nacional de Valores (CNV), los activos y pasivos en moneda extranjera al cierre del ejercicio han sido valuados al tipo de cambio vigente a la última fecha en que se produjeron operaciones en moneda extranjera en el país con anterioridad al 31 de diciembre de 2001.
2.3. Criterios de valuación (continuación).
b. Activos y pasivos en moneda extranjera (continuación):
En el caso del dólar estadounidense, el tipo de cambio aplicado es de U$S 1=$ 1, teniendo en cuenta que además se encontraba en vigencia la Ley N° 23.928 (Ley de convertibilidad).
c. Inversiones corrientes:
Deudores financieros Soc. art. 33 Ley Nº 19.550: fueron valuados a su valor nominal más los intereses devengados al cierre.
d. Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición o reproducción a la fecha de cierre. Dicho valor no supera en su conjunto al valor neto de realización.
En el rubro se incluyen los repuestos, los cuales han sido valuados al costo, no superando este valor al valor recuperable.
e. Bienes de uso:
Los mismos fueron valuados a su costo original neto de depreciaciones acumuladas al cierre del ejercicio, habiendo sido reexpresados al 31 de agosto de 1995 los que fueron incorporados al patrimonio con anterioridad a esa fecha.
La depreciación es calculada en base a su vida útil restante, por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor residual de los bienes de uso tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
f. Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los abogados, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para juicios laborales: se determinó en base a los informes de los abogados acerca del estado de los juicios y la estimación efectuada sobre las posibilidades de quebrantos a afrontar por la Sociedad, así como en la experiencia pasada respecto a este tipo de juicios.
g. Impuesto a las Ganancias e Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta:
Impuesto a las Ganancias:
El cargo por el impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es el siguiente:
| 2001 | 2000 | ||
| Impuesto a las ganancias corriente | -.- | (827.383) | |
| Impuesto a las ganancias diferido | 305.361 | (25.482) | |
| Total impuesto a las ganancias | 305.361 | (852.865) |
2.3. Criterios de valuación (continuación).
g. Impuesto a las ganancias y ganancia mínima presunta (continuación):
- Impuesto a las Ganancias (continuación):
Impuesto a las ganancias corriente: La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias corriente mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo estimado del ejercicio, determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias. Asimismo y tal cual se describe a continuación se ha incorporado el efecto de la adopción del método diferido.
Impuesto a las ganancias diferido: a partir del 31 de diciembre de 2001, la Sociedad optó por la registración del impuesto a las ganancias por el método diferido. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos. Asimismo considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización.
En cuadro a continuación se expone el efecto de la adopción de este criterio al cierre de cada ejercicio:
| 2001 | 2000 | ||
| Efecto Neto en patrimonio neto | |||
| Activo (Pasivo) neto al fin del ejercicio | 304.376 | (985) | |
| Menos | |||
| Activo (Pasivo) neto al inicio del ejercicio | (985) | 24.497 | |
| Efecto en resultados del ejercicio | 305.361 | (25.482) |
- Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido por la Ley N° 25.063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En el caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en los cuatro ejercicios siguientes.
Por Ley N° 25.360, se extendió el plazo para el cómputo del gravamen como pago a cuenta del impuesto a las ganancias de cuatro a diez ejercicios fiscales contados a partir de aquél en que surja un excedente del impuesto a las ganancias no absorbido.
Asimismo, en el presente ejercicio, la Sociedad se acogió a los beneficios otorgados por el convenio de competitividad suscripto entre el Gobierno Nacional y los distintos sectores productivos, que encuadran en la actividad que desempeña la misma (Nota 9). En virtud de aquellos, la Sociedad goza, entre otros beneficios, de la posibilidad de no computar en el impuesto a la ganancia mínima presunta, aquellos bienes afectados a la actividad incluida en el convenio respectivo.
En el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2001, el resultado impositivo arrojó quebranto. Por otra parte la Sociedad se encuentra exenta del impuesto a la ganancia mínima presunta en virtud de lo indicado en el párrafo anterior.
