AI assistant
ARCOR SAIC — Annual Report 1999
May 29, 2002
Preview isn't available for this file type.
Download source file| Denominación de la Sociedad: UNIDAL CHILE S.A. | |||||
| Domicilio legal: Placer 1324, Santiago | |||||
| República de Chile | |||||
| EJERCICIO ECONOMICO N° 5 | |||||
| Estados contables por el ejercicio iniciado el 1° de enero y finalizado el 31 de diciembre de 1999. Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior. | |||||
| Actividad principal: distribución de alimentos, dulces, golosinas, bocaditos, galletas, galletinas y afines. | |||||
| Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 14 de diciembre de 1994 | |||||
| Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 27 de mayo de 1998 | |||||
| Fecha de finalización del plazo de duración: 14 de diciembre de 2093 | |||||
| Datos de la sociedad controlante: | |||||
| - Denominación:ARCOR S.A.I.C. | |||||
| - Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito | |||||
| Provincia de Córdoba – República Argentina | |||||
| - Actividad principal: fábrica de golosinas | |||||
| - Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 97,84% | |||||
| Información de las sociedades controladas en "Anexo C" . | |||||
| CAPITAL: $ 46.465.051 | |||||
| Composición del Capital (expresado en pesos argentinos) : | |||||
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto | ||
| Emitidas 101,400 Acciones ordinarias Sin valor nominal | 46.465.051 | 46.465.051 | 46.465.051 | ||
| 46.465.051 | 46.465.051 | 46.465.051 | |||
UNIDAL CHILE SOCIEDAD ANONIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR.
(Cifras expresadas en pesos argentinos)
| ACTIVO | 31.12.99 | 31.12.98 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.12.99 | 31.12.98 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 194.595 | 177.074 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 10.295.812 | 11.956.396 | |
| Inversiones (Anexo D) | 565.963 | 232.980 | Préstamos (Nota 3.6) | 6.994.304 | - | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 4.993.040 | 3.616.175 | Remuneraciones y cargas sociales | 138.081 | 160.451 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 31.914.305 | 20.268.247 | Cargas fiscales | 46.790 | 32.838 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 2.746.533 | 3.042.086 | Otros pasivos (Nota 3.7) | 11.153.656 | 10.518.276 | |
| Previsiones (Anexo E) | 27.344 | - | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 40.414.436 | 27.336.562 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 28.655.987 | 22.667.961 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 11.773 | 25.996 | Otros pasivos (Nota 3.7) | 3.750.641 | 3.073.132 | |
| Inversiones (Anexos C ) | 27.761.921 | 40.404.232 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 496.113 | 718.684 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 1.981 | 7.652 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 3.750.641 | 3.073.132 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 32.406.628 | 25.741.093 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 28.271.788 | 41.156.564 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 36.279.596 | 42.752.033 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 68.686.224 | 68.493.126 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 68.686.224 | 68.493.126 |
Las notas 1 a 8 y anexos A, B, C, D, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
Jorge Borselli Gonzalo Borras
Gerente Corporativo de Gerente de Logística
Ventas Nacionales
UNIDAL CHILE SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(Cifras expresadas en pesos argentinos)
| 31.12.99 | 31.12.98 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.8) | 21.569.022 | 23.137.572 |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (16.466.349) | (17.725.806) |
| GANANCIA BRUTA | 5.102.673 | 5.411.766 |
| Gastos de administración (Anexo H) | (1.328.333) | (1.481.663) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (6.307.110) | (6.504.386) |
| RESULTADO OPERATIVO | (2.532.770) | (2.574.283) |
| Resultados de inversiones permanentes (Nota 3.9) | (3.428.539) | 1.428.967 |
| Otros egresos e ingresos (Nota 3.10) | 347.505 | (836.546) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, | ||
| neto (Nota 3.11): | ||
| Generados por activos | (158.061) | 48.849 |
| Generados por pasivos | (700.572) | 84.735 |
| PERDIDA NETA DEL EJERCICIO | (6.472.437) | (1.848.278) |
Las notas 1 a 8 y anexos A, B, C, D, E, F, G y H y Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
Jorge Borselli Gonzalo Borras
Gerente Corporativo de Gerente de Logística
Ventas Nacionales
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
| APORTES DE LOS | GANANCIAS | TOTALES | ||
| PROPIETARIOS | RESERVADAS | |||
| R U B R O S | CAPITAL | RESULTADOS | ||
| SUSCRIPTO | NO ASIGNADOS | 31.12.99 | 31.12.98 | |
| (Nota 7) | ||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 46.465.051 | (3.713.018) | 42.752.033 | (943.295) |
| Aportes de capital (Nota 1) | - | - | - | 45.543.606 |
| Pérdida neta del ejercicio | - | (6.472.437) | (6.472.437) | (1.848.278) |
| SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 46.465.051 | (10.185.455) | 36.279.596 | 42.752.033 |
Las notas 1 a 8 y anexos A, B, C, D, E, F, G y H y Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS (1)
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL
EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| 31.12.99 | 31.12.98 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 410.054 | 340.283 |
| Resultado por conversión | (82.297) | (50.381) |
| Variación de los fondos | 432.801 | 120.152 |
| Aumento neto de los fondos | 350.504 | 69.771 |
| FONDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 760.558 | 410.054 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Pérdida neta del ejercicio | (6.472.437) | (1.848.278) |
| Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.12) | 11.897.874 | (1.150.475) |
| Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.13) | (1.682.954) | 3.044.582 |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | 3.742.483 | 45.829 |
| Aumento neto de préstamos | 6.994.304 | - |
| Aumento neto de otros pasivos | 1.312.889 | 13.591.408 |
| Aportes de capital | - | 45.543.606 |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGENES DE FONDOS | 8.307.193 | 59.135.014 |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 12.049.676 | 59.180.843 |
| Aumento neto de otros créditos | (11.631.835) | (19.859.156) |
| Adquisición de inversiones | - | (38.975.265) |
| Adquisición de bienes de uso | (67.337) | (260.671) |
| Aumento neto de activos intangibles | - | (15.980) |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | (11.699.172) | (59.111.072) |
| AUMENTO NETO DE LOS FONDOS | 350.504 | 69.771 |
(1) Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cierre de cada ejercicio.
NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La sociedad fue constituida por escritura pública de fecha 14 de diciembre de 1994, ante Notario Público de Santiago de Chile, Olimpia Schneider Moenne-Loccoz.
El 97,84% de las acciones que conforman su capital se encuentran en poder de Arcor S.A.I.C. siendo ésta una compañía radicada en la República Argentina y dedicada prioritariamente a la fabricación, comercialización, importación, exportación y distribución de alimentos, dulces, golosinas, bocaditos, galletas, galletitas y afines siendo las mercaderías de reventa adquiridas en su totalidad a Arcor S.A.I.C. y sus subsidiarias, por lo que su operatoria depende en gran parte de su relación con la controlante.
Con fecha 20 de diciembre de 1997, se suscribió un contrato de compraventa en virtud del cual, con efectos a partir del 2 de enero de 1998, Unidal Chile S.A. adquirió el 99,999% de las acciones correspondientes a la sociedad Distribuidora Dos en Uno S.A. y directa e indirectamente de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., ARCOR S.A.I.C., su sociedad controlante, adquirió el 0,001% restante. El precio total de compra pagado por estas acciones ascendió a US$ 55.900.158. El nuevo Directorio fue designado el mismo 2 de enero de 1998.
Con fecha 2 de enero de 1998, Unidal Chile S.A. recibió de ARCOR S.A.I.C., US$44.575.000 en concepto de aportes de capital, para hacer frente a los compromisos de pago asumidos por la compra de las sociedades adquiridas.
El contrato de compraventa antes citado contempla la constitución de garantías monetarias relacionadas con la cláusula de ajuste de precio, y representaciones y garantías personales y solidarias efectuadas por los vendedores a favor de los compradores, respecto de, entre otras cuestiones, la realidad y consistencia del activo, eventuales pasivos ocultos o pérdidas no registradas en los estados contables al 31 de julio de 1997 y 31 de diciembre de 1997, que sustancialmente afecten la propiedad o negocios de las sociedades.
De acuerdo con el contrato, el precio final de la transacción está sujeto al mecanismo previsto en la cláusula de Ajuste de Precio. En este sentido, y luego de los procesos de auditoría por parte de los auditores de los vendedores, y de verificación por parte de los auditores de los compradores, éstos últimos han determinado que existe variación (disminución) patrimonial sustancial en los términos del contrato de compraventa, esto es mayor a US$ 500.000.
El ajuste de precio (disminución patrimonial) que se determina en el informe de verificación de los auditores de los compradores, asciende a U$S 18.229.000, el que incluyendo los intereses devengados al 31 de diciembre de 1999 previstos en el contrato daría un total de US$ 20.431.073. Este importe fue registrado en los estados contables adjuntos como una cuenta a cobrar con los anteriores accionistas, clasificada como corriente.
El valor llave negativo determinado para esta transacción, luego de computar el crédito antes citado, asciende al 31 de diciembre de 1999 a US$ 3.750.641, y fue registrado en los estados contables adjuntos en el rubro otros pasivos no corrientes. Este valor llave será amortizado en 240 meses comenzando desde el 1° de enero de 1998.
Los compradores han objetado el balance de cierre (conforme los términos del contrato de compraventa) auditado por los auditores de los vendedores, y los vendedores han objetado el informe de verificación de los auditores de los compradores. Los vendedores iniciaron acciones legales en contra de los compradores por ante el Arbitro designado, solicitando como medida precautoria la suspensión de las tareas del tercer auditor, que el Arbitro hizo lugar. Con fecha 21 de Enero de 1999 el Arbitro accedió a la petición de los compradores, modificando la medida precautoria y autorizó al tercer auditor que emita la opinión prevista en el contrato de compraventa y el comparendo de fecha 21 de Enero de 1999, respecto de la variación patrimonial. El 29 de abril de 1999 el tercer auditor emitió su informe al Arbitro determinando una variación (disminución) patrimonial sustancial equivalente a US$ 13.393.317 convertidos al tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 1997, dejando a consideración del Arbitro la interpretación del tipo de cambio a aplicar a la conversión de los patrimonios netos al 31 de julio y 31 de diciembre de 1997 y que inciden en el cálculo en dólares estadounidenses de la mencionada variación sustancial.
Los compradores no objetaron el informe del tercer auditor. Los vendedores formularon sus observaciones y objeciones al referido informe.
NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998
NOTA 1: LA SOCIEDAD (Continuacion)
El Arbitro, con fecha 30 de septiembre de 1999, recibió la causa a prueba fijando los hechos sustanciales y pertinentes controvertidos. Las partes ofrecieron y diligenciaron la prueba que estimaron pertinente. Como próxima instancia las partes formularán las observaciones a la prueba rendida luego de lo cual el Arbitro dictará sentencia.
En el supuesto que la resolución arbitral resuelva en forma desfavorable para los compradores, respecto del importe del crédito antes mencionado, dicha diferencia afectaría en igual proporción al valor llave de la transacción original de compra.
Los asesores legales de la Sociedad mantienen la opinión ya expresada anteriormente, que existen probabilidades razonablemente altas de ganar el juicio arbitral.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos (moneda de curso legal en Chile), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en Chile.
Los estados contables adjuntos son presentados, con el especial propósito de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial al 31 de diciembre de 1999 y 1998, de acuerdo con las normas establecidas en las Resoluciones N° 284 y 290 de la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y sus modificatorias, las que establecen, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Las principales diferencias entre dichas normas y las normas contables de Chile, se refieren a:
- De acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile el Patrimonio de la Sociedad debe ser ajustado de acuerdo a las variaciones experimentadas por el Indice de Precios al Consumidor. Para efectos de Principios de Contabilidad Generalmente aceptados en Argentina se ha reversado dicho ajuste el cual originó un cargo a resultados por 1.886.590 y 241.000 al 31 de diciembre de 1999 y 1998, respectivamente de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
- De acuerdo a las normas contables chilenas no deben segregarse los componentes financieros implícitos de los saldos patrimoniales y de resultados.
