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ARCOR SAIC — Annual Report 1999
May 29, 2002
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Download source file| Denominación de la Sociedad: CARLISA SOCIEDAD ANONIMA | |||||
| Domicilio Legal: Ruta Nacional 157 km. 970 - Recreo - CATAMARCA | |||||
| ANTECEDENTES | |||||
| Actividad Principal: Industrialización y Comercialización de Productos Alimenticios | |||||
| Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 25 de junio de 1987 | |||||
| Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 169 | |||||
| Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 25 de junio de 2086 | |||||
| DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE | |||||
| Denominación: ARCOR S.A.I.C. | |||||
| Domicilio Legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 - Arroyito - CORDOBA | |||||
| Actividad Principal: Fábrica de Golosinas | |||||
| Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 82,7675 % | |||||
| (Participación por Vía Indirecta: 31,7675 %) | |||||
| EJERCICIO ECONOMICO N° 13 | |||||
| Iniciado el 01 de Enero de 1999 y finalizado el 31 de diciembre de 1999. Presentado en forma | |||||
| comparativa con el ejercicio económico del año anterior y expresado en pesos (Nota 1). | |||||
| CAPITAL : $ 1.800.000 | |||||
| Composición del capital: | |||||
| Acciones | Suscripto | Integrado | |||
| 1.800.000 acciones ordinarias de 1 voto cada | |||||
| una y V.N. $ 1,00 | 1.800.000 | 1.800.000 | |||
| 1.800.000 | 1.800.000 | ||||
CARLISA SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998.
| 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | 132.659 | 24.328 | Cuentas por pagar (Nota 2.4) | 2.376.687 | 1.444.159 | |
| Créditos por ventas (Nota 2.1) | 10.274.631 | 9.599.094 | Préstamos (Nota 2.5) | 394.078 | 2.979.600 | |
| Otros créditos (Nota 2.2) | 611.876 | 98.778 | Remuneraciones y cargas sociales | 246.595 | 124.804 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.3) | 713.469 | 343.970 | Cargas fiscales | 355.006 | 650.985 | |
| Otros pasivos | 12.000 | 15.000 | ||||
| Previsiones (Anexo E) | 1.200 | 2.700 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 11.732.635 | 10.066.170 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 3.385.566 | 5.217.248 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 2.2) | 367.862 | 367.992 | Previsiones (Anexo E) | 2.800 | 6.300 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 2.903.745 | 3.025.027 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 2.800 | 6.300 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 3.388.366 | 5.223.548 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 3.271.607 | 3.393.019 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 11.615.876 | 8.235.641 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 15.004.242 | 13.459.189 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 15.004.242 | 13.459.189 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| (Socio) | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Jose Alberto Giai |
| Contador Público (U.N.C.) | ||
| Presidente | C.P.C.E.Cap.Fed. Tomo 238 Folio 73 R.A.P.U. | Presidente |
| Registro de Asoc. Profesionales Universitarios | ||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 77 | |
| Ver nuestro informe de fecha 11 de Febrero de 2000 | ||
CARLISA SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||
| (Nota 1) | (Nota 1) | ||
| Ventas netas (Nota 2.6) | 15.454.227 | 15.159.913 | |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (11.466.088) | (11.643.617) | |
| SUB TOTAL | 3.988.139 | 3.516.296 | |
| Beneficios promoción industrial (Nota 6) | 1.338.342 | 1.138.521 | |
| GANANCIA BRUTA | 5.326.481 | 4.654.817 | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (1.257.610) | (582.276) | |
| Gastos de administración (Anexo H) | (228.437) | (155.887) | |
| RESULTADO OPERATIVO | 3.840.434 | 3.916.654 | |
| Otros ingresos y egresos (Nota 2.7) | 153.145 | 79.963 | |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 2.8) | |||
| Generados por activos | 524.501 | 356.067 | |
| Generados por pasivos | (22.540) | (3.154) | |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 4.495.540 | 4.349.530 | |
| Impuesto a las ganancias | (1.115.305) | (1.135.435) | |
| GANANCIA DEL EJERCICIO | 3.380.235 | 3.214.095 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Jose Alberto Giai |
| Contador Público (U.N.C.) | ||
| Presidente | C.P.C.E.Cap.Fed. Tomo 238 Folio 73 R.A.P.U. | Presidente |
| Registro de Asoc. Profesionales Universitarios | ||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 77 | |
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CARLISA SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS EJERCICIOS ECONOMICOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||||||||