2.3. Criterios de valuación (continuación).
h. Patrimonio Neto:
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del rubro se exponen en moneda corriente del ejercicio al que corresponden.
i. Uso de estimaciones:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La gerencia de la sociedad realiza estimaciones para calcular por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones para juicios laborales y deudores incobrables y las previsiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
j. Resultado del ejercicio:
Las cuentas de resultados se exponen en moneda corriente del ejercicio al que corresponden, excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos.
Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
k. Fondos:
A efectos de la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se han considerado como fondos al cierre los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y colocaciones transitorias de fondos que no superen los noventa días para su realización, a excepción de los “Deudores Financieros Soc. Art. 33 Ley 19.550”.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
| 3.1. Créditos por ventas. | ||
| Corrientes: | ||
| - Comunes | ||
| En moneda argentina | 3.015.457 | 2.643.847 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 85.163 | -.- |
| - Soc. Art.33 Ley N° 19.550 | ||
| En moneda argentina | 305.607 | 561.812 |
| - Morosos y en gestión judicial | 147.118 | 52.491 |
| - Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (170.694) | (26.502) |
| TOTALES | 3.382.651 | 3.231.648 |
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
| 3.2. Otros créditos. | ||
| Corrientes: | ||
| - Reintegros a percibir | ||
| En moneda argentina | -.- | 645.224 |
| - Impuesto a los débitos y créditos bancarios Ley Nº 25.413 | 5.061 | -.- |
| - Créditos fiscales y anticipos impositivos | 914.673 | 88.141 |
| - Crédito diferido por impuesto a las ganancias (Nota 2.3.g.) | 40.683 | 9.530 |
| - ANSES saldo a favor | 25.887 | 17.929 |
| - Diversos | 12.729 | 504 |
| TOTALES | 999.033 | 761.328 |
| No Corrientes: | ||
| - Crédito diferido por impuesto a las ganancias (Nota 2.3.g.) | 263.693 | -.- |
| - Certificados a recibir Ley Nº 23.697 (Nota 7) | 608.421 | 152.246 |
| TOTALES | 872.114 | 152.246 |
| 3.3. Bienes de cambio. | ||
| - Productos terminados | 1.630.070 | 1.091.708 |
| - Productos en proceso | 6.268 | 7.616 |
| - Materias primas y materiales | 863.182 | 950.040 |
| TOTALES (Anexo F) | 2.499.520 | 2.049.364 |
| 3.4. Cuentas por pagar. | ||
| Corrientes: | ||
| - Comunes | ||
| En moneda argentina | 791.191 | 827.942 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 287.017 | 272.847 |
| - Documentadas | ||
| En moneda argentina | 1.531.503 | 2.586.789 |
| - Soc. Art.33 Ley N° 19.550 | ||
| En moneda argentina | 515.008 | 1.033.270 |
| TOTALES | 3.124.719 | 4.720.848 |
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
| 3.5. Préstamos. | ||
| Corrientes: | ||
| - Soc. Art. 33 Ley Nº 19550 | ||
| En moneda argentina | 2.300.649 | -.- |
| TOTALES | 2.300.649 | -.- |
| 3.6. Ventas netas. | ||
| - Ventas brutas | 13.621.541 | 21.108.198 |
| - Descuentos y bonificaciones | (398.058) | (235.705) |
| - Impuestos directos sobre ventas | (178.442) | (280.214) |
| TOTALES | 13.045.041 | 20.592.279 |
