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YNM Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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裕隆日產汽車股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國106及105年第2季
地址:苗栗縣三義鄉西湖村伯公坑39號之2 電話: (037)875881
$S =$ 錄
| 告 財 務 報 |
||
|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 註編 次附 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | $7 \sim 8$ | |
| 八、合併財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 9 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 9 | $\equiv$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 11$ | $\equiv$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $12 - 19$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 19 | $\mathbf{E}$ |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $20 \sim 38$ | 六〜ニセ |
| (七)關係人交易 | $38 - 45$ | ニハ |
| (八) 質抵押之資產 | ||
| (九)重大或有事項及未認列之合約 | $45 - 46$ | 二九 |
| 承諾 | ||
| (十)重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債 | $46 - 47$ | 三十 |
| 資訊 | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $47!\sim!48$ , | $\Xi$ - |
| $50 - 53$ , 55 | ||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $47 - 48$ , 54 | $\Xi$ - |
| 3. 大陸投資資訊 | $48 \tcdot 56$ | $\equiv$ $-$ |
| (十四) 部門資訊 | $48 - 49$ | 52 |
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
裕隆日產汽車股份有限公司 公鑒:
裕隆日產汽車股份有限公司及其子公司民國 106 年及 105 年 6 月 30 日之 合併資產負債表,暨民國106年及105年4月1日至6月30日,以及民國106 年及105年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國106年及105年1 月1日至6月30日之合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審 計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
金融監督管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號 台財證六字第 0920123784號 中 華 民 106 國 年 8 $H$ 7 $\mathbf{B}$
格隆日産 : 2008年 10000000000000000000000000000000000
單位:新台幣仟元,惟每 股面額為新台幣元
l.
| 106年6月30日 (經核関) |
105年12月31日 (經查核) |
105年6月30日 (經核閱) |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 蕡 | 產金 | 额 | % | 金 | 額 | $\overline{\mathcal{H}}$ | 全 | 額 | $\overline{\%}$ | ||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$6,817,482 | 23 | \$9,909,754 | 33 | \$8,845,558 | 27 | ||||||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註四及七) | 2,377,580 | 8 | 2,275,103 | 8 | 2,027,846 | 6 | ||||||||||
| 1160 | 應收票據一關係人(附註四及二八) | 144 | $\overline{a}$ | 4,174 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 948 | |||||||||||
| 1170 | 應收帳款 (附註四及八) | 42,818 | $\blacksquare$ | 40,532 | $\overline{\phantom{a}}$ | 72,343 | |||||||||||
| 1180 1200 |
應收帳款一關係人(附註四及二八) | 885,785 | 3 | 538,408 | $\overline{2}$ | 861,535 | 3 | ||||||||||
| 其他應收款 (附註四及八) | 5,190,223 | 18 | 57,622 | $\overline{a}$ | 5,334,170 | 17 | |||||||||||
| 130X | 存貨 (附註四及九) 預付款項 (附註二八) |
194,678 | 1 | 2,509 | 105,833 | ||||||||||||
| 1410 11XX |
107,618 | 15,853 | 169,917 | $\mathbf{\mathbf{\bot}}$ | |||||||||||||
| 流動資產總計 | 15,616,328 | 53 | 12,843,955 | 43 | 17,418,150 | 54 | |||||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十一) | 11,900,893 | 40 | 14,659,211 | 49 | 12,734,534 | 39 | ||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十二及二八) | 1,473,955 | 5 | 1,703,040 | 6 | 1,624,652 | 5 | ||||||||||
| 1780 | 電腦軟體(附註四及十三) | 12,223 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 17,407 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 17,289 | $\overline{a}$ | ||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 149,693 | 1 | 128,364 | 1 | 146,389 | 1 | ||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十四及二八) | 392,237 | $\mathbf{1}$ | 387,771 | $\mathbf{1}$ | 389,561 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 13,929,001 | 47 | 16,895,793 | 57 | 14,912,425 | 46 | ||||||||||