| R U B R O S | CAPITAL | AJTE. INTEGRAL | APORTES | RESERVA | RESULTADOS | ||||||
| SOCIAL | DEL CAPITAL | IRREVOCABLES | LEGAL | NO | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||
| (Nota 5) | SOCIAL | ASIGNADOS | |||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 1.800.000 | 405.287 | 2.000.000 | 1.173.752 | 2.856.602 | 8.235.641 | 8.121.546 | ||||
| Distribución de resultados acumulados : | |||||||||||
| Dividendos en efectivo (1) | -.- | (2.500.000) | |||||||||
| Dividendos anticipados (2) | -.- | (600.000) | |||||||||
| Resultado del ejercicio | 3.380.235 | 3.380.235 | 3.214.095 | ||||||||
| SALDOS AL 31.12.99 | 1.800.000 | 405.287 | 2.000.000 | 1.173.752 | 6.236.837 | 11.615.876 | 8.235.641 |
- Según asamblea ordinaria celebrada el 27 de abril de 1998
- Según acta de Directorio del 15 de septiembre de 1998
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| (Socio) | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Jose Alberto Giai |
| Contador Público (U.N.C.) | ||
| Presidente | C.P.C.E.Cap.Fed. Tomo 238 Folio 73 R.A.P.U. | Presidente |
| Registro de Asoc. Profesionales Universitarios | ||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 77 | |
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CARLISA SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||
| (Nota 1) | (Nota 1) | ||
| VARIACION DE FONDOS | |||
| Fondos al inicio del ejercicio | 24.328 | 4.191 | |
| Aumento de los fondos | 108.331 | 20.137 | |
| FONDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 132.659 | 24.328 | |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | |||
| Ganancia del ejercicio: | 3.380.235 | 3.214.095 | |
| Más: Partidas que no representan erogación de fondos (Nota 2.9) | 1.049.446 | 1.547.546 | |
| Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 2.10) | (1.558.004) | (7.274.652) | |
| TOTAL DE FONDOS ORIGINADOS (APLICADOS) EN LAS OPERACIONES | 2.871.677 | (2.513.011) | |
| Disminución de inversiones | -.- | 3.017.723 | |
| TOTAL DE OTROS ORIGENES DE FONDOS | -.- | 3.017.723 | |
| TOTAL DE ORIGENES DE FONDOS | 2.871.677 | 504.712 | |
| Aumento de bienes de uso | 174.824 | 364.175 | |
| Distribución de utilidades | -.- | 3.100.000 | |
| Disminución (aumentos)de préstamos | 2.585.522 | (2.979.600) | |
| Disminución de otros pasivos | 3.000 | -.- | |
| TOTAL DE OTRAS APLICACIONES DE FONDOS | 2.763.346 | 484.575 | |
| TOTAL DE APLICACIONES DE FONDOS | 2.763.346 | 484.575 | |
| Aumento de los fondos | 108.331 | 20.137 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Jose Alberto Giai |
| Contador Público (U.N.C.) | ||
| Presidente | C.P.C.E.Cap.Fed. Tomo 238 Folio 73 R.A.P.U. | Presidente |
| Registro de Asoc. Profesionales Universitarios | ||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 77 | |
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CARLISA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los estados contables correspondientes a los
ejercicios económicos finalizados el 31 de diciembre de 1999 y 1998, fueron las siguientes:
-
- Presentación de los estados contables
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de Exposición Contable contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 8, 9, 10 y 12, respectivamente, de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y según las modalidades exigidas por las Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores. Para la presentación del Estado de Resultados se ha adoptado la alternativa "A" de la Resolución Técnica N° 9, en tanto que para el Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha adoptado la alternativa "D" de dicha resolución.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
1.2. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados computando los efectos de la inflación. Para ello se ha seguido
el método de ajuste establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, adoptada por la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
Cabe aclarar que el referido ajuste de los estados contables fue realizado hasta el 31 de agosto de 1995 como consecuencia de lo establecido por la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, la cual resuelve discontinuar a todos los efectos, a partir del 01 de setiembre de 1995, la aplicación de métodos de reexpresión de estados contables, no aceptándose la presentación de aquellos que contengan actualizaciones posteriores a esa fecha.
Los coeficientes utilizados para la actualización de los rubros no monetarios se determinaron en base al Indice de Precios Mayoristas Nivel General, publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, según lo prescripto por las normas citadas.