| 3.7. Otros ingresos y egresos operativos. | ||
| - Servicios cobrados Soc. Art. 33 Ley Nº 19.550 | 496.945 | 416.917 |
| - Impuesto a los débitos y créditos bancarios Ley Nº 25.413 | (25.046) | -.- |
| TOTALES | 471.899 | 416.917 |
| 3.8. Otros ingresos y egresos no operativos | ||
| - Certificados a recibir R.G. N° 3.905 (Nota 7) | 437.000 | -.- |
| - Actualización créditos fiscales | -.- | 43.157 |
| - Resultado venta bienes de uso | -.- | 66.861 |
| - Otros | 4.689 | 67.760 |
| TOTALES | 441.689 | 177.778 |
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
| 3.9. Resultados financieros y por tenencia. | ||
| Generados por activos: | ||
| - Intereses y actualizaciones comunes | 192.255 | 285.415 |
| - Intereses y actualizaciones Soc. Art. 33 | 252.953 | 336.286 |
| - Diferencia de cotización títulos públicos | (282.249) | -.- |
| - Rdo. por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 28.240 | 65.630 |
| TOTALES | 191.199 | 687.331 |
| Generados por pasivos: | ||
| - Intereses y actualizaciones comunes | (49.625) | (47.888) |
| - Intereses y actualizaciones Soc. Art. 33 | (114.684) | -.- |
| TOTALES (Anexo H) | (164.309) | (47.888) |
| 3.10. Partidas que no representan erogación de fondos. | ||
| - Depreciación de bienes de uso | 213.810 | 233.831 |
| TOTALES | 213.810 | 233.831 |
| 3.11. Partidas que no representan origen (erogación) de fondos. | ||
| - Disminución de deudas | 1.645.858 | 442.912 |
| - Aumento (disminución) de créditos | 1.108.576 | (3.016.442) |
| - Aumento (disminución) de bienes de cambio | 450.156 | (1.064.021) |
| - Resultado de venta de bienes de uso | -.- | 66.861 |
| TOTALES | 3.204.590 | (3.570.690) |
| ACTIVOS | PASIVOS | ||||||
| PLAZOS | CREDITOS | OTROS PASIVOS | PRESTAMOS | ||||
| SIN PLAZO | 1.858.418 | -.- | 2.300.649 | ||||
| TOTAL SIN PLAZO | (4) 1.858.418 | -.- | 2.300.649 | ||||
| CON PLAZO | |||||||
| Vencido: | |||||||
| Hasta tres meses | 504.387 | 137.800 | -.- | ||||
| De tres a seis meses | 37.795 | -.- | -.- | ||||
| De seis a nueve meses | 29.242 | 12.021 | -.- | ||||
| De nueve a doce meses | 38.740 | 19.529 | -.- | ||||
| De uno a dos años | 70.564 | 10.029 | -.- | ||||
| De dos a tres años | 38.398 | -.- | -.- | ||||
| Más de tres años | 8.057 | -.- | -.- | ||||
| TOTAL VENCIDO | 727.183 | 179.379 | -.- | ||||
| A vencer: | |||||||
| Hasta tres meses | 2.838.891 | 3.039.620 | -.- | ||||
| De tres a seis meses | -.- | 149.905 | -.- | ||||
| De seis a nueve meses | -.- | -.- | -.- | ||||
| De nueve a doce meses | -.- | -.- | -.- | ||||
| De uno a dos años | -.- | -.- | -.- | ||||
| De dos a tres años | -.- | -.- | -.- | ||||
| Más de tres años | -.- | -.- | -.- | ||||
| TOTAL A VENCER | 2.838.891 | 3.189.525 | -.- | ||||
| TOTAL CON PLAZO | 3.566.074 | 3.368.904 | -.- | ||||
| TOTAL | 5.424.492 | 3.368.904 | 2.300.649 | ||||
| (1) | (2) | (3) |
Notas:
- El 66 % devenga interés a una tasa fija del 0,85 % mensual. El resto no devenga intereses.
- El 93 % devenga interés a una tasa fija del 0,75 % mensual. El resto no devenga intereses.
- El 100% devenga interés a una tasa del 10% nominal anual.
- De este importe se exponen $ 608.421 en el rubro Otros créditos no corrientes y $ 304.376 correspondiente a créditos por impuesto diferido en el rubro Otros créditos.