| 1XXX | 資 | 產 | 鏓 | 計 | \$29,545,329 | 100 | \$29,739,748 | 100 | \$32,330,575 | 100 | |||||||
| 代 | 碼 | 負 | 債 | 及 | 槯 益 |
||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十五) | \$ | \$ 3,630,000 | 12 | \$ 3,630,000 | 11 | |||||||||||
| 2150 | 應付票據 | 3,096 | $\blacksquare$ | 93,100 | $\tilde{}$ | ||||||||||||
| 2160 | 應付票據一關係人 (附註二八) | 1,536 | |||||||||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 18,944 | 33,967 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 39,848 | ||||||||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註二八) | 1,438,839 | 5 | 1,083,176 | 4 | 1,012,338 | 3 | ||||||||||
| 2219 | 其他應付款 (附註十六) | 7,634,034 | 26 | 886,241 | 3 | 4,730,099 | 15 | ||||||||||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四) | 184,346 | $\blacksquare$ | 452,079 | 1 | 113,526 | $\blacksquare$ | ||||||||||
| 2250 | 負債準備(附註四、五及十七) | 195,018 | 1 | 196,036 | $\mathbf{1}$ | 219,368 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 2399 | 其他流動負債(附註十八及二八) | 53,844 | $\overline{\phantom{a}}$ | 27,730 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 16,422 | |||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 9,528,121 | $\frac{32}{2}$ | 6,310,765 | $\frac{21}{2}$ | 9,854,701 | 30 | ||||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||||||
| 2550 | 負債準備(附註四、五及十七) | 58,655 | 65,387 | 52,168 | |||||||||||||
| 2570 | 遙延所得稅負債(附註四) | 1,810,335 | 6 | 1,315,478 | 5 | 1,973,668 | 6 | ||||||||||
| 2650 | 採用權益法之投資貸餘 (附註四及十一) | 10,103 | $\overline{\phantom{0}}$ | 12,826 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 17,948 | |||||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債 (附註四) | 404,307 | 2 | 441,009 | $\overline{2}$ | 417,371 | $\overline{2}$ | ||||||||||
| 2670 | 其他非流動負債(附註十八及二八) | 38,768 | 39,940 | ||||||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 2,322,168 | 8 | 1.874.640 | $\frac{1}{7}$ | 2,461,155 | 8 | ||||||||||
| 2XXX | 负债總計 | 11,850,289 | - 40 | 8,185,405 | $-28$ | 12,315,856 | $-38$ | ||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||||||
| 3100 | 股本一每股面額10元,額定一600,000仟股;發行 | ||||||||||||||||
| -300,000 仟股 | 3,000,000 | $\overline{\phantom{0}10}$ | 3,000,000 | $_{10}$ | 3,000,000 | ي | |||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 6,129,405 | 21 | 6,129,405 | - 20 | 6,129,405 | 19 | ||||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 4,519,914 | 15 | 4,056,853 | 14 | 4,056,853 | 13 | ||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 788,877 | 3 | 788,877 | 3 | 788,877 | $\overline{2}$ | ||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 3,750,168 | $_{13}$ | 7,541,356 | 25 | 5,334,367 | 17 | ||||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 9,058,959 | 31 | 12,387,086 | 42 | 10,180,097 | 32 | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 493,324) | $(__2)$ | 37,852 | $\overline{\phantom{a}}$ | 705,217 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | ||||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 17,695,040 | $-60$ | 21,554,343 | $-72$ | 20,014,719 | _62 | ||||||||||
| 負債與權益總計 | \$29,545,329 | 100 | \$29,739,748 | $\overline{100}$ | \$32,330,575 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(参閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年8月7日會計師核閱報告)
$\overline{\Xi}$ 2
會計主管:紀振華
格隆日基本 ------------------------------------
單位:新台幣仟元,惟每 股盈餘為新台幣元
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 額 会 |
% | 金 額 |
96 | 金 額 |
% | 金 額 |
96 | ||
| 營業收入 (附註二八) | ||||||||||
| 4100 | 銷貨收入(附註四) | \$ 8,815,644 | 100 | \$9,579,762 | 100 | \$18,663,506 | 100 | \$19,070,582 | 100 | |