- De acuerdo a Principios Contables Generalmente Aceptados en Chile, los bienes de uso deben valuarse a valor histórico, reexpresados por el Indice de Precios al Consumidor publicado por el Instituto Nacional de estadísticas.
2.2. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de conversión “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Dicho método establece que las cuentas del patrimonio neto y de resultados se presentan convertidas en pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre. Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina. Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios de Argentina aplicable para la reexpresión en moneda constante de estados contables establecida por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), no supere el 8% anual. La variación de dicho índice para cada uno de los ejercicios cerrados a partir de la aplicación de esta norma fue inferior al porcentaje mencionado.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, inversiones corrientes, crédito y pasivos:
En pesos chilenos: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio aplicables para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.
Las inversiones corrientes, créditos, y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada ejercicio. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la C.N.V. respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de las colocaciones de fondos, créditos y deudas se exponen en la nota 4.
- Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición a la fecha de cierre de cada ejercicio. Dichos valores han sido convertidos a pesos argentinos a dichas fechas. El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera el valor neto de realización.
- Inversiones no corrientes:
Acciones - Sociedades Art. 33 Ley N°19.550: estas inversiones comprenden participaciones en sociedades controladas y otras relacionadas, según detalle que se incluye en el Anexo C, y fueron valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional y convertidas al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio. La determinación del valor patrimonial en estas sociedades se efectuó en base a estados contables al 31 de diciembre de 1999 y 1998, confeccionados siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado.
Las inversiones no corrientes no superan su valor recuperable.
- Bienes de uso:
Los bienes de uso han sido valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales y convertido a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos correspondientes al momento de cada transacción, lo que constituye un criterio alternativo aceptado por las normas contables vigentes.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
e. Activos intangibles:
A su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con la evolución del Indice de Precios al Consumidor en Chile publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a las vidas útiles estimadas empleando fórmulas lineales. El valor resultante se convirtió a tipos de cambio de cierre de cada ejercicio.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.3. Criterios de valuación (Continuación)
-
Previsiones:
-
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
- Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada ejercicio tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización.
-
Para despidos: fue determinado sobre la base de las remuneraciones del personal a desafectar, considerando el plan de reestructuración de la gerencia. En la estimación de su monto de incluyeron las cargas sociales correspondientes.
-
Cuentas del patrimonio neto:
El Patrimonio Neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
-
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada ejercicio (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros egresos e ingresos) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes.
-
Los cargos por consumos de los bienes de uso se determinaron en función a los valores residuales al inicio del ejercicio anterior convertidos al tipo de cambio de esa fecha y las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizó la transacción.
-
El resultado de inversiones permanentes en sociedades controladas y otras relacionadas se computó sobre la base de los resultados de dichas sociedades.
-
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto.
-
Los cargos por consumo de activos intangibles se reexpresaron en función de los importes ajustados de tales activos al cierre de cada ejercicio y fueron convertidos a tipo de cambio vigente a dichas fechas.
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de activos intangibles y, (d) otros resultados por tenencia generados en cada ejercicio.
2.3. Criterios de valuación (Continuación)
-
Impuesto a las ganancias:
-
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 15% sobre la utilidad impositiva estimada de cada ejercicio conforme a las disposiciones establecidas en Chile en la Ley de impuesto a la renta (D.L. 824) sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo. Al cierre de cada ejercicio la Sociedad no ha efectuado la provisión de impuesto a la renta por presentar renta líquida imponible acumulada negativa.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 | Caja y bancos | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Caja | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 18.801 | 7.974 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.109 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Bancos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 170.289 | 158.208 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 4.396 | 10.892 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 194.595 | 177.074 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.2 | Créditos por ventas | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Comunes | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 5.454.427 | 3.588.776 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc.art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5 ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 15.659 | 25.127 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 105.325 | 105.325 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Morosos y en gestión judicial | 170.841 | 402.407 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Sub totales | 5.746.252 | 4.121.635 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (739.788) | (427.043) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Intereses a devengar | (13.424) | (78.417) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 4.993.040 | 3.616.175 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 3.3 | Otros créditos | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Corrientes: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Créditos por compra grupo Dos en Uno | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 20.431.073 | 19.576.871 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Cesión de créditos de Distribuidora Dos en Uno S.A. (1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 9.434.987 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Gastos anticipados | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 241.114 | 276.921 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Impositivos y previsionales | 1.525.039 | 186.625 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Anticipos a proveedores | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | - | 51.238 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 191.800 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Valores a rendir | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Moneda local | 846 | 14.449 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Moneda extranjera (Anexo G) | - | 3.809 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Préstamos al personal | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Moneda local | 25.706 | 12.754 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 63.740 | 145.580 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 31.914.305 | 20.268.247 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1. Corresponde a la cesión de créditos generado por la reducción de capital y Distribución de dividendos de Distribuidora Dos en Uno S.A. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| No corrientes: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Alquileres pagados por anticipado | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 11.773 | 25.996 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 11.773 | 25.996 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 3.10 | Otros ingresos y egresos | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - Gastos relacionados por compra del grupo Dos en Uno | (857.881) | (877.100) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc.art. 33 ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Servicios de venta en supermercados | (292.176) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc.art. 33 ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Alquileres pagados | (48.253) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc.art. 33 ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Otros servicios | - | 19.280 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por venta de bienes de uso | 1.500 | 785 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| - Amortización valor llave | 236.409 | 158.296 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| - Recupero impositivo de pérdida fiscales | 1.324.625 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | (16.719) | (137.807) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 347.505 | (836.546) |
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.11 | Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ganancia (pérdida) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Generados por activos: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Intereses y diferencias de cambio | (14.904) | 240.967 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (142.962) | (192.251) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultados por tenencia de activos intangibles (Anexo B) | (195) | 133 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (158.061) | 48.849 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Generados por pasivos: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Egresos financieros (Anexo H) | (849.200) | (838.985) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diferencia de cambio | 148.628 | 923.720 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (700.572) | 84.735 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.12 | Partidas que no representan aplicación de fondos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado de inversiones permanentes | 3.428.539 | (1.428.967) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Depreciación de bienes de uso | 235.630 | 221.239 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Valor residual de las bajas de los bienes de uso | 54.278 | 8.659 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Amortización y resultado por tenencia de activos intangibles | 5.671 | 8.328 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Disminución neta de créditos por venta (neto de previsiones) | 7.836.907 | 484.479 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Disminución (aumento) neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | 295.553 | (455.926) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento neto de cargas fiscales | 13.952 | 11.713 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento neto de previsiones incluidas en el pasivo | 27.344 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 11.897.874 | (1.150.475) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.13 | Partidas que no representan origen de fondos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -(Disminución) aumento neto de cuentas por pagar | (1.660.584) | 3.024.338 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - (Disminución) aumento neto de remuneraciones | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| y cargas sociales | (22.370) | 20.244 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (1.682.954) | 3.044.582 |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE LAS COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
| PLAZOS | COLOCACIONES DE FONDOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS PASIVOS | |||||||||||
| - | |||||||||||||||
| SIN PLAZO | 20.470.800 | - | 11.110.640 | ||||||||||||
| TOTAL SIN PLAZO | - | 20.470.800 | - | 11.110.640 | |||||||||||
| CON PLAZO | |||||||||||||||
| - Vencido: | |||||||||||||||
| Hasta tres meses | - | 1.714.830 | - | 2.756.493 | |||||||||||
| De tres a seis meses | - | 251.937 | - | - | |||||||||||
| De seis a nueve meses | - | 78.969 | - | - | |||||||||||
| De nueve a doce meses | - | 49.619 | - | - | |||||||||||
| De uno a dos años | - | 492.009 | - | - | |||||||||||
| TOTAL VENCIDO | - | 2.587.364 | - | 2.756.493 | |||||||||||
| - A vencer: | |||||||||||||||
| Hasta tres meses | 565.963 | 13.720.178 | 6.994.304 | 5.971.220 | |||||||||||
| De tres a seis meses | - | 121.657 | - | 1.277.988 | |||||||||||
| De seis a nueve meses | - | 2.501 | - | - | |||||||||||
| De nueve a doce meses | - | 4.845 | - | 517.998 | |||||||||||
| De uno a dos años | - | 11.773 | - | - | |||||||||||
| TOTAL A VENCER | 565.963 | 13.860.954 | 6.994.304 | 7.767.206 | |||||||||||
| TOTAL CON PLAZO | 565.963 | 16.448.318 | 6.994.304 | 10.523.699 | |||||||||||
| TOTAL | 565.963 | 36.919.118 | 6.994.304 | 21.634.339 | |||||||||||
| (1) | (2) | (3) | (4) |
Notas:(1) Las colocaciones de fondos generan una rentabilidad variable de acuerdo al mercado.
(2) Los créditos sin plazo generan un interés promedio del 7,1% anual, el resto no devenga ningún tipo de interés o actualización.
(3) Corresponde a préstamos bancarios con una tasa de interés promedio del 7,2% anual.
(4) Comprende el total del pasivo excluido el saldo de la llave negativa, previsiones y préstamos. Dichos pasivos no generan intereses ni actualizaciones.
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33. LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos de las sociedades art.33 - Ley 19.550 y otras relacionadas y el monto de las operaciones realizadas con las mismas en cada ejercicio es el siguiente:
(1) Sociedad controlante.
NOTA 6: INVERSIONES EN SOCIEDADES CONTROLADAS- GARANTIAS OTORGADAS
Al 31 de diciembre de 1999, la sociedad controlada, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., había asumido los siguientes compromisos y garantías :
| ACREEDOR / BENEFICIARIO | MONEDA | DEUDA GARANTIZADA AL 31.12.99 | TIPO DE GARANTIA | VALOR DE LIBROS GARANTIA OTORGADA AL 31.12.99 | |
| Banco de Chile (sucursal Miami) | U$$ | 1.250.000 | Fianza y codeuda solidaria en favor de Astral S.A. | 595.250 | |
| First National Bank of Boston | U$$ | 8.000.000 | Fianza y codeuda solidaria en favor de Estirenos S.A. | 6.785.433 |
NOTA 7: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1997 | 1998 | 1999 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Capital social al inicio del ejercicio | 921.445 | 921.445 | 46.465.051 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Aumento del capital | - | 45.543.606 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| Capital social al cierre del ejercicio | 921.445 | 46.465.051 | 46.465.051 |
El Capital Social al 31 diciembre de 1999 es de $ 46.465.051 encontrandose totalmente suscripto e integrado. El mismo se encuentra representado por 101.400 acciones ordinarias sin valor nominal.
NOTA 8: RESTRICCION A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
Según las disposiciones vigentes en Chile no se aplican restricciones a los resultados no asignados.
EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | ANEXO A | |||||||||||||
| VALOR | TRANSFE-RENCIAS | VALOR | D E P R E C I A C I O N E S | NETO | NETO | |||||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | TRANSFEREN CIAS | DISMINU- | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | RESULTANTE | |||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | CIONES | EJERCICIO | AL CIERRE DEL | |||||||
| EJERCICIO | EJERCICIO | EJERCICIO | % | MONTO | EJERCICIO | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||
| (1) | ||||||||||||||
| Maquinarias y equipos | 258.507 | (125.618) | 1.024 | - | 133.913 | 106.091 | 18.895 | 10 | 2.652 | 127.638 | 6.275 | 152.416 | ||
| Instalaciones | 59.311 | - | - | - | 59.311 | 28.970 | - | 10 | 13.283 | 42.253 | 17.058 | 30.341 | ||
| Muebles y útiles | 347.617 | 125.618 | 43.376 | - | 516.611 | 109.801 | (18.895) | 10 | 144.280 | 235.186 | 281.425 | 237.816 | ||
| Vehículos | 410.561 | - | 22.937 | (75.372) | 358.126 | 112.450 | (21.094) | 20 | 75.415 | 166.771 | 191.355 | 298.111 | ||
| TOTALES AL 31.12.99 | 1.075.996 | - | 67.337 | (75.372) | 1.067.961 | 357.312 | -.- | (21.094) | 235.630 | 571.848 | 496.113 | |||
| TOTALES AL 31.12.98 | 830.848 | - | 260.671 | (15.523) | 1.075.996 | 142.937 | (6.864) | 221.239 | 357.312 | 718.684 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada ejercicio se informa en el Anexo H.
EVOLUCION DE LOS ACTIVOS INTANGIBLES
| ANEXO B | ||||||||||||
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||||||||||
| VALOR | VALOR | A M O R T I Z A C I O N E S | NETO | NETO | ||||||||
| CUENTA | AL | RESULTADO | TRANSFE- | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | RESULTANTE | |
| PRINCIPAL | INICIO DEL | POR | RENCIAS | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | EJERCICIO | AL CIERRE DEL | ||||
| EJERCICIO | TENENCIA | EJERCICIO | EJERCICIO | % | MONTO | EJERCICIO | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||
| (1) | ||||||||||||
| Software | 4.056 | (195) | - | - | - | 3.861 | 553 | 33 | 1.327 | 1.880 | 1.981 | 3.503 |
| Licencias | 12.057 | - | - | - | - | 12.057 | 7.908 | 33 | 4.149 | 12.057 | - | 4.149 |
| TOTALES AL 31.12.99 | 16.113 | (195) | - | - | - | 15.918 | 8.461 | 5.476 | 13.937 | 1.981 | ||
| TOTALES AL 31.12.98 | - | 133 | - | 15.980 | - | 16.113 | - | 8.461 | 8.461 | 7.652 |
(1) El destino contable de las amortizaciones de cada ejercicio se informa en el Anexo H.
INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
| ANEXO C | ||||||
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||||
| VALOR | ||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS | VALOR | CANTIDAD | DE | VALOR DE LIBROS | ||
| DE LOS VALORES | NOMINAL | COSTO | ||||
| (CLASE) | AJUSTADO | 31.12.99 | 31.12.98 | |||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||||
| SOC. ART. 33 LEY 19.550: | ||||||
| - Distribuidora Dos en Uno S.A. | SIN VALOR | 999.999.999 | 25.782.987 | 38.519.472 | ||
| - Industria de Alimentos dos en Uno S.A. | SIN VALOR | 5.000.000 | 1.978.934 | 1.884.760 | ||
| TOTAL | - | 27.761.921 | 40.404.232 |
INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE- PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVOS CON EL EJERCICIO ANTERIOR
| ANEXO C (Continuación) | ||||||||
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||||||
| I N F O R M A C I O N S O B R E E L E M I S O R | ||||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS | U L T I M O S E S T A D O S C O N T A B L E S | |||||||
| DE LOS VALORES | A C T I V I D A D P R I N C I P A L | CAPITAL | RESULTADO NETO | PATRIMONIO | VALOR PATRIM. | |||
| FECHA | SOCIAL | DEL EJERCICIO | NETO | % | PROPORCIONAL | |||
| ACCIONES | ||||||||
| SOC. ART. 33 LEY 19.550: | ||||||||
| - Distribuidora Dos en Uno S.A. | Comercialización de productos alimenticios | 31.12.99 | 22.029.206 | (3.568.542) | 25.782.987 | 1 | 25.782.987 | |
| - Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Industria de alimentos | 31.12.99 | 46.775.394 | 2.800.048 | 39.578.681 | 0 | 1.978.934 | |
| TOTAL 31.12.99 | 68.804.600 | (768.494) | 65.361.668 | 27.761.921 | ||||
| TOTAL 31.12.98 | 75.956.083 | 4.424.116 | 76.214.681 | 40.404.232 |
OTRAS INVERSIONES
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL
EJERCICIO ANTERIOR
| ANEXO D | ||||
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||
| VALOR | VALOR | VALOR REGISTRADO | ||
| CUENTA PRINCIPAL - CARACTERISTICAS | DE | DE | ||
| COSTO | COTIZACION | 31.12.99 | 31.12.98 | |
| INVERSIONES CORRIENTES | ||||
| Cuotas de fondos mutuos | - | 565.963 | 565.963 | 232.980 |
| TOTALES AL 31.12.99 | - | 565.963 | 565.963 | |
| TOTALES AL 31.12.98 | - | 232.980 | 232.980 |
EVOLUCION DE LAS PREVISIONES
POR EL EJERCICIO TEMRINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
| ANEXO E | |||||||||
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | |||||||||
| SALDOS AL | AJUSTE | SALDOS | SALDOS | ||||||
| RUBROS | INICIO DEL | POR | AUMENTOS | DISMINUCIONES | AL 31.12.99 | ||||
| EJERCICIO | CONVERSIÓN | ||||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||||
| Corrientes: | |||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | |||||||||
| Previsión para deudores incobrables | 427.043 | (46.453) | (1) | 369.177 | (9.979) | 739.788 | 427.043 | ||
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | |||||||||
| Previsión por desvalorización y obsolescencia | |||||||||
| de bienes de cambio | 16.492 | (1.794) | (1) | 77.845 | - | 92.543 | 16.492 | ||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||||||
| Corrientes: | |||||||||
| Para despidos | - | - | (1) | 27.344 | - | 27.344 | - | ||
| TOTALES AL 31.12.99 | 443.535 | (48.247) | 474.366 | (9.979) | 859.675 | ||||
| TOTALES AL 31.12.98 | 463.474 | (30.990) | 329.988 | (318.937) | 443.535 |
(1) El destino contable de los aumentos de cada ejercicio se informa en el Anexo H.
COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS
| ANEXO F | ||||
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.12.99 | 31.12.98 | ||
| Existencia al comienzo del ejercicio: | ||||
| Mercadería de reventa | 2.931.209 | 2.477.541 | ||
| Mercadería de reventa en tránsito | 127.369 | 108.619 | ||
| 3.058.578 | ||||
| Compras del ejercicio | 16.282.120 | 18.150.884 | ||
| Gastos según detalle expuesto en Anexo H: | ||||
| Gastos de importación | 77 | 139.383 | ||
| Servicios a terceros | 107.612 | 107.689 | 100.208 | |
| Resultado por tenencia (Nota 3.11) | (142.962) | (142.962) | (192.251) | |
| Existencia al final del ejercicio: | ||||
| Mercadería de reventa | (2.702.538) | (2.931.209) | ||
| Mercadería de reventa en tránsito | (136.538) | (127.369) | ||
| (2.839.076) | ||||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 16.466.349 | 17.725.806 |
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
| ANEXO G | ||||||
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||||
| MONTO Y CLASE | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN | SALDOS | |||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | AL | |||
| EXTRANJERA | AL 31.12.99 | 31.12.98 | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Caja | 1.109 | US$ | 1,00 | 1.109 | ||
| Bancos | 4.396 | US$ | 1,00 | 4.396 | 5.505 | 10.892 |
| Créditos por ventas | ||||||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | 105.325 | US$ | 1,00 | 105.325 | 105.325 | 105.325 |
| Otros créditos | ||||||
| Crédito por compra grupo Dos en Uno | 20.431.073 | US$ | 1,00 | 20.431.073 | 20.431.073 | 19.576.871 |
| Valores a rendir | - | 3.809 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 20.541.903 | 19.696.897 |
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
| ANEXO G (Continuación) | ||||||
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||||
| MONTO Y CLASE | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN | ||||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | AL | |||
| EXTRANJERA | AL 31.12.99 | 31.12.98 | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar | ||||||
| Comunes | 2.387 | US$ | 1,00 | 2.387 | 2.244 | |
| Soc.art. 33 Ley 19550 y otras relacionadas | 8.179.430 | US$ | 1,00 | 8.179.430 | 8.181.817 | 10.955.408 |
| Otros pasivos | ||||||
| Soc. art. 33 Ley 19550 y otras relacionadas | 11.110.640 | US$ | 1,00 | 11.110.640 | 11.110.640 | 10.518.276 |
| TOTAL DEL PASIVO | 19.292.457 | 21.475.928 |
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY N° 19550
| ANEXO H | ||||||
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||||
| GASTOS | GASTOS DE | GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES | TOTALES | |
| RUBROS | DE | ADMINIS- | COMERCIA- | FINANCIA- | AL | AL |
| PRODUCCION | TRACION | LIZACION | CION | 31.12.99 | 31.12.98 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | - | 104.723 | 58.322 | - | 163.045 | 496.868 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | - | 544.044 | 1.365.660 | - | 1.909.704 | 1.952.724 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 1.222 | 685 | - | 1.907 | 124.509 |
| Intereses y diferencia de cambio | - | - | - | 849.200 | 849.200 | 838.985 |
| Fletes y acarreos | - | - | 1.081.255 | - | 1.081.255 | 1.077.946 |
| Combustibles y lubricantes | - | 80 | 3.052 | - | 3.132 | 57.511 |
| Gastos de importación | 77 | - | 37.276 | - | 37.353 | 139.383 |
| Servicios de terceros | 107.612 | - | - | - | 107.612 | 100.208 |
| Conservación de bienes de uso | - | 20.637 | 126.827 | - | 147.464 | 44.485 |
| Depreciación de bienes de uso | - | 95.195 | 140.435 | - | 235.630 | 221.239 |
| Amortización de activos intangibles | - | 2.212 | 3.264 | - | 5.476 | 8.461 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | - | 64.528 | 58.457 | - | 122.985 | 118.056 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | - | 65.571 | 172.177 | - | 237.748 | 139.483 |
| Quebranto por deudores incobrables | - | - | 369.177 | - | 369.177 | 329.988 |
| Desvalorización de los bienes de cambio | - | - | 77.845 | - | 77.845 | - |
| Quebrantos por despidos | - | 6.157 | 21.187 | - | 27.344 | - |
| Publicidad y propaganda | - | - | 2.633.569 | - | 2.633.569 | 2.900.844 |
| Diversos | - | 423.964 | 157.922 | - | 581.886 | 513.935 |
| TOTALES AL 31.12.99 | 107.689 | 1.328.333 | 6.307.110 | 849.200 | 8.592.332 | |
| TOTALES AL 31.12.98 | 239.591 | 1.481.663 | 6.504.386 | 838.985 | 9.064.625 |
UNIDAL CHILE SOCIEDAD ANONIMA Y SOCIEDADES CONTROLADAS CUADRO I
1 DE 12
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||||
| ACTIVO | 31.12.99 | 31.12.98 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.12.99 | 31.12.98 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 1.630.216 | 906.508 | Cuentas por pagar (Nota 3.7) | 22.938.148 | 19.353.724 | |
| Inversiones (Nota 3.2) | 791.438 | 232.980 | Préstamos (Nota 3.8) | 42.760.080 | 14.686.979 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.3) | 24.287.746 | 17.290.808 | Remuneraciones y cargas sociales | 1.778.406 | 1.472.557 | |
| Otros créditos (Nota 3.4) | 29.146.921 | 23.880.756 | Cargas fiscales | 646.198 | 990.855 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.5) | 17.742.463 | 14.416.379 | Otros pasivos (Nota 3.9) | 11.111.430 | 11.837.514 | |
| Otros activos (Nota 3.6) | 1.150.009 | 1.428.729 | Previsiones | 701.566 | 196.970 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 74.748.793 | 58.156.160 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 79.935.828 | 48.538.599 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.4) | 33.932 | 35.283 | Préstamos (Nota 3.8) | 1.946.005 | 10.841.328 | |
| Inversiones | 715 | 715 | Otros pasivos (Nota 3.9) | 3.758.122 | 3.078.682 | |
| Bienes de uso | 46.734.157 | 46.469.171 | ||||
| Activos intangibles | 401.954 | 507.991 | ||||
| Otros activos (Nota 3.6) | - | 41.322 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 5.704.127 | 13.920.010 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 85.639.955 | 62.458.609 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 47.170.758 | 47.054.482 | PATRIMONIO NETO | 36.279.596 | 42.752.033 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 121.919.551 | 105.210.642 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 121.919.551 | 105.210.642 |
Las notas 1 a 6 que se acompañan son parte integrante de este estado.
