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ARCOR SAIC — Annual Report 1999
May 30, 2002
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Download source file| Denominación de la Sociedad: LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S. A. | |||||
| Domicilio Legal: Camino a Jesús María Km 5 - CORDOBA | |||||
| ANTECEDENTES | |||||
| Actividad Principal: Fabricación de Galletitas | |||||
| Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 21 de febrero de 1961 | |||||
| Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 12 de agosto de 1999 (última) | |||||
| Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 386 | |||||
| Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 29 de diciembre de 2050 | |||||
| DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE | |||||
| Denominación: ARCOR S.A.I.C. | |||||
| Domicilio Legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 - Arroyito - CORDOBA | |||||
| Actividad Principal: Fábrica de Golosinas | |||||
| Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 90.37533 % | |||||
| (Incluye el 0.0429 % de forma indirecta) | |||||
| Información de las Sociedades Controladas y Vinculadas en Anexo "C" | |||||
| EJERCICIO ECONOMICO N° 40 | |||||
| Iniciado el 01 de enero de 1999 y finalizado el 31 de diciembre de 1999. Presentado en forma comparativa con el ejercicio del año anterior y expresado en pesos (Nota 1). | |||||
| CAPITAL: $ 28,190,038 | |||||
| Composición del Capital: | |||||
| Acciones | Suscripto | Integrado | |||
| 20,000,000 Acciones ordinarias | 20.000.000,00 | 20.000.000,00 | |||
| no endosables, clase "B" de 1 voto | 8.190.038,00 | 8.190.038,00 | |||
| cada una de VN $ 1 | |||||
| Acciones a emitir | 28.190.038,00 | 28.190.038,00 | |||
| LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S. A. | ||||||
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | ||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Anexo G) | 3.306.855 | 1.591.581 | Cuentas por pagar (Nota 2.4.) | 7.240.370 | 11.686.167 | |
| Inversiones (Anexo D) | - .- | 8.163 | Préstamos (Nota 2.5.) | 21.374.079 | 14.505.936 | |
| Créditos por ventas (Nota 2.1.) | 19.116.781 | 23.619.799 | Remuneraciones y cargas sociales | 2.532.768 | 2.908.357 | |
| Otros créditos (Nota 2.2.) | 1.066.416 | 838.609 | Cargas fiscales | 462.765 | 1.204.343 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.3.) | 12.776.214 | 13.640.733 | Previsiones (Anexo E) | 147.875 | 190.000 | |
| Otros pasivos | 3.711 | 10.618 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 36.266.266 | 39.698.885 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 31.761.568 | 30.505.421 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 2.2.) | 1.689.035 | 787.436 | Préstamos (Nota 2.5.) | - .- | 2.217.833 | |
| Inversiones (Anexo C y D) | 5.028.859 | 7.975.006 | Previsiones (Anexo E) | 550.779 | 623.268 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 29.690.455 | 31.439.554 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 181.318 | 192.485 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 550.779 | 2.841.101 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 32.312.347 | 33.346.522 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 36.589.667 | 40.394.481 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 40.543.586 | 46.746.844 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 72.855.933 | 80.093.366 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 72.855.933 | 80.093.366 | |
| Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables | ||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. | ||||||
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| LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S. A. | |||||||||
| ESTADO DE RESULTADOS | |||||||||
| POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | |||||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||
| (Nota 1) | (Nota 1) | ||||||||
| Ventas netas (Nota 2.6.) | 97.706.010 | 104.561.358 | |||||||
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (68.442.694) | (79.212.574) | |||||||
| SUB- TOTAL | 29.263.316 | 25.348.784 | |||||||
| Beneficios promoción industrial (Nota 6) | 193.561 | 57.227 | |||||||
| GANANCIA BRUTA | 29.456.877 | 25.406.011 | |||||||
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (26.639.393) | (24.204.452) | |||||||
| Gastos de administración (Anexo H) | (4.339.342) | (3.832.260) | |||||||
| RESULTADO OPERATIVO | (1.521.858) | (2.630.701) | |||||||
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 2.7.) | (2.914.935) | 1.182.048 | |||||||
| Otros ingresos y egresos (Nota 2.8.) | 1.865.409 | 123.791 | |||||||
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 2.9. y Anexo H) | |||||||||
| Generados por activos | 628.178 | (329.008) | |||||||
| Generados por pasivos | (1.448.058) | (1.472.804) | |||||||
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS | (3.391.264) | (3.126.674) | |||||||
| Impuesto a la renta mínima presunta | - .- | (666.580) | |||||||
| RESULTADO ORDINARIO DEL EJERCICIO | (3.391.264) | (3.793.254) | |||||||
| Resultados extraordinarios (Nota 7) | (2.811.994) | - .- | |||||||
| (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO | (6.203.258) | (3.793.254) | |||||||
| Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables. | |||||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | |||||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | |||||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | ||||||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. | |||||||||
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| LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S. A. | ||||||||
| ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO | ||||||||
| POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR. | ||||||||
| R U B R O S | CAPITAL | ACCIONES | PRIMA | AJTE. INTEGRAL | RESERVA | RESULTADOS | TOTALES | |
| SOCIAL | A EMITIR | DE | DEL CAPITAL | LEGAL | NO | 31.12.99 | 31.12.98 | |
| (Nota 5) | EMISION | SOCIAL | ASIGNADOS | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 20.000.000 | 8.190.038 | 6.161.986 | 1.409.142 | 2.110.461 | 8.875.217 | 46.746.844 | 36.188.074 |
| Aumento de capital por fusión | -.- | 14.352.024 | ||||||
| (Pérdida) del ejercicio según estado de | ||||||||
| resultados | (6.203.258) | (6.203.258) | (3.793.254) | |||||
| SALDOS AL CIERRE | 20.000.000 | 8.190.038 | 6.161.986 | 1.409.142 | 2.110.461 | 2.671.959 | 40.543.586 | 46.746.844 |
| Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables. | ||||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat.N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. | ||||||||
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| LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S. A. | |||||||
| ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS | |||||||
| POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | |||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||
| (Nota 1) | (Nota 1) | ||||||
| VARIACION DE LOS FONDOS | |||||||
| Fondos al inicio del ejercicio | 1.599.744 | 1.651.319 | |||||
| Fondos originados en la fusión | - .- | 1.811.271 | |||||
| Aumento (disminución) de los fondos | 1.707.111 | (1.862.846) | |||||
| FONDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 3.306.855 | 1.599.744 | |||||
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | |||||||
| (Pérdida) ordinaria del ejercicio | (3.391.264) | (3.793.254) | |||||
| Más: Partidas que no representan erogación de fondos (Nota 2.10.) | 10.215.031 | 302.186 | |||||
| Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 2.11.) | (5.684.485) | 3.666.833 | |||||
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS EN LAS OPERACIONES ORDINARIAS | 1.139.282 | 175.765 | |||||
| (Pérdida) extraordinaria del ejercicio (Nota 7) | (2.811.994) | -.- | |||||
| TOTAL FONDOS (APLICADOS) EN LAS OPERACIONES EXTRAORDINARIAS | (2.811.994) | -.- | |||||
| TOTAL FONDOS (APLICADOS) ORIGINADOS EN LAS OPERACIONES | (1.672.712) | 175.765 | |||||
| Aumento de bienes de uso | (1.408.091) | (540.273) | |||||
| Honorarios pagados al Directorio | (15.738) | (51.579) | |||||
| TOTAL OTRAS (APLICACIONES) DE FONDOS | (1.423.829) | (591.852) | |||||
| TOTAL (APLICACIONES) DE FONDOS | (3.096.541) | (416.087) | |||||
| Dividendos cobrados por inversiones permanentes | - .- | 1.519.000 | |||||
| Venta de bienes de uso | 129.053 | 41.602 | |||||
| Venta de bienes intangibles | 7.332 | 37.620 | |||||
| Aumento (disminución) de préstamos | 4.650.310 | (8.527.622) | |||||
| Disminución de inversiones | 16.957 | 5.482.641 | |||||
| TOTAL ORIGENES (APLICACIONES) DE FONDOS | 4.803.652 | (1.446.759) | |||||
| Aumento (disminución) de los fondos | 1.707.111 | (1.862.846) | |||||
| Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables. | |||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | |||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | |||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | ||||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba | |||||||
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NOTA 1: NORMAS CONTABLES
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los estados contables correspondientes a los ejercicios económicos finalizados el 31 de diciembre de 1999 y 1998, fueron las siguientes:
