AI assistant
ALi Interim / Quarterly Report 2018
52273_rns_2018-11-13_d2107aec-0a58-4992-ae34-4bf7cce8436c.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
揚智科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國107及106年第2季
地址:新竹市金山八街1號6樓 電話: (03)5780589
$$B$ 錄 $$$
| 財 務 報 告 |
||
|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 註編 次 附 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | $7\sim8$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 9 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 | $=$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 14$ | $\equiv$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $14 - 22$ | 四 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | $22 \sim 23$ | $\overline{\mathbf{h}}$ |
| 定性之主要來源 | ||
| (六)重要會計科目之說明 | $23 - 49$ | 六~三十 |
| (七) 關係人交易 | 49 | $\Xi$ - |
| (八) 質抵押之資產 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 49 | $\equiv$ $=$ |
| 承諾 | ||
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| $(+ =)$ 其 他 |
$50 - 51$ | $E \nightharpoonup$ |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $51!\sim!54\, \cdot\, 57$ | 三四 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $51 - 52$ , 55 | 三四 |
| 3. 大陸投資資訊 | $52 \cdot 56$ | 三四 |
| (十四)部門資訊 | 52 | 三五 |
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F. Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
揚智科技股份有限公司 公鑒:
前 宝
揚智科技股份有限公司及其子公司(揚智集團)民國107年及106年6 月 30 日之合併資產負債表,暨民國 107 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日, 以及民國107年及106年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國107 年及106年1月1日至6月30日之合併權益變動表與合併現金流量表,以及 合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證 券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之財務報表係管理階層之責 任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。 簕. 闈
本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱 工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向自責財務與會計 事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查 核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大 事項,故無法表示查核意見。
結 論
依本會計師核閱結果,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效 之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製,致無法允當表達揚智集團民 國 107年及 106年6月30日之合併財務狀況,暨民國 107年及 106年4月1 日至6月30日之合併財務績效,以及民國107年及106年1月1日至6月30 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
ストレントの「一」の「一」の「一」の「一」の「一」の「一」の「一」の「一」の「一」の「一」
單位:新台幣仟元
| 107年6月30日 | (經核関) | 106年12月31日 (經查核) |
106年6月30日 (經核関) |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码资 | 產金 | 額 | % | 金 | 額 | 96 | 金 | 癪 | % | |||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$590,056 | 13 | \$707,736 | 14 | \$707,819 | 13 | |||||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七) | 352,941 | 7 | 424,420 | 8 | 151,106 | 3 | |||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註九) | à, | 32,238 | 1 | 32,040 | 1 | ||||||||||
| 1130 | 持有至到期日金融資產一流動(附註十) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 15,215 | |||||||||||||
| 1136 1147 |
按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註八) 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註十二) |
1,218,736 | 26 | $\overline{a}$ | ||||||||||||
| 1170 | 應收帳款一淨額(附註十三) | 264,140 | $\blacksquare$ 6 |
1,738,948 281,223 |
33 5 |
2,376,746 237,798 |
43 $\overline{\mathbf{4}}$ |
|||||||||
| 1200 | 其他應收款(附註十三) | 228,939 | 5 | 238,724 | 5 | 288,893 | 5 | |||||||||
| 1220 | 本期所得税资產(附註二五) | 6,440 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,941 | ٠ | 9,348 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||||||||
| 130X | 存貨一淨額(附註十四) | 691,617 | 15 | 588,499 | 11 | 582,756 | 11 | |||||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 17,514 | 17,046 | $\overline{ }$ | 25,200 | $\overline{a}$ | ||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 3,370,383 | - 72 | 4,033,775 | - 77 | 4,426,921 | 80 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註七) | 60,303 | 1 | |||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註九) | $\overline{\phantom{a}}$ | 57,010 | $\mathbf{1}$ | 58,203 | 1 | ||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註十六) | 18,187 | $\overline{a}$ | 18,199 | ä, | |||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註十七) | 492,774 | 11 | 483,294 | 9 | 500,191 | 9 | |||||||||
| 1760 | 投資性不動產(附註十八) | 133.432 | 3 | 133,899 | 3 | 134,365 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 1780 1840 |
無形資產(附註十九) 遞延所得稅資產(附註二五) |
148,711 | 3 | 175,351 | 4 | 156,530 | 3 | |||||||||
| 1920 | 存出保證金 | 456,400 10,460 |
10 | 318,731 | 10,434 | 6 | 259,472 10,528 |
5 | ||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,320,267 | 28 | 1,196,918 | 23 | 1,119,289 | 20 | |||||||||
| 1XXX | 資 | 產 | 總 | 計 | \$4,690,650 | 100 | \$5,230,693 | 100 | \$5,546,210 | 100 | ||||||
| 代码 | 負 | 債 | 糂 及 |
益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 286,111 SS. |
6 | \$407,748 | 8 | \$ | 540,847 | 10 | ||||||||
| 2219 | 其他應付款 (附註二十) | 248,578 | 6 | 398,527 | 8 | 329,772 | 6 | |||||||||
| 2130 2230 |
合約負債一流動 本期所得税負債(附註二五) |
4,377 | à, | |||||||||||||
| 2250 | 負債準備(附註二一) | 2,994 4,891 |
1,573 7,963 |
1,341 12,018 |
$\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 4,276 | 11,225 | 15,523 | ||||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 551,227 | 12 | 827,036 | 16 | 899,501 | 16 | |||||||||
| 2570 | 非流動負債 遞延所得稅負債(附註二五) |
9,530 | 7,092 | |||||||||||||
| 2645 | 存入保證金 | 1,126 | 1,126 | 12,028 1,126 |
||||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 10,656 | 8,218 | $\sim$ $\sim$ | 13,154 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 561,883 | $_{12}$ | 835,254 | 16 | 912,655 | 16 | |||||||||
| 歸屬於本公司業主之權益 | ||||||||||||||||
| 股本 | ||||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,025,911 | _64 | 3,025,911 | _58 | 3,025,911 | _54 | |||||||||
| 資本公積 | ||||||||||||||||
| 3210 3220 |
發行溢價 | 1,075,660 | 23 | 1,075,660 | 21 | 1,020,581 | 19 | |||||||||
| 3271 | 庫藏股票交易 認股權 |
8,205 60,373 |
$\tilde{\phantom{a}}$ $\mathbf{1}$ |
8,205 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 5,144 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||
| 3273 | 限制員工權利股票 | 58,819 | 1 | 61,842 55,079 |
$\mathbf{1}$ $\mathbf{\bot}$ |
|||||||||||
| 3200 | 資本公積總計 | 1,144,238 | 24 | 1.142,684 | $\frac{22}{2}$ | 1,142,646 | 21 | |||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 649,857 | 14 | 649,857 | 12 | 649,857 | 12 | |||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 608,271) | (13) | 356,167) | $\left( \underline{\hspace{0.2cm}}7\right)$ | 100,302) | $(-2)$ | |||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 41,586 | $\mathbf{1}$ | 293,690 | -5 | 549,555 | $\overline{10}$ | |||||||||
| 3410 | 其他權益 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | ||||||||||||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | 30,540 | 1 | 28,755 17,907 |
1 | 25,058 | 1 | |||||||||
| 3490 | 其他權益一其他 | 19,616 3,796) |
||||||||||||||
| 3400 | 其他權益總計 | 30,540 | $\mathbf{1}$ | 46,662 | $\mathbf{1}$ | 40,878 | 1 | |||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 113,508) | $\binom{2}{}$ | 113,508) | $\sqrt{2}$ | 125,435) | $\overline{2}$ | |||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 4,128,767 | 88 | 4,395,439 | $-84$ | 4,633,555 | 84 | |||||||||
| 負債與 | 權益總計 | \$4,690,650 | 100 | \$5,230,693 | 100 | \$5,546,210 | 100 | |||||||||
| pickieniami d (22118111) |
後附之附註係本合併財務整言之下部分。 | ESSEX SHOP |
董事長:林申彬
ख्रि 經理人:黃學偉 『星型
會計主管:王霉媚
2010年度 1000年度 1000年度 1000年度 1000年度 1000年度 1000年度 10000年度 10000000000
單位:新台幣仟元,惟每股 盈餘(虧損)為元
FRE
| 107年4月1日至6月30日 | 106年4月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
額 金 |
% | 金 額 |
% | 額 金 |
% | 金 額 |
$96$ | ||
| 4100 | 營業收入 | 599,985 \$ |
100 | 899,706 \$ |
100 | \$1,151,921 | 100 | \$1,654,664 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註十四及二四) | 471,447 | $\frac{79}{2}$ | 644,630 | $-72$ | 855,974 | $\frac{-74}{5}$ | 1,193,150 | $\frac{72}{2}$ | |
| 5900 | 營業毛利 | 128,538 | $\frac{21}{2}$ | 255,076 | $\frac{28}{2}$ | 295,947 | $\frac{26}{5}$ | 461,514 | $\frac{28}{2}$ | |