1.3. Criterios de valuación
a. Activos y pasivos con componentes financieros implícitos:
Los activos y pasivos con componentes financieros implícitos, se han valuado segregando los componentes
financieros no devengados contenidos en las siguientes cuentas:
* Deudores por ventas
* Proveedores
b. Activos y Pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio vendedor del Banco de la Nación Argentina vigentes a la fecha de cierre del ejercicio económico.
c. Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente de costo, determinado sobre la base del costo de reposición o reproducción a la fecha de cierre. Dicho valor no supera en su conjunto al valor neto de realización.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Jose Alberto Giai |
| Contador Público (U.N.C.) | ||
| Presidente | C.P.C.E.Cap.Fed. Tomo 238 Folio 73 R.A.P.U. | Presidente |
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| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 77 | |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
d. Bienes de uso:
Los mismos fueron valuados a su costo original reexpresado al 31 de agosto de 1995, neto de las amortizaciones acumuladas al cierre del ejercicio. La amortización de dichos bienes es calculada en base a su vida útil restante, por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor residual de los bienes de uso tomados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
e. Previsiones:
Para Juicios Laborales: esta previsión se determinó en base a los informes de los abogados acerca del estado de los juicios y la estimación efectuada sobre las probabilidades de quebrantos a afrontar por la Compañía, así como la experiencia pasada respecto a este tipo de juicios.
f. Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo por Impuesto a las Ganancias mediante la aplicación de la tasa del impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias, y no contempla el efecto de las diferencias temporarias que pudieran existir con respecto al resultado del ejercicio determinado de acuerdo a Normas Contables.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el ejercicio anterior por la Ley N° 25.063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en los cuatro ejercicios siguientes.
En el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 1999 el importe determinado en concepto de impuesto a la ganancia fué superior al determinado por el impuesto a la ganancia mínima presunta.
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 2.1 | Créditos por ventas | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||
| Corrientes: | ||||||||||
| - Comunes | ||||||||||
| En moneda argentina | 6.222.291 | 5.785.586 | ||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 688.212 | 281.220 | ||||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19550 | ||||||||||
| En moneda argentina | 139.019 | 3.532.288 | ||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 3.211.367 | -.- | ||||||||
| - Morosos y en gestión judicial | 13.742 | -.- | ||||||||
| TOTALES | 10.274.631 | 9.599.094 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Jose Alberto Giai |
| Contador Público (U.N.C.) | ||
| Presidente | C.P.C.E.Cap.Fed. Tomo 238 Folio 73 R.A.P.U. | Presidente |
| Registro de Asoc. Profesionales Universitarios | ||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 77 | |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
| 2.2 | Otros créditos | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||
| Corrientes: | |||||||||
| - Crédito fiscal contribución solidaria | -.- | 56 | |||||||
| - Ahorro obligatorio Ley 23256 | 1.805 | 1.805 | |||||||
| - Accidentes por cta. ART | 290 | 591 | |||||||
| - Anticipos impositivos | 17.998 | 11.500 | |||||||
| - Cargas fiscales - sdo. a favor | -.- | 52.782 | |||||||
| - IVA - posición saldo a favor | 68.036 | 11.643 | |||||||
| - ANSES | 50.565 | 20.401 | |||||||
| - Reintegros a Percibir DGI | 473.182 | -.- | |||||||
| TOTALES | 611.876 | 98.778 | |||||||
| No corrientes: | |||||||||
| - Credito fiscal contribución solidaria | 93 | 223 | |||||||
| - Certificados a recibir Ley 23697 | 367.769 | 367.769 | |||||||
| TOTALES | 367.862 | 367.992 | |||||||
| 2.3 | |||||||||
| Bienes de cambio | |||||||||
| - Materias primas y materiales | 408.560 | 244.495 | |||||||