| 4600 | 勞務收入 (附註四) | 10,443 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 66 | $\blacksquare$ | 11,229 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 66 | ||
| 4800 | 其他營業收入 | 35,362 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,026 | $\cdot$ | 43,527 | $\overline{\phantom{a}}$ | 21,088 | ||
| 4000 | 營業收入合計 | 8,861,449 | 100 | 9,588,854 | 100 | 18,718,262 | 100 | 19,091,736 | $\mathbf{r}$ | |
| 100 | ||||||||||
| 營業成本 | ||||||||||
| 5110 | 銷貨成本(附註九、二一及二八) | 7,330,112 | ||||||||
| $_{.83}$ | 8,169,774 | $_{.85}$ | 15,393,556 | $-82$ | 16,228,071 | $_{.85}$ | ||||
| 5900 | 替業毛利 | 1,531,337 | ||||||||
| 17 | 1,419,080 | $\mathbf{\perp}$ | 3,324,706 | 18 | 2,863,665 | 15 | ||||
| 營業費用(附註十九丶二一及二八) | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 7 | ||||||||
| 6200 | 管理費用 | 655,610 | 812,159 | 9 | 1,502,627 | 8 | 1,649,091 | 9 | ||
| 80,510 | 1 | 112,752 | 1 | 180,865 | $\mathbf{1}$ | 223,751 | $\mathbf{1}$ | |||
| 6300 | 研究發展費用 | 153,700 | $\overline{2}$ | 116,287 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 297,013 | $\overline{2}$ | 230,331 | $\overline{\mathbf{1}}$ | |
| 6000 | 營業費用合計 | 889,820 | 10 | 1,041,198 | 11 | 1,980,505 | 11 | 2,103,173 | 11 | |
| 6500 | ||||||||||
| 其他收益及費損(附註二一) | ——————————————————————————————————————— | 61 | —————————————————————————————————————— | . | ||||||
| 6900 | 營業淨利 | 641,517 | ||||||||
| $\frac{7}{2}$ | 377,882 | $-4$ | 1.344.262 | $-7$ | 760,492 | $^{\circ}$ | ||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業利益之份額 | 1,534,454 | 17 | 1,325,227 | 14 | 2.892.444 | 15 | |||
| 7100 | 利息收入(附註四) | 48,429 | 1 | 22,685 | $\bullet$ | 134,108 | $\mathbf{1}$ | 2,372,286 | 12 $\blacksquare$ |
|
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 60,457 | ||||||||
| 淨利益 | 3,281 | 4,305 | 12,400 | 4,741 | ||||||
| 7225 | 處分投資淨(損)益(附註二一) | 181 | 1,115 | 8,660) | 11,492) € |
|||||
| 7010 | 其他收入 | 528 | $\overline{a}$ | 120 | 973 | 156 | ||||
| 7230 | 外幣兒換淨損失(附註二一) | 18,060) | 134,429) | 2) | 414,345) | 2) | ||||
| 7510 | 利息費用(附註二八) | 2,247) | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,631) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 10,644) | $\overline{\phantom{a}}$ | 257,852) 17,494) |
1) | |
| 7020 | 海外事業費(附註二八) | 3,040) | ۰ | 3,499) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 6,481) | $\blacksquare$ | 6,988) | ||
| 7590 | 什項支出(附註二八) | 1,524) | $\blacksquare$ | 3,142) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $\overline{a}$ | $2,201$ ) | $\equiv$ | 3,287) | |||||
| 1,562,002 | 18 | 1,203,751 | $\overline{12}$ | 2,597,594 | 14 | 2,140,527 | $\overline{11}$ | |||
| 7900 | 税前淨利 | 2,203,519 | 25 | 1,581,633 | 16 | |||||
| 3,941,856 | 21 | 2,901,019 | 15 | |||||||
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二二) | 373,346 | 4 | 267,048 | $\overline{\phantom{0}3}$ | 669,638 | $\overline{\phantom{0}}^3$ | 494,071 | ||
| $\equiv$ | ||||||||||
| 8200 | 净 利 |
1,830,173 | $-21$ | 1,314,585 | $_{13}$ | 3,272,218 | 18 | 2,406,948 | 12 | |
| 其他綜合損益 | ||||||||||
| 不重分類至損益之項目: | ||||||||||
| 8320 | 採用權益法之關聯企業之其他綜 | |||||||||
| 合損益份額(附註十一) | 22 | 95) | 22 | 93) | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 485) -6 |
52) | 438) € |
103) | |||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| (附註四及二二) | 79 | 24 | 71 | 33 | ||||||
| 8310 | 384) | $\overline{123}$ ) | 345) | 163) | ||||||
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒 | |||||||||
| 换差额 | 347,903 | $\frac{4}{4}$ | 308,583) | $(\underline{_3})$ | 531,176) | $(\underline{-3})$ | 597,244 ) | $(-3)$ | ||
| 8300 | 其他綜合損益合計 | 347,519 | 308,706) | (3) | 531,521) | $\left( \underline{\quad 3} \right)$ | 597,407) | $\frac{3}{2}$ | ||