| 營業費用(附註二四及二八) | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 39,006 | 6 | 51,970 | 6 | 78,265 | 7 | 96,609 | 6 | |
| 6200 | 管理費用 | 53,151 | 9 | 69,658 | 7 | 113,071 | 10 | 131,632 | 8 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 274,336 | 46 | 276,882 | 31 | 538,764 | 47 | 519,475 | 31 | |
| 6450 | 预期信用減損損失 | 12 | 26 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 6000 | 計 合 |
366,505 | 61 | 398,510 | 44 | 730,126 | 64 | 747,716 | 45 | |
| 6900 | 營業淨損 | 237,967) | 40) | 143,434) | 16) | 434,179) | 38) | $286,202$ ) | (17) | |
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7010 | 其他收入(附註二四及 二八) |
10,002 | 2 | 19,589 | $\overline{2}$ | 20,154 | $\mathbf{2}$ | 30,633 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失(附註 | |||||||||
| 二四) | 10,891 | 2 | 3,986 | 1 | 11,317 | 1 | 1,958) | |||
| 7050 | 財務成本 (附註二四) | 68) $\left($ |
$\ddot{\phantom{1}}$ | 3) € |
$\tilde{\phantom{a}}$ | 78) € |
6) | |||
| 7060 | 採用權益法認列之合資 損益份額(附註十六) |
|||||||||
| 7000 | 合 計 |
3) 20,822 |
$\blacksquare$ $\overline{4}$ |
23,572 | $\overline{3}$ | 125) 31,268 |
÷. $\overline{3}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ 28,669 |
$\mathbf{1}$ | |
| 7900 | 稅前淨損 | 217,145) € |
(36) | 119,862) € |
(13) | 402,911) | 35) € |
257,533) | (16) | |
| 7950 | 所得稅利益(附註二五) | 43,438 | $\overline{z}$ | 20,590 | $\overline{2}$ | 132,900 | 12 | 44,294 | $\overline{3}$ | |
| 8200 | 本期淨損 | 173,707) | $(-29)$ | 99,272) | (11) | 270,011) | $(_23)$ | $213,239$ ) | (13) | |
| 8360 | 其他綜合損益 後續可能重分類至損益 之項目 |
|||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兒換 |
|||||||||
| 8362 | 差額 備供出售金融資產 |
6,860) € |
1) € |
14,445 | 1 | 3,530 | 13,395) € |
1) | ||
| 未實現損益 | 390) | 39) | ||||||||
| 8399 | 與可能重分類至損 益之項目相關之 所得稅(附註二 |
|||||||||
| 五) | 1,373 | $-2,455)$ | 1,745) | 2,277 | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | |||||||||
| (税後淨額) | 5,487) | (1) | 11,600 | $\mathbf{_1}$ | 1,785 | 11,157) | (1) | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | ( 5 179.194) | $\left(\underline{-30}\right)$ | $(\underline{$}8.87,672)$ | $\left( \underline{-10} \right)$ | $(\underline{$}268,226)$ | $(\underline{-23})$ | $(\underline{\$}$ 224.396) | $\left( \underline{14} \right)$ | |
| 每股盈餘(虧損)(附註二六) | ||||||||||
| 9750 | 基 本 |
0.59) (鱼 |
0.34 ) (\$ |
0.91) (\$ |
(£ _0.73 ) |
|||||
| 9850 | 稀 釋 |
(\$ 0.59) |
0.34) | $$ \Omega$ 0.91) |
0.73) (\$ |
|||||
| 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 | ||||||||||
| 蕾事長:林申彬 | 經理人:黃學偉 | 屋 | 會計主管:王雪媚 |
| 民國 ¢ |
|---|
| --------- |
單位:新台幣仟元
| 型 ₩, |
*1 椎 |
m 慄 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩ ≰ ₩ Ķ. |
嚩 S 保 |
씱 E 笨 |
۱Ŋ ١ļ |
國外營運機構 财務報表換算 |
ر 橄 Ŧ \$ 椝 |
||||||
| 《 在第二川》 | 피 $\begin{array}{c} (n + it - 1) \ (n + it - 1) \end{array}$ |
Ħ 뗴 . Wa 4 ₩ |
蹚 之兄换差 |
×, 原 未贯现(损)。 (附计 |
€ ≭ |
峠 曵 博 빡 |
|||||
| 代 西 石 |
缺公核 法定盈 |
(符彌補虧損) | \$ ∢¤ |
川村益主 | (生性1+1) | (附註二三) | 岸 雄蕊 樺 |
||||
| 106年1月1日徐硕 | \$3,027,691 | \$1,142,241 | 649,857 ÷ |
\$112,937 | 762,794 | 36,176 ÷ |
19,655 ÷ |
18,047) E |
78,485) G |
\$4,892,025 | |
| Ż | 股份基础给付交易一员工認股權酬勞成本 | (8,7,6) | 9,748) | ||||||||
| Z | 股份基礎给付交易一限制員工權利新股 | 1,780) | 3,969 | 14,251 | 16,440 | ||||||
| Σ | 106年1月1日至6月30日净损 | 213,239) | 213,239) | 213,239) | |||||||
| B3 | 106年1月1日至6月30日祝後其他綜合 模型 |
11,118) | $\widehat{5}$ | 11,157) | |||||||
| $\mathbf{I}$ | 庫藏股買回 | ł | 46,950) | 46,950) | |||||||
| E | 其他一庫藏股酬劳成本 | 6,184 | 6,184 | ||||||||
| Ŋ | 106年6月30日徐額 | \$3,025,911 | \$1.142.646 | \$ 649,857 | (200.302) | 549.555 اپ |
25,058 ₩ |
19,616 ÷. |
3.796) ⊕ |
(2.125.435) | \$4,633,555 |
| $\overline{A}$ | 107年1月1日餘額 | \$3,025,911 | \$1,142,684 | 649,857 ŧĄ. |
(5, 356, 167) | 293,690 s, |
28,755 49 |
17,907 ₩ |
₩ | (3, 113, 508) | \$4,395,439 |
| Ξ | 107年1月1日至6月30日净損 | 270,011) | 270,011 | 270,011) | |||||||
| B 3 | 107年1月1日至6月30日税後其他綜合 损益 |
$\ddot{\phantom{0}}$ | 1,785 | 1,785 | |||||||
| Ë | 其他一雌藏股酬劳成本 | 1,554 | 1,554 | ||||||||
| $\bar{\circ}$ | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資 |
ч | $\cdot$ | ч | 17,907 | 17,907 | 17,907 | ||||
| ឆ | 107年6月30日餘額 | \$3.025.911 | \$1.144.238 | \$649.857 | $(3 - 608.271)$ | 41,586 ⊌al |
30.540 ₩ |
es, | e۹l | 113,508) لئ |
\$4,128.767 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
經理人:黃學偉
RANGER
$-6-$
THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF THE SEE OF T
ïC
| 揚智科技慶務博士出会員及子公司 | |
|---|---|
| "表 | |
| 民國 107年及1064年第1期1日至6月30日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A10000 | 本期税前淨損 | $($ \$ | 402,911) | $($ \$ | 257,533) | |
| A20010 | 收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 19,847 | 22,959 | |||
| A20200 | 攤銷費用 | 58,821 | 62,890 | |||
| A20300 | 預期信用減損損失 | 26 | ||||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融商品淨益 | 658) | € | 1,562) | |||
| A20900 | 財務成本 | 78 | 6 | |||
| A21200 | 利息收入 | 14,087) | 17,609) | |||
| A21300 | 股利收入 | 665) | 627) | |||
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 1,554 | 12,876 | |||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及 | |||||
| 合資損失份額 | 125 | |||||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨損 | 32 | ||||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 60,605 | 31,121 | |||
| A29900 | 存貨報廢損失 | 6,821 | ||||
| A24100 | 未實現外幣兌換利益 | 4,023) | ( | 7,636) | ||
| A30000 | 營業資產及負債淨變動數 | |||||
| A31110 | 透過損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融資產及負債 | 102,797 | ( | 10,497) | |||
| A31150 | 應收帳款 | 27,129 | 430 | |||
| A31180 A31200 |
其他應收款 | 7,954 | 5,856) | |||
| A31240 | 存 貨 |
170,544) | 61,514) | |||
| A32125 | 其他流動資產 | 468) | 6,053 | |||
| A32150 | 合約負債 | 4,377 | ||||
| A32180 | 應付帳款 其他應付款 |
127,930) | 96,812 | |||
| A32200 | 負債準備 | 69,339) | 60,792) | |||
| A32230 | 其他流動負債 | 3,072) | 386 | |||
| A33000 | 營運產生之現金 | 7,129) | 4,156) | |||
| 510,692) | 194,217) |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| A33100 | 收取之利息 | 15,796 \$ |
\$ 18,189 |
| A33200 | 收取之股利 | 665 | 627 |
| A33300 | 支付之利息 | 78) | 6) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 3,889) | 6,739) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 498,198) | 182,146 ) |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 521,631 | |
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 82,669) | |
| B00900 | 取得持有至到期日金融資產 | 15,059) | |
| B01000 | 處分持有至到期日金融資產價款 | 45,389 | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 27,797) | 11,936) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 270 | |
| B03800 | 存出保證金減少 | 342 | |
| B04500 | 購置無形資產 | 114,052) | 47,814) |
| B07100 | 預付設備款增加 | 28) | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 379,782 | 111,505) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C04900 | 庫藏股票買回成本 | 46,950) | |
| CCCC | 籌資活動之現金流出 | 46,950) | |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 736 | 6,860) |
| EEEE | 本期現金及約當現金減少數 | 117,680) | 347,461) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 707,736 | 1,055,280 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 590,056 \$ |
\$ 707,819 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
揚智科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 107年及 106年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
揚智科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於82年6月10日設 立,主要從事研究、開發、設計及銷售消費電子產品相關晶片組,及 前各項有關晶片設計服務及智慧財產權業務。
本公司股票於91年8月起於台灣證券交易所上市。其註冊地址為 新竹市金山八街1號6樓。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報表之日期及程序
本合併財務報告業已於107年8月13日經提報本公司董事會後並 發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司及由本公司所控 制個體(以下稱「合併公司」)會計政策之重大變動:
- 2014-2016 週期之年度改善
2014-2016 週期之年度改善修正 IFRS 12「對其他個體之權 益之揭露」及IAS 28「投資關聯企業及合資」等準則。
IFRS 12 之修正係釐清,除對於分類為待出售或包含於待出 售處分群組中之對子公司、合資或關聯企業之權益,無須揭露
該子公司、合資或關聯企業之彙總性財務資訊外,其餘均應依 IFRS 12 之規定揭露。合併公司係追溯適用前述修正。
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具:認列與衡量」, 並配套修正IFRS7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS9之 新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計,相 關會計政策請參閱附註四。
金融資產之分類、衡量與減損