1.1. Presentación de los estados contables.
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de Exposición Contable contenidas en las Resoluciones Técnicas Nros. 8 y 9 respectivamente, y Nros. 10 y 12 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y según las modalidades exigidas por la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores. Para la presentación del Estado de Resultados se ha adoptado la alternativa "A" de la Resolución Técnica Nro. 9, en tanto que para el Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha adoptado la alternativa "D" de dicha Resolución.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
1.2. Consideración de los efectos de la inflación.
Los estados contables han sido preparados computando los efectos de la inflación. Para ello se ha seguido el método de ajuste establecido por la Resolución Técnica Nro. 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, adoptado por la Resolucion General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
Cabe aclarar que el referido ajuste a los estados contables fue realizado hasta el 31 de agosto de 1995 como consecuencia de lo establecido por la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, la cual resuelve discontinuar a todos los efectos, a partir del 1 de setiembre de 1995 la aplicación de métodos de reexpresión de estados contables no aceptándose la presentación de aquellos que contengan actualizaciones posteriores a esa fecha.
Los coeficientes utilizados para la actualización de los rubros no monetarios se determinaron en base al Indice de Precios Mayoristas Nivel General, publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, según lo prescripto por las normas citadas.
1.3. Criterios de valuación
a. Activos y pasivos con componentes financieros implícitos:
Los activos y pasivos con componentes financieros implícitos, se han valuado segregando los componentes financieros no devengados contenidos en las siguientes cuentas:
* Deudores por ventas
* Proveedores
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba | ||||||
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NOTA 1: NORMAS CONTABLES (continuación
b. Activos y pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio comprador y vendedor del Banco de la Nación Argentina vigentes a la fecha de cierre del ejercicio.
c. Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente de costo, determinado sobre la base del costo de reposición y de reproducción a la fecha de cierre. Dicho valor no supera en su conjunto al valor neto de realización.
d. Inversiones permanentes:
Las inversiones no corrientes fueron valuadas a su Valor Patrimonial Proporcional, determinado sobre la base de estados contables preparados en moneda constante al 31 de diciembre de 1999, conforme a lo establecido por la Resolución Técnica Nº 5 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Las restantes inversiones se valuaron a su costo reexpresado, el que no supera su valor neto de realización.
e. Bienes de uso:
Los mismos fueron valuados a su costo original reexpresado al 31 de agosto de 1995, neto de las amortizaciones acumuladas al cierre del ejercicio. La amortización de dichos bienes es calculada en base a su vida útil restante, por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor residual de los bienes de uso tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
f. Activos intangibles:
Han sido valuados a su costo original reexpresado al 31 de agosto de 1995, neto de las amortizaciones acumuladas.
La amortización fue calculada mediante aplicación del cálculo lineal.
g. Previsiones:
Para Deudores Incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada del grado de cobrabilidad de los créditos basándose tal estimación en los informes de los abogados, las cobranzas posteriores al cierre y en la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para Juicios Laborales: esta previsión se determinó en base a los informes de los abogados acerca del estado de los juicios y la estimación efectuada sobre las posibilidades de quebrantos a afrontar por la Compañía, así como en la experiencia pasada respecto a este tipo de juicios.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba | ||||||
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NOTA 1: NORMAS CONTABLES (continuación)
h. Impuesto a las Ganancias :
La sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa del impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la ley de Impuesto a las Ganancias, y no contempla el efecto de las difererencias temporarias que pudieran existir con respecto al resultado del ejercicio determinado de acuerdo a Normas Contables.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el ejercicio anterior por la Ley N° 25063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En el caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en los cuatro ejercicios siguientes.
El quebranto impositivo generado en ejercicios anteriores asciende a $ 12.870.121 y podrá ser aplicado contra resultados impositivos de ejercicios futuros.
i. Fondos:
A efectos de la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha considerado como fondos al cierre, los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y colocaciones transitorias de fondos que no superen los noventa días para su realización, a excepción de los "Deudores Financieros Soc. Art. 33 Ley 19550".
| NOTA 2: | COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS | ||||||||||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||||||||
| 2.1. | Créditos por ventas. | ||||||||||||||
| Corrientes: | |||||||||||||||
| - Comunes | |||||||||||||||
| En moneda argentina | 13.971.363 | 21.291.175 | |||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.160.971 | 2.117.675 | |||||||||||||
| - Documentados | |||||||||||||||
| En moneda argentina | 4.543.233 | 1.263.929 | |||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 600.860 | - .- | |||||||||||||
| - Sociedades art. 33 Ley 19550 | |||||||||||||||
| En moneda argentina | 2.307.438 | 2.765.602 | |||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 260.950 | 110.292 | |||||||||||||
| - Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (2.700.913) | (3.083.337) | |||||||||||||
| - Previsión para descuentos y bonificaciones otorgadas (Anexo E) | (1.027.121) | (845.537) | |||||||||||||
| --------------- | ---------------- | ||||||||||||||
| TOTALES | 19.116.781 | 23.619.799 | |||||||||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba | ||||||
| Ver nuestro informe de fecha 14 de febrero de 2000. |
| NOTA 2: | COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) | ||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||
| 2.2. | Otros créditos. | ||||||
| Corrientes: | |||||||
| - Gastos pagados por adelantado | 93.415 | 65.330 | |||||
| - Depósitos de garantía | 156.503 | 28.788 | |||||
| - Seguros pagados por adelantado | 46.028 | 163.945 | |||||
| - Crédito fiscal y anticipos impositivos | 361.342 | 517.913 | |||||
| - Diversos | 409.128 | 62.633 | |||||
| ------------- | -------------- | ||||||
| TOTALES | 1.066.416 | 838.609 | |||||
| No corrientes: | |||||||
| - Contribución solidaria Ley 23740 y ahorro obligatorio | - .- | 67.080 | |||||
| - Gastos pagados por adelantado | - .- | 72.795 | |||||
| - Créditos vivienda | 350.643 | 444.555 | |||||
| - Créditos impositivos | 1.338.392 | - .- | |||||
| - Promociones suspendidas | - .- | 160.317 | |||||