| 8500 | 綜合損益總額 | \$2,177,692 | $\overline{-25}$ | \$1.005.879 | $\overline{\phantom{0}10}$ | \$2,740,697 | $\perp$ | \$1,809,541 | ≗ | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$1,830,173 | $\overline{-21}$ | \$1,314,585 | _14 | \$3,272,218 | $\frac{17}{1}$ | \$2,406,948 | $\frac{13}{2}$ | |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | |||||||||
| \$2,177,692 | $-25$ | \$1,005,879 | $_{10}$ | \$2,740,697 | $\overline{\phantom{0}}^{15}$ | \$1.809.541 | و . | |||
| 每股盈餘 (附註二三) | ||||||||||
| 9710 | 基 \$ |
|||||||||
| 9810 | 释 稀 |
.6.10 6.10 |
4.38 4.38 |
10.91 Σ |
8.02 5. |
|||||
| 10.91 \$ |
8.02 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(多朋勤業眾信聯合會計師事務所發現到的會 8月7日會計師核閱報告)
經理人:李振成
會計主管:紀振華
| 脊元 裝 40 股股利為新 پر 台幣仟 單位:新 |
罍 뺴 椎 横算 쨰 鎮 |
,955,178 $\frac{1}{2}$ |
3,750,000 3,750,000 |
2,406,948 | 597,407 | 1,809,541 | \$20,014,719 | \$21,554,343 | 6,600,000) 6,600,000) |
3,272,218 | 531,521 | 2,740,697 | \$17,695,040 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 棠 # 糊 華 뻱 啉 檠 等 ₩ 犁 臾 稀 $\frac{1}{2}$ # 岡 支 N # $\overline{ }$ |
1,302,461 ₩ |
597,244) | 597,244) | 705,217 ا ام |
37,852 ക്വ |
531,176 | 531,176) | 493,324) 뼹 |
|||||||
| 啝 피 2, $\mathbf{q}$ 소 啖 ∗ $\ddot{\phantom{1}}$ ₩ |
7,094,172 ₩ |
416,590) 4,166,590) 3,750,000 |
2,406,948 | 163 | 2,406,785 | \$5.334.367 | \$7,541,356 | 463,061 6,600,000 7,063,061 |
3,272,218 | $\mathfrak{g}$ | 3,271,873 | \$3.750.168 | |||
| 童核) ш 30 丽 ∢ 呎 |
$\mathcal{N}_{\mathcal{N}}$ ∢ \$ 쒑 뼥 畫 买 ≉ $\check{}$ 案 |
788,877 ₩ |
788.877 બા |
788,877 e۶ |
788.877 ⊷ |
||||||||||
| 计单则 卟 G 呦 베 elii: cumath 距 雷 痛 鬧 画 大阪 ழும் |
蓊 ∢ ≰ পা 懶 S 似 Œ 米 柒 r |
3,640,263 မာ) |
416,590 416,590 |
4.056.853 예 |
4,056,853 ₩ |
463,061 463,061 |
4.519.914 ఱ |
||||||||
| ₹ 쎽 民國 106年 φū (僅經核関 œ 쏊 读 |
$\ddot{}$ ∢ $\mathcal{A}$ 씹 ₩ E 資し 44 |
6,129,405 e9 |
6,129,405 ఱ |
6,129,405 ക |
6,129.405 u. |
||||||||||
| 裛 | \$3,000,000 | Н $\mathbf{H}$ t |
3,000,000 €B |
3,000,000 إوبه |
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3.000.000 ₩ |
|||||||||
| 105年1月1日徐颖 | 现金股利一每股12.5元 法定盈餘公積 104年度盈餘分配 |
105年1月1日至6月30日净利 | 30日其他綜合損益 œ Ó 叫 ш $\mathbf{H}$ 105年1月 |
至6月30日綜合損益總額 œ $\blacksquare$ 105年1月 |
105年6月30日徐額 | 106年1月1日徐頼 | 现金股利一每股22元 法定盈餘公積 105年度盈餘分配 |
月30日净利 $\ddot{\bullet}$ 쎄 œ $\mathbf{r}$ 1064418 |
6月30日其他綜合損益 唰 ш $\blacksquare$ 106年1月 |
6月30日綜合損益總額 叫 $\boldsymbol{\varpi}$ $\mathbf{r}$ 106年1月 |
106年6月30日徐额 | ||||
| 大血 | E E | ដ | B3 | B. | $\overline{\mathbf{z}}$ | $\mathbf{z}$ | ដ ដ |
Z | S | B5 | $\overline{\mathbf{z}}$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
( 李朗勤業眾信聯合會計師事務所民國 106 年 8 月 7 日會計師核閱報告)
經理人:李振成
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董事長:展凱泰
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$\begin{tabular}{|c|c|} \hline 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 &$
會計主管:紀振華
| 裕隆日産汽車 医凯香脂介司及子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合併 建黄酸量表 | ||||
| 民國 106年及105年16月20日 | ||||
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 税前淨利 | \$ 3,941,856 |
\$2,901,019 |
| A20010 | 收益費損項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 263,438 | 239,632 |
| A20200 | 攤銷費用 | 2,521 | 2,354 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產淨利益 | 12,400) | 4,741) | |
| A20900 | 利息費用 | 10,644 | 17,494 |
| A21200 | 利息收入 | 134,108) | 60,457) |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業利益份 | ||
| 額 | 2,892,444) | 2,372,286) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨利 | ||
| 益 | 61) | ||
| A23100 | 處分投資淨損失 | 8,660 | 11,492 |
| A24100 | 外幣兌換淨損失 | 114,427 | 179,545 |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31110 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||
| 資産 | 98,737) | 543,054) | |
| A31140 | 應收票據一關係人 | 4,030 | 5,191 |
