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ARCOR SAIC Annual Report 1999
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Download source file| Denominación de la Sociedad: ESTIRENOS SOCIEDAD ANONIMA | ||||||
| Domicilio Legal: Calle 113, entre 1 y 3 - Parque Industrial Norte - San Luis | ||||||
| ANTECEDENTES | ||||||
| Actividad Principal: Industrialización, fabricación, elaboración preparados compuestos y/u | ||||||
| homogeneizados, fraccionamiento, envasado y demás operaciones | ||||||
| similares de productos alimentarios, confites, chocolates, dulces, | ||||||
| golosinas y otros de igual naturaleza. | ||||||
| Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: | 15 de octubre de 1984 (Buenos Aires) | |||||
| 7 de febrero de 1985 (San Luis) | ||||||
| Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 16 de abril de 1993 (última) | ||||||
| Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: Legajo N° 421 | ||||||
| Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 15 de octubre de 2083 | ||||||
| DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE | ||||||
| Denominación: ASTRAL S.A. | ||||||
| Domicilio legal: Obispo Oro 280 - CORDOBA | ||||||
| Actividad principal: Sociedad de inversión | ||||||
| Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 60,00% | ||||||
| EJERCICIO ECONOMICO N° 17 | ||||||
| Iniciado el 01 de enero de 1999 y finalizado el 31 de diciembre de 1999. Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior y expresado en pesos (Nota 2). | ||||||
| CAPITAL: $ 6.000.000 | ||||||
| Composición del Capital: | ||||||
| Acciones | Suscripto | Integrado | ||||
| 600.000 acciones ordinarias de valor nominal | ||||||
| $ 10 y de un voto cada una. | 6.000.000 | 6.000.000 | ||||
| 6.000.000 | 6.000.000 | |||||
| ESTIRENOS SOCIEDAD ANONIMA | 1,0349 | coef. mzo/agosto 95 | |||||||
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998 | |||||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | ||||||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | 924.405 | 183.249 | Cuentas por pagar (Nota 3.5.) | 5.968.922 | 2.863.426 | ||||
| Inversiones (Anexo D) | 2.568 | - | Préstamos (Nota 3.6.) | 3.482.013 | 9.478.361 | ||||
| Créditos por ventas (Nota 3.1.) | 11.676.327 | 5.865.337 | Remuneraciones y cargas sociales | 1.058.519 | 825.375 | ||||
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 8.689.119 | 5.382.200 | Cargas fiscales | 408.742 | 528.034 | ||||
| Bienes de cambio (Nota 3.3.) | 5.648.581 | 5.918.079 | Otros pasivos (Nota 3.7.) | 394.828 | 397.962 | ||||
| Previsiones (Anexo E) | 8.700 | - | |||||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 26.941.000 | 17.348.865 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 11.321.724 | 14.093.158 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 99.827 | 99.827 | Préstamos (Nota 3.6.) | 3.428.572 | 5.714.287 | ||||
| Inversiones (Anexo C) | 277.777 | 290.977 | Previsiones (Anexo E) | 259.397 | 356.093 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 20.874.301 | 21.158.704 | |||||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 21.938 | 93.584 | |||||||
| Otros activos (Nota 3.4.) | 1.798.631 | 1.924.569 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 3.687.969 | 6.070.380 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 15.009.693 | 20.163.538 | |||||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 23.072.474 | 23.567.661 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 35.003.781 | 20.752.988 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 50.013.474 | 40.916.526 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 50.013.474 | 40.916.526 | ||||
| Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables. | |||||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||||||||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco | ||||||||||||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||||||||||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. Prof. Nº 1129 - C.P.C.E. San Luis | |||||||||||||||
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| ESTIRENOS SOCIEDAD ANONIMA | 1,0349 | coef. mzo/agosto 95 | ||||||||||
| ESTADO DE RESULTADOS | ||||||||||||
| CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998 | ||||||||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | |||||||||||
| Ventas netas (Nota 3.8.) | 58.544.853 | 48.178.805 | ||||||||||
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (48.980.611) | (42.703.473) | ||||||||||
| SUBTOTAL | 9.564.242 | 5.475.332 | ||||||||||
| Beneficios por promoción industrial | 6.007.001 | 5.132.101 | ||||||||||
| GANANCIA BRUTA | 15.571.243 | 10.607.433 | ||||||||||
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (9.744.649) | (5.299.713) | ||||||||||
| Gastos de administración (Anexo H) | (1.342.468) | (1.843.076) | ||||||||||
| RESULTADO OPERATIVO | 4.484.126 | 3.464.644 | ||||||||||
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.9.) | (13.179) | 258.207 | ||||||||||
| Otros ingresos y egresos (Nota 3.10.) | (481.653) | 15.583 | ||||||||||
| Resultados financieros y por tenencia (Notas 3.11. y 3.12.) | ||||||||||||
| Generados por activos | (370.243) | 34.431 | ||||||||||
| Generados por pasivos | (1.124.495) | (1.239.260) | ||||||||||
| RESULTADO ORDINARIO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 2.494.556 | 2.533.605 | ||||||||||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | (493.763) | (400.447) | ||||||||||
| GANANCIA ORDINARIA | 2.000.793 | 2.133.158 | ||||||||||
| Resultados extraordinarios (Nota 12) | (250.000) | - | ||||||||||
| GANANCIA NETA DEL EJERCICIO | 1.750.793 | 2.133.158 | ||||||||||
| Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables. | ||||||||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||||||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco Presidente | |||||||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | ||||||||||
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| ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO | ||||||||||||||
| CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998 | ||||||||||||||
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||||||||||||
| R U B R O S | CAPITAL | APORTES | RESERVA | RESULTADOS | ||||||||||
| SOCIAL | NO | LEGAL | NO ASIGNADOS | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||
| (Nota 7) | CAPITALIZADOS | (Nota 2) | (Nota 2) | |||||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 6.000.000 | 17.451.082 | 89.500 | (2.787.594) | 20.752.988 | 13.809.763 | ||||||||
| Ajustes de ejercicios anteriores (Nota 2.k) | - | (547.775) | ||||||||||||
| Saldos al inicio corregidos | 6.000.000 | 17.451.082 | 89.500 | (2.787.594) | 20.752.988 | 13.261.988 | ||||||||
| Aportes Irrevocables | 12.500.000 | 12.500.000 | 5.357.842 | |||||||||||
| Resultado del ejercicio | 1.750.793 | 1.750.793 | 2.133.158 | |||||||||||
| SALDOS AL CIERRE | 6.000.000 | 29.951.082 | 89.500 | (1.036.801) | 35.003.781 | 20.752.988 | ||||||||
| Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables. |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco | |||||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | |||||||
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| ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS | ||||||||||
| CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998 | ||||||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | |||||||||
| VARIACION DE FONDOS | ||||||||||
| Fondos al inicio del ejercicio | 183.249 | 1.087.561 | ||||||||
| Aumento (Disminución) de fondos | 743.724 | (904.312) | ||||||||
| FONDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 926.973 | 183.249 | ||||||||
| CAUSAS DE VARIACION DE FONDOS | ||||||||||
| Ganancia del ejercicio | 2.000.793 | 2.133.158 | ||||||||
| Más: Partidas que no representan erogación (origen) de fondos (Nota 3.13.) | 6.445.645 | (2.946.942) | ||||||||
| Menos: Partidas que no representan (origen) erogación de fondos (Nota 3.14.) | (9.117.888) | 275.476 | ||||||||
| TOTAL DE FONDOS APLICADOS EN LAS OPERACIONES ORDINARIAS | (671.450) | (538.308) | ||||||||
| Pérdida extraordinaria del ejercicio | (250.000) | - | ||||||||
| TOTAL DE FONDOS APLICADOS EN LAS OPERACIONES EXTRAORDINARIAS | (250.000) | - | ||||||||
| TOTAL DE FONDOS APLICADOS EN LAS OPERACIONES | (921.450) | (538.308) | ||||||||
| Aumento de bienes de uso | (2.763.382) | (4.910.727) | ||||||||
| Disminución de otros pasivos | (3.134) | - | ||||||||
| TOTAL DE OTRAS CAUSAS DE APLICACIONES DE FONDOS | (2.766.516) | (4.910.727) | ||||||||
| TOTAL DE APLICACIONES DE FONDOS | (3.687.966) | (5.449.035) | ||||||||
| Bajas de bienes de uso | 213.753 | 138.492 | ||||||||
| Venta de inversiones permanentes | - | 1.000 | ||||||||
| Aumento (Disminución) de préstamos | 4.217.937 | (952.611) | ||||||||
| Aportes irrevocables recibidos de los accionistas | - | 5.357.842 | ||||||||
| TOTAL DE ORIGENES DE FONDOS | 4.431.690 | 4.544.723 | ||||||||
| Aumento (Disminución) de fondos | 743.724 | (904.312) | ||||||||
| Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables. |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998.