| - Productos terminados | 304.849 | 99.475 | |||||||
| Sub Total (Anexo F) | 713.409 | 343.970 | |||||||
| - Anticipo por operac. de importación | 60 | -.- | |||||||
| 2.4 | TOTALES | 713.469 | 343.970 | ||||||
| Cuentas por pagar | |||||||||
| Corrientes: | |||||||||
| - Comunes | |||||||||
| En moneda argentina | 473.524 | 288.178 | |||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 90.507 | 30.940 | |||||||
| - Documentados | |||||||||
| En moneda argentina | 1.240.788 | 464.129 | |||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19550 | |||||||||
| En moneda argentina | 571.868 | 660.912 | |||||||
| TOTALES | 2.376.687 | 1.444.159 | |||||||
| 2.5 | |||||||||
| Préstamos Corrientes | |||||||||
| Bancarios | |||||||||
| En moneda argentina | -.- | 59.620 | |||||||
| -Soc. art. 33 Ley 19550 | |||||||||
| En moneda argentina | 394.078 | 2.919.980 | |||||||
| TOTALES | 394.078 | 2.979.600 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Jose Alberto Giai |
| Contador Público (U.N.C.) | ||
| Presidente | C.P.C.E.Cap.Fed. Tomo 238 Folio 73 R.A.P.U. | Presidente |
| Registro de Asoc. Profesionales Universitarios | ||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 77 | |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||
| 2.6 | Ventas netas | ||||||||
| - Ventas brutas | 15.828.388 | 16.466.272 | |||||||
| - Bonificaciones y descuentos | (296.178) | (1.178.596) | |||||||
| - Impuestos directos sobre ventas | (77.983) | (127.763) | |||||||
| TOTALES | 15.454.227 | 15.159.913 | |||||||
| 2.7 | Otros ingresos y egresos | ||||||||
| - Servicios cobrados | 96.435 | 68.439 | |||||||
| - Reintegros por exportaciones | 42.398 | -.- | |||||||
| - Recuperación de gastos | 14.312 | 11.524 | |||||||
| 153.145 | 79.963 | ||||||||
| 2.8 | Resultados financieros y por tenencia | ||||||||
| Generados por activos: | |||||||||
| - Intereses y actualizaciones | 460.671 | 366.265 | |||||||
| - Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 63.830 | (10.198):- | |||||||
| TOTALES | 524.501 | 356.067 | |||||||
| Generados por pasivos: | |||||||||
| - Intereses y actualizaciones | (22.540) | (3.154):- | |||||||
| TOTALES | (22.540) | (3.154):- | |||||||
| 2.9 | Partidas que no representan erogación de fondos | ||||||||
| - Amortización de bienes de uso | 296.106 | 313.750 | |||||||
| - Aumento de deudas | 753.340 | 1.233.796 | |||||||
| TOTALES | 1.049.446 | 1.547.546 | |||||||
| 2.10 | Partidas que no representan origen de fondos | ||||||||
| - Aumento de créditos | 1.188.505 | 7.283.338 | |||||||
| - Aumento (disminución) de bienes de cambio | 369.499 | (8.686):- | |||||||
| TOTALES | 1.558.004 | 7.274.652 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Jose Alberto Giai |
| Contador Público (U.N.C.) | ||
| Presidente | C.P.C.E.Cap.Fed. Tomo 238 Folio 73 R.A.P.U. | Presidente |
| Registro de Asoc. Profesionales Universitarios | ||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 77 | |
| Ver nuestro informe de fecha 11 de Febrero de 2000 | ||
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
NOTA 3: APERTURA DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
| ACTIVOS | PASIVOS | |||||
| PLAZOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS | |||
| SIN PLAZO | 611.876 | 394.078 | -.- | |||
| TOTAL SIN PLAZO | 611.876 | 394.078 | -.- | |||
| CON PLAZO | ||||||
| - Vencido | ||||||
| Hasta tres meses | -.- | -.- | 213.048 | |||
| De tres a seis meses | -.- | -.- | 47.267 | |||
| De seis a nueve meses | 25.976 | -.- | 6.808 | |||
| De nueve a doce meses | 32.159 | -.- | 16.099 | |||
| De uno a dos años | -.- | -.- | 3.435 | |||
| De dos a tres años | -.- | -.- | -.- | |||
| Más de tres años | ||||||
| TOTAL VENCIDO | 58.135 | -.- | 286.657 | |||
| - A vencer | ||||||
| Hasta tres meses | 9.467.407 | -.- | 2.436.186 | |||
| De tres a seis meses | 749.089 | -.- | 267.449 | |||
| De seis a nueve meses | -.- | -.- | -.- | |||
| De nueve a doce meses | -.- | -.- | -.- | |||
| De uno a dos años | -.- | -.- | -.- | |||
| De dos a tres años | -.- | -.- | -.- | |||
| Más de tres años | 367.862 | -.- | -.- | |||
| TOTAL A VENCER | 10.584.358 | -.- | 2.703.635 | |||
| TOTAL CON PLAZO | 10.642.493 | -.- | 2.990.292 | |||
| TOTAL | 11.254.369 | 394.078 | 2.990.292 |
(1) (2) (3)
Nota: (1) El 90 % devenga interés a tasa variable del 0,85 % mensual.