合併公司依據107年1月1日所存在之事實及情況,於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編 比較期間。於107年1月1日,各類別金融資產依IAS39及IFRS 9所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下:
| 狗 童 |
種 鹩 |
戬 τĐ |
金 老員 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 類 別 金 融 |
IAS 39 | IFRS 9 | IAS39 | IFRS 9 | 說明 |
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | \$707,736 | \$707,736 | |
| 結構式存款 | 指定透過損益按公允 價值衡量 |
強制透過損益按公允價 值衡量 |
210,177 | 210,177 | (1) |
| 股票投資 | 備供出售金融資產 | 強制透過損益按公允價 值衡量 |
1,344 | 1,344 | (2) |
| 基金受益憑證 | 持有供交易金融資產 | 強制透過損益按公允價 值衡量 |
112,106 | 112,106 | |
| 備供出售金融資產 | 強制透過損益按公允價 值衡量 |
87.904 | 87,904 | (3) | |
| 理財產品 | 持有供交易金融資產 | 強制透過損益按公允價 值衡量 |
102,137 | 102,137 | |
| 原始到期日超過3個月之定 期存款 |
放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 1,738,948 | 1.738.948 | (4) |
| 應收帳款及其他應收款 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 519,947 | 519,947 | (5) |
| 存出保證金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 10,434 | 10.434 |
| 透過捐益按公允償值衡 量之金融資產 加: 自備供出售 (IAS 39) 重分類 - 強制重分類 |
107年1月1日 帳 額 面 金 (IAS 39) 424,420 5 424,420 |
分 重 频 89,248 89,248 |
107年1月1日帳 面金額 (IFRS 9) \$ 513,668 |
107年1月1日 保 62 盈 餘 響 數 影 \$ 17,907 |
107年1月1日 其 摧 益 他 数 攀 影 (S) 17,907) |
明 說 $(2) \cdot (3)$ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量之金 融資產 加:自放款及應收款 (IAS 39) 重分類 - 強制重分類 |
2,977,065 2,977,065 |
2,977,065 | ||||
| 計 合 |
424.420 | 3.066.313 | 3,490,733 | 17,907 | 17.907 |
- (1) 結構式存款原依 IAS 39 屬混合工具而指定透過損益按公允 價值衡量。因該混合合約包含之主契約屬IFRS9範圍內之 資 產 , 故 依 IFRS 9 按 整 體 混 合 合 約 評 估 應 分 類 為 透 過 捐 益 按公允價值衡量。
- (2) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資, 合併公 司選擇依IFRS9分類為透過損益按公允價值衡量。
- (3) 基金受益憑證原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產。因其 現金流量並非完全為支付本金及流通在外本金金額之利 息,且非屬權益工具,故依IFRS9強制分類為透過損益按 公允價值衡量。
- (4) 原依 IAS 39 分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後 成本衡量之債券投資,其原始認列時之合約現金流量完全 為支付本金及流通在外本金金額之利息,且依107年1月1 日所存在之事實及情況評估經營模式係收取合約現金流 量,依IFRS9分類為按攤銷後成本衡量。
- (5) 應收帳款及其他應收款原依 IAS 39 分類為放款及應收款, 依 IFRS 9 則分類為以攤銷後成本衡量之金融資產,並評估 預期信用損失。
-
- IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
IAS 12 之修正主要係釐清,不論合併公司預期透過出售或 透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資, 且 不 論 該 資 產 是 否 發 生 未 實 現 損 失 , 暫 時 性 差 異 應 按 該 資 產 公 允價值及課稅基礎之差額決定。
此外,除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類 型 而 應 就 同 類 型 可 減 除 暫 時 性 差 異 評 估 是 否 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 ,否 則 應 就 所 有 可 減 除 暫 時 性 差 異 一 併 評 估 。 於 評 估 是 否 認 列 遞 延 所 得 税 資 產 時 , 若 有 足 夠 證 據 顯 示 合 併 公 司 很 有 可 能 以 高於 帳 面 金 額 回 收 資 產 , 則 估 計 未 來 課 稅 所 得 所 考 慮 之 資 產 回 收金額不限於其帳面金額,且未來課稅所得之估計應排除因可 減除暫時性差異迴轉所產生之影響。
於評估遞延所得稅資產時,合併公司原係以帳面金額作為 資產回收金額以估計未來課稅所得,107年係追溯適用上述修 正。
- IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或預收對價,應以原始認列預收付對價之日作為交易日。若企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
合併公司自107年1月1日推延適用 IFRIC 22。
(二)108年適用之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」)認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS $16$ 「租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註3) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於 107年1月1日適用此項 修正。
-
註3:2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
-
IFRS 16 「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 ,及相關解釋。
租賃定義
首次適用 IFRS 16 時, 合併公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂(或變動)之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 (或包
含)租賃,目前已依IAS17及IFRIC4辨認為租賃之合約將不 予重新評估並將依IFRS16之過渡規定處理。
合併公司為承租人
首次適用 IFRS 16 時,除低價值標的資產租賃及短期租賃 選擇按直線基礎認列費用外,其他租賃將於合併資產負債表認 列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表將分別表達使用權 資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。 於合併現金流量表中,償付租賃負債之本金金額將表達為籌資 活動,支付利息部分將列為營業活動。適用 IFRS 16 前,分類 為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現金流量 於 合 併 現 金 流 量 表 係 表 達 於 營 業 活 動 。 分 類 為 融 資 租 賃 之 合 約 係於合併資產負債表認列租賃資產及應付租賃款。
合併公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整 於108年1月1日保留盈餘,不重編比較資訊。
合併公司預計將適用下列權宜作法:
- (1) 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃 負債。
- (2) 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租 賃處理。
- (3) 不將原始直接成本計入108年1月1日之使用權資產衡量 中。
- (4)進行租賃負債之衡量時,對諸如租賃期間之決定將使用後 見之明。
對於依 IAS 17 分類為融資租賃之租賃,將以107年12月 31 日租賃資產及租賃負債之帳面金額作為使用權資產及租賃負 債於108年1月1日之帳面金額。
合併公司為出租人
於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整,且自 108年1 月 1 日起始適用 IFRS 16。
- IFRIC 23 「所得稅務處理之不確定性」
IFRIC 23 釐清當存有所得稅務處理之不確定性時,合併公 司須假設稅務機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其 申報之稅務處理很有可能被稅務機關接受,合併公司對於課稅 所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率之 決定必須與申報所得稅時所採用之稅務處理一致。若稅務機關 並非很有可能接受申報之稅務處理,合併公司須採最可能金額 或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終結果之方法)評 估。若事實及情況改變,合併公司須重評估其判斷與估計。
首次適用 IFRIC 23 時, 合併公司預計將追溯適用之累積影 響數認列於108年1月1日保留盈餘。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(三)IASB已發布但尚未經金管會認可並發布生效之IFRSs
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註1) IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入 | IFRS $17 \rceil$ 保險合約 2021年1月1日
註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十五、附表二及 $\Xi$ .
(四)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
107 年
合併公司所持有之金融資產種類為透過捐益按公允價 值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產。 A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制诱過 損益按公允價值衡量及指定為透過損益按公允價值衡量 之金融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 包括合併公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量
之權益工具投資,及不符合分類為按攤銷後成本衡量或 透過其他綜合捐益按公允價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。公允 價值之決定方式請參閱附註三十。
B.按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則 分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
a. 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量;及
b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現 金、按攤銷後成本衡量之應收帳款及存出保證金)於原 始認列後,係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何 減損損失之攤銷後成本衡量,任何外幣兌換損益則認列 於損益。
除下列兩種情況外,利息收入係以有效利率乘以金 融資產總帳面金額計算:
- a. 購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以信用 調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
- b. 非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減損之 金融資產,利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷 後成本計算。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款, 係用於滿足短期現金承諾。
106年
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、持有至到期日投資、備供出售金融資 產與放款及應收款。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交 易及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
於下列情況下,金融資產於原始認列時指定為透過 損益按公允價值衡量:
a. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
- b. 一組金融資產、金融負債或兩者,依書面之風險管理 或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效,且 合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊,亦 以公允價值為基礎;或
- c. 將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合 (結合)合 約整體進行指定。
公允價值之決定方式請參閱附註三十。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。公允 價值之決定方式請參閱附註三十。
B. 持有至到期日金融資產
合併公司投資公司債,且合併公司有積極意圖及能 力持有至到期日,即分類為持有至到期日金融資產。
持有至到期日金融資產於原始認列後,係以有效利 息法減除任何減損損失之攤銷後成本衡量。
C. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有 效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投資之股 利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時 重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確 立時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價權 益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨列為 「以成本衡量之金融資產 ,。該等金融資產於後續能可靠 衡量公允價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與 公允價值間之差額認列於其他綜合損益,若有減損時, 則認列於損益。
D. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金及 無活絡市場之債務工具投資)係採用有效利息法按攤銷 後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之 利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性及 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
107年
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按 攤銷後成本衡量之金融資產之減損損失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其 他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增 加,若未顯著增加,則按12個月預期信用損失認列備抵損 失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認列備抵 損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後12個月內可能違約事項所產生之預期信用捐失,存續 期間 預期 信 用 損 失 則 代 表 金 融 工 具 於 預 期 存 續 期 間 所 有 可 能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額,惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投 資之備抵損失係認列於其他綜合損益,並不減少其帳面金 額。