NOTA 1: CAMBIO DE CONTROL SOCIETARIO Y EVOLUCION DE LASOPERACIONES
Estirenos S.A. es una Sociedad constituida y organizada bajo las leyes de la República Argentina, controlada en un 60%por Astral S.A. (sociedad de inversión). Su actividad principal es la elaboración y comercialización de productos alimentarios, confites, chocolates, dulces, golosinas y otros de igual naturaleza.
Con fecha 20 de diciembre de 1997, los accionistas de Astral S.A. y de la Sociedad celebraron un contrato de compraventa de Acciones con Arcor S.A.I.C. (sociedad dedicada a la producción de golosinas, constituida en la provincia de Córdoba), por el cual esta última, con efecto a partir del 2 de enero de 1998, adquirió el 40% del capital accionario de Estirenos S.A. y directa e indirectamente el 100% del capital accionario de su sociedad controlante Astral S.A.. El nuevo Directorio nombrado por los compradores fue designado el mismo 2 de enero de 1998.
El contrato de compraventa antes citado contempla, la constitución de garantías monetarias y representaciones y garantías personales y solidarias efectuadas por los vendedores a favor de los compradores, a efectos de cubrir cualquier eventual compromiso contingente conocido o desconocido a la fecha del acuerdo, que pudiera materializarse con posterioridad a esa fecha,siempre que se hubiese generado en hechos o circunstancias anteriores a la compra.
De acuerdo con este contrato, el precio final de la transacción está sujeto al cumplimiento de ciertas acciones que los anteriores accionistas y los actuales deberán cumplimentar. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, estas acciones continúan desarrollándose.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los estados contables correspondientes a los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 1999 y 1998, fueron las siguientes:
2.1. Presentación de los estados contables.
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de Valuación y Exposición Contable contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 5, 8, 9, 10 y 12 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y según las modalidades exigidas por la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores. Para la presentación del Estado de Resultados se ha adoptado la alternativa “A” de la Resolución Técnica N° 9, en tanto que para el Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha adoptado la alternativa “D” de dicha Resolución.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
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NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Continuación)
2.2. Consideración de los efectos de la inflación.
Los estados contables han sido preparados computando los efectos de la inflación. Para ello se ha seguido el método de ajuste establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, adoptado por la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
Cabe aclarar que el referido ajuste a los estados contables fue realizado hasta el 31 de agosto de 1995 como consecuencia de lo establecido por la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, la cual resuelve discontinuar a todos los efectos y a partir del 01 de setiembre de 1995, la aplicación de métodos de reexpresión de estados contables, no aceptándose la presentación de aquellos que contengan actualizaciones posteriores a esa fecha.
2.3. Criterios de valuación.
a. Activos y pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio comprador y vendedor respectivamente del Banco de la Nación Argentina vigentes a la fecha de cierre del ejercicio.
b. Inversiones corrientes:
Las mismas han sido valuadas a su valor nominal más los intereses devengados al cierre.
c. Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente de costo, determinado sobre la base del costo de reposición o reproducción a la fecha de cierre. Dicho valor no supera en su conjunto al valor neto de realización.
d. Inversiones permanentes:
- Situación general
Las inversiones en sociedades vinculadas fueron valuadas a su Valor Patrimonial Proporcional, determinado sobre la base de estados contables preparados en moneda corriente al 31 de diciembre de 1999 y 1998, abarcando así igual período de tiempo que los presentes estados contables, excepto la inversión en la sociedad vinculada Dos en Uno Bégica (B.V.B.A.), la cual ha sido valuada a su Valor Patrimonial Proporcional determinado sobre la base de estados contables preparados en moneda corriente al 31 de marzo de 1998, ya que ésta no posee estados contables a la fecha de cierre del presente ejercicio.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Continuación)
d. Inversiones permanentes:
La Dirección de la Empresa considera que en el período comprendido entre el 01 de abril de 1998 y el 31 de diciembre de 1999, no se han generado variaciones que puedan originar distorsiones significativas en la situación patrimonial, financiera y
resultados de la Sociedad.
- Inversiones en el exterior - Conversión de estados contables en moneda extranjera
Hasta el cierre del período de seis meses finalizado el 30 de junio de 1998, las sociedades vinculadas residentes en el exterior aplicaban el método de conversión “Ajustar - Convertir - Discriminar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
A partir del 30 de setiembre de 1998, por decisión de Arcor S.A.I.C., sociedad controlante indirectamente de Estirenos S.A., y con efecto retroactivo al 1° de enero de 1998, se adoptó el método de conversión “Convertir - Ajustar” admitido por dicha norma profesional. Este cambio no afecta los resultados finales de las sociedades vinculadas determinados según el método anterior, y se efectuó para reflejar de manera adecuada la composición de los resultados generados por dichas sociedades y los resultados por conversión, teniendo en cuenta la integración de sus operaciones con las de las sociedades del Grupo Arcor.
Como consecuencia del cambio de método de conversión de los estados contables mencionados en el párrafo anterior, las cuentas del patrimonio neto y de resultados de los estados contables de las sociedades vinculadas, se presentan convertidas en pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre.
Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina.
Hasta el cierre del período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 1998, las sociedades del exterior valuaron sus bienes de uso a su costo original en moneda local reexpresado a la fecha de cierre de los períodos respectivos utilizando el índice de actualización correspondiente a cada país, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales.
Los valores en moneda local así determinados se convirtieron a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio de cierre de dichos períodos, en virtud de los dispuesto por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco |
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NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Continuación)
d. Inversiones permanentes: (Continuación)
- Inversiones en el exterior - Conversión de estados contables en moneda extranjera (continuación):
Al cierre del ejercicio económico finalizado el 31 diciembre de 1998, la Sociedad modificó el criterio de conversión a los efectos de evitar distorsiones en el valor de libros de las inversiones en sociedades del exterior y en el resultado de sus operaciones. En consecuencia, los valores de los bienes de uso expresados en moneda local de cada país han sido convertidos a pesos mediante la aplicación de los tipos de cambio históricos correspondientes al momento de cada transacción.