(2) El 100 % devenga un interés a tasa variable, siendo libor.
(3) El 79 % devenga interés a tasa variable del 0,75 % mensual.
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NOTA 4: SOCIEDADES ARTICULO 33 LEY 19550
La Sociedad integra el grupo económico constituido por ARCOR S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante. Al ser controlada ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante. Con las demás sociedades controladas se ha confeccionado el Balance Consolidado. El detalle de las Sociedades Artículo 33 Ley 19550 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas es el siguiente:
| VENTAS | COMPRAS | |||||||||
| EMPRESAS: | 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||
| Arcor S.A.I.C. | 89.469 | 3.568.528 | 1.384.916 | 2.365.854 | ||||||
| La Industrial Alimenticia S.A. | 1.896.036 | 2.438.453 | 1.319.112 | 1.406.275 | ||||||
| Bertolo y Cía. S.A.C.I.F. | -.- | 553.324 | -.- | -.- | ||||||
| Arcor Do Brasil Ltda. | 2.197.491 | -.- | -.- | -.- | ||||||
| Arcorpar S.A. | 357.023 | -.- | -.- | -.- | ||||||
| Unidal Chile S.A. | 95.620 | -.- | -.- | -.- | ||||||
| Unidal Perú S.A. | 26.292 | -.- | -.- | -.- | ||||||
| Van Dam S.A. | 182.249 | -.- | -.- | -.- | ||||||
| Flexiprin S.A. | -.- | -.- | 354.478 | 170.099 | ||||||
| Converflex S.A. | -.- | -.- | 256.675 | 252.985 | ||||||
| Cartocor S.A. | -.- | -.- | 724.329 | 661.617 | ||||||
| Alica S.A. | 35 | -.- | 1.112 | 992 | ||||||
| Productos Naturales S.A. | -.- | -.- | 122.625 | 91.125 | ||||||
| OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | |||||||||
| EMPRESAS: | 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||
| Arcor S.A.I.C. | 13.200 | -.- | 732.843 | 422.149 | ||||||
| La Industrial Alimenticia S.A. | -.- | -.- | 115.866 | 84.162 | ||||||
| Alica S.A. | 33.053 | 21.529 | 109.054 | 85.761 | ||||||
| Candy S.A. | 39.066 | 25.935 | 134.085 | 108.699 | ||||||
| Flexiprin S.A. | 24.316 | 15.791 | 6.582 | -.- |
| NOTA 5: | EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL | |||||||
| En cumplimiento de la Resolución N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente: | ||||||||
| 1.997 | 1.998 | 1.999 | ||||||
| Capital social al inicio | 1.800.000 | 1.800.000 | 1.800.000 | |||||
| Capital social al cierre | 1.800.000 | 1.800.000 | 1.800.000 |
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NOTA 5:EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL (continuación)
Al 31 de diciembre de 1999 el Capital Social era de $ 1.800.000 y estaba representado por 1.800.000 acciones ordinarias
de V.N. $ 1 y un voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 6:REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL
La Sociedad se encuentra acogida a los beneficios contemplados por el Régimen de Promoción Industrial establecido por la Ley Nacional N° 22.021 y sus modificatorias N° 22.702 y 23.084 y en virtud de los Decretos Provinciales N°3164/86, 1931/92 y Resolución del Ministerio de Desarrollo, Producción y Finanzas N° 310/90.
Por medio de las Leyes citadas precedentemente y normas complementarias, la Empresa goza de exenciones en los Impuestos a las Ganancias, sobre los Activos y liberación en el Impuesto al Valor Agregado por sus compras de materias primas y productos semielaborados como así también del saldo a pagar.
Por Ley 23.658 - Título II - y Decreto N° 1033/91, reglamentados en sus partes pertinentes por el Dto. 2054/92 a partir del 01.12.92, el Estado Nacional dispuso sustituir parcialmente y limitar, en función del costo fiscal teórico remanente generado por cada proyecto promovido, el sistema de utilización de los beneficios promocionales. Dicha sustitución ha sido instrumentada por el Poder Ejecutivo, mediante la entrega a través de una cuenta corriente computarizada, de bonos de crédito fiscal. Dichos títulos deberán ser utilizados respetando los porcentajes de exención o liberación de cada ejercicio para cancelar obligaciones fiscales.