106 年
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之 單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據 , 另 再 集 體 評 估 減 捐 。 應 收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款 經驗、集體超過平均授信期間60天之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢 孿化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減捐情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損損失認列 於 捐 益 後 發 生 之 事 項,則 減 捐 捐 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於 捐益。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
- 權益工具
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與 金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成 本後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。
購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於捐益。 (五)收入認列
107年
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至各履 約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
106年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
-
- 勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。
依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予以認 列。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 , 且 收 入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(六)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱106年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估 , 以 預 期 年 度 總 盈 餘 所 適 用 之 稅 率 , 就期中稅前利益予以計算。期中期間因稅法修正發生之稅率變動影 響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一致,於發生當期一 次認列於損益、其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源除下列說明外,請參閱106年度合併財務報告。
(一)金融資產分類之經營模式判斷(適用於107年)
合併公司依據反映金融資產群組為達成特定經營目的而共同管 理之層級,評估金融資產所屬經營模式。此評估需考量所有攸關證 據,包括資產績效衡量方式、影響績效之風險及相關經理人之薪酬 決定方式,且需運用判斷。合併公司持續評估其經營模式判斷是否 適當,並為此監控於到期日前除列之按攤銷後成本衡量之金融資產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 投 資 , 瞭 解 其 處 分 原因以評估該處分是否經營模式之目標一致。若發現經營模式已有 變更,合併公司推延調整後續取得金融資產之分類。
(二)持有至到期日金融資產(適用於106年)
本 公 司 管 理 階 層 已 依 據 合 併 公 司 資 本 維 持 及 流 動 性 管 理 政 策 複 核 合 併 公 司 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 , 並 確 認 合 併 公 司 持 有 該 等 資 產 至其到期日之積極意圖及能力。
(三)金融資產之估計減損 (適用於107年)
應收帳款、債務工具投資及財務保證合約之估計減損係基於合 併公司對於違約率及預期損失率之假設。合併公司考量歷史經驗、 現時市場情況及前瞻性資訊,以作成假設並選擇減損評估之輸入 值。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
(四)應收帳款之估計減損(適用於106年)
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司考量未來現金流量之 估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 (排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折 現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產 生重大減損損失。
$\sim$
六、現金及約當現金
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 29 | 36 | 36 |
| 銀行支票及活期存款 | 513,248 | 498,488 | 349,837 |
| 約當現金 | |||
| 原始到期日在3個月以 | |||
| 内之銀行定期存款 | 76,779 | 209,212 | 357,946 |
| 590,056 | 707,736 | 707.819 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產一流動 指定透過損益按公允價值 衡量 |
|||||
| 結構式存款(一) 持有供交易 |
\$ | $\mathfrak{S}$ | 210,177 | \$ | |
| 理財產品 非衍生金融資產 |
102,137 | 75,142 | |||
| 一基金受益憑證 | 112,106 424,420 |
75,964 151,106 |
|||
| 強制透過損益按公允價值衡 률 |
|||||
| 理財產品 非衍生金融資產 一 國內上市股票 |
66,872 | ||||
| 欣興電子股份 | |||||
| 有限公司 一基金受益憑證 |
1,344 144,685 |
||||
| 混合金融資產 - 結構式存款(一) 計 小 |
140,040 352,941 |
||||
| 352,941 | \$ | 424,420 | \$ 151,106 |
(接次頁)
(承前頁)
107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日
金融資產一非流動 強制透過損益按公允價值衡 量 非衍生金融資產 一基金受益憑證 CMC CAPITAL INVEST- $$60,303$ MENTS, L.P. $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $$$
(一) 107年度合併公司與銀行簽訂1至2個月之結構式定期存款合約。該 結構式定期存款包括一項非與主契約緊密關聯之嵌入式衍生工具, 原依 IAS 39 指定透過損益按公允價值衡量,適用 IFRS 9 後,因該混 合合約包含之主契約屬 IFRS 9 範圍內之資產,故按整體混合合約評 估應強制分類為透過損益按公允價值衡量。
八、按攤銷後成本衡量之金融資產一流動一107年
107年6月30日
國內投資
原始到期日超過3個月之定期存款
\$1,218,736
截至107年6月30日止,原始到期日超過3個月之定期存款利率 區間為年利率 0.75%~4.30%。此類存款原依 IAS 39 分類為無活絡市場 之債務工具投資,其重分類及106年資訊,請參閱附註三及附註十二。 九、備供出售金融資產一106年
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 國內投資 | ||
| 上市公司股票 | ||
| 欣興電子 (股) | \$ 1,344 |
\$ 1,455 |
| 基金受益憑證 | 30,894 | 30,585 |
| \$32,238 | 32,040 \$. |
|
| 非流動 | ||
| 國外投資 | ||
| 基金受益憑證 | ||
| CMC CAPITAL | ||
| INVESTMENTS, L.P. | 57.010 | 58,203 |
十、持有至到期日金融資產一流動一106年
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 國外投資 | ||
| 公司債 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$15,215 |
合併公司於資產負債表日購買公司債之資訊如下:
| 106年6月30日 | |
|---|---|
| 投資面額(仟元) | 500 USD |
| 票面利率 | 2.125% |
| 有效利率 | 1.690% |
| 平均到期日 | 106 $#$ |
十一、以成本衡量之金融資產一非流動一106年
合併公司所持有之國內外未上市(櫃)股票投資分別為翊傑科技 股份有限公司及 MiiiCasa Holding (Cayman) Inc.,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。
合併公司評估部分以成本衡量之金融資產投資價值業已減損且回 復希望甚小,截至107年及106年6月30日累積已認列之減捐捐失均 為 39,744 仟元。
十二、無活絡市場之債務工具投資一流動一106年
| 106年12月31日 | $10646730$ 日 | |
|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定期 | ||
| 存款 | \$1,738,948 | \$2,376,746 |
十三、應收帳款一淨額及其他應收款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款一淨額 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | 264,166 | 281,223 | 240,685 |
| 減:備抵損失 | 26 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,887 |
| 264.140 | 281.223 | 237 798 |
(接次頁)
(承前百)
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | |||||
| 應收退稅款 | 149,207 | 173,920 | 126,702 | ||
| 其他應收款 | 42,256 | 30,224 | 33,651 | ||
| 讓售應收款 | 37,476 | 34,580 | 128,540 | ||
| 228.939 | 238,724 | 288,893 |
應收帳款
107年1月1日至6月30日
合併公司採行之政策係僅與評等相當於投資等級以上 (含)之對 象 進 行 交 易 , 並 於 必 要 情 形 下 取 得 足 額 之 擔 保 以 減 輕 因 拖 欠 所 產 生 財 務損失之風險。信用評等資訊係由獨立評等機構提供;倘無法取得該 等資訊,合併公司將使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對 主要客戶予以評等。為滅輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團 隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳 款之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複 核應收帳款之可回收金額以確保無法回收之應收帳款已提列適當減損 捐失。據此,本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳 款 之 備 抵 損 失 。 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 係 使 用 準 備 矩 陣 計 算 , 其 考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量 GDP預測及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客 戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群, 僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預 期 可 回 收 金 額 , 合 併 公 司 直 接 沖 銷 相 關 應 收 帳 款 , 惟 仍 會 持 續 追 索 活 動,因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下: 107年6月30日
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未 | 逾 | 期 | $1\sim30$ | 天 31~60 天 合 | 計 | |||
| 預期信用損失率 | 0.01% | 0.01% | 0.01% | |||||
| 總帳面金額 | \$230,376 | \$21,913 | \$11,877 | \$264,166 | ||||
| 存續期間預期信用損失 | 23 | 26 ) | ||||||
| 攤銷後成本 | 30.353 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 107年1月1日 | ||
|---|---|---|
| 至6月30日 | ||
| 期初餘額 (IAS 39 及 IFRS 9) | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 加:本期提列減損損失 | 26 | |
| 期末餘額 | 26 |
106年1月1日至6月30日
合併公司於 106年之授信政策與前述 107年授信政策相同。於應 收帳款之備抵呆帳評估。於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列 備抵呆帳之應收帳款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階 層認為仍可回收其金額,合併公司對該等應收帳款已持有部分銀行保 證函等信用加強工具。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | \$156,073 | \$231,378 |
| $1{\sim}30$ $\kappa$ | 125.150 | 6,420 |
| 90天以上 | - | 2,887 |
| 計 合 |
\$281,223 | \$240,685 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 30天內 | \$125,150 | 6,420 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 106年1月1日 | |
|---|---|
| 至6月30日 | |
| 期初餘額 | 2,868 S. |
| 外幣換算差額 | 19 |
| 期末餘額 | 2,887 |
合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下:
107年6月30日
| 尚未到期出售 | 保留款及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預 支 價 金 應收帳款金額 已 預 支 金 額 未 預 支 價 金 銀行約定額度 | |||||||
| 讓 | 掛 | 象 | 年利率(%)(仟元)(仟元)(仟元) | (仟元) | |||
| 新加坡商星展銀行 | $\overline{a}$ | . 230 | $\overline{\phantom{a}}$ | JSE - |
106年12月31日
| 尚未到期出售 | 保留款及 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預 支 價 金 應收帳款金額 已 預 支 金 額 未 預 支 價 金 銀行約定額度 | ||||||||
| 讓 | 料 | 象 | 年利率(%)(仟元)(仟元) | (仟元) | (仟元) | |||
| 新加坡商星展銀行 | $\overline{\phantom{a}}$ | JSD 1.162 | USD. $\overline{\phantom{a}}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | USD 22.000 |
106年6月30日
| 新加坡商星展銀行 | - | - | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 讓 | 掛 | 象 | 年利率(%) | (仟元) | (仟元) (仟元) | (仟元) | ||||||||