| - Diversos | 39.954 | 55.189 | |||||
| - Previsión otras cuentas por cobrar (Anexo E) | (39.954) | (12.500) | |||||
| -------------- | --------------- | ||||||
| TOTALES | 1.689.035 | 787.436 | |||||
| 2.3. | Bienes de cambio. | ||||||
| - Productos terminados | 3.088.409 | 2.550.022 | |||||
| - Mercadería de reventa | 2.261.875 | 3.179.571 | |||||
| - Materias primas y material de empaque | 4.474.179 | 5.449.768 | |||||
| - Materiales no productivos | 1.972.940 | 2.173.554 | |||||
| --------------- | ---------------- | ||||||
| Sub Totales (Anexo F) | 11.797.403 | 13.352.915 | |||||
| - Anticipos a proveedores | 961.289 | 129.168 | |||||
| - Mercadería en tránsito | 17.522 | 158.650 | |||||
| ------------- | ------------- | ||||||
| TOTALES | 12.776.214 | 13.640.733 | |||||
| 2.4. | Cuentas por pagar. | ||||||
| Corrientes: | |||||||
| - Comunes | |||||||
| En moneda argentina | 2.932.151 | 6.595.083 | |||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 864.884 | 356.056 | |||||
| - Documentadas | 1.113.210 | - .- | |||||
| - Sociedades art. 33 Ley 19550 | |||||||
| En moneda argentina | 2.150.564 | 4.653.721 | |||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 179.561 | 81.307 | |||||
| -------------- | ---------------- | ||||||
| TOTALES | 7.240.370 | 11.686.167 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba | ||||||
| Ver nuestro informe de fecha 14 de febrero de 2000. |
| NOTA 2: | COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) | |||||||||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||||||
| 2.5. | Préstamos. | |||||||||||||
| Corrientes: | ||||||||||||||
| - Bancarios | ||||||||||||||
| En moneda argentina | 483.201 | 192.609 | ||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - .- | 265.150 | ||||||||||||
| - Sociedades art. 33 Ley 19550 | ||||||||||||||
| En moneda argentina | 20.890.878 | 14.048.177 | ||||||||||||
| --------------- | ------------------- | |||||||||||||
| TOTALES | 21.374.079 | 14.505.936 | ||||||||||||
| No corrientes: | ||||||||||||||
| - Bancarios | ||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - .- | 2.217.833 | ||||||||||||
| -------------- | ------------------ | |||||||||||||
| TOTALES | - .- | 2.217.833 | ||||||||||||
| 2.6. | Ventas netas. | |||||||||||||
| - Ventas | 96.809.081 | 106.494.371 | ||||||||||||
| - Descuentos y bonificaciones | (180.096) | - .- | ||||||||||||
| - Impuestos directos sobre ventas | (1.989.834) | (2.183.580) | ||||||||||||
| - Comisiones ganadas | 2.837.763 | - .- | ||||||||||||
| - Reintegros por exportaciones | 229.096 | 250.567 | ||||||||||||
| --------------- | --------------------- | |||||||||||||
| TOTALES | 97.706.010 | 104.561.358 | ||||||||||||
| 2.7. | Resultado de inversiones permanentes. | |||||||||||||
| - Resultados por participación en sociedades controladas y vinculadas | (2.914.935) | |||||||||||||
| --------------- | ------------------ | |||||||||||||
| TOTALES | (2.914.935) | 1.182.048 | ||||||||||||
| 2.8. | Otros ingresos y egresos. | |||||||||||||
| - Resultado venta de bienes de uso | 100.449 | (11.199) | ||||||||||||
| - Alquileres ganados | 57.100 | - .- | ||||||||||||
| - Otros | 1.707.860 | 134.990 | ||||||||||||
| --------------- | ----------------- | |||||||||||||
| TOTALES | 1.865.409 | 123.791 | ||||||||||||
| 2.9. | Resultados financieros y por tenencia. | |||||||||||||
| Generados por activos: | ||||||||||||||
| - Resultado por tenencia de bienes de cambio ( Anexo F ) | (22.419) | (782.044) | ||||||||||||
| - Intereses y diferencias de cambio | 650.597 | 453.036 | ||||||||||||
| -------------- | ------------------ | |||||||||||||
| TOTALES | 628.178 | (329.008) | ||||||||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||||||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||||||||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||||||||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||||||||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba | ||||||||||||||
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| NOTA 2: | COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) | ||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||
| 2.9. | Resultados financieros y por tenencia (continuación). | ||||||
| Generados por pasivos: | |||||||
| - Intereses perdidos y diferencias de cambio | (1.448.058) | (1.472.804) | |||||
| --------------- | ----------------- | ||||||
| TOTALES | (1.448.058) | (1.472.804) | |||||
| 2.10 | Partidas que no representan erogación de fondos. | ||||||
| - Amortización de bienes de uso | 3.028.137 | 2.655.663 | |||||
| - Amortización de activos intangibles | 19.573 | 14.097 | |||||
| - Amortización de inversiones permanentes | 14.255 | 3.628 | |||||
| - Resultado venta de bienes de uso | - .- | 11.199 | |||||
| - Disminución (aumento) de créditos | 3.373.612 | (1.034.321) | |||||
| - Disminución (aumento) de bienes de cambio | 864.519 | (166.032) | |||||
| - Resultado de inversiones permanentes | 2.914.935 | (1.182.048) | |||||
| --------------- | ------------------ | ||||||
| TOTALES | 10.215.031 | 302.186 | |||||
| 2.11 | Partidas que no representan origen de fondos. | ||||||
| - Disminución (aumento) de pasivos | 5.684.485 | (3.666.833) | |||||
| -------------- | -------------------- | ||||||
| TOTALES | 5.684.485 | (3.666.833) | |||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba | ||||||
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| NOTA 3: | APERTURA DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999. | |||||||
| ACTIVOS | PASIVO | |||||||
| PLAZOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS | |||||
| PASIVOS | ||||||||
| SIN PLAZO | 162.532 | 21.374.079 | - .- | |||||
| TOTAL SIN PLAZO | 162.532 | 21.374.079 | - .- | |||||
| CON PLAZO | ||||||||
| - Vencido: | ||||||||
| Hasta tres meses | 5.301.004 | - .- | 861.201 | |||||
| De tres a seis meses | 1.034.164 | - .- | 303.808 | |||||
| De seis a nueve meses | 1.166.598 | - .- | 37.156 | |||||
| De nueve a doce meses | 1.546.780 | - .- | 68.310 | |||||
| De uno a dos años | 123.062 | - .- | - .- | |||||
| De dos a tres años | 77.045 | - .- | - .- | |||||
| Más de tres años | 117.742 | - .- | - .- | |||||
| TOTAL VENCIDO | 9.366.395 | - .- | 1.270.475 | |||||
| - A vencer: | ||||||||
| Hasta tres meses | 14.529.983 | - .- | 8.712.998 | |||||
| De tres a seis meses | 170.170 | - .- | 256.141 | |||||
| De seis a nueve meses | - .- | - .- | - .- | |||||
| De nueve a doce meses | - .- | - .- | - .- | |||||
| De uno a dos años | 48.911 | - .- | - .- | |||||
| De dos a tres años | 48.911 | - .- | - .- | |||||
| Más de tres años | 1.313.318 | - .- | - .- | |||||
| TOTAL A VENCER | 16.111.293 | - .- | 8.969.139 | |||||
| TOTAL CON PLAZO | 25.477.688 | - .- | 10.239.614 | |||||
| TOTAL | 25.640.220 | 21.374.079 | 10-239-614 | |||||
| (1) | (2) | (3) |
Notas: (1) Aproximadamente el 60% devenga interés implícito a tasa fija, el 6% devenga interés a tasa fija y el resto no devenga interés .La tasa promedio ponderada es aproximadamente del 9.0% anual.
(2) El 100% devenga interés a tasa variable. La tasa promedio ponderada es aproximadamente del 6.30% anual.
(3) Aproximadamente el 85% devenga interés implícito a tasa fija y el resto no devenga interés. La tasa promedio ponderada es aproximadamente del 9.0% anual.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba | ||||||
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NOTA 4: SOCIEDADES CONTROLADAS Y VINCULADAS.