Esta metodología de conversión basada en el principio de costo original, permite aislar los desfasajes ocurridos durante el año 1998 en las fluctuaciones de las variables que miden la evolución de los precios internos de cada país y la cotización de la moneda local de cada país frente al peso argentino.
Debido a que el cambio de metodología practicado se debe a cambios en las condiciones económicas en los países en que la Sociedad posee inversiones no se ha procedido a su aplicación retroactiva sobre los saldos al 31 de diciembre de 1997, habiéndose tomado los valores presentados en los estados contables a dicha fecha, como valores residuales originales al inicio del ejercicio económico iniciado el 1 de enero de 1998 y finalizado el 31 de diciembre de 1998.
La metodología descripta continúa aplicándose al cierre de los presentes estados contables.
e. Bienes de uso:
Los mismos fueron valuados a su costo original neto de depreciaciones acumuladas al cierre del ejercicio, habiendo sido reexpresados al 31 de agosto de 1995 los que fueron incorporados al patrimonio con anterioridad a esa fecha.
La depreciación es calculada en base a su vida útil restante, por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valro residual de los bienes de uso tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
f. Activos intangibles:
Los mismos han sido valuados a su costo original neto de amortizaciones acumuladas al cierre del ejercicio, habiendo sido reexpresados al 31 de agosto de 1995 los que fueron incorporados al patrimonio con anterioridad a esa fecha.
La amortización fue calculada mediante la aplicación del cálculo lineal.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco |
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NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Continuación)
g. Otros activos:
Los bienes de uso desafectados de la producción y otros activos han sido valuados a su costo original neto de las depreciaciones acumuladas al cierre del ejercicio y previsiones por desvalorización, habiendo sido reexpresados al 31 de agosto de 1995 los que fueron incorporados al patrimonio con anterioridad a esa fecha.
El valor residual de los Otros activos tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
h. Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los abogados, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización de bienes de uso desafectados de la producción: se ha constituido para ajustar ciertas distorsiones en los valores de libros relacionados con el valor recuperable de ciertos bienes de uso desafectados de la producción.
Para juicios laborales y contingencias: se determinó en base a los informes de los abogados acerca del estado de los juicios y a estimación efectuada sobre las posibilidades de quebrantos a afrontar por la Sociedad, así como en la experiencia pasada respecto a este tipo de juicios.
i. Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias, y no contempla el efecto de las diferencias temporarias que pudieran existir con respecto al resultado contable del ejercicio.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 1998 por la Ley N° 25.063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En el caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en los cuatro ejercicios siguientes.
En el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1999 el importe determinado en concepto de impuesto a la ganancia mínima presunta es de $ 493.763, siendo expuesto discriminado en el estado de resultados.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Continuación)
j. Fondos:
A efectos de la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se han considerado como fondos los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y colocaciones transitorias de fondos que no superen los noventa días para su realización.
k. Ajustes de ejercicios anteriores
Con posterioridad a la fecha de emisión de los estados contables correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 1997, la Dirección de la Sociedad tomó conocimiento de la existencia de ciertas diferencias en los registros contables a esa fecha. Los rubros involucrados son los siguientes:
(Pérdida)
Ganancia
Remuneraciones y cargas sociales y fiscales 576.874 (1)
Bienes de uso (510.000) (2)
Bienes de cambio (337.000) (3)
Créditos por ventas y otros créditos (206.024) (4)
Otros activos (68.000) (2)
Otros menores (neto) (3.625)
Total (547.775)
(1)Corresponde a un exceso en la previsión para contingencias varias registradas al 31 de diciembre de 1997. Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 1998, la Dirección de la Sociedad regularizó estas obligaciones bajo el régimen de presentación espontánea, siendo el monto efectivamente pagado inferior al previsionado.
(2)Corresponde a la disminución del valor recuperable de ciertos bienes de uso y otros activos desafectados de la operación y otros bienes de uso incluidos en los registros contables cuya existencia no fue identificada en el inventario físico realizado con tal motivo.
(3)Incluye materias primas y productos terminados obsoletos o fuera de condiciones de utilización económica, no previsionados al cierre del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1997.
(4)Incluye créditos por ventas y otros créditos de dudosa recuperabilidad, no previsionados al cierre del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1997.
La Sociedad decidió ajustar los saldos al inicio de resultados no asignados a través de estos ajustes de ejercicios anteriores
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998.
| NOTA 3: | COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.1. | Créditos por ventas. | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Corrientes: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Comunes | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda argentina | 2.824.733 | 2.698.407 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.879.309 | 1.177.845 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19.550 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda argentina | 1.437.232 | 169.875 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 5.105.392 | 2.296.962 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Provisión para devoluciones y descuentos | (274.065) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Previsión para incobrables (Anexo E) | (570.339) | (203.687) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ----------------- | ----------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 11.676.327 | 5.865.337 |
| 3.2. | Otros créditos. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Corrientes: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Reintegros a percibir | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda argentina | 2.305 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 480.030 | 193.056 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Créditos fiscales | 7.476.918 | 4.288.403 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Depósitos en garantía | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda argentina | 27.260 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 10.574 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Gastos pagados por adelantado | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda argentina | 298.659 | 20.982 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 170.021 | 1.583 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Deudores financieros Soc. art. 33 Ley 19.550 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda argentina | 276.048 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 138.289 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda argentina | 146.683 | 491.092 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos Soc. art. 33 Ley 19.550 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 103.922 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Previsión por reintegros a percibir (Anexo E) | (27.253) | (27.253) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ----------------- | ----------------- | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 8.689.119 | 5.382.200 |
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NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
3.2.Otros Créditos (Continuación).