| 預 支 價 金 應收帳款金額 已 預 支 金 額 未 預 支 價 金 銀行約定額度 | ||||||||||||||
| 尚未到期出售 | 保留款及 |
上述額度可循環使用。
因合併公司所讓售之應收帳款符合金融資產除列條件,故於讓售 交易發生時,將其自應收帳款中除列。
十四、存貨一淨額
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 原物料 | 403,573 | \$307.414 | 283,874 | ||
| 在製品 | 132,390 | 67,516 | 105,252 | ||
| 製成品 | 155,654 | 213,569 | 193,630 | ||
| 691.617 | 588,499 | 582,756 |
107年及106年4月1日至6月30日與107年及106年1月1日 至 6 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 471,447 仟元及 644,630 仟 元與 855,974 仟元及 1,193,150 仟元。
107年及106年4月1日至6月30日與107年及106年1月1日 至 6月30日之銷貨成本包括存貨跌價及呆滯損失分別為 66,959 仟元及 18,402 仟元與 60,605 仟元及 31,121 仟元,另存貨報廢損失分別為 0 仟 元及0仟元與6,821仟元及0仟元。
十五、子公司
(一)列入合併財務報告之子公司:
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 所 |
股 權 百 |
分 比 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年 | 106年 | 106年 | ||||
| 資 公 司 名 稱 投 |
子 司 名 稱 公 |
業 務 質 性 |
6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說 明 |
| 本 公 司 |
ALi (BVI) Micro- | 資 投 |
100% | 100% | 100% | |
| electronics | ||||||
| Corporation | ||||||
| ALi Europe Sàrl | 研發及客戶技術 | 100% | 100% | 100% | ||
| 服務 | ||||||
| ALITECH INDIA | 研發及客戶技術 | 99% | 99% | 99% | ||
| LLP | 服務 | |||||
| ALi (BVI) Micro- | WideCloud | 資 投 |
100% | 100% | 100% | |
| electronics | Technology, Inc. | |||||
| Corporation | ||||||
| 揚智電子科技(中國) | 研發及客戶技術 | 100% | 100% | 100% | ||
| 有限公司 | 服務 | |||||
| ALITECH INDIA | 研發及客戶技術 | 1% | 1% | 1% | ||
| LLP | 服務 | |||||
| 揚智電子科技(中國) | 珠海揚智電子科技有 | 研發及客戶技術 | 100% | 100% | 100% | |
| 有限公司 | 限公司 | 服務 | ||||
| 揚智電子科技(上海) | 研發及客戶技術 | 100% | 100% | 100% | ||
| 有限公司 | 服務 | |||||
| WideCloud | 廣云聯動科技(北京) | 銷售及客戶技術 | 100% | 100% | 100% | |
| Technology, Inc. | 有限公司 | 服務 |
十六、採用權益法之投資
投資合資
| 107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 個別不重大之合資 | \$18.187 | - 18.199 |
個別不重大之合資彙總資訊
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 合併公司享有之份額 損益總額 |
125. | - |
十七、不動產、廠房及設備
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 自有土地 | 327,522 \$ |
327,522 \$ |
327,522 \$ |
| 建築物 | 109,373 | 110,096 | 109,909 |
| 研發設備 | 44,729 | 31,401 | 44,251 |
| 辦公設備 | 8,936 | 10,683 | 13,300 |
| 租賃改良 | 1,487 | 1,881 | 2,091 |
| 其他設備 | 727 | 1,711 | 3,118 |
| 492,774 | 483,294 | 500,191 \$ |
除認列折舊費用外,合併公司之不動產、廠房及設備於 107 年及 106年4月1日至6月30日與107年及106年1月1日至6月30日並 未發生重大增添、處分及減損情形。折舊費用係以直線基礎按下列耐 用年數計提:
| 建築物 | |
|---|---|
| 辦公室主建物 | $50$ 年 |
| 裝潢改良 | 3至10年 |
| 研發設備 | 3至6年 |
| 辦公設備 | 3至10年 |
| 租賃改良 | 1至6年 |
| 其他設備 | 3至15年 |
十八、投資性不動產
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產 | 133 432 | 133.899 | 134.365 |
除認列折舊費用外,合併公司之投資性不動產於107年及106年4 月1日至6月30日與107年及106年1月1日至6月30日並未發生 重大增添、處分及減損情形。折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數 計提:
主建物
50年
投資性不動產之公允價值未經獨立評價人員評價,僅由合併公司 管理階層採用市場參與者常用之評價模型以第3等級輸入值衡量。該 評價係參考類似不動產交易價格之市場證據,評價所得公允價值如下: 107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日 公允價值 316.531 $$321.497$ 318.008 $\mathbb{S}^-$ \$
十九、無形資產
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 電腦軟體 | 56,216 | 89,251 | 91,707 |
| 專門技術 | 92,495 | 86,100 | 64,823 |
| 148,711 | 175,351 | 156,530 |
除認列攤銷費用外,合併公司之其他無形資產於107年及106年4 月1日至6月30日與107年及106年1月1日至6月30日並未發生 重大增添、處分及減損情形。攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數 計提:
| 電腦軟體 | 1至5年 |
|---|---|
| 專門技術 | 3年 |
二十、其他應付款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他應付款 應付薪資及獎金 其 他 |
\$ 143,920 104,658 248,578 |
178,430 220,097 398,527 |
146,040 \$ 183,732 329,772 |
| 二一、負債準備 | |||
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 |
| 流 | 動 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 固 | 1,403 | \$ | 1,462 | 2,532 |
| 退貨及折讓 | 3,488 | 6,501 | 9,486 | ||
| 4.891 | л. | 7963 | 12.018 |
二二、退職後福利計畫
合併公司中之本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至 勞工保險局之個人專戶。
於中國境內之子公司依所在地政府法令規定,依員工薪資總額之 一定比例提撥養老保險金,繳付予政府有關部門,專戶儲蓄於各員工 獨立帳戶。
合併公司中之本公司其他國外子公司及分公司依當地法令規定提 撥退休金至相關退休金管理事業。
於107年及106年4月1日至6月30日與107年及106年1月1 日至6月30日依確定提撥計劃認列之退休金成本分別為17,269仟元及 16,792 仟元與 35,205 仟元及 34,005 仟元。
二三、權益
(一)股 本
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 360,000 | 360,000 | 360,000 |
| 額定股本 | \$ 3,600,000 | \$ 3,600,000 | \$ 3,600,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 302,591 | 302,591 | 302,591 |
| 已發行股本 | \$ 3,025,911 | \$ 3,025,911 | \$ 3,025,911 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | ||||
| 金或撥充股本(1) | ||||
| 股票發行溢價 | \$ 247,358 |
\$ 247,358 |
\$ | 247,358 |
| 公司債轉換溢價 | 638,419 | 638,419 | 638,419 | |
| 僅得用以彌補虧損(2) | ||||
| 股票發行溢價一已既得 | ||||
| 之限制員工權利股票 | 189,883 | 189,883 | 134,804 | |
| 不得作為任何用途(3) | ||||
| 員工認股權 | 55,591 | 55,591 | 55,591 | |
| 員工認股權一庫藏股票 | 4,782 | 3,228 | 6,251 | |
| 限制員工權利股票 | 55,079 | |||
| 庫藏股票交易 | 8,205 | 8,205 | 5,144 | |
| \$1,144,238 | \$1,142,684 | \$1,142,646 |
(1) 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
(2)已既得之限制員工權利股票,僅得用以彌補虧損。
(3) 因員工認股權等產生之資本公積,不得作為任何用途。 (三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,年度總決算如有本期稅後 淨利,應先彌補累積虧損(包括調整未分配盈餘金額),依法提撥10% 為法定盈餘公積;但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額時, 不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。嗣 餘盈餘,連同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額),由董事 會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司所屬產業正處於成長階段,視投資環境、資金需求、公 司業務及財務規畫等因素,得將當年度可分配盈餘全數分派。盈餘 之分派得以現金或股票方式發放,惟股東現金股利分派之比例不低 於股東股利總額之百分之十。本公司章程規定之員工及董事酬勞分 派政策,参閲附註二四之(六)員工酬勞及董事酬勞。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函、金管證發字第 1030006415 號及「採用國際財務報 導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答,等規定提 列及迴轉特別盈餘公積。
本公司於107年6月22日及106年6月14日舉行股東常會, 分別決議 106 及 105 年度因本公司總決算皆為虧損,故擬不分派盈 餘。
(四)其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$28,755 | \$36,176 |
| 稅率變動 | 1,040) | |
| 換算國外營運機構財務報 | ||
| 表所產生之兌換差額 | 3,530 | 13,395) |
| 相關所得稅 | 705) | 2,277 |
| 期末餘額 | 30.54U | 25.058 |
- 備供出售金融資產未實現 (損)益
| 106年1月1日餘額 | \$19,655 |
|---|---|
| 當期產生之未實現損益 | 39) |
| 106年6月30日餘額 | \$19,616 |
| 107年1月1日餘額 (IAS 39) 追溯適用 IFRS 9 之影響數 107年1月1日餘額 (IFRS 9) |
\$17,907 (17,907) |
(五) 庫藏股票
本公司於 106年3月17日經董事會決議買回庫藏股轉讓予員 工,預定買回期間自106年3月20日至5月19日止,當次已購買 庫藏股票 46,950 仟元,股數 3,100 仟股;截至 106 年 6 月 30 日庫藏 股股票共計 125,435 仟元,股數 8,147 仟股。另於 107 年 6 月 30 日 庫藏股股票共計 113,508 仟元,股數 7,226 仟股。
本公司分別於105年7月8日及104年7月30日經董事會決議 買回庫藏股轉讓予員工,並授權董事長核准受讓對象及股數,其中 部分庫藏股本公司與員工已達成股份基礎給付協議,惟既得條件尚 未達成。
本公司於給與日使用 Black-Scholes 評價模式,評價模式所採用 之輸入值如下:
| 衡量日 | 106年1月 |
|---|---|
| 給與日股價 | 15.75 元 |
| 執行價格 | 12.95 元 |
| 預期波動率 | 33.81% |
| 存續期間 | $0.64$ 年 |
| 無風險利率 | 0.5452% |
107年及106年度因庫藏股認列之酬勞成本分別為1,554仟元及 6,184 仟元。本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押, 亦不得享有股利之分派及表決權等權利。
二四、本期淨損
$\sim 10^7$
本期淨損係包含以下項目:
(一)其他收入
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 利息收入 | 6.343 \$ |
\$ 8.891 |
\$ 14,087 |
\$ 17,609 |
| 租金收入 | ||||
| 營業租賃租金收入 | ||||
| 一投資性不動產 | 1,612 | 1,611 | 3,223 | 3,223 |
| 一其 他 |
225 | 172 | 340 | 349 |
| 股利收入 | 332 | 477 | 665 | 627 |
| 其 他 |
1,490 | 8,438 | 1,839 | 8,825 |
| 10,002 | 19,589 | 20,154 | 30,633 œ |
(二)其他利益及損失
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 外幣兌換淨 (損)益 | S | 6.855 | \$ 1.634 |
\$ 4,793 |
΄\$ | 5,397) |
| 處分不動產、廠房及設 | ||||||
| 備淨損 | 33) | 32) | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融工具淨益 | 4,481 | 2,615 | 7,203 | 4,192 | ||
| 折舊費用 | 233) | 233) | 467) | 467) | ||
| 其 他 |
212) | 3 | 212) | 254) | ||
| 10.891 | 3,986 | \$ 11,317 |
\$ | 1,958 ) |
$\bar{\omega}$
(三) 財務成本
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 押金設算之利息 | \$ 68) |
$\frac{3}{2}$ 3) |
\$6 $\sqrt{28}$ ) |
$\frac{3}{2}$ 6) |
| (四)折舊及攤銷 | ||||
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 營業費用 |
\$ 7 9,518 |
\$ 24 11,371 |
\$ 25 19,355 |
\$ 53 22,439 |
| 其他利益及損失 | 233 \$ 9,758 |
233 $\mathfrak{D}$ 11,628 |
467 $\mathfrak{D}$ 19,847 |
467 \$ 22,959 |
| 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
\$ 12 29,848 \$ 29,860 |
\$ 37 32,610 \$ 32,647 |
\$ 50 58,771 $\overline{P}$ 58,821 |
\$ 75 62,815 \$ 62,890 |
| (五)員工福利費用 | ||||
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
| 退職後福利(附註二二) 確定提撥計畫 其他員工福利 員工福利費用合計 |
\$ 17,269 219,628 \$ 236,897 |
\$ 16,792 235,932 $\mathbf{\mathfrak{L}}$ 252,724 |
35,205 \$ 448,918 \$ 484,123 |