UNIDAL CHILE SOCIEDAD ANONIMA Y SOCIEDADES CONTROLADAS CUADRO I
2 DE 12
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO
CON EL EJERCICIO ANTERIOR
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | ||
| 31.12.99 | 31.12.98 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.11) | 120.215.055 | 126.021.102 |
| Costo de mercaderías vendidas | (88.600.458) | (94.873.590) |
| GANANCIA BRUTA | 31.614.597 | 31.147.512 |
| Gastos de administración | (7.440.978) | (7.029.215) |
| Gastos de comercialización | (25.163.178) | (22.277.621) |
| RESULTADO OPERATIVO | (989.559) | 1.840.676 |
| Resultados de inversiones permanentes (Nota 3.10) | (1.931) | (2.884) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 3.12) | 754.645 | (809.863) |
| Resultados financieros, por tenencia y por | ||
| conversión, neto (Nota 3.13) | ||
| Generados por activos | (4.443.408) | (1.030.308) |
| Generados por pasivos | (85.574) | (1.335.064) |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (4.765.827) | (1.337.443) |
| Impuesto a las ganancias | (482.880) | (510.835) |
| RESULTADO ORDINARIO DEL EJERCICIO | (5.248.707) | (1.848.278) |
| Resultado extraordinario (Nota 5) | (1.223.730) | - |
| PERDIDA NETA DEL EJERCICIO | (6.472.437) | (1.848.278) |
Las notas 1 a 6 que se acompañan son parte integrante de este estado.
3 DE 12
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS CONSOLIDADO (1)
| (cifras expresadas en pesos argentinos) | ||
| 31.12.99 | 31.12.98 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 1.139.488 | 2.094.341 |
| Resultado por conversión | (291.911) | (204.511) |
| Variación de los fondos | 1.574.077 | (750.342) |
| Aumento (disminución) neta de los fondos | 1.282.166 | (954.853) |
| FONDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 2.421.654 | 1.139.488 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Pérdida neta del ejercicio | (6.472.437) | (1.848.278) |
| Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.14) | 12.271.623 | 9.852.506 |
| Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.15) | (10.667.679) | (20.560) |
| TOTAL FONDOS (APLICADOS) ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | (4.868.493) | 7.983.668 |
| Aumento (disminución) neta de préstamos | 19.177.778 | (12.159.704) |
| Disminución neta de otros activos | 320.042 | 227.615 |
| Aportes de capital | - | 45.543.606 |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGENES DE FONDOS | 19.497.820 | 33.611.517 |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 14.629.327 | 41.595.185 |
| Aumento neto de otros créditos | (5.264.814) | (14.360.534) |
| (Disminución) aumento neto de otros pasivos | (48.575) | 14.488.180 |
| Adquisición de bienes de uso | (7.949.438) | (3.367.460) |
| Aumento de bienes intangibles | (84.334) | (314.244) |
| Compra de inversiones permanentes | - | (38.975.980) |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | (13.347.161) | (42.530.038) |
| AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETA DE LOS FONDOS | 1.282.166 | (934.853) |
(1) Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cierre de cada ejercicio
UNIDAL CHILE SOCIEDAD ANONIMA Y SOCIEDADES CONTROLADAS
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
CUADRO I
4 DE 12
NOTA 1: BASES DE PRESENTACION Y SOCIEDADES CONTROLADAS
Siguiendo el procedimiento establecido en la Resolución Técnica N° 4 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad ha consolidado línea a línea sus estados contables por los ejercicio terminado el 31 de diciembre de 1999 y 1998 con los respectivos estados contables de las sociedades Distribuidora Dos en Uno S.A. e Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., en las que posee directa e indirectamente, los votos necesarios para formar la voluntad social.
Los datos que reflejan el control societario se encuentran expuestos en el Anexo C de los estados contables básicos de Unidal Chile S.A. y son los siguientes:
Sociedad Controlada %
Participación sobre el
capital y los votos
Distribuidora Dos en Uno S.A. 99,99
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. 5,00
Dado que Distribuidora Dos en Uno S.A. posee el 95% restante del capital accionario de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. y Arcor S.A.I.C. el 0,01% restante de Distribuidora Dos en Uno S.A., a efectos prácticos, se consolidaron ambas sociedades controladas computando el 100% de tenencia.
NOTA 2: CRITERIOS DE VALUACION
Los estados contables de las sociedades controladas han sido confeccionados sobre la base de criterios similares a los aplicados por Unidal Chile S.A. para la elaboración de sus estados contables. Con respecto a los rubros de los estados contables de estas sociedades que no están contenidos en los de Unidal Chile S.A., los criterios de valuación utilizados fueron los siguientes:
Bienes de cambio:
- Materias primas y materiales en stock y en tránsito: han sido valuados a su valor corriente determinado sobre la base del costo de reposición al cierre de cada ejercicio y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de dichas fechas.