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| No corrientes: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Crédito fiscal IVA | 99.827 | 99.827 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ----------------- | ----------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 99.827 | 99.827 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.3. | Bienes de cambio. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Mercadería de reventa | 345.765 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Productos terminados | 1.937.198 | 1.914.002 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Productos en proceso | 371.808 | 311.552 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Materias primas y materiales | 2.779.903 | 3.643.890 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -------------- | --------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Sub Totales (Anexo F) | 5.434.674 | 5.869.444 |
| - Materias primas en tránsito | 110.003 | 48.635 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Anticipos a proveedores | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Comunes | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda argentina | 35.128 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 68.776 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| --------------- | ---------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 5.648.581 | 5.918.079 |
| 3.4. | Otros activos. | ||||||||||||||||||||||||||
| - Bienes de uso desafectados de la producción | 1.895.227 | 2.041.619 | |||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | 63.404 | 63.404 | 42.950 | ||||||||||||||||||||||||
| - Previsión para desvaloriz.bienes de uso desafec- | |||||||||||||||||||||||||||
| tados de la producción (Anexo E) | (160.000) | (160.000) | |||||||||||||||||||||||||
| ---------------- | --------------- | ||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 1.798.631 | 1.924.569 |
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| NOTA 3: | COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) |
| 3.5. | Cuentas por pagar. | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||||||||||||||||||||
| Corrientes: | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Comunes | |||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda argentina | 1.865.498 | 1.639.520 | |||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 367.522 | 781.128 | |||||||||||||||||||||||||||
| - Documentadas | |||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda argentina | 913.800 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19.550 | |||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda argentina | 2.045.628 | 442.778 | |||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 776.474 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ---------------- | -------------- | ||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 5.968.922 | 2.863.426 | |||||||||||||||||||||||||||
| 3.6. | Préstamos. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Corrientes: | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Bancarios | |||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.294.285 | 2.302.068 | |||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19.550 | |||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda argentina | 1.187.728 | 7.176.293 | |||||||||||||||||||||||||||
| ---------------- | --------------- | ||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 3.482.013 | 9.478.361 | |||||||||||||||||||||||||||
| No corrientes: | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Bancarios | |||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 3.428.572 | 5.714.287 | |||||||||||||||||||||||||||
| ---------------- | --------------- | ||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 3.428.572 | 5.714.287 |
| 3.7. | Otros pasivos | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19.550 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Acciones pendientes de integración (Anexo G) | 268.721 | 268.992 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | 126.107 | 128.970 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ---------------- | ---------------- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 394.828 | 397.962 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.8. | Ventas netas. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Ventas brutas | 70.771.205 | 52.072.064 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Descuentos y bonificaciones | (12.953.989) | (4.003.673) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Impuestos directos sobre ventas | (357.966) | (293.332) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Reintegros por exportaciones | 1.085.603 | 403.746 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ---------------- | ---------------- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 58.544.853 | 48.178.805 |
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| NOTA 3: | COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) |
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||||||||||||||||||||
| 3.9. | Resultado de inversiones permanentes. | ||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por participación en soc. vinculadas | (13.179) | (399.124) | |||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por cambio participación accionaria | - | 657.331 | |||||||||||||||||||||||||
| ------------------------- | -------------------- | ||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (13.179) | 258.207 | |||||||||||||||||||||||||
| 3.10. | Otros ingresos y egresos. | ||||||||||||||||||||||||||
| - Compensaciones Varias | (395.881) | - | |||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | (85.772) | 15.583 | |||||||||||||||||||||||||
| ------------------------- | -------------------- | ||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (481.653) | 15.583 |
| 3.11. | Resultados financieros y por tenencia. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Generados por activos: | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Intereses y diferencias de cambio | (51.472) | 34.431 | |||||||||||||||||||||||||||
| - Intereses y diferencias de cambio S.A.art. 33 | 509 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| - Rdo. por tenencia de bs. de cambio (Anexo F) | (319.280) | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ------------------------ | ----------------------------- | ||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (370.243) | 34.431 |
| 3.12. | Resultados financieros y por tenencia | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Generados por pasivos: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Intereses y diferencias de cambio comunes | (522.393) | (758.151) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Intereses y diferencias de cambio Soc. art. 33 | (602.102) | (481.109) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ------------------------- | --------------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | ( (1.124.495) | (1.239.260) |
| 3.13. | Partidas que no representan erogación (origen) de fondos. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Depreciación de bienes de uso | 2.834.032 | 2.363.157 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Amortización de activos intangibles | 71.646 | 71.646 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Disminución (aumento) de otros activos | 125.938 | (9.861) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado de inversiones permanentes | 13.179 | (258.207) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento (disminución) de deudas | 3.131.352 | (4.103.848) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Disminución (aumento) de bienes de cambio | 269.498 | (1.009.829) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ---------------------------- | -------------------- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 6.445.645 | (2.946.942) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.14. | Partidas que no representan origen (erogación) de fondos. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento (disminución) de créditos | 9.117.888 | (275.476) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| --------------------------- | -------------------- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 9.117.888 | (275.476) |
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| NOTA 4: | APERTURA DE COLOCACIONES DE FONDOS, PRESTAMOS, CREDITOS Y PASIVOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| ACTIVOS | PASIVOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| PLAZOS | COLOCACIONES | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS | |||||||||||||||||||||||||||||
| DE FONDOS | PASIVOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| SIN PLAZO | 2.568 | 1.520.382 | 1.187.728 | 269.482 | |||||||||||||||||||||||||||||
| TOTAL SIN PLAZO | 2.568 | 1.520.382 | 1.187.728 | 269.482 | |||||||||||||||||||||||||||||
| CON PLAZO | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Vencido: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Hasta tres meses | 6.045.756 | 2.497.150 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| De tres a seis meses | 906.419 | 149.847 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| De seis a nueve meses | 3.728.058 | 1.026 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| De nueve a doce meses | 4.610.762 | 11.776 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| De uno a dos años | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| De dos a tres años | 394.828 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Más de tres años | 37.834 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTAL VENCIDO | 15.328.829 | 3.054.627 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - A vencer: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Hasta tres meses | 1.377.946 | 4.504.102 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| De tres a seis meses | 1.151.428 | 1.200 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| De seis a nueve meses | 2.364.159 | 1.200 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| De nueve a doce meses | 471.549 | 1.142.857 | 400 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| De uno a dos años | 2.285.714 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De dos a tres años | 1.142.858 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Más de tres años | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTAL A VENCER | 4.213.654 | 5.722.857 | 4.506.902 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTAL CON PLAZO | 19.542.483 | 5.722.857 | 7.561.529 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTAL | 2.568 | 21.062.865 | 6.910.585 | 7.831.011 | |||||||||||||||||||||||||||||
| (1) | (2) | (3) | (4) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Notas: | (1) El 100 % devenga interés a tasa fija. La tasa promedio ponderada es aproximadamente del 5 % anual. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (2) Aproximadamente el 21 % devenga interés a tasa fija y el resto no devenga interés. La tasa promedio ponderada es aproximadamente del 10,68 % anual. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| (3) Aproximadamente el 17% devenga interés a tasa fija. El resto devenga interés a tasa variable. La tasa promedio ponderada es aproximadamente del 5,7 % anual. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| (4) Aproximadamente el 51 % devenga interés implícito a tasa fija y el resto no devenga interés. La tasa promedio ponderada es aproximadamente del 12,69 % anual. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| NOTA 5: | GARANTIAS OTORGADAS Y BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA | |||||||||||||||||||||||||||||
| I) Garantías otorgadas | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ACREEDOR / BENEFICIARIO | MONEDA | TIPO DE GARANTIA | GARANTIA | VALOR DE LIBROS GARANTIA OTORGADA | ||||||||||||||||||||||||||
| AL 31.12.99 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Dirección General Impositiva | $ | Póliza de Caución | Reintegros Anticipados de I.V.A | 1.103.040 | ||||||||||||||||||||||||||
| Avales Bancarios | Reintegros Anticipados de I.V.A | 191.000 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Dirección General Impositiva | $ | Avales Bancarios | Remanente de Bonos de Crédito Fiscal | 3.619.363 | ||||||||||||||||||||||||||
| II) Bienes de disponibilidad restringida | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ACREEDOR / BENEFICIARIO | MONEDA | TIPO DE GARANTIA | BIEN GRAVADO | VALOR DE LIBROS BIEN GRAVADO | ||||||||||||||||||||||||||
| AL 31.12.99 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gobierno de la Provincia de SanLuis | $ | -.- | Terrenos | 83.116 |
Los terrenos de la Sociedad que se exponen en el rubro Bienes de uso se encuentran escriturados a su favor.
De acuerdo con lo dispuesto por la Ley Nº 3881 del Gobierno de la Provincia de San Luis y su Decreto Reglamentario Nº 4243/78, los terrenos de la Sociedad no pueden ser transferidos en forma parcial o total, permanente o transitoria, a título oneroso o gratuito, sin autorización previa de la autoridad de aplicación del régimen de promoción.
Asimismo, el Decreto Nº 361/96 del Gobierno de la Provincia de San Luis dispuso en su artículo 2º inciso b) que la inversión total comprometida por la Sociedad, ascendía a $ 10.779.165 en valores del mes de diciembre de 1991.