\$ 34,005 448,686 \$ 482,691 |
$(E)$
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 退職後福利(附註二二) | |||||
| 確定提撥計畫 | \$ 17,269 |
\$ 16,792 |
\$ 35,205 |
\$ 34,005 |
|
| 其他員工福利 | 219,628 | 235,932 | 448,918 | 448,686 | |
| 員工福利費用合計 | 236,897 | 252,724 | 484,123 | S 482,691 |
|
| 依功能別彙總 | |||||
| 營業成本 | \$ 2,382 |
\$ 2,444 |
\$ 4,704 |
\$ 4,604 |
|
| 營業費用 | 234,515 | 250,280 | 479,419 | 478,087 | |
| 236,897 | \$ 252,724 |
\$ 484,123 |
S 482,691 |
(六)員工酬勞及董事酬勞
$\ddot{\phantom{0}}$
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅 前利益分別以不低於5%及不高於0.65%提撥員工酬勞及董事酬勞。 本公司於107年及106年4月1日至6月30日與107年及106年1 月1日至6月30日為淨損,故未估列員工酬勞及董事酬勞。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
因106及105年度為淨損,故無配發員工酬勞及董事酬勞。
有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資 訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅利益之主要組成項目如下:
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 當期所得稅 | ||||||||
| 本期產生者 | 1\$ | 2,850) | (\$ | 2,889) | (\$ | 5,484) | (\$ | 2,933) |
| 以前年度調整 | 1,342 | 303) | 1,745 | 303) | ||||
| 匯率影響數 | 33 | 33 | 9) | 34 | ||||
| 遞延所得稅 | ||||||||
| 本期產生者 | 44,913 | 23,749 | 81,012 | 47,496 | ||||
| 税率變動 | 55,636 | |||||||
| 認列於損益之所得稅利 | ||||||||
| 益 | \$ | 43,438 | \$ | 20,590 | S. | 132,900 | ፍ | 44,294 |
我國於 107年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已 於稅率變動當期全數認列。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率 將由10%調降為5%。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 稅率變動 當期產生者 |
\$ | \$ | 1\$ | 1,040) | \$ | ||||
| 一國外營運機構財 務報表換算之兌 换差額 |
1,373 | 2,455 | 705) | 2,277 | |||||
| 認列於其他綜合損益之 所得稅 |
1,373 | -S | 2,455 | \$ | 1,745 i | œ |
(三)所得税核定情形
截至107年6月30日,本公司及子公司之所得稅申報核定情形 如下:
| 所得税申報核定情形 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 核定至104年度 | ||||
| 子公司一揚智電子科技(中國)有限公司 | 申報至106年度 | ||||
| 子公司一揚智電子科技 (上海) 有限公司 | 申報至106年度 | ||||
| 子公司一珠海揚智電子科技有限公司 | 申報至106年度 | ||||
| 子公司一廣云聯動科技 (北京) 有限公司 | 申報至106年度 | ||||
| 子公司-ALi Europe Sàrl | 申報至106年度 | ||||
| 子公司-ALITECH INDIA LLP | 申報至105年度 |
二六、每股盈餘 (虧損)
單位:每股元
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 基本每股盈餘(虧損) | 0.59 | 0.34 | 0.91 | $0.73^{\circ}$ |
| 稀釋每股盈餘 (虧損) | 0.59 | 0.34 | 0.91 | $0.73^{\circ}$ |
用以計算每股盈餘(虧損)之淨損及普通股加權平均股數如下:
本期淨利 (損)
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 歸屬於本公司業主之淨損 | 173.707 | 99.272) | 270.011 | 213,239 |
股 數
單位:仟股
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本及稀釋每股 | ||||
| 盈餘(虧損)之普通股加 | ||||
| 權平均股數 | 295,365 | 292.456 | 295,365 | 293,326 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。
107年及106年4月1日至6月30日與107年及106年1月1日 至6月30日為淨損,故不考慮稀釋效果。
二七、股份基礎給付協議
(一)員工認股權
本公司於103年8月分別給與員工認股權1,837仟單位,每單位 可認購普通股1股。103年8月所給與認股權之存續期間為3.5年, 憑證持有人於發行屆滿 3年之日起,可行使被給與全數之認股權。 認股權行使價格為給予日本公司普通股收盤價格,認股權發行後, 遇有本公司普通股股份發生變動時,認股權行使價格及認股數量依 規定公式予以調整。
合併公司於107年及106年1月1日至6月30日並未新增發行 員工認股權,已發行之員工認股權之相關資訊如下:
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||
| 執行價格 | 執行價格 | |||
| 員 認 股 工 |
權單位 (仟) |
元 | 單位 仟) |
元 |
| 期初流通在外 | 1,480 | \$27.20 | 1,993 | \$27.43 |
| 本期失效 | 1,480) | 513) | ||
| 期末流通在外 | 1,480 | 27.20 | ||
| 期末可執行 | ||||
| 給與之認股權加權平 | ||||
| 均公允價值 (元) | $$8.81 \text{~}8.85$ | $$8.81 - 8.85$ |
截至資產負債表日,流通在外之員工認股權相關資訊如下:
| 107年6月30日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均剩餘 | 加權平均剩餘 | |||
| 行使價格(元) 合約期限(年) 行使價格(元) 合約期限(年) | ||||
| 103年度發行 | S. $\overline{\phantom{0}}$ |
$\overline{a}$ | 27 20 | 0.74 |
本公司於給與之員工認股權使用三項樹模型選擇權評價模式, 評價模式所採用之參數如下:
103年第一次 酬 勞 性 員 工 認股權計畫 股利殖利率 (%) 1.5% 38.68% 預期波動率 (%) 1.00% 無風險利率 (%) 3.5 年 認股選擇權之預期存續期間 (年)
認股選擇權之預期存續期間係依據歷史資料及目前之預期所推 估,因此可能不必然符合實際執行狀況。預期波動率係假設與認股 權存續期間相近期間之歷史波動率即代表未來趨勢,然此亦可能不 必然與未來實際結果相符。
106年4月1日至6月30日認列之酬勞成本為0仟元,106年1 月1日至6月30日迴轉之酬勞成本為9,748仟元。
(二)限制員工權利新股計劃
本公司發行之限制員工權利新股,獲配員工於發行日 (即增資 基準日)起在職期滿3年及當年度起連續6次個人績效考核結果均 為甲等以上,始可既得全數獲配股份,本限制員工權利新股於未達 既得條件前,與本公司其他普通股相同得參與原股東配(認)股、 配息之權利,於106年8月17日,限制員工權利新股已全數既得。
獲配之限制員工權利新股,遇有未達既得條件者,其股份本公 司全數無償收回並予以註銷;員工有自願離職及被資遣者,如有未 達既得條件之限制員工權利新股,於事實發生日起喪失其既得權 利,其股份本公司全數無償收回予以註銷,截至107年及106年6 月30日止,已失效股數皆為735仟單位。
已發行限制員工權利新股依國際財務報導準則第 2 號「股份基 磁给付,規定採用給與日之公平價值衡量,106年4月1日至6月 30日與106年1月1日至6月30日認列之酬勞成本為7,355仟元與 16,440 仟元。
二八、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係關於承租辦公室,租賃期間為2到6年且無續租權, 合約中並未加諸任何限制條款。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 489 | 2,367 | 1,506 | |
| $1 - 5$ 年 | 67,591 | 67,145 | 77,156 | |
| 68,080 | 69,512 | 78.662 |
本期認列於損益之租賃給付如下:
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 最低租賃給付 | 8.679 | 9.019 | 17.530 | 18,750 |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司之投資性不動產,租賃期間為 104~ 109年。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| $1 - 5 + 1$ | \$10,188 | $\frac{13,405}{ }$ | $\frac{16,623}{2}$ |
二九、資本風險管理
合併公司資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及 良好之資本比率,以支持企業營運及股東權益之極大化。合併公司依 經濟情況以管理並調整資本結構,可能藉由調整股利支付、返還資本 或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。
三十、金融工具
(一)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
$\sim 10^6$
- 公允價值層級
107年6月30日
| 第 | $\mathbf{1}$ | 等級 | 第 | $\overline{2}$ | 等 | 级 | 第 | 3 | 竽 | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||||||||
| 結構式存款 | \$ | \$ | 140,040 | \$ | \$ | 140,040 | ||||||||
| 理財商品 | 66,872 | 66,872 | ||||||||||||
| 票 股 |
1,344 | 1,344 | ||||||||||||
| 基金受益憑證 | 204,988 | 204,988 | ||||||||||||
| 合 計 |
\$ | 206,332 | \$ | 206,912 | \$ | \$ | 413,244 | |||||||
| 106年12月31日 | ||||||||||||||
| 第 | 1 | 等級 | 第 | 2 1 | 等級 | 第 | $\mathbf{3}$ | 等級 | 合 | 計 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||||||||
| 結構式存款 | \$ | \$ | 210,177 | \$ | \$ | 210,177 | ||||||||
| 理財產品 | 102,137 | 102,137 | ||||||||||||
| 基金受益憑證 | 112,106 | 112,106 | ||||||||||||
| 合 計 |
$\mathbf{\underline{S}}$ | 112,106 | $\overline{P}$ | 312,314 | $\overline{P}$ | $\mathfrak{D}$ | 424,420 | |||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||||||
| 股 票 |
\$ | 1,344 | \$ | \$ | \$ | 1,344 | ||||||||
| 基金受益憑證 | 87,904 | 87,904 | ||||||||||||
| 合 計 |
\$ | 89,248 | \$ | $\overline{\mathbb{S}}$ | $\overline{2}$ | 89,248 | ||||||||
| 106年6月30日 | ||||||||||||||
| 第 | $\mathbf{1}$ | 級 | 第 | $\overline{2}$ | 级 | 第 | $\ensuremath{\mathbf{3}}$ | 級 | 合 | 計 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||||||||
| 理財商品 | \$ | \$ | 75,142 | \$ | \$ | 75,142 | ||||||||
| 基金受益憑證 | 75,964 | $\overline{a}$ | 75,964 | |||||||||||
| 合 計 |
$\mathfrak{L}$ | 75,964 | $\mathfrak{D}$ | 75,142 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathfrak{D}$ | 151,106 | ||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||||||
| 票 股 |
\$ | 1,455 | \$ | \$ | \$ | 1,455 | ||||||||
| 基金受益憑證 | 88,788 | 88,788 | ||||||||||||
| 合 計 |
\$ | 90,243 | $\overline{\mathbb{Z}}$ | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | $\mathfrak{D}$ | 90,243 | ||||||||
107年及106年1月1日至6月30日無第1等級與第2等 級公允價值衡量間移轉之情形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 金 | 融 | エ | 具 | 類 | 別 | 評 | 價 | 抟 | 術 | 及 | 翰 | 偛 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 結構性存款 | 現金流量折現法︰按合約所訂利率估計未來 | |||||||||||
| 現金流量,並以反映信用風險之折現率折 | ||||||||||||
| 現。 | ||||||||||||
| 理財產品 | 現金流量折現法:按期末可觀察利率估計未 | |||||||||||
| 來現金流量。 |
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係參照市場報價決定。
- (2) 有活絡市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允價 值。無市場價格可供參考之選擇權衍生工具係採用選擇權 定價模式估算公允價值。無市場價格可供參考之非選擇權 衍生工具係以存續期間適用之殖利率曲線採用現金流量折 現分析估算公允價值。
- (3) 上述以外之其他金融工具公允價值係依現金流量折現分析 之一般公認定價模式決定。
- (二)金融工具之種類
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量 | |||||
| 持有供交易 | \$ | \$ 214,243 |
\$ 151,106 |
||
| 指定為透過損益按 | |||||
| 公允價值衡量 | 210,177 | ||||
| 強制透過損益按公 | |||||
| 允價值衡量 | 413,244 | ||||
| 持有至到期日之投資 | 15,215 | ||||
| 放款及應收款 (註1) | 2,977,065 | 3,621,784 | |||
| 備供出售金融資產(註3) | 89,248 | 90,243 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||||
| 融資產 (註4) | 2,312,331 | ||||
| 金融負債 | |||||
| 按攤銷後成本衡量(註2) | 535,815 | 807,401 | 871,745 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收帳款、其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之 金融資產。
- 註 2: 餘額係包含應付帳款、其他應付款及存入保證金等按攤銷後 成本衡量之金融負債。
- 註3:餘額係包含分類為備供出售及以成本衡量金融資產餘額。