La sociedad integra el grupo económico constituido por ARCOR S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante. Al ser controlada ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante. Con las demás Sociedades Controladas se ha confeccionado el balance consolidado.El detalle de las Sociedades artículo 33 ley 19550 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas es el siguiente:
| EMPRESAS | VENTAS | COMPRAS | |||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||
| CARLISA S.A. | 1.319.112 | 1.406.275 | 1.896.036 | 2.438.453 | |||||
| VERSALLES S.A. | 660 | 13.770 | 4.929.990 | 5.110.999 | |||||
| ARCOR S.A.I.C. | 18.917.218 | 16.490.463 | 9.648.284 | 8.529.574 | |||||
| VITOPEL S.A. | 792 | 114 | 481.618 | 273.409 | |||||
| CARTOCOR S.A. | 7.923 | - .- | 2.075.293 | 1.704.840 | |||||
| CONVERFLEX S.A. | - .- | - .- | 1.462.844 | 1.216.461 | |||||
| PRODUCTOS NATURALES S.A. | - .- | - .- | 51.098 | 34.551 | |||||
| FRUTOS DE CUYO S.A. | - .- | - .- | 774.280 | 124.527 | |||||
| UNIDAL PERU S.A. | - .- | 75.661 | - .- | - .- | |||||
| DULCIORA S.A. | 2.537 | - .- | - .- | 337.105 | |||||
| ALICA S.A. | 122.707 | 10.822 | - .- | - .- | |||||
| ESTIRENOS S.A. | 106.016 | 989 | 1.414.038 | 13.767.947 | |||||
| INDUSTRIAS DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | 4.875 | 1.332 | 648.039 | 543.184 | |||||
| NUTREX CORP | 50.000 | - .- | - .- | - .- | |||||
| DISTRIBUIDORA DOS EN UNO S.A. | 582.781 | 591.731 | - .- | - .- | |||||
| FLEXIPRIN S.A. | - .- | - .- | 136.816 | 110.084 | |||||
| CANDY S.A. | - .- | - .- | - .- | 109.108 | |||||
| EMPRESAS | OTROS | INGRESOS | OTROS | EGRESOS | |||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||
| ALICA S.A. | 79.360 | - .- | - .- | - .- | |||||
| VERSALLES ALIMENTOS CONGELADOS S.A. | - .- | 103 | - .- | - .- | |||||
| CARLISA S.A. | 115.866 | 84.162 | - .- | - .- | |||||
| VERSALLES S.A. | 986.875 | 54 | 44.038 | 278 | |||||
| ARCOR DO BRASIL LTDA. | - .- | 354 | - .- | 31.276 | |||||
| ARCOR S.A.I.C. | 294.913 | 56.164 | 2.710.975 | 1.922.595 | |||||
| CARTOCOR S.A. | 2.251 | - .- | - .- | - .- | |||||
| ESTIRENOS S.A. | 3.762.000 | 190.754 | 967 | 30.893 | |||||
| FRUTOS DE CUYO S.A. | 1.399 | - .- | - .- | - .- | |||||
| VITOPEL S.A. | 1.077 | - .- | - .- | - .- | |||||
| CANDY S.A. | 3.318 | - .- | - .- | - .- | |||||
| NUTREX CORP | - .- | - .- | 17.115 | - .- | |||||
| FLEXIPRIN S.A. | 5.728 | - .- | - .- | - .- | |||||
| DISTRIBUIDORA DOS EN UNO S.A. | - .- | 1.552 | - .- | - .- | |||||
| INDUSTRIAS DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | 15.000 | - .- | - .- | 1.600 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba | ||||||
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| NOTA 5: | CAPITAL SOCIAL | |||||||||||
| En cumplimiento de la Resolución 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente: | ||||||||||||
| 1.997 | 1.998 | 1.999 | ||||||||||
| Capital social al inicio | 20.000.000 | 20.000.000 | 28.190.038 | |||||||||
| Aumento del capital | - .- | 8.190.038 | - .- | |||||||||
| Capital social al cierre | 20.000.000 | 28.190.038 | 28.190.038 | |||||||||
El Capital Social al 31 de diciembre de 1999 es de $ 28,190,038 y está representado por 20,000,000 acciones ordinarias clase "B" de V.N. $ 1 y 1 voto cada una, y por 8,190,038 de acciones a emitir, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 6: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL
La Sociedad, por su planta ubicada en Villa del Totoral, se encuentra acogida a los beneficios contemplados por el Régimen de Promoción Industrial establecido por la Ley Nacional Nº 21.608 y en virtud de la Resolución 162/89 del Ministerio de Economía de la Nación de fecha 07.07.89. Por medio de las leyes citadas precedentemente y normas complementarias, a la Empresa se le otorgaron en la parte correspondiente a la actividad promovida, exenciones en los impuestos a las ganancias, sobre los capitales e IVA ( IVA saldos).
Por ley 23.658 - Título II y Decreto 1.033/91 reglamentados en sus partes pertinentes por el Decreto 2.054/92, a partir del 01.12.92 el Estado Nacional dispuso sustituir parcialmente y limitar, en función del costo teórico remanente por cada proyecto promovido el sistema de utilización de los beneficios promocionales. Dicha sustitución ha sido instrumentada por el Poder Ejecutivo, mediante la entrega a través de una cuenta corriente computarizada, de bonos de crédito fiscal. Dichos títulos deberán ser utilizados respetando los porcentajes de exención o liberación de cada ejercicio para cancelar obligaciones fiscales.
Por disposiciones de la Ley de Emergencia Económica Nº 23.697 Decreto 435/90 y sus modificaciones, se suspendieron los beneficios otorgados originalmente de la siguiente manera:
| PERIODO DE SUSPENSION: | % DE SUSPENSION: | ||||||
| IMPUESTO: | DESDE | HASTA | |||||
| a) A las Ganancias | 1.989 | 1.990 | 25 % (1) | ||||
| b) Al Valor Agregado | 01.10.89 | 30.09.90 | 50 % (1) | ||||
(1) Por el porcentaje suspendido, la Empresa recibirá de acuerdo a la Ley 23.697, y la Resolución del Ministerio de Economía, Obras y Servicios Públicos Nº 1.318/92, certificados de crédito fiscal.
La Dirección General Impositiva a través de la Resolución General Nº 3.838 estableció el procedimiento y formalidades a cumplimentar para la obtención de los certificados.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba | ||||||
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NOTA 6: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (Continuación)
A la fecha de la emisión de los estados contables se habían solicitado a la Dirección General Impositiva los certificados de créditos fiscales previstos en las normas antes mencionadas. Hasta el presente no ha habido resolución al respecto.
Mediante la Resolución Nº 580 del Ministerio de Economía, Obras y Servicios Públicos, se estableció que los créditos contra el Estado Nacional emergentes de la suspensión de los beneficios promocionales dispuesta por el artículo 5 de la Ley Nº 23.697y el artículo 45 del Decreto 435/90, en la medida que sean de causa anterior al 01.04.91, serán cancelados mediante la entrega de Bonos de Consolidación de Deudas, emitidos de conformidad a la Ley Nº 23.982.
NOTA 7: PLAN DE REESTRUCTURACIÓN
Durante el presente ejercicio la Sociedad, dentro de un marco global encarado por el grupo Arcor, realizó una reestructuración operativa, incluyendo sus áreas de producción , administración y comercialización, con el objeto de optimizar sus recursos y generar una reducción de costos fijos sin pérdida de calidad.
El plan de reestructuración incluyó fundamentalmente el despido de personal de las áreas mencionadas. Este plan fue implementado íntegramente durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1999 y generó una pérdida de $ 2.811.994,la cual fue imputada al estado de resultados en el rubro resultados extraordinarios.