NOTA 5: SOCIEDADES ARTICULO 33 LEY N° 19.550
La Sociedad integra el grupo económico constituido por ARCOR S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante. Al ser controlada, ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante. Con las demás sociedades controladas se ha confeccionado el Balance Consolidado. El detalle de las sociedades artículo 33 Ley
N° 19.550 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas, es el siguiente:
| EMPRESA | VENTAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | ||||
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | |
| Arcor S.A.I.C. | 1.102.990 | 1.438.788 | 3.256.724 | 2.701.491 | -.- | -.- | 1.566.838 | 1.794.274 |
| Candy S.A. | 9.002 | 49.836 | 12.849 | 6.972 | 205.490 | 153.947 | 71.891 | 118.945 |
| Carlisa S.A. | 18.043 | 1.178 | 426 | -.- | 183.604 | 133.070 | 22.894 | 34.372 |
| Cartocor S.A. | -.- | -.- | 567.948 | 618.384 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Converflex S.A. | -.- | -.- | 447.691 | 1.542.887 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Dulciora S.A. | -.- | -.- | 2.416 | -.- | -.- | 57.310 | -.- | -.- |
| Estirenos S.A. | 46.930 | 19.197 | 7.729 | 7.020 | -.- | -.- | -.- | 11.549 |
| Flexiprin S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | 107.851 | 72.590 | 11.137 | 3.262 |
| La Industrial Alimenticia S.A. (1) | -.- | -.- | -.- | 166.131 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Productos Naturales S.A. | -.- | -.- | -.- | 51.886 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| TOTALES | 1.176.965 | 1.508.999 | 4.295.783 | 5.094.771 | 496.945 | 416.917 | 1.672.760 | 1.962.402 |
(1) Esta Sociedad fue absorbida por Arcor S.A.I.C. a partir del 1 de octubre de 2000.
NOTA 6: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1999 | 2000 | 2001 | |
| Capital social al inicio | 1.720.000 | 1.720.000 | 1.720.000 |
| Capital social al cierre | 1.720.000 | 1.720.000 | 1.720.000 |
Al 31 de diciembre de 2001 el Capital Social era de $ 1.720.000 y estaba representado por 172.000.000 acciones ordinarias de V.N. $ 0,01 y un voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 7: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL
La Sociedad se encuentra acogida a los beneficios contemplados por el régimen de promoción Industrial establecido por Ley Nacional Nº 22.021 y sus modificatorias N° 22.702 y N° 23.084 y en virtud de los Decretos provinciales
N° 3.163/86 y 1.808/92, Resolución del Ministerio de Producción, Desarrollo y Finanzas N° 310/90. Por medio de las leyes citadas precedentemente y normas complementarias, la Empresa goza de exenciones en los Impuestos a las Ganancias, sobre los Activos y liberación en el Impuesto al Valor Agregado por sus compras de materias primas y productos semielaborados, como así también del saldo a pagar.
NOTA 7: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (continuación)
Por la Ley 23.658 – Título II y Decreto N° 1033/91, reglamentados en sus partes pertinentes por el Dto. 2054/92, a partir del 01.12.92 el Estado Nacional dispuso sustituir parcialmente y limitar, en función del costo fiscal teórico remanente generado por cada proyecto promovido, el sistema de utilización de los beneficios promocionales.
Dicha sustitución ha sido instrumentada por el Poder Ejecutivo, mediante la entrega a través de una cuenta corriente computarizada, de bonos de crédito fiscal. Dichos títulos deberán ser utilizados respetando losporcentajes de exencióno liberación de cada ejercicio para cancelar obligaciones fiscales.
Los beneficios descriptos anteriormente se concedieron por el plazo de 15 años a contar desde 1988 inclusive. Estos beneficios rigen conforme a la escala prevista por la ley y los decretos de concesión y respetan a partir del 01.12.92 los lineamientos de la Ley N° 23.658 y normas complementarias.
Por disposiciones de la Ley de Emergencia Económica N° 23.697, Dto. 435/90 y sus modificaciones, se suspendieron los beneficios otorgados originalmente, de la siguiente manera:
| Período de Suspensión | Porcentaje de | |||||
| Impuesto | Desde | Hasta | Suspensión | |||
| a) A las Ganancias | 1989 | 1990 | 25 % (1) | |||
| b) Al Valor Agregado | ||||||
| b.1. Liberación compras | 01.10.89 | 31.03.90 | 50 % (1) | |||
| b.2. Liberación compras | 01.04.90 | 30.11.92 | 100 %(2) | |||
| b.3. Liberación ventas | 01.10.89 | 30.09.90 | 50 % (1) |
- Por el porcentaje suspendido, la empresa recibirá de acuerdo a la Ley Nº 23.697 y la Resolución M.E.O. y S.P. N° 1.318/92 certificados de crédito fiscal.