UNIDAL CHILE SOCIEDAD ANONIMA Y SOCIEDADES CONTROLADAS
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
CUADRO I
5 DE 12
NOTA 2: CRITERIOS DE VALUACION, continuación:
Productos terminados y en proceso: han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reproducción a la fecha de cierre de cada ejercicio, hasta el límite de su valor de realización. El valor resultante fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio.
Los valores de mercado (de reposición o neto de realización) se han computado en la medida en que se consideren representativos de los importes estimados de reposición o realización y no provinieran de fluctuaciones temporarias. El valor de los bienes de cambio considerados en su conjunto no superan el valor neto de realización.
Otros activos:
-
Repuestos: han sido valuados al costo de reposición al cierre de cada ejercicio y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de dichas fechas.
-
Galería Franklin, Bodega Sargento Aldea y otros equipos para la venta : se trata de bienes de uso desafectados de las operaciones y destinados a la venta, que fueron valuados a su valor probable de realización y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio.
Previsiones:
Para juicios laborales, comerciales y fiscales: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios laborales, que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad.
Para despidos: fue determinado sobre la base de las remuneraciones del personal a desafectar, considerando el plan de reestructuración de la gerencia (Nota 5). En la estimación de su monto se incluyeron las cargas sociales correspondientes
6 DE 12
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR CUADRO I
7 DE 12
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERI OR CUADRO I
8 DE 12
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERI OR CUADRO I
9 DE 12
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR CUADRO I
10 DE 12
11 DE 12
12 DE 12
NOTA 4: CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
Durante el mes de Julio de 1999, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. recibió un requerimiento de pago de Falabella S.A., por concepto de obras de urbanización en los terrenos que compraron como una sola unidad en Avda. General Velázquez. Dichas obras fueron realizadas por terceros, por encargo de Falabella S.A., pero en el entendimiento de esa empresa, que Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A. pagaría un 38% de los gastos incurridos, conforme a los términos de un Acuerdo Privado celebrado entre ambas empresas con fecha 17 de Abril de 1995. Este acuerdo no estaba en conocimiento de Arcor-Unidal (actuales accionistas y compradores del grupo de empresas Industria de Alimentos Dos en Uno S.A). Efectivamente, ni en la Sala de Documentos puesta a disposición por los vendedores de las empresas Dos en Uno, ni en los estados financieros de las mismas, obraba referencia alguna a tal acuerdo, ni a la existencia de semejante obligación de pago.
La administración de Dos en Uno se encuentra en conversaciones con Falabella S.A. y con sus antiguos accionistas (vendedores del grupo de empresas Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.) a efectos de informarle que dichos contratos son de responsabilidad de los antiguos accionistas y que en virtud del contrato de compraventa de acciones del grupo Dos en Uno de fecha 20 de diciembre de 1997, los vendedores son responsables por el pago de estos pasivos no declarados antes de la transacción de dicho contrato. El monto de la obligación exigida por Falabella S.A. se encuentra en etapa de aclaración.
NOTA 5: PLAN DE REESTRUCTURACION
Durante el presente ejercicio Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. y Distribuidora Dos en Uno S.A. realizaron una reestructuración operativa, incluyendo sus áreas de producción, administración, comercialización y sistemas, con el objeto de optimizar sus recursos y generar una reducción de costos fijos sin pérdida de calidad.
El plan de reestructuración incluyó fundamentalmente el despido de personal de las áreas mencionadas. Este plan fue implementado íntegramente durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1999 y generó una pérdida de 1.223.730 la cual fue imputada al estado de resultados en el rubro Resultados Extraordinarios.
NOTA 6: OTRAS EXPOSICIONES
Son aplicables a estos estados consolidados, las notas 1, 2, 6, 7 y 8 de los estados básicos de Unidal Chile S.A.
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Señores Directores de:
Unidal Chile S.A.
-
Hemos auditado los balances generales de Unidal Chile S.A. (una Sociedad constituida en Chile) convertidos a pesos argentinos al 31 de diciembre de 1999 y 1998, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los ejercicios terminados en esas fechas. Asimismo hemos auditado los balances generales consolidados de Unidal Chile S.A. y sus sociedades controladas al 31 de diciembre de 1999 y 1998 y los correspondientes estados de resultados y de origen y aplicación de fondos por los ejercicios terminados en esas fechas, que se exponen como información complementaria en el Cuadro I. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestras auditorías.
-
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así como evaluar normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. Consideramos que nuestras auditorías nos brindan una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
-
Tal como se indica en la nota 2, los estados contables mencionados fueron confeccionados para propósitos de consolidación de Arcor S.A.I.C. (una Sociedad constituida en la República de Argentina). Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos, pasivos y patrimonio neto y los ingresos y egresos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
Tal como se explica en la nota 1 a los estados contables, la Sociedad se encuentra a la espera de una resolución arbitral que podría afectar el ajuste final del precio por la transacción de compra de Distribuidora Dos en Uno S.A. e Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Dicho ajuste de precio ascendería al 31 de diciembre de 1999 y 1998 a US$ 20.431.073 y US$ 19.576.877, respectivamente y fue registrado en los estados contables adjuntos como una cuenta a cobrar corriente a los anteriores accionistas. En caso que dicha resolución arbitral sea total o parcialmente desfavorable para la Sociedad, el importe resuelto desfavorablemente, se reclasificará al activo no corriente como valor llave de la transacción original de compra, amortizable en 240 meses a partir del 1° de enero de 1998.
- En nuestra opinión, sujeto al efecto que sobre los estados contables básicos y consolidados al 31 de diciembre de 1999 y 1998, puede originar la resolución de la cuestión mencionada en el párrafo anterior, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Unidal Chile S.A. y la situación patrimonial consolidada de Unidal Chile S.A. y sus sociedades controladas al 31 de diciembre de 1999 y 1998 y los resultados de sus operaciones y sus orígenes y aplicaciones de fondos por los ejercicios terminados en esas fechas, de conformidad con las normas contables profesionales, la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República Argentina.
Juan Pablo Hess ARTHUR ANDERSEN–LANGTON CLARKE
Santiago, 09 de febrero de 2000