NOTA 8: SISTEMAS INFORMÁTICOS
La Sociedad identificó y localizó los aspectos que podían tener un impacto en sus sistemas informáticos, a fin de su correcto y normal funcionamiento con posterioridad al 31 de diciembre de 1999, no habiéndose generado incompatibilidades y/o fallas en los sistemas en el inicio del año 2000.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba | ||||||
| Ver nuestro informe de fecha 14 de febrero de 2000. |
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | |||||||||||||||
| EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 1999 Y 1998. | |||||||||||||||
| BIENES DE USO | ANEXO A | ||||||||||||||
| VALOR | VALOR | A M O R T I Z A C I O N E S | NETO | NETO | |||||||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | RECLASIFI- | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DISMINU- | RECLASIFI- | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | RESULTANTE | |||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CACIONES | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | CIONES | CACIONES | EJERCICIO | AL CIERRE DEL | ||||||
| EJERCICIO | EJERCICIO | EJERCICIO | % | MONTO | EJERCICIO | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||
| Maquinarias | 44.162.794 | 214.315 | 532.002 | (96.506) | 44.812.605 | 30.151.762 | (69.488) | (46.841) | 10 | 2.049.913 | 32.085.346 | 12.727.259 | 14.011.032 | ||
| Moldes y herramientas | 396.145 | 130.739 | 132.941 | - .- | 659.825 | 283.374 | - .- | 53.269 | 10 | 83.824 | 420.467 | 239.358 | 112.771 | ||
| Muebles y útiles | 1.995.339 | 92.318 | (1.718) | (21.013) | 2.064.926 | 1.470.301 | (15.772) | (6.428) | 10 | 153.570 | 1.601.671 | 463.255 | 525.038 | ||
| Vehículos | 844.523 | 21.780 | - - | (148.233) | 718.070 | 657.978 | (148.233) | - .- | 20 | 67.742 | 577.487 | 140.583 | 186.545 | ||
| Inmuebles - Terrenos | 1.344.323 | 44.304 | 238.198 | (96.794) | 1.530.031 | - - | - - | - - | - - | - - | - - | 1.530.031 | 1.344.323 | ||
| Inmuebles - Edificios | 16.766.784 | 175.781 | (238.198) | - - | 16.704.367 | 3.863.664 | - - | - - | 2 | 362.803 | 4.226.467 | 12.477.900 | 12.903.120 | ||
| Instalaciones | 4.101.126 | 39.262 | 25.905 | - - | 4.166.293 | 2.238.874 | - - | - - | 10 | 310.285 | 2.549.159 | 1.617.134 | 1.862.252 | ||
| Bienes de uso en proceso | 407.768 | 732.500 | (689.130) | - - | 451.138 | - - | - - | - - | - - | - - | - - | 451.138 | 407.768 | ||
| Anticipos a proveedores | 86.705 | 164.832 | - - | (207.740) | 43.797 | - - | - - | - - | - - | - - | - - | 43.797 | 86.705 | ||
| TOTALES AL 31.12.99 | 70.105.507 | 1.615.831 | - - | (570.286) | 71.151.052 | 38.665.953 | (233.493) | - - | 3.028.137 | 41.460.597 | 29.690.455 | 31.439.554 | |||
| El destino contable de las amortizaciones del ejercicio se informa en el Anexo H. | |||||||||||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. | ||||||
| Ver nuestro informe de fecha 14 de febrero de 2000. |
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | ||||||||||||||||||||||||||||
| EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 1999 Y 1998. | ||||||||||||||||||||||||||||
| ACTIVOS INTANGIBLES | ANEXO B | |||||||||||||||||||||||||||
| VALOR | VALOR | A M O R T I Z A C I O N E S | NETO | |||||||||||||||||||||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMINU | TRANSFE- | AL | ACUMULADAS | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | RESULTANTE | ||||||||||||||||||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | RENCIAS | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | EJERCICIO | AL CIERRE DEL | |||||||||||||||||||||
| EJERCICIO | EJERCICIO | EJERCICIO | MONTO | EJERCICIO | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||||||||||||||||
| Marcas de fábrica y registro de diseños | 140.971 | 1.230 | - .- | 54.442 | 196.643 | 38.277 | 19.573 | 57.850 | 138.793 | 102.694 | ||||||||||||||||||
| Marcas de fábrica en trámite | 89.791 | 14.508 | (7.332) | (54.442) | 42.525 | - .- | - .- | - .- | 42.525 | 89.791 | ||||||||||||||||||
| TOTALES AL 31.12.99 | 230.762 | 15.738 | (7.332) | -.- | 239.168 | 38.277 | 19.573 | 57.850 | 181.318 | |||||||||||||||||||
| TOTALES AL 31.12.98 | 216.803 | 51.579 | (37.620) | -.- | 230.762 | 24.180 | 14.097 | 38.277 | 192.485 | |||||||||||||||||||
| El destino contable de las amortizaciones del ejercicio se informa en el Anexo H. | ||||||||||||||||||||||||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. | ||||||
| Ver nuestro informe de fecha 14 de febrero de 2000. |
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | |||||
| INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EN SERIE, PARTICIPACION EN | |||||
| OTRAS SOCIEDADES | ANEXO C | ||||
| VALOR | |||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS | VALOR | CANTIDAD | DE | VALOR DE LIBROS | |
| DE LOS VALORES | NOMINAL | COSTO | |||
| AJUSTADO | 31.12.99 | 31.12.98 | |||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||
| ACCIONES SOC. ART. 33 LEY 19.550: | |||||
| Carlisa S.A. | 1,00 | 882.000 | 1.088.548 | 4.705.316 | 3.040.314 |
| Versalles S.A. | 1,00 | 2.928.080 | 6.733.438 | (17.214) | 4.562.722 |
| TOTALES | 7.821.986 | 4.688.102 | 7.603.036 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. | ||||||
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| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | |||||||||||||||
| INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EN SERIE, PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES | ANEXO C (Continuación) | ||||||||||||||
| I N F O R M A C I O N S O B R E E L E M I S O R | |||||||||||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | ||||||||||||||
| DE LOS VALORES | A C T I V I D A D P R I N C I P A L | CAPITAL | PATRIMONIO | VALOR PATRIM. PROPORCIONAL | |||||||||||
| FECHA | SOCIAL | RESULTADOS | NETO | % | |||||||||||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||||||||||||
| ACCIONES SOC. ART. 33 LEY 19.550: | |||||||||||||||
| Carlisa S.A. | Fábrica de productos alimenticios | 31.12.99 | 1.800.000 | 3.380.235 | 11.615.876 | 49,000000 | 4.705.316 | ||||||||
| Versalles S.A. | Fábrica de productos alimenticios | 31.12.99 | 2.966.788 | (4.574.465) | 156.668 | 98,695289 | (17.214) | ||||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
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| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | |||||||||
| OTRAS INVERSIONES | ANEXO D | ||||||||
| VALOR | AMORTIZ. ACUM. | VALOR REGISTRADO | |||||||
| CUENTA PRINCIPAL - CARACTERISTICAS | DE | AL CIERRE | |||||||
| COSTO | DEL EJERCICIO | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||
| INVERSIONES CORRIENTES | |||||||||
| Depósitos en caja de ahorro | |||||||||
| En moneda argentina | - .- | - .- | - .- | 8.163 | |||||
| SUB TOTAL | - .- | - .- | - .- | 8.163 | |||||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||||||
| Inmuebles | 387.687 | 52.654 | 335.033 | 366.246 | |||||
| Cuotas sociales Coop. Teléf. Villa del Totoral | 5.724 | - .- | 5.724 | 5.724 | |||||
| SUB TOTAL | 393.411 | 52.654 | 340.757 | 371.970 | |||||
| TOTALES AL 31.12.99 | 393.411 | 52.654 | 340.757 | ||||||
| TOTALES AL 31.12.98 | 418.532 | 38.399 | 380.133 | ||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
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| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | |||||||
| EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 1999 Y 1998. | |||||||
| PREVISIONES | ANEXO E | ||||||
| SALDOS AL | SALDOS AL | ||||||
| RUBROS | INICIO DEL | AUMENTOS (1) | DISMINUCIONES | ||||
| EJERCICIO | EJERCICIO | ||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||
| Corrientes: | |||||||
| Créditos por ventas (Nota 2.1.) | |||||||
| Para deudores incobrables | 3.083.337 | 1.336.276 | (1.718.700) | 2.700.913 | |||
| Para descuentos y bonificaciones otorgadas | 845.537 | 1.033.480 | (851.896) | 1.027.121 | |||
| No Corrientes: | |||||||
| Previsión otras cuentas por cobrar | 12.500 | 28.277 | (823) | 39.954 | |||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||||
| Corrientes: | |||||||