La Dirección General Impositiva a través de la Resolución General N° 3.838 estableció el procedimiento y las formalidades a cumplimentar para la obtención de los certificados.
Los créditos al 31 de diciembre de 2001 por dicho concepto, los cuales se encuentran expuestos en el rubro otros créditos no corrientes de los presentes estados contables, ascienden a $ 171.421.
- A partir del 01.04.90 y hasta el 30.11.92 (ambas fechas inclusive) la Empresa dejó de gozar de los beneficios otorgados originalmente en lo referido a la liberación del IVA contenido en la compra de materias primas y productos semielaborados. Mediante los Dtos. N° 1.033/91 y 2.054/92 – Título III se estableció que la Empresa recibirá en compensación del beneficio suspendido certificados de crédito fiscal para ser aplicados al pago del Impuesto al Valor Agregado (por la compra de materias primas y productos semielaborados) a partir del 01.12.94, a razón de un tercio por año y sin limitación en el tiempo.
La Dirección General Impositiva a través de la Resolución General N° 3.905 estableció el procedimiento y las formalidades a cumplimentar para la obtención de los certificados.
Los montos solicitados al fisco, aún no acreditados al 31 de diciembre de 2001 por dicho concepto son los siguientes:
| R.G. 3905 | ||
| EN BONOS | EN CTA. CTE. | TOTAL |
| (*) 512.853 | 868.653 | 1.381.506 |
(*) De este monto $437.000, se encuentran expuestos en el rubro otros créditos no corrientes de los presentes estados contables.
NOTA 7: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (continuación)
En relación a los puntos (1) y (2) precedentes, a la fecha de la emisión de los estados contables la Empresa ha solicitado a la Dirección General Impositiva los certificados de crédito fiscal previstos en las normas antes mencionadas. Asimismo, en referencia a los citados créditos fiscales, la Compañía ha solicitado la entrega de anticipos, conforme a lo dispuesto por las Resoluciones Generales N° 4.182 y 4.212 de la Dirección General Impositiva.
Mediante la Resolución N° 580 del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos, se estableció que los créditos contra el Estado Nacional emergentes de la suspensión de los beneficios promocionales dispuesta por el artículo 5 de la Ley N° 23.697 y el artículo 45 del Decreto N° 435/90, en la medida que sean de causa anterior al 01.04.91, serán cancelados mediante la entrega de Bonos de Consolidación de Deudas, emitidos de conformidad a la Ley N° 23.982.
En virtud de lo dispuesto por el párrafo anterior, la Compañía ha recibido Bonos de Consolidación de Deuda en pago de los anticipos correspondientes a los créditos fiscales detallados en el punto (1) precedente, conforme a lo dispuesto por la Resolución General N° 4182 de la Dirección General Impositiva, habiendo gestionado los anticipos relativos al punto (2) antes mencionado.
En el marco del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional N° 804/96, se presentaron las adecuaciones al proyecto que fuera transferido oportunamente a nuestra empresa mediante el Decreto Provincial PDF N° 2.390/95. Dichas adecuaciones que contemplan la prórroga de los beneficios promocionales por el término de 15 años fueron aprobadas por Decreto provincial N° 487/97 (Poder Ejecutivo de la Pcia. de Catamarca), siendo acreditados los montos correspondientes al beneficio promocional de los años 1997 hasta el 2001 en la cuenta corriente computarizada.
NOTA 8: VENTA MARCA VERAO - CONTRATO DE PRODUCCION Y EXPORTACION DE GOLOSINAS Y CHOCOLATES CON BRACH'S CONFECTION INC.
Con fecha 28 de agosto de 2000 ARCOR S.A.I.C., nuestra sociedad controlante, suscribió un contrato de venta del dominio de la marca de jugos en polvo VERAO en todas las jurisdicciones y clases en las que se encuentra registrada, habiéndose efectuado el cierre y transferencia de esta operación en la fecha enunciada.
A los efectos de mantener los niveles de utilización de la capacidad instalada de la planta de Recreo, como consecuencia de la discontinuación de la producción y venta de jugos en polvo, con fecha 18 de abril de 2001 la sociedad controlante ARCOR S.A.I.C., suscribió un contrato de producción y exportación de golosinas y chocolates con Brach's Confection Inc. hasta el 31 de diciembre de 2007. Una parte de la producción acordada en el contrato citado será desarrollada en las instalaciones de la planta de Recreo pertenecientes a la Sociedad.