Los beneficios descriptos anteriormente se concedieron por el plazo de 15 años a contar desde 1987 inclusive.Estos beneficios rigen conforme a la escala prevista por la Ley y los decretos de concesión y respetan a partir del 01.12.92, los lineamientos de la Ley N° 23.658 y normas complementarias.
Por disposiciones de la Ley de Emergencia Económica N° 23.697, Dto. 435/92 y sus modificaciones, se suspendieron los beneficios otorgados originalmente, de la siguiente manera:
| PERIODO DE SUSPENSION | % DE | |||||
| IMPUESTO: | DESDE: | HASTA: | SUSPENSION | |||
| a) A las Ganancias | 1989 | 1990 | 25% (1) | |||
| b) Al Valor Agregado | ||||||
| b.1. Liberación Compras | 01.10.89 | 31.03.90 | 50 % (1) y (2) | |||
| b.2. Liberación Ventas | 01.10.89 | 30.09.90 | 50 % (1) |
(1) Por el porcentaje suspendido, la Empresa recibirá de acuerdo a la Ley 23697, y la Resolución del M.E.O.y S.P. N ° 1318/92, certificados de crédito fiscal.
La Dirección General Impositiva a través de la Resolución General N° 3838 estableció el procedimiento y las formalidades a cumplimentar para la obtención de los certificados.
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NOTA 6:REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (continuación)
(2) A partir del 01.04.90 y hasta el 30.11.92 (ambas fechas inclusive) la Empresa dejó de gozar de los beneficios otorgados originalmente en lo referido a la liberación del IVA contenido en la compra de materias primas y productos semielaborados.
Mediante los Dtos. 1033/91 y 2054/92 - Título III se estableció que la Empresa recibirá en compensación del beneficio suspendido certificados de crédito fiscal para ser aplicados al pago del Impuesto al Valor Agregado (por compras de materias primas y semielaborados) a partir del 01.12.94, a razón de un tercio por año y sin limitación en el tiempo.
La Dirección General Impositiva a través de la Resolución General N° 3905 estableció el procedimiento y las formalidades a cumplimentar para la obtención de los certificados.
En relación a los puntos (1) y (2) precedentes, y a la fecha de la emisión de los estados contables, la Empresa ha solicitado a la Dirección General Impositiva los certificados de créditos fiscales previstos en las normas antes mencionadas.
Hasta el presente no ha habido resolución al respecto.
Respecto a los créditos fiscales detallados en los puntos (1) y (2) precedentes la Compañía ha solicitado la entrega de anticipos, conforme a lo dispuesto por las Resoluciones Generales de la Dirección General Impositiva Nros. 4182 y 4212, respectivamente, encontrándose en trámite de efectivización a la fecha de la preparación de los estados contables.
Mediante la Resolución Nro. 580 del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos, se estableció que los créditos contra el Estado Nacional emergentes de la suspensión de los beneficios promocionales dispuesta por el artículo 5 de la Ley Nro. 23.697 y el artículo 45 del decreto 435/90, en la medida que sean de causa anterior al 01.04.91. serán cancelados mediante la entrega de Bonos de Consolidación de Deudas, emitidos de conformidad a la Ley Nro. 23.982.
En el marco del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional N°804/96, se presentaron las adecuaciones al proyecto que fuera transferido oportunamente a nuestra empresa mediante el decreto provincial N°216/96. Dichas adecuaciones fueron aprobadas por Decreto Provincial N°216/96 (Poder Ejecutivo de la Pcia. de Catamarca).siendo acreditados los montos correspondientes al beneficio promocional de los años 1998 y 1999 en la cuenta corriente computarizada con fecha 28 de agosto de 1998.
NOTA 7: SISTEMAS INFORMATICOS
La Sociedad identificó y localizó los aspectos que podían tener un impacto en sus sistemas infórmaticos, a fin de su correcto y normal funcionamiento con posterioridad al 31 de diciembre de 1999, no habiéndose generado incompatibilidades y/o fallas en los sistemas en el inicio del año 2000.