- 註4:餘額係包含現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資 產、應收帳款、其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡 量之金融資產。
- (三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括應收帳款及應付帳款。合併公司之 財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入國內與國際 金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告 監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險 (包含匯率風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。
合併公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影 響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範,其 為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工 具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地 針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而 進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。
合併公司針對重要財務活動須經審計委員會及董事會依相關規 範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間,合併公司 須確實遵循所訂之財務風險管理之規定。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司營運活動及國外營運機構淨投資主要係以外 幣進行交易,因此產生匯率風險。為避免因匯率變動造成 外幣資產價值減少及未來現金流量之波動,合併公司使用 遠期外匯合約來規避營運活動之匯率風險。此類衍生金融 工具之使用,可協助合併公司減少但無法完全排除匯率變 動所造成之影響。
合併公司所承作之衍生金融工具,其到期日皆短於6 個月,惟不符合避險會計之條件。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目)以及具匯率風險暴險 之衍生工具帳面金額,參閱附註三三。
敏感度分析
合併公司主要受到美元及人民幣匯率波動之影響。
下表詳細說明當功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加 及減少 1%時,合併公司之敏感度分析。1%係為集團內部 向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦 代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏 感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其年底 之換算以匯率變動1%予以調整。下表之正數係表示當新台 幣相對於各相關貨幣升值 1%時,將使稅前淨利減少之金 額;當新台幣相對於各相關外幣貶值1%時,其對稅前淨利 之影響將為同金額之負數。
| 兀 | 貨 | 幣 | 之 | 影 | 禦 | 民 | 幣 | 貨 | 幣 | 之 | 影 | 響 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||||||||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||||||||
| 利 | 益 | 2.326 | 328 | 318 | 411 | |||||||||
| (註1) | 〔註1〕 | 〔註2〕 | 〔註2〕 |
- (註1) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之美元計價現金、應收及 應付款項。
- (註2) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之人民幣計價現金、應收 及應付款項。
- (2) 利率風險
合併公司因持有浮動利率之銀行存款,故有金融資產 利率變動之暴險。合併公司並無操作利率避險工具。合併 公司管理階層定期監控利率風險,倘有需要將會考慮對顯 著之利率風險進行必要之措施,以因應市場利率變動產生 之風險控管。
合併公司對從事固定利率之銀行定期存款具有利率變 動之公允價值風險,惟銀行定期存款預期利率產生之公允 價值變動風險對合併公司無重大影響。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$1.096.940 | \$1,919,631 | \$2,099,599 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 881,850 | 768,088 | 1,030,714 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。集團內部向主要管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少1%,此亦代表管理階層對利 率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加1%,在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司107年及106年1月1日至6月30日之稅前淨利 將分別增加 4,409 仟元及 5,154 仟元;當利率減少 1%時,
其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。主要係因合併公 司之浮動利率之銀行存款所致。
(3) 其他價格風險
合併公司因持有國內上市權益證券投資、基金受益憑 證及債券而產生權益價格暴險。管理階層藉由持有不同風 險投資組合以管理風險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若權益價格上漲6%,107年1月1日至6月30日稅前 利益將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值變 動增加 81 仟元。當權益價格下跌 6%,其對稅前利益之影 響為同金額之負數。
若權益價格上漲 6%,106年1月1日至6月30日稅前 其他綜合利益將因備供出售金融資產之公允價值變動增加 87 仟元。當權益價格下跌6%,其對稅前其他綜合利益之影 響為同金額之負數。
- 信用風險
信用風險係指交易對方未履行合約義務而造成集團財務損 失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履 行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資 產負債表所認列之金融資產帳面金額。合併公司之信用風險係 因營業活動(主要為應收帳款)及財務活動(主要為銀行存款 及其他各種金融工具)所致。
營業活動相關之信用風險
合併公司係依循顧客信用風險之政策、程序及控制以管理 客户信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之 財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟 環境以及合併公司內部評等標準等因素。另亦於適當時機使用 某 些 信 用 增 強 工 具 (例 如 預 收 貨 款 及 取 得 第 三 方 擔 保 等 ), 以 降 低特定客户之信用風險。合併公司管理階層定期檢視授信額度 之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收 已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核 應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當 減損損失。據此,合併公司管理階層認為合併公司之信用風險 已顯著減少。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司最大客戶及營 業部門前十大客戶,截至107年6月30日暨106年12月31日 及 6 月 30 日止,應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 $95.21\% \cdot 93.96\%$ & 93.48% $\cdot$
財務活動相關之信用風險
合併公司依照公司政策管理銀行存款、固定收益證券及其 他金融工具之信用風險。由於合併公司之交易對象係由內部之 控管程序決定,屬信用良好之銀行或具有投資等級之金融機 構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信 用風險。
- 流動性風險
合併公司已建立適當之流動性風險管理架構,以因應短 期、中期及長期之籌資與流動性之管理需求。合併公司透過維 持 足 夠 銀 行 融 資 額 度 、 持 續 地 監 督 預 計 與 實 際 現 金 流 量 , 以 及 規劃以到期日相近之金融資產清償負債,來管理流動性風險。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
107年6月30日
| 短於1年 | 3年 | п | 計 ᅭ |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | -689 | 12. | $\overline{\phantom{a}}$ |
106年12月31日
無附息負債
| 短於1年 | $1 - 3 = 1$ | 3-5年 | 송 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
806,275 | 1.126 | 807,401 | ||
| 106年6月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | 短於1年 | $1 - 3 + 1$ | 3-5年 | 合 | 計 |
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額,將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
$\frac{$1,126}{$1,126}$
\$ 871,745
三一、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
$$870,619$
對主要管理階層之獎酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 短期員工福利 | \$ 3.843 |
\$ | 5.663 | \$ 6.618 |
10.922 |
| 退職後福利 | 99 | 135 | 180 | 270 | |
| 股份基礎給付 | 3,017 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,720 | ||
| 3.942 | S | 8.815 | 6.798 | 17,912 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及 市場趨勢決定。
三二、重大或有負債及未認列之合約承諾
合併公司於107年及106年6月30日止簽發本票做為向銀行辦理 短期綜合授信、出口押匯及金融交易之保證者,合計可使用額度分別 為 1,431,330 仟元及 1,482,010 仟元。
三三、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
107年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 融 金 貨幣性項目 |
產 | ||||||||
| 美 元 幣 民 人 |
\$ | 12,518 15,475 |
30.46 (美元:新台幣) 4.593 (人民幣:新台幣) |
\$ | 381,298 71,077 452,375 |
||||
| 負 融 金 貨幣性項目 美 元 幣 民 人 |
債 | 4,881 8,558 |
30.46 (美元:新台幣) 4.593 (人民幣:新台幣) |
\$ \$ |
148,675 39,307 187,982 |
106年12月31日
| 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 融 金 |
產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 元 |
15,837 | 29.760 (美元:新台幣) | 471,309 | ||||||
| 人民幣 | 43,787 | 4.565 (人民幣:新台幣) | 199,888 | ||||||
| 671 197 |
| 金融負 | 債 | |||
|---|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 元 |
11.376 | 29.760 (美元:新台幣) | \$338,550 | |
| 人民幣 | 9.161 | 4.565 (人民幣:新台幣) | 41,820 | |
| 380,370 |
106年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 融 金 貨幣性項目 |
產 | |||||||||
| 美 元 幣 人民 |
\$ | 15,325 17,648 |
30.420 (美元:新台幣) 4.486 (人民幣:新台幣) |
\$ | 466,187 79,169 545,356 |
|||||
| 負 金 融 貨幣性項目 美 元 幣 人 民 |
債 | 14,246 8,494 |
30.420 (美元:新台幣) 4.486 (人民幣:新台幣) |
\$ | 433,363 38,104 471,467 |
合併公司於 107年及106年4月1日至6月30日與107年1月1 日至6月30日已實現及未實現外幣兌換淨益分別為6,855仟元及1,634 仟元與 4,793 仟元,106年1月1日至6月30日已實現及未實現外幣 兌換淨損為 5,397 仟元,由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁 多,故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
三四、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形:附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:附註七及三十。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表四。
-
被投資公司資訊:附表二。
(三)大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 音金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表三。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 鋪貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
三五、部門資訊
合併公司之營收均來自積體電路設計產品,營運決策者係覆核公 司整體營運結果,以制定公司資源之決策,並評估公司整體之績效, 故為單一營運部門。
揚智科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形
民國 107年6月 30日
附表一
單位:除另予註明者外
| 썳 | ||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 術 | $\frac{1}{45}$ | 川甜 | 川湖 | 山陆 | 니 | 니 쳞 |
니 | 1 뉇 |
니 쎫 |
川想 | ||||||||||||||||||
| 鹵 值 寧 允 |
ŧ ↮ |
1,344 | 140,040 | 29,987 | 50,829 | 8,953 | 9,468 | 4,890 | 15,408 | 9,791 | 9,299 | 6,060 | 60,303 | |||||||||||||||
| 額持股比例(%) 公 | 6.90% | 2.40% | $0.01\%$ | ï | ||||||||||||||||||||||||
| ⇎ 旧 |
$\mathbf{I}$ ₩ |
١ | 1,344 | 140,040 | 29,987 | 50,829 | 8,953 | 9,468 | 4,890 | 15,408 | 9,791 | 9,299 | 6,060 | 60,303 | ||||||||||||||
| 帳 孤 張 燕 |
5,000,000 | 695,500 | 82,425 | |||||||||||||||||||||||||
| 股 싸 m 牢 冡 裳 |
透過損益按公允價值衡量之金融 資產一非流動 |
透過損益按公允價值衡量之金融 | 透過損益按公允償值衡量之金融 資產一非流動 |
產一流動 紘 |
透過損益按公允價值衡量之金融 | 寶產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 資產一流動 | 過損益按公允價值衡量之金融 ₩ |