NOTA 9: CONVENIOS DE COMPETITIVIDAD. BENEFICIOS OTORGADOS
La Sociedad se acogió a los beneficios otorgados por el convenio de competitividad suscripto entre el Gobierno Nacional y los distintos sectores productivos, que encuadran en la actividad que desempeña la misma, a través del Dto. N° 1.185/01, correspondiente al sector alimenticio.
NOTA 9: CONVENIOS DE COMPETITIVIDAD. BENEFICIOS OTORGADOS (continuación):
En virtud de la norma citada, la Sociedad goza de los siguientes beneficios:
- Exención del impuesto sobre los intereses pagados y el costo financiero del endeudamiento empresario, hasta el 30 de junio de 2002.
- Consideración como no computables en el impuesto a la ganancia mínima presunta de aquellos bienes afectados a la actividad objeto del convenio, hasta el 31 de marzo de 2003.
- Cómputo como crédito fiscal en el Impuesto al Valor Agregado de las contribuciones patronales sobre la nómina salarial correspondiente a la actividad objeto del convenio, hasta el 31 de marzo de 2003.
A través del Decreto N° 1.676/01 en su artículo 4°, publicado en el Boletín Oficial de la Nación de fecha 20 de diciembre de 2001, se deja sin efecto hasta el 31 de marzo de 2003, el cómputo como crédito fiscal en el Impuesto al Valor Agregado de los importes de las contribuciones patronales sobre la nómina salarial en el monto que exceda del que corresponde computar de acuerdo a lo previsto por Decreto N° 814 en su artículo 4°, de fecha 20 de junio de 2001.
NOTA 10: AJUSTE DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES – CAMBIO DE POLITICAS CONTABLES
- IMPUESTO A LAS GANANCIAS METODO DIFERIDO
Al cierre del presente ejercicio Alica S.A., ha decidido cambiar el criterio de contabilización del cargo por Impuesto a las Ganancias, utilizándose el método del Impuesto Diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias (Nota 2.3.g.).
Hasta el cierre del ejercicio anterior, el cargo contable del impuesto a las ganancias se determinaba aplicando la tasa vigente sobre la utilidad impositiva estimada del ejercicio, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable y el resultado impositivo.
Como resultado de este cambio de criterio descripto, se generaron cargos con efectos negativos y positivos en el patrimonio neto para los años 2001 y 2000 de $ 985 y de $ 24.497, respectivamente.
BIENES DE USO ANEXO A
| VALOR | VALOR | D E P R E C I A C I O N E S | NETO | ||||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DISMINU- | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | ||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO | CIONES | EJERCICIO | AL CIERRE | ||||
| EJERCICIO | EJERCICIO | DEL EJERCICIO | % | MONTO (1) | DEL EJERCICIO | 31.12.01 | 31.12.00 | ||||
| Maquinarias e Instalaciones | 2.688.833 | -.- | -.- | 2.688.833 | 2.381.694 | -.- | 10 | 133.245 | 2.514.939 | 173.894 | 307.139 |
| Moldes y Herramientas | 65.861 | 3.779 | -.- | 69.640 | 48.508 | -.- | 20 | 10.592 | 59.100 | 10.540 | 17.353 |
| Muebles y Utiles | 297.317 | 8.991 | -.- | 306.308 | 204.345 | -.- | 10 | 23.411 | 227.756 | 78.552 | 92.972 |
| Inmuebles – Edificios | 1.384.951 | -.- | -.- | 1.384.951 | 403.373 | -.- | 3 | 36.399 | 439.772 | 945.179 | 981.578 |
| Inmuebles – Instalaciones | 242.045 | -.- | -.- | 242.045 | 215.094 | -.- | 10 | 10.163 | 225.257 | 16.788 | 26.951 |
| Inmuebles – Terreno | 4.197 | -.- | -.- | 4.197 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 4.197 | 4.197 |
| Obras en Construcción | -.- | 1.233.556 | -.- | 1.233.556 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 1.233.556 | -.- |
| Anticipos Op. de Importación (Anexo G) | 7.088 | -.- | 7.088 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 7.088 |
| TOTALES AL 31.12.01 | 4.690.292 | 1.246.326 | 7.088 | 5.929.530 | 3.253.014 | -.- | 213.810 | 3.466.824 | 2.462.706 | ||
| TOTALES AL 31.12.00 | 4.759.476 | 26.332 | 95.516 | 4.690.292 | 3.066.942 | 47.759 | 233.831 | 3.253.014 | 1.437.278 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del ejercicio se informa en el Anexo H.