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BIENES DE USO ANEXO A
| VALOR | VALOR | A M O R T I Z A C I O N E S | NETO RESULTANTE | |||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DEL | ACUMULADAS | |||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO | EJERCICIO | AL CIERRE | ||||
| EJERCICIO | EJERCICIO | DEL EJERCICIO | % | MONTO | DEL EJERCICIO | 31.12.99 | 31.12.98 | |||
| Maquinarias e instalaciones | 2.553.369 | 54.561 | -.- | 2.607.930 | 1.421.003 | 10 | 168.852 | 1.589.855 | 1.018.075 | 1.132.366 |
| Moldes y herramientas | 147.156 | -.- | -.- | 147.156 | 80.148 | 20 | 21.939 | 102.087 | 45.069 | 67.008 |
| Muebles y útiles | 269.552 | 7.010 | -.- | 276.562 | 114.494 | 10 | 29.315 | 143.809 | 132.753 | 155.058 |
| Inmuebles - edificios | 1.658.583 | -.- | -.- | 1.658.583 | 289.592 | 3 | 39.241 | 328.833 | 1.329.750 | 1.368.991 |
| Inmuebles - terrenos | 7.179 | -.- | -.- | 7.179 | -.- | -.- | -.- | -.- | 7.179 | 7.179 |
| Inmuebles - instalaciones | 367.585 | -.- | -.- | 367.585 | 73.160 | 10 | 36.759 | 109.919 | 257.666 | 294.425 |
| Construcciones en curso | -.- | 113.253 | 113.253 | -.- | -.- | -.- | -.- | 113.253 | -.- | |
| TOTALES AL 31.12.99 | 5.003.424 | 174.824 | -.- | 5.178.248 | 1.978.397 | 296.106 | 2.274.503 | 2.903.745 | ||
| TOTALES AL 31.12.98 | 4.639.249 | 494.963 | 130.788 | 5.003.424 | 1.664.647 | 313.750 | 1.978.397 | 3.025.027 |
El destino contable de las amortizaciones del ejercicio económico se informa en el Anexo H.
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PREVISIONES ANEXO E
| SALDOS AL | SALDOS AL | |||
| RUBROS | INICIO DEL | DISMINUCIONES | CIERRE DEL | |
| EJERCICIO | EJERCICIO | |||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||
| Corriente: | ||||
| Para Juicios Laborales y Civiles | 2.700 | 1.500 | 1.200 | |
| No Corriente: | ||||
| Para Juicios Laborales y Civiles | 6.300 | 3.500 | 2.800 | |
| TOTALES AL 31.12.99 | 9.000 | 5.000 | 4.000 | |
| TOTALES AL 31.12.98 | 29.833 | 20.833 | 9.000 |
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EJERCICIOS ECONOMICOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
COSTO DE MERCADERIAS O PRODUCTOS VENDIDOS ANEXO F
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||
| Existencia al inicio del ejercicio: | |||
| Materias primas y materiales | 244.495 | ||
| Productos terminados | 99.475 | 343.970 | 352.656 |
| Compras del ejercicio | 8.133.909 | 7.899.071 | |
| Gastos de producción (Anexo H) | |||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 2.136.659 | ||
| Amortizaciones | 296.106 | ||
| Energía electrica, gas y municaciones | 159.742 | ||
| Otros Gastos | 1.045.281 | 3.637.788 | 3.746.058 |
| Resultado por tenencia | 63.830 | (10.198) | |
| Existencia al final del ejercicio: | |||
| Materias primas y materiales | (408.560) | ||
| Productos terminados | (304.849) | (713.409) | (343.970) |
| COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 11.466.088 | 11.643.617 |
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| MONTO Y CLASE | CAMBIO | MONTO EN MONEDA ARGENTINA | |||
| RUBROS | DE MONEDA | ||||
| EXTRANJERA | VIGENTE | 31.12.99 | 31.12.98 | ||
| ACTIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||
| -Creditos por ventas | |||||
| Comunes | U$S 688.212 | 1,000 | 688.212 | 281.220 | |
| Soc. Art. 33 Ley 19550 | U$S 3.211.367 | 1,000 | 3.211.367 | 3.899.579 | -.- |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 3.899.579 | 281.220 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 3.899.579 | 281.220 | |||
| PASIVO | |||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||
| -Cuentas por pagar | |||||
| Comunes | U$S 90.507 | 1,000 | 90.507 | 90.507 | 30.940 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 90.507 | 30.940 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 90.507 | 30.940 |
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EJERCICIOS ECONOMICOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
INFORMACION SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACION (Art. 64 Inc. b) Ley 19.550) ANEXO H
| TOTALES | GASTOS | GASTOS DE | GASTOS DE | GASTOS | TOTALES | |
| RUBROS | AL | DE | ADMINIS- | COMERCIA- | DE | AL |
| 31.12.99 | PRODUCCION | TRACION | LIZACION | FINANCIACION | 31.12.98 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 237.594 | 206.642 | 30.952 | -.- | -.- | 5.375 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 2.266.443 | 2.136.659 | 64.735 | 65.049 | -.- | 2.151.451 |