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| NOTA 6: | SOCIEDADES VINCULADAS |
| La Sociedad integra el grupo económico constituido por Arcor S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante. Al ser controlada, ha adoptado iguales criterios de exposición de la controlante. Con las demás sociedades controladas se ha confeccionado el Balance Consolidado. El detalle de las Sociedades Artículo 33 Ley 19550 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas, es el siguiente: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SOC. ART. 33 | VENTAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Alica S.A. | 5.381 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Alimentos Indal S.A. | 3.425 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Arcor S.A.I.C. | 13.770.495 | 6.195.751 | 13.020.326 | 9.862.172 | 646.236 | 469.096 | 266.960 | 45.507 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Arcor do Brasil Limitada | 131.240 | 140.776 | 982.840 | 16.800 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Arcorpar S.A. | 124.651 | 62.457 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Candy S.A. | 23.986 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cartocor S.A. | 1.254.700 | 785.094 | 4.044 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Converflex S.A. | 429.792 | 181.598 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Dist. Dos en Uno S.A. | 201.470 | 154.409 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Dos en Uno Do Brasil | 6.108.766 | 51.707 | 2.940 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Dulciora S.A. | 452 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ind. Alim. Dos en Uno Perú | 1.034.293 | 251.893 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Faster Publicidad S.A. | 2.086 | 4.290 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Flexiprin S.A. | 1.227.989 | 508.336 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ind. Alim. Dos en Uno Chile | 387.644 | 147.968 | 1.538.230 | 231.753 | 19.562 | 387.460 | 121.717 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| La Industrial Alimenticia S.A. | 1.414.038 | 16.658.920 | 106.016 | 989 | 967 | 30.893 | 3.762.000 | 190.754 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nutrex Corporation | 1.589.698 | 923.693 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Productos Naturales S.A. | 455.772 | 169.250 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Unidal Chile S.A. | 2.610.530 | 368.365 | 5.981 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Unidal Perú S.A. | 821.633 | 281.272 | 6.860 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Van Dam S.A. | 199.715 | 27.432 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Vitopel S.A. | 111.662 | 80.849 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| NOTA 7: | EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En cumplimiento de la Resolución General Nº 290/97de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente: |
| 1997 | 1998 | 1999 | |||||||||||||||||||||||||||
| Capital social al inicio | 6.000.000 | 6.000.000 | 6.000.000 | ||||||||||||||||||||||||||
| Capital social al cierre | 6.000.000 | 6.000.000 | 6.000.000 | ||||||||||||||||||||||||||
| El Capital Social al 31 de diciembre de 1999 es de $ 6.000.000 y está representado por 600.000 acciones ordinarias de V.N. $ 10 y 1 voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado. |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco |
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente |
| Comisión Fiscalizadora | Mat. Prof. Nº 1129 - C.P.C.E. San Luis | |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998.
| NOTA 8: | PRESTAMOS A LARGO PLAZO | ||||||||
| BANCO | MONEDA | CAPITAL | TASA DE INTERES | FECHA DE TOMA | FECHA DE VENCIMIENTO | AMORTIZACION | PERIODO DE INTERES | ||
| Bank Boston (Bahamas) | u$s | 8.000.000 | Libor + 0,6% | 25 de Junio de 1997 | 25 de Junio del 2002 | 7 cuotas semestrales a partir del 25 de Junio de 1999 | Se abonan en forma semes-tral, habiendo vencido el primer pago en diciembre de 1997. El segundo pago fue abonado en junio de 1998. El tercer pago fue abonado en diciembre de 1998. El cuarto y quinto pago fueron abonados en junio y diciembre de 1999 conjuntamente con la primera y segunda cuota de capital respec-tivamente. |
| NOTA 9: | REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9.1. | Aspectos generales: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| La Sociedad se encuentra acogida a los beneficios instituidos por el Régimen de la Ley Nº 22.021 y sus modificaciones y complementarias, para la construcción, puesta en marcha y explotación de una planta industrial en la provincia de San Luis, en las condiciones y con los alcances previstos en dichas normas. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En el marco de la citada ley, la Sociedad goza de (a) exenciones en el pago de los Impuestos a las Ganancias y sobre los Activos (incluído en Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta al 31 de diciembre de 1999), de acuerdo con las escalas previstas por el Decreto de Promoción Nº 1459/96 del Poder Ejecutivo de la Provincia de San Luis, y (b) la liberación en el Impuesto al Valor Agregado por las ventas en el mercado interno y por el pago de los créditos fiscales resultantes de las compras que se efectúen a productores de materias primas y semielaborados. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| El uso de los beneficios impositivos mencionados precedentemente, fue suspendido y/o dejado sin efecto, parcial o totalmente, en virtud de las Leyes Nº 23.669 y 23.697 y sus modificaciones y normas complementarias, debiéndose señalar fundamentalmente, los referidos a: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| a) | Impuesto a las Ganancias y sobre los Activos: suspendiendo el 25% del beneficio promocional durante los ejercicios cerrados el 31 de diciembre de 1989 y 31 de diciembre de 1990. |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco |
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente |
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| NOTA 9: | REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (continuación) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 9.1. | Aspectos generales (continuación): | ||||||||||||||||||||||||||||
| b) | Impuesto al Valor Agregado: suspendiendo el 50% de los beneficios promocionales correspondientes a (a) las ventas en el mercado interno realizadas durante el período comprendido entre el 1º de octubre de 1989 y el 31 de diciembre de 1990, ambas fechas inclusive; y (b) las compras a productores realizadas entre el 1º de octubre de 1989 y el 31 de marzo de 1990, ambas fechas inclusive. | ||||||||||||||||||||||||||||
| c) | Impuesto al Valor Agregado: a partir del 1º de abril de 1990 y hasta el 30 de noviembre de 1992, ambas fechas inclusive, los beneficios correspondientes a las compras a productores fueron suprimidos por el Decreto Nº 435/90, al dejar sin efecto la liberación del débito fiscal del Impuesto al Valor Agregado resultante de las compras realizadas a productores de materias primas o semielaborados. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Como consecuencia de la derogación mencionada en los apartados anteriores, los montos que se abonaron son susceptibles de ser reintegrados a la Sociedad mediante "Certificados de Crédito Fiscal", por un valor que guardará relación con el grado de cumplimiento de las obligaciones promocionales y han sido expuestos en el rubro "Créditos Fiscales" del capítulo "Otros Créditos no Corrientes" por $ 99.827. | |||||||||||||||||||||||||||||
| 9.2. | Régimen de sustitución de los beneficios promocionales: | ||||||||||||||||||||||||||||