| VALOR REGISTRADO | ||||
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERISTICAS | VALOR DE COSTO | 31.12.01 | 31.12.00 | |
| INVERSIONES CORRIENTES Deudores financieros Soc. Art. 33 Ley Nº 19.550 En moneda argentina | -.- | -.- | 5.760.009 | |
| TOTALES AL 31.12.01 | -.- | -.- | ||
| TOTALES AL 31.12.00 | 5.760.009 | 5.760.009 |
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS (1) | DISMINU-CIONES | SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Corrientes: Créditos por ventas (Nota 3.1.) Para deudores incobrables INCLUIDAS EN EL PASIVO Corrientes: Para juicios laborales No corrientes: Para juicios laborales | 26.502 1.080 2.520 | 144.192 -.- -.- | -.- 1.080 2.520 | 170.694 -.- -.- |
| TOTALES AL 31.12.01 | 30.102 | 144.192 | 3.600 | 170.694 |
| TOTALES AL 31.12.00 | 30.000 | 26.502 | 26.400 | 30.102 |
(1) El destino contable de los aumentos del ejercicio se informa en el Anexo H.
| 31.12.01 | 31.12.00 | ||
| Existencia al inicio del ejercicio: Productos terminados Productos en proceso Materias primas y materiales | 1.091.708 7.616 950.040 | 2.049.364 | 3.113.385 |
| Compras del ejercicio Gastos de producción (Anexo H) Sueldos, jornales y cargas sociales Depreciaciones Energía eléctrica, gas y comunicaciones Otros gastos | 1.704.370 213.810 89.766 854.492 | 9.697.270 2.862.438 | 12.413.382 2.988.389 |
| Resultado por tenencia (Nota 3.8.) Existencia al final del ejercicio (Nota 3.3.): Productos terminados Productos en proceso Materias primas y materiales | 1.630.070 6.268 863.182 | 28.240 (2.499.520) | 65.630 (2.049.364) |
| COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 12.137.792 | 16.531.422 |
| MONTO Y CLASE | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA | ||
| RUBROS | DE MONEDA | |||
| EXTRANJERA | 31.12.01 | 31.12.00 | ||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE | ||||
| - Créditos por Ventas Comunes | 85.163 U$S | 1,000 | 85.163 | -.- |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 85.163 | -.- | ||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||
| - Bienes de uso | ||||
| Anticipos por operaciones de importación | -.- | 7.088 | ||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | -.- | 7.088 | ||
| TOTAL DEL ACTIVO | 85.163 | 7.088 | ||
| PASIVO | ||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||
| -Cuentas por pagar | ||||
| Comunes | 287.017 U$S | 1,000 | 287.017 | 272.847 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 287.017 | 272.847 | ||
| TOTAL DEL PASIVO | 287.017 | 272.847 |
| TOTALES | GASTOS | GASTOS DE | GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES | |
| RUBROS | AL | DE | ADMINIS- | COMERCIA- | FINANCIACION | AL |
| 31.12.01 | PRODUCCION | TRACION | LIZACION | 31.12.00 | ||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 145.603 | 21.294 | 124.309 | -.- | -.- | 107.453 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 1.792.331 | 1.704.370 | 16.015 | 71.946 | -.- | 1.635.665 |
| Fletes y acarreos | 148.693 | 148.693 | -.- | -.- | -.- | 216.489 |
| Servicios de terceros | 444.191 | 416.920 | 27.271 | -.- | 650.956 | |
| Conservación de bienes de uso | 107.480 | 107.480 | -.- | -.- | -.- | 113.846 |
| Depreciaciones sobre bienes de uso | 213.810 | 213.810 | -.- | -.- | -.- | 233.831 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 124.229 | 89.766 | 33.971 | 492 | -.- | 119.284 |
| Gastos generales varios | 173.777 | 150.441 | 21.833 | 1.503 | -.- | 132.599 |
| Seguros | 9.664 | 9.664 | -.- | -.- | -.- | 10.206 |
| Publicidad | 672.695 | -.- | -.- | 672.695 | -.- | 1.212.164 |
| Servicios bancarios | 9.480 | -.- | 9.480 | -.- | -.- | 16.639 |
| Honorarios por retribución a directores y síndicos | 12.000 | -.- | 12.000 | -.- | -.- | 12.000 |