資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 資產一流動 | 透過損益按公允償值衡量之金融 | 資產一流動 | 透過損益按公允償值衡量之金融 | 資產一流動 | 過損益按公允價值衡量之金融 ₩ |
資產一流動 | 過損益按公允價值衡量之金融 ∗⊴ |
資產一流動 | 過損益按公允價值衡量之金融 ₩ |
產一流動 $\frac{1}{100}$ |
透過損益按公允償值衡量之金融 資產一非流動 |
|||
| 椴 券 語 鯯 Ŋ 寝 芦 行 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 興發 篳 乡 双 類 種 岺 城 债 有 侗 |
衇 瓝 |
MiiiCasa Holding (Cayman) Inc. | 烟傑科技股份有限公司 | 欣興電子股份有限公司 | 结構式存款 | 元富證券結構型商品 | 俐 蟍 |
施羅德四年到期主權債券基金(配息 | 型)(新台幣) | 野村全球短期收益基金一新台幣 | 瑞銀亞洲高收益債券證券投資信託 | 基金 (台幣) B 頻型 (月配息) | 野村亞太複合高收益債基金一新台 | 詐 | 野村亞太複合高收益債基金一人民 | 幣 | 貝萊德全球多元因子 EIF 組合基金 | -累積類型 (新台幣) | 柏瑞特別股息收益基金 A (新台幣/ | 累積) | 瑞銀(盧森堡)策略基金-收益型(美 | ِ پا |
瑞銀(盧森堡)策略基金一平衡型(美 | 元)(月配息) | CMC CAPITAL INVESTMENTS | ند أحا |
||
| ∢ $\boldsymbol{\lambda}$ 怅 持 |
揚智科技股份有限公司 | ALi (BVI) Microelectronics | Corporation |
(接次頁)
$-53 -$
| 74 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 能 | ||||||||||
| 底 | 讏 | |||||||||
| 寧 | 15,425 | 9,321 | 32,468 | 9,658 | ||||||
| ↮ | ||||||||||
| 額持股比例(%) 公 九 | ||||||||||
| 41 | 15,425 | 9,321 | 32,468 | 9,658 | ||||||
| 归 | ||||||||||
| ΘĐ | ||||||||||
| 張 數帳 | ||||||||||
| 鹁 | ||||||||||
| 싸 | ||||||||||
| œ | ||||||||||
| 牢 | ||||||||||
| 冡 | 堂 | 流動 | 流動 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融 | 媜 Ì 横 |
透過損益按公允價值衡量之金融 | Ï | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 一世 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 一流動 樾 |
|||
| 狐 | 資產 | Ķœ | Ķœ | |||||||
| 举 | 惩 | |||||||||
| 鸫 | 發行人之間 | |||||||||
| 食 | t | ì | ı | 1 | ||||||
| 有 | ||||||||||
| ď | 稀 | |||||||||
| z | 斣 组合 |
樓 茧 |
쎉 玄 |
袞 幣理) |
||||||
| 啖 | 樾 犔 |
穩得利系列人民幣理 | 穩得利系列人民幣理) | |||||||
| 颊 | ヤ 開放 |
|||||||||
| 種 | 幄 | 명 爉 武 |
킊 橐 |
期型 | ||||||
| 價證券 | 幒 œ $\mathbf{m}$ |
警理 | ļ:B | 畈 $180 \times$ |
$\frac{1}{2}$ | 匜 | ||||
| 몌 桓 $\mathbb R$ |
人民 | 蕴通財 | ۵g | 通財 | 品列天 | 蕴通財富生息365系列人民 | 명 憷 |
|||
| 同居 | 뻕 | 矲 | ||||||||
| )有限公 乾元一 | 有限公 | |||||||||
| 公 | (珠海) | 電子科技 (上海) 有限公 | ||||||||
| 有 | ||||||||||
| 持 | 揚智電子科技(中國 | ťD. | 揚智電子科技 | 哣 | 揚智。 | ᠬ |
(承前頁)
註一:係依107年6月底之收盤價計算。
註二:係依107年6月底之基金淨值計算。
註三:投資子公司相關資訊,請參閱附表二及附表三。
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
單位:新台幣或外幣仟元
民國 107年1月1日至6月30日
附表二
揚智科技股份有限公司及子公司 被投資公司資訊
| $\frac{1}{10}$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 益術 | ||||||
| ত্ৰ P |
( 裏 ) I |
30,574 | 6,521 | 988 | $\overline{13}$ | $\overline{a}$ |
| 썳 | $\theta$ | $13)$ (CNY | ||||
| 30,574 | 6,521 | 998 | 998 | |||
| $\mathbf{e}$ | XND | |||||
| 有 | 165 | |||||
| 俐 | 617,831 | 129,971 | 6,809 | S9 | ||
| 持 | 名帳 酉 | $\ddot{\bm{\theta}}$ | Š | |||
| 100 1 | $\overline{a}$ | |||||
| 一科 | $\mathbb{S}$ | 99 | ||||
| ₩ | 樊円 | ï | ||||
| 105,916,532 | 6,000 | 135.456.000 | ||||
| 領期 | 初股 | |||||
| 562,086 | 5,850 | 5 | ||||
| 俐 t/m |
$\begin{array}{cc} 1 & 3,249,452 \end{array}$ | CNY 174,492 | Š | |||
| 裝 | 末期 | $\overline{5}$ | ||||
| 梨 | 3,249,452 | 562,086 | 5,850 | CNY 174,492 | ||
| 愿 | Ģ | ZAD | ||||
| Œ | 研發及客戶技術服 務 |
|||||
| 區主要營業項 | 研發及客戶技術服 - 務 |
研發及客戶技術服 | ||||
| 撫 | Ķm | |||||
| 投 | 殶 | 務 | ||||
| 在地 | $+$ | 蚀 | ||||
| 英屬維京群島 | Cayman | 蚀 | ||||
| 投資公司名稱被投資公司名稱所 | 誤 | $\frac{d}{dt}$ | ALITECH INDIA fp | |||
| Microelectronics | ALITECH INDIA | Technology, Inc. | ||||
| ALi Europe Sàrl Corporation |
LLP | WideCloud | ЦP | |||
| 揚智科技股份有限 ALi (BVI) | ||||||
| Microelectronics | ||||||
| 公司 | ALi (BVI) | Corporation | ||||
註一:係依據同期間經會計師核閱之財務報表計算。
註二;上述被投資公司已併入合併財務報表,相關投資及損益業已全數沖銷。
註三:大陸被投資公司相關資訊,請參閱附表三。
單位:新台幣或外幣仟元
$\boldsymbol{\mathfrak{m}}$
$30$
民國 107年1月1日至6月 大陸投資資訊
揚智科技股份有限公司及子公司
| 쎪 | 니 | 七封 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ş | 術 Ū жţ 本匯 收 |
|||||||||||||||
| 圣已资 | s) | |||||||||||||||
| 黄血黄 | 283 | 3,960 | 1,948 | |||||||||||||
| 木西 木田 |
CNY 36,113 | CNY 56,822 | CNY116,048 | $ $ (CNY | CNY | ZAZ | ||||||||||
| 列 利 列 利 |
CNY 1,785 | CNY 3,544 | $CNY$ 5,881 | $\frac{2}{2}$ | $\frac{27}{2}$ | (0 1 ) | ||||||||||
| (CNY | KKD | KD | ||||||||||||||
| 司本公司直接或本 期 認 益間接投資之投 資 損 益持 股 比 例((注 二 |
100% | 100% | 100% | 100% | 50% | 50% | ||||||||||
| CNY 1,785 | $\overline{2}$ | 54) | 79) | |||||||||||||
| CNY 3,544 | CNY 5,881 | AND | AND | (CNY | ||||||||||||
| $\sharp$ | USD 1,290 | 674 . | USD 7,500 | USD 3,250 | $($ # $\equiv$ $)$ | (大想) | ||||||||||
| $\frac{1}{2}$ 出额 |
GSD | USD | USD | |||||||||||||
| 4 | ||||||||||||||||
| 自本期匯出或收回投资金额期末自台灣匯 積 65個匯 出收 回 日 日 日 有 指 指 指 益 |
t | 1 | ||||||||||||||
| 赢 | ₩ | |||||||||||||||
| Ģ. | 販 ⋪ 国 Ķœ 1台灣 |
1,290 USD |
674 USD |
USD 7,500 | USD 3,250 | USD | (註六) | SD | ||||||||
| 鄚 | 牧 귟 |
盥 | 墬 | 塑 | 쒼 | |||||||||||
| ゃ 燃 |
地區現 иļ 透過投資第 |
再投资大 ᢛ ∢ |
ঢ়ে | 三地區現 有公司再投资大 PK. 透過投資 |
丽 | 透過投資第三地區現 | 有公司再投资大 | $\overline{\mathfrak{g}}$ | 透過投資第三地區現 | 資大 公司再投 |
ti5 | 其他方式 | 其他方式 | |||
| 有 | ∢ | ∢ | $\rightsquigarrow$ | 有 | ∢ | |||||||||||
| 目實收資本額投 | CNY10,681 | CNY 5,716 | CNY 51,154 | CNY 35,564 | CNY 8,000 | CNY 4,000 | ||||||||||
| Ę # |
||||||||||||||||
| 380 瞅 |
楊智電子科技 (上海)有 研發及客戶技術服務 | 珠海揚智電子科技有限研發及客戶技術服務 | 楊智電子科技 (中國) 有 研發及客戶技術服務 | 廣云聯動科技 (北京)有 销售及客户技術服務 | 微 | 深圳天辰半導體技術有一研發、銷售及客戶技 | 術服務 | |||||||||
| 44 資稱 |
||||||||||||||||
| 崁 44 |
||||||||||||||||
| 核 | ||||||||||||||||
| 侕 쒼 |
限公司 | 厛 ∢ |
丽 限公 |
限公司 | 深圳天辰半导體技術合投 | 夥企業(有限合夥) | 限公司 | |||||||||
| $\overline{\mathbb{R}}$ | ||
|---|---|---|
| く 註 入 | ||
| 聚 伽佛 | 颕 e |
|
| 投資 | ||
| \$2,477,260 | ||
| 曾依 經 濟 部 〕赴大陸地區投 |
||
| $\overline{\mathbf{I}}$ | ||
| 钟 |
u N |
|
| 较 | 源 | \$652,971 (USD 21,437) |
| ≰4 | ||
| 瘊 | 额(註一) 核准投资 | |
| 鶍 | ||
| Ħ | ||
| 圏 | ||
| 勲 | ||
| 未累计自台 | \$397,929 (USD 13,064) | |
| 期期 机木果叶自 | ||
| 4 | 走 |
註一:係以 107 年 6 月 30 日 US\$1=NT\$30.46 匯率計算。
註二:除深圳天辰半導體技術合夥企業 (有限合夥) 及深圳天辰半導體技術有限公司外, 係依該等被投資公司經會計師核閱之同期間財務報表計算。
註三:本公司之子公司 ALi (BVI) Microelectronics Corporation 於 93 年度取得其轉投資公司揚智電子科技 (上海) 有限公司所發放之現金股利, 金額為 US 300 仟元
註四:其增資金額 US 2,400 仟元來自 ALi (BVI) Microelectronics Corporation 自有資金轉投資,故無資金匯出。
註五:原投資 US 350 仟元予科廣微電子(上海)有限公司,其業於 99 年 5 月完成清算,本公司之子公司 ALi (BVI) Microelectronics Corporation 收回投資款 US 223 仟元
註六:深圳天辰半導體技術合夥企業(有限合夥)之資本係以揚智電子科技(中國)有限公司之自有資金匯出,與深圳創維數字技術有限公司共同出資成立。
註七:本公司於106年度取得經濟部投審會核准,預計於107年度投資 US 6,097 仟元予深圳天辰半導體技術有限公司。
註入:係按本公司合併淨值 60%計算。
註九:上述被投資公司除深圳天辰半等體技術合夥企業(有限合夥)及深圳天辰半等體技術有限公司外,已併入合併財務報表,相關投資及損益業已全數沖銷。
附表三
單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
揚智科技股份有限公司及子公司
$\qquad \qquad \ \ \, \Box$
民國 107年1月1日至6月30
| ₩ 獎 |
减 佔合併總營收 |
件總資產之比率(%) | ١ı 뉇 |
0.25 | 6.25 | 0.10 | 2.56 | 0.17 | 4.89 | 0.56 | 13.35 | 0.86 | 0.03 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩ | 倏 易 |
结30天 呎 |
月結30天 | 依合约约定 | 月結 30天 | 月結30天 | 依合约约定 | 月結30天 | 月結30天 | 依合約約定 | 月結30天 | 依合約约定 | 依合約约定 | 月結30天 | ||
| 額交 | ||||||||||||||||
| 拄 | 11,747 ↔ |
25 | 72,015 | 4,830 | $\%$ | 29,502 | 8,093 | $\frac{37}{2}$ | 56,300 | 26,385 | 153,812 | 9,886 | 1,411 | |||
| <₩ aa |
||||||||||||||||
| 咇 | ||||||||||||||||
| ₩ | 杵 | 其他應付款 | 其他應收款 | 委託服務費 | 其他應付款 | 其他應收款 | 委託服務費 | 其他應付款 | 其他應收款 | 委託服務費 | 其他應付款 | 委託服務費 | 委託服務費 | 其他應付款 | ||
| 【註】 | ||||||||||||||||
| 易人之關係 | ||||||||||||||||
| ₩ | ||||||||||||||||
| 4. 象 |
||||||||||||||||
| 冊 限公 |
15 限公 |
ত্র 限公 |
冏 限公 |
ঢ়ে 限公 |
ঢ়ে 限公 |
|||||||||||
| 蔀 | 有 | 有 | $\frac{1}{2}$ | 有 | 厛 | |||||||||||
| ₩ | 国中 中 |
国中) | (中國) | (上海) | (上海) | |||||||||||
| 往 | ||||||||||||||||
| ITECH INDIA LLP | ||||||||||||||||
| 易 | ALi Europe Sàrl | ALi Europe Sarl | ALi Europe Sàrl | 揚智電子科技 | 揚智電子科技 | 揚智電子科技 | 揚智電子科技 | 揚智電子科技 | 揚智電子科技 (上海)有 | 珠海揚智電子科技有限公司 | 珠海揚智電子科技有限公 | ALITECH INDIA LLP | ||||
| 稱文 | ||||||||||||||||
| 40 | ||||||||||||||||
| щB | 揚智科技股份有限公司 | |||||||||||||||
| ₩ | ||||||||||||||||
| 疆 | 【結 | 0 |
註一:母公司及合併子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
$\ddot{\phantom{0}}$ 2.子公司依公司別由阿拉伯数字1開始依序編號
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
$\ddot{\phantom{0}}$ 1.母公司對子公司
2.子公司對母公司
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$ 3.子公司對子公司 註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以年底餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之
方式計算。
註四;合併個體間之所有交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
$-57$ -
附表四