| A través de la Ley Nº 23.658, se sustituyó el sistema de utilización de beneficios tributarios explicitados en el apartado 9.1. anterior. Este régimen consiste en la utilización de "Bonos de Crédito Fiscal" como único medio de utilización de los mencionados beneficios promocionales. | |||||||||||||||||||||||||||||
| El Decreto Nº 2054/92 estableció que a partir del 1º de diciembre de 1992 inclusive, comenzará a regir el régimen de sustitución mencionado. Los bonos se instrumentaron a través de una cuenta corriente computarizada administrada por la Dirección General Impositiva, los cuales fueron informados oportunamente a la Sociedad. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Los beneficios del Decreto 9/90 acreditados a la Sociedad por el período 1992 al año 2000 ascienden a $ 45.800.000. De este total, los beneficios correspondientes al período transcurrido hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1998 son $44.250.000. |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco |
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NOTA 9:REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (continuación)
| 9.3. | Situación actual: |
| Estirenos S.A. goza de los beneficios tributarios que le fueron otorgados oportunamente, en virtud de los Decretos de la Provincia de San Luis Nros. 9/90, 182/92, 1443/92, 1523/92 y 361/96. Con fecha 10 de marzo de 1999, la Resolución 58/99 resolvió acreditar con carácter definitivo en la cuenta corriente computarizada bonos de crédito fiscal por $ 9.859.972, los que se acreditaron en la misma con fecha 21 de abril de 1999. | |||||||||||||||||||||||||||||
| A efectos de permanecer en el sistema de sustitución de beneficios promocionales (Decreto Nº 2054/92), la Sociedad efectuó las presentaciones requeridas en el año 1990, exteriorizando la información referida a la actividad industrial que estaba desarrollando en el momento de la presentación, es decir, como industria química. |
| Durante el año 1992, la Sociedad procedió a modificar la actividad promovida, pasando de la industria química a la alimenticia. El objetivo perseguido con la mencionada modificación y los proyectos desarrollados a tales efectos, permitió modificar, fundamentalmente, la actividad alcanzada con los beneficios, manteniendo en igual nivel a los beneficios tributarios otorgados oportunamente. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Los costos fiscales teóricos determinados en el proyecto definitivo de Estirenos S.A. que fuera presentado a la autoridad de aplicación en enero de 1992, en virtud de un error de transcripción, resultaron significativamente menores a los beneficios otorgados para la industria química. sin embargo, el monto acreditado por la Dirección General Impositiva en la cuenta corriente computarizada (Decreto Nº 2054/92) en diciembre de 1992, concordaba con los beneficios promocionales emergentes de la presentación realizada para la industria química (Decreto Nº 9/90). |
| Al tomar conocimiento el nuevo Directorio de la Sociedad de estos errores y otras inconsistencias que surgían de la documentación del proyecto incorporada en el expediente de Estirenos S.A. obrante en la autoridad de aplicación de la Provincia de San Luis, decidió subsanar los mismos a fin de evitar posibles contingencias que pudieran afectar la Sociedad, tanto por los beneficios ya utilizados, como por los beneficios a ser utilizados en el futuro, correspondientes al Decreto Nº 9/90. |
| A estos efectos, el 24 de julio de 1998 la Sociedad presentó ante la Subsecretaría de Estado de Industria, Minería y Comercio de la provincia de San Luis el proyecto reformulado de Estirenos S.A., corrigiendo el error informado originalmente en el costo fiscal teórico. Con fecha 7 de agosto de 1998, la mencionada autoridad de aplicación provincial ratificó mediante escrito, la validez de dichos costos fiscales teóricos y mencionó, que a todos los efectos, siempre había considerado los montos correctos, quedando de esta manera salvado el error de transcripción cometido por la Sociedad. |
| Por otro lado, la modificación del proyecto por la cual pasó a ser industria alimenticia, se encuentra incluida en el artículo 2 del Decreto Nº 804/96 y no fue empadronado oportunamente según el Decreto Nº 69/97 y normas complementarias. Con fecha 29 de septiembre de 1998, la Sociedad regularizó tal situación mediante la presentación del formulario SSFP1 ante la Dirección General Impositiva, subsanando de esta manera la omisión comentada. | |||||||||||||||||||||||||||||
| NOTA 10: | LIMITACIONES A LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES | ||||||||||||||||||||||||||||
| La Ley de Sociedades Comerciales Nro. 19.550, establece que toda sociedad debe destinar el 5% de las ganancias netas de cada año a una reserva legal hasta alcanzar el 20% de su capital social. |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco | |
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NOTA 9:REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (continuación)
| NOTA 11: | ADECUACION DE LOS SISTEMAS INFORMATICOS PARA EL AÑO 2000 |
| A la fecha de emisión de los presentes estados contables el Directorio de la Sociedad no ha detectado ningún inconveniente relacionado con la problemática del año 2000 que afecte sus sistemas informáticos, razón por la cual se concluye que no existe ningún tipo de riesgo informático para la Sociedad, en relación con dicha problemática. |
| NOTA 12: | PLAN DE REESTRUCTURACION |
| Durante el presente ejercicio la Sociedad realizó una reestructuración operativa, incluyendo sus áreas de producción, administración y sistemas, con el objeto de optimizar sus recursos y generar una reducción de costos fijos sin pérdida de calidad. |
| El plan de reestructuración incluyó fundamentalmente el despido de personal de las áreas mencionadas. Este plan fue implementado íntegramente durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1999 y generó una pérdida de $ 250.000, la cual fue imputada al estado de resultados en el rubro resultados extraordinarios. |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco | |
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| BIENES DE USO | |||||||||||||||
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998 | |||||||||||||||
| ANEXO A | |||||||||||||||
| VALOR | TRANSFE-RENCIAS | TRANSFE- ENCIA A OTROS ACTIVOS | VALOR | D E P R E C I A C I O N E S | NETO | NETO | |||||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DISMINU- | TRANSFE- RENCIA A OTROS ACTIVOS | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | RESULTANTE | ||||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | CIONES | EJERCICIO | AL CIERRE DEL | ||||||||
| EJERCICIO | EJERCICIO | EJERCICIO | % | MONTO | EJERCICIO | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||
| Maquinarias y equipos | 17.006.023 | 2.823.290 | - | 425.238 | - | 20.254.551 | 5.001.920 | - | - | 10 | 2.147.049 | 7.148.969 | 13.105.582 | 12.004.103 | |
| Moldes y herramientas | 455.840 | - | - | 88.018 | 341.537 | 202.321 | 324.282 | 252.717 | - | 20 | 39.339 | 110.904 | 91.417 | 131.558 | |
| Muebles y útiles | 953.898 | 39.160 | - | 80.599 | - | 1.073.657 | 481.700 | - | - | 10 | 146.307 | 628.007 | 445.650 | 472.198 | |
| Vehículos | 99.935 | - | - | - | - | 99.935 | 30.192 | - | - | 20 | 17.691 | 47.883 | 52.052 | 69.743 | |
| Inmuebles - Terrenos | 83.116 | - | - | - | - | 83.116 | - | - | - | - | - | 83.116 | 83.116 | ||
| Inmuebles - Edificios | 4.941.990 | 143.300 | - | 7.669 | - | 5.092.959 | 979.818 | - | - | 2 | 161.414 | 1.141.232 | 3.951.727 | 3.962.172 | |
| Inmuebles - Instalaciones | 4.155.847 | - | - | 25.623 | - | 4.181.470 | 1.719.665 | - | - | 10 | 322.232 | 2.041.897 | 2.139.573 | 2.436.182 | |
| Bienes de uso en tránsito | 1.401 | - | - | 12.091 | 13.492 | - | - | - | - | - | - | - | 1.401 | ||