| Comisiones | 1.168.395 | -.- | -.- | 1.168.395 | -.- | 1.406.922 |
| Intereses proveedores comunes | 36.143 | -.- | -.- | -.- | 36.143 | -.- |
| Intereses proveedores Soc. Art. 33 Ley N° 19.550 | 9.914 | -.- | -.- | -.- | 9.914 | 28.236 |
| Intereses otras deudas | 3.568 | -.- | -.- | -.- | 3.568 | 19.652 |
| Intereses financieros Soc. Art. 33 Ley N° 19.550 | 114.684 | -.- | -.- | -.- | 114.684 | -.- |
| Quebranto por deudores incobrables | 144.192 | -.- | -.- | 144.192 | -.- | 26.502 |
| TOTALES AL 31.12.01 | 5.330.849 | 2.862.438 | 244.879 | 2.059.223 | 164.309 | |
| TOTALES AL 31.12.00 | 2.988.389 | 207.348 | 2.698.819 | 47.888 | 5.942.444 |
INFORME DE LOS AUDITORES
A los Señores
Presidente y Directores de
ALICA SOCIEDAD ANONIMA
Recreo - Catamarca
- He efectuado un examen de auditoría del estado de situación patrimonial de AlicaSociedad Anónimaal 31 de diciembre de 2001 y 2000, y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los ejercicios terminados en esas fechas, y de las notas 1 a 10 y anexos A, D, E, F, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectué.
- Mis exámenes fueron practicados de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Tales normas requieren que planifique y realice mi trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarme una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Considero que las auditorías efectuadas constituyen una base razonable para fundamentar mi opinión.
- De acuerdo con lo dispuesto por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y la Resolución N° 392 de la Comisión Nacional de Valores, al 31 de diciembre de 2001, la Sociedad valuó los activos y pasivos nominados en moneda extranjera al tipo de cambio de $ 1 por U$S 1 o su equivalente de tratarse de otra moneda extranjera. En Nota 1 se detallan las circunstancias vigentes al cierre del ejercicio relacionadas con la situación económica y el mercado de cambios en Argentina a esa fecha así como las medidas económicas emitidas posteriormente por el Gobierno Nacional para hacer frente a la crisis que vive el país, algunas de las cuales pueden estar pendientes de reglamentación a la fecha de preparación de estos estados contables. En la misma nota se describen los impactos generados por el conjunto de las medidas adoptadas hasta la fecha, por el Gobierno Nacional, sobre la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de diciembre de 2001, de acuerdo con las evaluaciones y estimaciones realizadas por la gerencia, considerando todos los elementos disponibles a la fecha de preparación de estos estados contables, así como aspectos específicos, también detallados en la Nota 1, cuyo tratamiento futuro dependerá de la evolución de la situación descripta. En consecuencia los estados contables adjuntos deben ser leídos tomando en consideración lo expuesto en este párrafo y las consideraciones y circunstancias descriptas en la Nota 1.
-
En mi opinión los estados contables de Alica Sociedad Anónima reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de diciembre de 2001 y 2000, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
-
En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina informo que:
a) los estados contables de Alica Sociedad Anónima se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y cumplen con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
- los estados contables de Alica Sociedad Anónima surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
c) al 31 de diciembre de 2001 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables ascendía a $ 28.940,98, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Recreo, 15 de febrero de 2002.
| Eduardo F. Balbarrey |
| Contador Público (U.N.C.) |
| Mat. Prof. Nº 619 – C.P.C.E. Catamarca |