| Fletes y acarreos | 413.108 | 193.141 | -.- | 219.967 | -.- | 348.577 |
| Serv. de terceros | 420.116 | 379.423 | 28.353 | 12.340 | -.- | 490.913 |
| Conservación de bienes de uso | 176.810 | 176.810 | -.- | -.- | -.- | 219.368 |
| Amortización sobre bienes de uso | 296.106 | 296.106 | -.- | -.- | -.- | 313.750 |
| Energía eléctrica | 82.449 | 82.449 | -.- | -.- | -.- | 66.070 |
| Gas natural | 77.293 | 77.293 | -.- | -.- | -.- | 78.012 |
| Comunicaciones | 12.085 | -.- | 12.085 | -.- | -.- | 30.825 |
| Gastos generales varios | 160.239 | 79.927 | 80.312 | -.- | -.- | 159.773 |
| Seguros | 9.338 | 9.338 | -.- | -.- | -.- | 25.110 |
| Publicidad | 177.121 | -.- | -.- | 177.121 | -.- | 58.327 |
| Quebranto por juicios laborales | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 4.000 |
| Honorarios por ret. a directores y síndicos | 12.000 | -.- | 12.000 | -.- | -.- | 15.000 |
| Gastos de Exportacion | 20.510 | -.- | -.- | 20.510 | -.- | -.- |
| Comisiones | 762.623 | -.- | -.- | 762.623 | -.- | 517.670 |
| Intereses proveedores comunes | 20.754 | -.- | -.- | -.- | 20.754 | 74 |
| Intereses proveedores art. 33 | 1.698 | -.- | -.- | -.- | 1.698 | -.- |
| Intereses otras deudas | 88 | -.- | -.- | -.- | 88 | 3.080 |
| TOTALES AL 31.12.99 | 5.146.375 | 3.637.788 | 228.437 | 1.257.610 | 22.540 | |
| TOTALES AL 31.12.98 | 3.746.058 | 155.887 | 582.276 | 3.154 | 4.487.375 |
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| (Socio) | ||
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INFORME DEL AUDITOR
Señores Accionistas de
Carlisa Sociedad Anónima
Recreo
Pcia. de Catamarca
En mi carácter de Contador público independiente informo sobre la auditoría que he realizado de los estados contables de Carlisa Sociedad Anónima, detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Entidad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad es emitir un informe sobre dichos estados contables, basados en mi examen llevado a cabo con el alcance que menciono en el apartado 2.
1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE LA AUDITORIA
He examinado el balance general de Carlisa Sociedad Anónima al 31 de diciembre de 1999 y 1998 y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los ejercicios finalizados en dichas fechas, con sus notas 1 a 7 y cuadros anexos A, E, F, G y H.
2. ALCANCE DEL TRABAJO
Mi examen fue realizado de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoría para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contienen los estados contables. Una auditoría incluye el examen, sobre bases selectivas, de los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables y la evaluación de las normas contables utilizadas en su preparación y, como parte de ello, de la razonabilidad de las estimaciones hechas por el Directorio.
3. DICTAMEN
En mi opinión, los estados contables mencionados en 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de la Sociedad al 31 de diciembre de 1999 y de 1998, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por los ejercicios finalizados en dichas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
4. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informo que:
4.1. Los estados contables mencionados en 1. se encuentran asentados en el libro de "Inventarios y Balances" y surgen de registros contables rubricados llevados en sus
aspectos formales de conformidad con las normas legales. Las anotaciones de dichos registros contables concuerdan con los registros auxiliares y demás documentación comprobatoria.
4.2. Los estados contables mencionados en 1. han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Leyes 19550 y 22903 vigentes en la República Argentina y la Resolución General Nº 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
4.3. Al 31 de diciembre de 1999 las deudas devengadas en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surgen de los registros contables ascienden a $ 43.972,40 no siendo exigibles a esa fecha.
RECREO, 11 de febrero de 2000.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. |
| Héctor Gustavo Alaye |
| Contador Público (U.N.C.) |
| C.P.C.E.Cap.Fed. Tomo 238 Folio 73 R.A.P.U. |
| Registro de Asoc. Profesionales Universitarios |
| C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 77 |