| Obras en construcción | 1.998.231 | (3.005.750) | (3.230) | 1.863.403 | 108.211 | 744.443 | - | - | - | - | - | 744.443 | 1.998.231 | ||
| Anticipos a proveedores | |||||||||||||||
| - Moneda argentina | - | - | - | 4.641 | - | 4.641 | - | - | - | - | - | 4.641 | - | ||
| - Moneda extranjera | - | - | - | 256.100 | - | 256.100 | - | - | - | - | - | 256.100 | - | ||
| TOTALES AL 31.12.99 | 29.696.281 | - | (3.230) | 2.763.382 | 463.240 | 31.993.193 | 8.537.577 | 252.717 | - | 2.834.032 | 11.118.892 | 20.874.301 | |||
| TOTALES AL 31.12.98 | 27.723.526 | - | 2.790.787 | 4.910.727 | 147.185 | 29.696.281 | 7.406.164 | 8.693 | 1.223.051 | 2.363.157 | 8.537.577 | 21.158.704 | |||
| El destino contable de las depreciaciones del ejercicio se informa en el Anexo H. |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco | |||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | |||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. Prof. Nº 1129 - C.P.C.E. San Luis | ||||||
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| ACTIVOS INTANGIBLES | |||||||||||||||||||||||
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998 | |||||||||||||||||||||||
| ANEXO B | |||||||||||||||||||||||
| VALOR | VALOR | A M O R T I Z A C I O N E S | NETO RESULTANTE | ||||||||||||||||||||
| CUENTA | AL | AL | ACUMULADAS | DEL | ACUMULADAS | ||||||||||||||||||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | EJERCICIO | AL CIERRE DEL | ||||||||||||||||||
| EJERCICIO | EJRCICIO | EJERCICIO | MONTO | EJERCICIO | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||||||||||
| Licencias de software | 202.854 | 202.854 | 109.270 | 71.646 | 180.916 | 21.938 | 93.584 | ||||||||||||||||
| TOTALES AL 31.12.99 | 202.854 | 202.854 | 109.270 | 71.646 | 180.916 | 21.938 | |||||||||||||||||
| TOTALES AL 31.12.98 | 202.854 | 202.854 | 37.624 | 71.646 | 109.270 | 93.584 | |||||||||||||||||
| El destino contable de las amortizaciones del ejercicio se informa en el Anexo H. | |||||||||||||||||||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||||||||||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco | ||||||||||||||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||||||||||||||
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| INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EN SERIE, PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES. | |||||||||||||||||||||||||
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | |||||||||||||||||||||||||
| ANEXO C | |||||||||||||||||||||||||
| INFORMACION SOBRE EL EMISOR | |||||||||||||||||||||||||
| EMISOR Y | VALOR | VALOR | ULTIMO ESTADO CONTABLE | ||||||||||||||||||||||
| CARACTERISTICAS | DE COSTO | DE LIBROS | ACTIVIDAD | CAPITAL | RESULTADOS | PATRIMONIO | VALOR | ||||||||||||||||||
| DE LOS VALORES | AJUSTADO | PRINCIPAL | FECHA | SOCIAL | ACUMULADOS | NETO | % | PATRIMONIAL | |||||||||||||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | PROPORCIONAL | |||||||||||||||||||||||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||||||||||||||||||||||
| SOCIEDAD ARTICULO 33 LEY 19550 | |||||||||||||||||||||||||
| - Dos en Uno Do Brasil Imp. E Com. de Alimentos Ltda. | 258.600 | 277.743 | 290.943 | Alimenticia | 31.12.99 | 7.060.737 | (500.004) | 342.285 | 2,6358 | 277.743 | |||||||||||||||
| - Dos en Uno Bélgica (B.V.B.A.) | 281 | 34 | 34 | Alimenticia | 31.03.98 | 21.073 | (18.524) | 2.549 | 1,3333 | 34 | |||||||||||||||
| TOTALES | 258.881 | 277.777 | 290.977 | ||||||||||||||||||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||||||||||||||||||||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco | |||||||||||||||||||||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | |||||||||||||||||||||||
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| OTRAS INVERSIONES | ||||||||||||
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | ||||||||||||
| ANEXO D | ||||||||||||
| VALOR | VALOR REGISTRADO | |||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERISTICAS | DE | |||||||||||
| COSTO | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||||
| INVERSIONES CORRIENTES | ||||||||||||
| Depósitos en caja de ahorro | ||||||||||||
| En moneda argentina | 2.568 | 2.568 | - | |||||||||
| TOTALES AL 31.12.99 | 2.568 | 2.568 | ||||||||||
| TOTALES AL 31.12.98 | - | |||||||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco | |||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | |||||
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| PREVISIONES | ||||||
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | ||||||
| . | ||||||
| ANEXO E | ||||||
| SALDOS AL | SALDOS AL | |||||
| RUBROS | INICIO DEL | AUMENTOS | DISMINUCIONES | CIERRE DEL | ||
| EJERCICIO | EJERCICIO | |||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||
| Corrientes: | ||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.1.) | ||||||
| Para deudores incobrables | 203.687 | (1) | 366.652 | - | 570.339 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.) | ||||||
| Previsión por reintegros a percibir | 27.253 | - | - | 27.253 | ||
| Otros activos (Nota 3.4.) | ||||||
| Previsión por desvalorización | 160.000 | - | - | 160.000 | ||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||
| Corrientes: | ||||||
| Para juicios laborales y civiles | - | 8.700 | - | 8.700 | ||
| No Corrientes: | ||||||
| Para juicios laborales y civiles | 122.496 | 5.500 | 102.196 | 25.800 | ||
| Para contingencias | 233.597 | 233.597 | ||||
| TOTALES AL 31.12.99 | 747.033 | 380.852 | 102.196 | 1.025.689 | ||
| TOTALES AL 31.12.98 | 4.189.402 | 228.715 | 3.671.084 | 747.033 | ||
| (1) El destino contable de los aumentos del ejercicio se informa en Anexo H. |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco | |||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | |||||
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| COSTO DE MERCADERIAS O PRODUCTOS VENDIDOS | |||||
| EJERCICIOS ECONOMICOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | |||||
| ANEXO F | |||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.12.99 | 31.12.98 | |||
| Existencia al comienzo del ejercicio: | |||||
| Productos terminados | 1.914.002 | ||||
| Productos en proceso | 311.552 | ||||
| Materias primas y materiales | 3.643.890 | 5.869.444 | 5.207.178 | ||
| Compras del ejercicio | 32.596.381 | 28.732.022 | |||
| Gastos según detalle en información Anexo H: | |||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 9.272.410 | ||||
| Depreciaciones | 2.712.883 | ||||
| Conservación de bienes de uso | 1.610.691 | ||||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 840.812 | ||||
| Otros gastos | 2.101.600 | 16.538.396 | 14.633.717 | ||
| Resultado por tenencia (Nota 3.11.) | (319.280) | - | |||
| Existencia al final del ejercicio: | |||||
| Mercadería de reventa | (345.765) | ||||
| Productos terminados | (1.937.198) | ||||
| Productos en proceso | (371.808) | ||||
| Materias primas y materiales | (2.779.903) | (5.434.674) | (5.869.444) | ||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 49.250.267 | 42.703.473 | |||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco | |
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | |
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| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | ||||||
| ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA | ANEXO G | |||||
| MONTO Y CLASE | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN | ||||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | AL | |||
| EXTRANJERA | AL 31.12.99 | 31.12.98 | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Caja | - | 91.929 | ||||
| Créditos por ventas | ||||||
| Comunes | 2.882.191 | Dólares Estadoun. | 0,999000 | 2.879.309 | ||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 | 5.110.503 | Dólares Estadoun. | 0,999000 | 5.105.392 | 7.984.701 | 3.474.807 |