| Para contingencias varias | 190.000 | - .- | (42.125) | 147.875 | |||
| No Corrientes: | |||||||
| Para juicios laborales y civiles | 578.000 | 187.000 | (322.870) | 442.130 | |||
| Para indemnización por clientela | 45.268 | 108.649 | (45.268) | 108.649 | |||
| TOTALES AL 31.12.99 | 4.754.642 | 2.693.682 | (2.981.682) | 4.466.642 | |||
| TOTALES AL 31.12.98 | 2.650.674 | 2.916.326 | (812.358) | 4.754.642 | |||
| (1) El destino contable de los aumentos del ejercicio se informa en el Anexo H. |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
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| EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | ||||
| COSTO DE MERCADERIAS O PRODUCTOS VENDIDOS | ANEXO F | |||
| FABRICA | 31.12.99 | |||
| Existencia al comienzo del ejercicio: | ||||
| Mercadería de reventa | 3.179.571 | |||
| Productos terminados | 2.550.022 | |||
| Materias primas y materiales | 7.623.322 | 13.352.915 | 7.765.808 | |
| Incorporaciones por Fusión | - .- | 5.469.412 | ||
| Compras del ejercicio | 47.468.275 | 64.505.858 | ||
| Gastos según detalle en información Anexo H: | ||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 11.970.750 | |||
| Amortizaciones | 2.576.609 | |||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 973.803 | |||
| Otros gastos | 3.920.164 | 19.441.326 | 15.606.455 | |
| Resultado por tenencia ( ganancia ) | (22.419) | (782.044) | ||
| Existencia al final del ejercicio: | ||||
| Mercadería de reventa | 2.261.875 | |||
| Productos terminados | 3.088.409 | |||
| Materias primas y materiales | 6.447.119 | 11.797.403 | 13.352.915 | |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 68.442.694 | 79.212.574 | ||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||||||||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||||||||||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||||||||||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||||||||||||
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| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | ||||||||||||||||
| ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA | ANEXO G | |||||||||||||||
| MONTO Y CLASE | CAMBIO | MONTO EN | SALDOS | |||||||||||||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | AL | |||||||||||||
| EXTRANJERA | VIGENTE | 31.12.99 | 31.12.98 | |||||||||||||
| ACTIVO | ||||||||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||||||||||
| Caja y bancos | ||||||||||||||||
| Caja y bancos | 395.268 | Dólares Estadoun. | 0,9990000 | 394.873 | 394.873 | 63.359 | ||||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||||||||||
| Comunes | 1.162.133 | Dólares Estadoun. | 0,9990000 | 1.160.971 | ||||||||||||
| Documentados | 601.461 | Dólares Estadoun. | 0,9990000 | 600.860 | ||||||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19550 | 261.211 | Dólares Estadoun. | 0,9990000 | 260.950 | 2.022.781 | 2.227.967 | ||||||||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 2.417.654 | 2.291.326 | ||||||||||||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 2.417.654 | 2.291.326 | ||||||||||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||||||||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | |||||||||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | |||||||||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | ||||||||||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba | |||||||||||||
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| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | |||||||||||||
| ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA | ANEXO G (Continuación) | ||||||||||||
| MONTO Y CLASE | CAMBIO | MONTO EN | SALDOS | ||||||||||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | AL | ||||||||||
| EXTRANJERA | VIGENTE | 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||||||
| PASIVO | |||||||||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||||||
| Cuentas por pagar | |||||||||||||
| Comunes | 864.884 | Dólares Estadoun. | 1,0000000 | 864.884 | |||||||||
| Sociedades art.33 Ley 19550 | 179.561 | Dólares Estadoun. | 1,0000000 | 179.561 | 1.044.445 | 437.363 | |||||||
| Préstamos | |||||||||||||
| Bancarios | - .- | Dólares Estadoun. | 1,0000000 | - .- | - .- | 265.150 | |||||||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 1.044.445 | 702.513 | |||||||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||||||||||
| Préstamos | |||||||||||||
| Bancarios | - .- | Dólares Estadoun. | 1,0000000 | - .- | - .- | 2.217.833 | |||||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | - .- | 2.217.833 | |||||||||||
| TOTAL DEL PASIVO | 1.044.445 | 2.920.346 | |||||||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba | ||||||
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| EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | |||||||||||
| INFORMACION SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACION (Art. 64 Inc. b) Ley 19.550) | ANEXO H | ||||||||||
| TOTALES | GASTOS | GASTOS DE | GASTOS DE | GASTOS | TOTALES | ||||||
| RUBROS | AL | DE | ADMINIS- | COMERCIA- | DE | AL | |||||
| 31.12.99 | PRODUCCION | TRACION | LIZACION | FINANCIACION | 31.12.98 | ||||||
| Retribución de administradores, directores y síndicos | 3.000 | - .- | 3.000 | - .- | - .- | 1.800 | |||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 578.139 | 118.356 | 324.466 | 135.317 | - .- | 395.982 | |||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 21.114.411 | 11.970.750 | 1.118.376 | 8.025.285 | - .- | 18.448.751 | |||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 305.366 | 107.238 | 23.975 | 174.153 | - .- | 250.846 | |||||
| Intereses deuda bancaria | 59.509 | - .- | - .- | - .- | 59.509 | 288.850 | |||||
| Intereses proveedores | 412.014 | - .- | - .- | - .- | 412.014 | - .- | |||||
| Intereses deuda financiera soc. art. 33 | 976.535 | - .- | - .- | - .- | 976.535 | 1.512.962 | |||||
| Fletes y acarreos | 5.415.617 | 1.053.125 | - .- | 4.362.492 | - .- | 4.533.821 | |||||
| Combustibles y lubricantes | 204.131 | 12.041 | 121 | 191.969 | - .- | 321.842 | |||||
| Gastos de exportación e importación | 405.956 | 98.389 | 282 | 307.285 | - .- | 1.156.489 | |||||
| Servicios de terceros | 636.117 | 202.124 | 48.073 | 385.920 | - .- | 596.273 | |||||
| Conservación de bienes de uso | 1.651.234 | 1.195.552 | 68.097 | 387.585 | - .- | 1.055.349 | |||||
| Amortización sobre bienes de uso | 3.028.137 | 2.562.354 | 91.861 | 373.922 | - .- | 2.655.663 | |||||
| Amortización sobre intangibles | 19.573 | - .- | - .- | 19.573 | - .- | 14.097 | |||||
| Amortización sobre inversiones no corrientes | 14.255 | 14.255 | - .- | - .- | - .- | 3.628 | |||||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 1.868.303 | 973.803 | 167.096 | 727.404 | - .- | 1.338.324 | |||||
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 1.897.906 | 238.178 | 157.482 | 1.502.246 | - .- | 1.071.493 | |||||
| Servicios bancarios | 236.169 | - .- | 229.472 | 6.697 | - .- | 134.442 | |||||
| Gastos generales varios | 4.402.574 | 786.563 | 2.107.041 | 1.508.970 | - .- | 3.050.388 | |||||
| Quebranto por juicios laborales y otros | 110.152 | 108.598 | - .- | 1.554 | - .- | 317.602 | |||||
| Quebranto por deudores incobrables | 1.315.901 | - .- | - .- | 1.315.901 | - .- | 1.669.159 | |||||
| Quebranto para contingencias varias | - .- | - .- | - .- | - .- | - .- | 190.000 | |||||
| Publicidad y propaganda | 7.213.120 | - .- | - .- | 7.213.120 | - .- | 6.437.218 | |||||
| TOTALES AL 31.12.99 | 51.868.119 | 19.441.326 | 4.339.342 | 26.639.393 | 1.448.058 | ||||||
| TOTALES AL 31.12.98 | 15.606.455 | 3.832.260 | 24.204.452 | 1.801.812 | 45.444.979 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. | ||||||
| Ver nuestro informe de fecha 14 de febrero de 2000. |
| LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S. A. | |||||
| ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS | |||||
| AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | |||||
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | ||||||