| Otros créditos | ||||||
| Reintegros a percibir | 480.511 | Dólares Estadoun. | 0,999000 | 480.030 | ||
| Depósitos en garantía | 10.585 | Dólares Estadoun. | 0,999000 | 10.574 | ||
| Gastos pagados por adelantado | 170.191 | Dólares Estadoun. | 0,999000 | 170.021 | ||
| Diversos Soc. art. 33 Ley 19.550 | 104.026 | Dólares Estadoun. | 0,999000 | 103.922 | 764.547 | 332.928 |
| Bienes de cambio | ||||||
| Anticipos a proveedores | 68.845 | Dólares Estadoun. | 0,999000 | 68.776 | 68.776 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 8.818.024 | 3.899.664 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Bienes de uso | ||||||
| Anticipos a proveedores | 256.356 | Dólares Estadoun. | 0,999000 | 256.100 | 256.100 | - |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 256.100 | - | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 9.074.124 | 3.899.664 | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar | ||||||
| Comunes | 359.508 | Dólares Estadoun. | 1,000000 | 359.508 | ||
| 803.818 | Pesos Chilenos | 0,001886 | 1.516 | |||
| 11.893 | Reales Brasileros | 0,546390 | 6.498 | |||
| Soc. art. 33 Ley 19550 | 776.474 | Dólares Estadoun. | 1,000000 | 776.474 | 1.143.996 | 781.128 |
| Préstamos | ||||||
| Bancarios | 2.294.285 | Dólares Estadoun. | 1,000000 | 2.294.285 | 2.294.285 | 2.302.068 |
| Otros Pasivos | ||||||
| Otros Pasivos | 268.721 | Dólares Estadoun. | 1,000000 | 268.721 | 268.721 | 268.992 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 3.707.002 | 3.352.188 | ||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Préstamos | ||||||
| Bancarios | 3.428.572 | Dólares Estadoun. | 1,000000 | 3.428.572 | 3.428.572 | 5.714.287 |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 3.428.572 | 5.714.287 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 7.135.574 | 9.066.475 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco |
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente |
| Comisión Fiscalizadora | Mat. Prof. Nº 1129 - C.P.C.E. San Luis | |
| Ver nuestro informe de fecha 14 de febrero de 2000 |
ESTIRENOS SOCIEDAD ANONIMA
| INFORMACION SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACION (Art. 64 Inc. b Ley 19.550) | ||||||||
| EJERCICIOS ECONOMICOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | ||||||||
| ANEXO H | ||||||||
| TOTALES | GASTOS | GASTOS DE | GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES | |||
| RUBROS | AL | DE | ADMINIS- | COMERCIA- | FINANCIA- | AL | ||
| 31.12.99 | PRODUCCION | TRACION | LIZACION | CION | 31.12.98 | |||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 128.318 | 31.428 | 74.447 | 22.443 | - | 184.394 | ||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 10.954.643 | 9.272.410 | 570.665 | 1.111.568 | - | 10.148.438 | ||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 59.746 | 454 | 8.342 | 50.950 | - | - | ||
| Intereses proveedores comunes | 75.551 | - | - | - | 75.551 | - | ||
| Intereses deuda financiera soc. art. 33 | 602.102 | - | - | - | 602.102 | 481.109 | ||
| Intereses deuda bancaria | 441.275 | - | - | - | 441.275 | 758.151 | ||
| Comisiones por ventas | 2.837.633 | - | - | 2.837.633 | - | - | ||
| Fletes y acarreos | 1.386.460 | 267.864 | - | 1.118.596 | - | 468.876 | ||
| Combustibles y lubricantes | 6.547 | 3.453 | 90 | 3.004 | - | - | ||
| Alquiler | 145.657 | 16.118 | 240 | 129.299 | - | - | ||
| Gastos de exportación | 650.160 | - | - | 650.160 | - | - | ||
| Serv. de terceros por elaboración de productos | - | - | - | - | - | 1.124.702 | ||
| Conservación de bienes de uso | 1.650.115 | 1.610.691 | 1.060 | 38.364 | - | 1.615.727 | ||
| Depreciación s/ bienes de uso | 2.834.032 | 2.712.883 | 110.894 | 10.255 | - | 2.363.157 | ||
| Amortización s/ intangibles | 71.646 | - | 71.646 | - | - | 71.646 | ||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 1.034.735 | 840.812 | 103.628 | 90.295 | - | 785.889 | ||
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 344.056 | 131.948 | 42.759 | 169.349 | - | - | ||
| Servicios bancarios | 5.567 | - | - | - | 5.567 | - | ||
| Gastos generales varios | 2.865.619 | 1.650.335 | 358.697 | 856.587 | - | 1.473.210 | ||
| Quebranto por deudores incobrables | 366.652 | - | - | 366.652 | - | 136.715 | ||
| Publicidad y propaganda | 2.289.494 | - | - | 2.289.494 | - | 2.645.213 | ||
| Obsolescencia de bienes de cambio | - | - | - | - | - | 758.539 | ||
| TOTALES AL 31.12.99 | 28.750.008 | 16.538.396 | 1.342.468 | 9.744.649 | 1.124.495 | |||
| TOTALES AL 31.12.98 | 14.633.717 | 1.843.076 | 5.299.713 | 1.239.260 | 23.015.766 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Héctor Gustavo Alaye | Fernando Falco | |
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | |
| Comisión Fiscalizadora | Mat. Prof. Nº 1129 - C.P.C.E. San Luis |
Ver nuestro informe de fecha 14 de febrero de 2000
INFORME DE AUDITORIA
A los Señores
Presidente y Directores de
ESTIRENOS SOCIEDAD ANONIMA
Obispo Oro 280
CORDOBA
En nuestro carácter de contadores públicos independientes informamos sobre la auditoría que hemos realizado de los estados contables de Estirenos Sociedad Anónima, detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Entidad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es emitir un informe sobre dichos estados contables, basados en nuestro examen llevado a cabo con el alcance que mencionamos en el apartado 2..
1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE LA AUDITORIA
Hemos examinado el balance general de Estirenos Sociedad Anónima al 31 de diciembre de 1999 y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por el ejercicio finalizado en dicha fecha, con sus notas 1 a 12 y anexos A, B, C, D, E, F, G y H.
- ALCANCE DEL TRABAJO
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina las cuales requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoría para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contienen los estados contables. Una auditoría incluye el examen, sobre bases selectivas, de los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables y la evaluación de las normas contables utilizadas en su preparación y, como parte de ello, de la razonabilidad de las estimaciones hechas por el Directorio.
Los estados contables de Estirenos Sociedad Anónima al 31 de diciembre de 1998 fueron examinados por otros auditores, quienes emitieron su informe profesional sobre los mismos con fecha 29 de marzo de 1999.
- DICTAMEN
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el apartado 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de la sociedad al 31 de diciembre de 1999 y 1998, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 1999, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
3.1. Los estados contables mencionados en 1. se encuentran asentados en el libro de "Inventarios y Balances" y surgen de registros contables rubricados llevados en sus aspectos formales de conformidad con las normas legales. Las anotaciones de dichos registros contables concuerdan con los registros auxiliares y demás documentación comprobatoria.
4.1. Los estados contables mencionados en 1. han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Leyes 19550 y 22903 vigentes en la República Argentina y la Resolución No. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
Av. A. Moreau de Justo 270, Piso 2º - Puerto Madero (1107) Buenos Aires, Argentina.
Tel. : (54-11)4 319-4600 Fax: (54-11) 4315-6448/9
4.3. Al 31 de diciembre de 1999 las deudas devengadas en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surgen de los registros contables ascienden a $ 209.141,48 no siendo exigibles a esa fecha.
San Luis, 14 de febrero de 2000.
HARTENECK, LOPEZ Y CIA.
(Socio)
Héctor Gustavo Alaye
Contador Público (U.N.C.)
Mat. Prof. Nº 1129 – C.P.C.E. San Luis