| 31.12.99 | 31.12.98 | 31.12.99 | 31.12.98 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | 3.532.473 | 1.714.926 | Cuentas por pagar | 8.435.566 | 14.281.723 | |
| Inversiones | - .- | 8.163 | Préstamos | 30.310.732 | 22.635.027 | |
| Créditos por ventas | 21.009.848 | 25.715.455 | Remuneraciones y cargas sociales | 2.790.789 | 3.254.928 | |
| Otros créditos | 2.213.753 | 2.126.161 | Cargas fiscales | 703.939 | 1.325.843 | |
| Bienes de cambio | 14.678.646 | 20.046.851 | Otros pasivos | 65.122 | 56.458 | |
| Previsiones | 147.875 | 190.000 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 41.434.720 | 49.611.556 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 42.454.023 | 41.743.979 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos | 1.791.190 | 787.436 | Préstamos | - .- | 2.217.833 | |
| Inversiones ( Nota 3 ) | 5.066.968 | 3.434.760 | Cargas fiscales | - .- | 24.011 | |
| Bienes de uso | 35.046.210 | 37.307.239 | Previsiones | 656.779 | 700.268 | |
| Activos intangibles | 317.344 | 353.672 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 656.779 | 2.942.112 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 43.110.802 | 44.686.091 | ||||
| PARTICIPACION DE TERCEROS | 2.044 | 61.728 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 42.221.712 | 41.883.107 | PATRIMONIO NETO | 40.543.586 | 46.746.844 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 83.656.432 | 91.494.663 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 83.656.432 | 91.494.663 | |
| Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados contables consolidados. | ||||||
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. | ||||||
| Ver nuestro informe de fecha 14 de febrero de 2000. |
| ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO | |||
| POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | |||
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||
| (Nota 1) | (Nota 1) | ||
| Ventas netas | 105.204.853 | 109.384.708 | |
| Costo de mercaderías vendidas | (76.033.574) | (83.009.308) | |
| SUB - TOTAL | 29.171.279 | 26.375.400 | |
| Beneficios promoción industrial | 193.561 | 57.227 | |
| GANANCIA BRUTA | 29.364.840 | 26.432.627 | |
| Gastos de comercialización | (28.762.465) | (24.550.548) | |
| Gastos de administración | (5.198.321) | (4.644.671) | |
| RESULTADO OPERATIVO | (4.595.946) | (2.762.592) | |
| Resultado de inversiones permanentes | 1.665.002 | 1.278.564 | |
| Otros ingresos y egresos | 1.995.806 | 369.879 | |
| Resultados financieros y por tenencia | |||
| Generados por activos | 629.633 | (285.145) | |
| Generados por pasivos | (2.011.453) | (1.728.864) | |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (2.316.958) | (3.128.158) | |
| Impuesto a la renta mínima presunta | - .- | (666.580) | |
| Participación de terceros sobre el resultado ordinario | 44.889 | 1.484 | |
| RESULTADO ORDINARIO DEL EJERCICIO | (2.272.069) | (3.793.254) | |
| Resultados extraordinarios (Nota 5) | (3.945.984) | - .- | |
| Participación de terceros sobre el resultado extraordinario | 14.795 | - .- | |
| (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO | (6.203.258) | (3.793.254) | |
| Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados contables consolidados. |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Eduardo F. Balbarrey | Luis Alejandro Pagani | ||||
| Presidente | Contador Público (U.N.C.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. | |||||
| Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba | ||||||
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| ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS CONSOLIDADO | |||
| POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998. | |||
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||
| (Nota 1) | (Nota 1) | ||
| VARIACION DE LOS FONDOS | |||
| Fondos al inicio del ejercicio | 1.723.089 | 2.457.696 | |
| Fondos originados en la Fusión | - .- | 1.865.446 | |
| Aumento (disminución) de los fondos | 1.809.384 | (2.600.053) | |
| FONDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | 3.532.473 | 1.723.089 | |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | |||
| (Pérdida) ordinaria del ejercicio | (2.272.069) | (3.793.254) | |
| Más: Partidas que no representan erogación de fondos ordinarios | 11.174.792 | 7.919.487 | |
| Menos: Partidas que no representan origen de fondos ordinarios | (7.251.112) | (3.665.267) | |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS EN LAS OPERACIONES ORDINARIAS | 1.651.611 | 460.966 | |
| (Pérdida) extraordinaria del ejercicio (Nota 5) | (3.945.984) | -.- | |
| TOTAL FONDOS (APLICADOS) EN LAS OPERACIONES ORDINARIAS EXTRAORDINARIAS | (3.945.984) | -.- | |
| TOTAL FONDOS (APLICADOS) ORIGINADOS EN LAS OPERACIONES | (2.294.373) | 460.966 | |
| Aumento de bienes de uso | (1.517.126) | (1.206.184) | |
| Aumento de activos intangibles | (19.724) | (70.000) | |
| TOTAL OTRAS APLICACIONES DE FONDOS | (1.536.850) | (1.276.184) | |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | (3.831.223) | (815.218) | |
| Aumento de otros pasivos | 32.964 | -.- | |
| Dividendos cobrados por inversiones permanentes | -.- | 1.519.000 | |
| Disminución de inversiones | -.- | 7.134.521 | |
| Venta de bienes de uso | 143.068 | 41.602 | |
| Disminución de activos intangibles | 7.332 | 37.620 | |
| Aumento (disminución) de préstamos | 5.457.243 | (10.517.578) | |
| TOTAL ORIGENES (APLICACIONES) DE FONDOS | 5.640.607 | (1.784.835) | |
| Aumento (disminución) de los fondos | 1.809.384 | (2.600.053) | |
| Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados contables consolidados. | |||
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998.
NOTA 1:NORMAS CONTABLES
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los estados contables correspondientes a los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 1999 y 1998, fueron las siguientes:
1.1.Presentación de los estados contables.
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de Exposición Contable contenidas en las Resoluciones Técnicas Nros. 8 y 9 respectivamente, y Nros. 10 y 12 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y según las modalidades exigidas por la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas.
1.2.Base de preparación.
Los estados contables consolidados de La Industrial Alimenticia S.A. han sido preparados en base al método establecido en la Resolución Técnica Nro. 4 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, adoptada por la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
Dicho método se aplicó a las Sociedades en que La Industrial Alimenticia S.A tiene directa o indirectamente el control accionario (artículo 33 inc. 1 Ley de Sociedades Comerciales), las que en su Balance General están valuadas según el método del Valor Patrimonial Proporcional conforme a lo establecido por la Resolución Técnica Nro. 5 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas adoptada por la Resolución General Nro. 290/ 97 de la Comisión Nacional de Valores.
1.3.Consideración de los efectos de la inflación.
Los estados contables han sido preparados computando los efectos de la inflación. Para ello se ha seguido el método de ajuste establecido por la Resolución Técnica Nro. 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, adoptado por la Resolucion General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
Cabe aclarar que el referido ajuste a los estados contables fue realizado hasta el 31 de agosto de 1995 como consecuencia de lo establecido por la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, la cual resuelve discontinuar a todos los efectos, a partir del 1 de setiembre de 1995 la aplicación de métodos de reexpresión de estados contables no aceptándose la presentación de aquellos que contengan actualizaciones posteriores a esa fecha.
Los coeficientes utilizados para la actualización de los rubros no monetarios se determinaron en base al Indice de Precios Mayoristas Nivel General, publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, según lo prescripto por las normas citadas.
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NOTA 1:NORMAS CONTABLES (continuación)
1.4.Criterios de valuación.
a. Activos y pasivos con componentes financieros implícitos:
Los activos y pasivos con componentes financieros implícitos, se han valuado segregando los componentes financieros no devengados contenidos en las siguientes cuentas:
* Deudores por ventas
* Proveedores
b. Activos y pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio comprador y vendedor del Banco de la Nación Argentina vigentes a la fecha de cierre del ejercicio.
c. Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente de costo, determinado sobre la base del costo de reposición y de producción a la fecha de cierre. Dicho valor no supera en su conjunto al valor neto de realización.
d. Inversiones permanentes:
Las inversiones no corrientes fueron valuadas a su Valor Patrimonial Proporcional, determinado sobre la base de estados contables preparados en moneda constante al 30 de setiembre de 1999, conforme a lo establecido por la Resolución Técnica Nº 5 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Las restantes inversiones se valuaron a su costo reexpresado, el que no supera su valor neto de realización.
e. Bienes de uso:
Los mismos fueron valuados a su costo original reexpresado al 31 de agosto de 1995, neto de las amortizaciones acumuladas al cierre del ejercicio. La amortización de dichos bienes es calculada en base a su vida útil restante, por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor residual de los bienes de uso tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
f. Activos intangibles:
Han sido valuados a su costo original reexpresado al 31 de agosto de 1995, neto de las amortizaciones acumuladas.
La amortización fue calculada mediante aplicación del cálculo lineal.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES (continuación)
g. Previsiones:
Para Deudores Incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada del grado de cobrabilidad de los créditos basándose tal estimación en los informes de los abogados, las cobranzas posteriores al cierre y en la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para Juicios Laborales: esta previsión se determinó en base a los informes de los abogados acerca del estado de los juicios y la estimación efectuada sobre las posibilidades de quebrantos a afrontar por la Compañía, así como en la experiencia pasada respecto a este tipo de juicios.
h. Impuesto a las Ganancias:
El cargo por Impuesto a las Ganancias Consolidado del Grupo corresponde a la sumatoria de los cargos de las empresas consolidadas, las cuales fueron determinados en cada caso, mediante la aplicación de la tasa del impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias, y no contempla el efecto de las diferencias temporarias que pudieran existir con respecto al resultado del ejercicio determinado de acuerdo a Normas Contables.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el ejercicio anterior por la Ley N° 25063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En el caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en los cuatro ejercicios siguientes.
NOTA 2: SOCIEDADES CONSOLIDADAS
| Las sociedades que consolidan son: | |||||||
| SOCIEDADES | FECHA DE CIERRE DEL PERIODO | PARTICIPACION PORCENTUAL | |||||
| VERSALLES S.A. | 31.12.99 | 98,695289 | |||||
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998.
NOTA 3: INVERSIONES NO CORRIENTES
| 31.12.99 | 31.12.98 | ||||||
| Las inversiones en otras sociedades que no se consolidan son : | |||||||
| Acciones Sociedades art. 33 Ley 19.550 | |||||||
| Carlisa S.A. | 4.705.316 | 3.040.314 | |||||
| Otras inversiones | |||||||
| Inmuebles | 335.033 | 366.246 | |||||
| Otros | 26.619 | 28.200 | |||||
| Total | 5.066.968 | 3.434.760 | |||||
NOTA 4: CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1.997 | 1.998 | 1.999 | |||||
| Capital social al inicio | 20.000.000 | 20.000.000 | 28.190.038 | ||||
| Aumento del capital | - .- | 8.190.038 | - .- | ||||
| Capital social al cierre | 20.000.000 | 28.190.038 | 28.190.038 | ||||
El Capital Social al 31 de diciembre de 1999 es de $ 28,190,038 y está representado por 20,000,000 acciones ordinarias clase "B" de V.N. $ 1 y 1 voto cada una, y por 8,190,038 de acciones a emitir, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 5: PLAN DE REESTRUCTURACIÓN
Durante el presente ejercicio las Sociedades controlante y controlada realizaron una reestructuración operativa, incluyendo sus áreas de producción, administración y comercialización, con el objeto de optimizar sus recursos y generar una reducción de costos fijos sin pérdida de calidad.
El plan de reestructuración incluyó fundamentalmente el despido de personal de las áreas mencionadas. Este plan fue implementado íntegramente durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1999 y generó una pérdida de $ 2.811.994 en La Industrial Alimenticia S.A, y de $ 1.133.990 en Versalles S.A., la cual fue imputada al estado de resultados en el ubro resultados extraordinarios.
NOTA 6: SISTEMAS INFORMÁTICOS
La Sociedad identificó y localizó los aspectos que podían tener un impacto en sus sistemas informáticos, a fin de su correcto y normal funcionamiento con posterioridad al 31 de diciembre de 1999, no habiéndose generado incompatibilidades y/o fallas en los sistemas en el inicio del año 2000.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
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INFORME DE LOS AUDITORES
A los Señores
Presidente y Directores de
LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S.A.
Cno. a Jesús María Km. 5
Córdoba
En nuestro carácter de contadores públicos independientes informamos sobre la auditoría que hemos realizado de los estados contables de LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S.A., detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Entidad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es emitir un informe sobre dichos estados contables, basado en nuestro examen llevado a cabo con el alcance que mencionamos en el apartado 2.
1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE LA AUDITORIA
Hemos examinado el balance general de LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S.A. al 31 de diciembre de 1999 y 1998 y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los ejercicios finalizados en dichas fechas, con sus notas 1 a 8 y cuadros anexos A, B, C, D, E, F, G y H.
Asimismo, hemos examinado el balance general consolidado de LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S.A. y subsidiarias al 31 de diciembre de 1999 y 1998, así como también los estados de resultados consolidados y de origen y aplicación de fondos consolidados por los ejercicios finalizados en dichas fechas, con sus notas 1 a 6, que se presentan como información complementaria.
2. ALCANCE DEL TRABAJO
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoría para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contienen los estados contables. Una auditoría incluye el examen, sobre bases selectivas, de los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables y la evaluación de las normas contables utilizadas en su preparación y, como parte de ello, de la razonabilidad de las estimaciones hechas por el Directorio.
3. DICTAMEN
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de la Sociedad al 31 de diciembre de 1999 y de 1998, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por los ejercicios finalizados en dichas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
4. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
4.1. Los estados contables mencionados en 1. se encuentran asentados en el libro de "Inventarios y Balances" y surgen de registros contables rubricados llevados en sus aspectos formales de conformidad con las normas legales. Las anotaciones de dichos registros contables concuerdan con los registros auxiliares y demás documentación comprobatoria.
4.2. Los estados contables mencionados en 1. han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Leyes 19550 y 22903 vigentes en la República Argentina y la Resolución General Nº 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
4.3. Se detallan a continuación los montos totales del activo, pasivo, patrimonio neto y resultados al 31 de diciembre de 1999 y 1998:
31.12.99 31.12.98
Activo 72.855.933 80.093.366
Pasivo 32.312.347 33.346.522
Patrimonio neto 40.543.586 46.746.844
Los resultados correspondientes a los ejercicios económicos finalizados el 31 de diciembre de 1999 y 1998 fueron de $ 6.203.258 (pesos seis millones ochocientos sesenta y nueve mil ochocientos treinta y ocho) y $ 3.793.254 (pesos tres millones setecientos noventa y tres mil doscientos cincuenta y cuatro) de pérdida, respectivamente.
4.4. Al 31 de diciembre de 1999 las deudas devengadas en concepto de aportes y contribuciones con destino al Régimen Nacional de Jubilaciones y Pensiones, que surgen de los registros contables de la sociedad ascienden a $ 419.533, no siendo exigibles a esa fecha.
CORDOBA, 14 de febrero de 2000.
HARTENECK, LOPEZ Y CIA.
(Socio)
Eduardo F. Balbarrey
Contador Público (U.N.C.)
Mat. Nº 10.4926.0 - CPCEC
Registro Asoc. Profesional Nº 21.00012.8 - CPCEC