| A31150 | 應收帳款 | 2,286) | 1,189) |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 347,380) | 364,683) |
| A31180 | 其他應收款 | 17,442 | 25,362 |
| A31200 | 貨 存 |
192,169) | 102,813) |
| A31230 | 預付款項 | 91,765) | 84,314) |
| A32130 A32140 |
應付票據 | 3,096 | 149,900) |
| A32150 | 應付票據一關係人 | 1,536) | |
| A32160 | 應付帳款 | 15,023) | 14,125) |
| A32180 | 應付帳款一關係人 | 432,639 | 6,948 |
| A32200 | 其他應付款 負債準備 |
146,282 | 78,294 |
| A32230 | 7,750) | 24,986 | |
| 其他流動負債 | 26,114 | 16,085) |
(接次頁)
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| A32990 | 其他非流動負債 | (\$ 1,172) |
\$ |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 37,140) | 156,095) |
| A33000 | 營運產生之淨現金流入(出) | 1,137,178 | 377,425) |
| A33300 | 支付之利息 | 11,838) | 17,619) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 463,773) | 747,452) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 661,567 | 1,142,496) |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B07500 | 收取之利息 | 144,356 | 52,329 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備(附註二 | ||
| 四) | 113,613) | 131,149) € |
|
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 3,905 | |
| B04500 | 購置電腦軟體 | 42) | 5,313) |
| B03700 | 存出保證金增加 | 616) | |
| B03800 | 存出保證金減少 | 31,265 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 33,990 | 52,868) |
| 籌資活動之現金流出 | |||
| C00200 | 短期借款減少 | $3,630,000$ ) | |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 157,829) | 95,910) |
| EEEE | 現金及約當現金減少數 | 3,092,272) | 1,291,274) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 9,909,754 | 10,136,832 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$6,817,482 | \$8,845,558 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(参閲勤業眾信聯合會計師事務所民國106年8月7日會計師核閱報告)
裕隆日產汽車股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 106年及 105年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
裕隆日產汽車股份有限公司 (母公司,母公司及由母公司所控制 個體以下簡稱合併公司)於92年10月成立,主要經營項目為汽車銷 售業務。裕隆汽車製造股份有限公司(裕隆汽車製造公司)為提高競 爭力積極參與國際分工並落實專業經營,將研發及銷售等相關業務依 企業併購法規定分割設立母公司,並以92年10月1日為分割基準日。
母公司設立時原由裕隆汽車製造公司百分之百持股,裕隆汽車製 造公司於92年10月30日將母公司40%股權轉讓予日商日產自動車株 式會社(以下簡稱日商日產)。母公司於93年10月6日通過台灣證券 交易所股票簡易上市審議,並於同年12月21日母公司股票正式掛牌 上市。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於106年8月7日經母公司董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會計項 目及非金融資產減損揭露規定外,另配合國內實施 IFRSs 情形,強 調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易揭露。
該修正規定,其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為 同一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控制或重 大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應揭露與合併公 司進行交易之關係人名稱及關係,若單一關係人交易金額或餘額達 合併公司各該項交易總額或餘額 10%以上者,應按關係人名稱單獨 列示。
106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易之揭露,請參閱 附註二八。
(二) 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 | 2018年1月1日 |
| 『金融工具』之適用」 | |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間; IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開 始之年度期間。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估其他 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估 完成時予以揭露。
(三)國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生 放之 IFRSs
新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB發布之生效日 (註) IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入」 IFRS $16$ 「租賃」 2019年1月1日 2021年1月1日 IFRS $17 \nightharpoonup$ 保险合约 IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 2019年1月1日
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
IFRS $16$ $4$ 镇
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租賃」 及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除低價值標的資產租 賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外,其他租賃 皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜合損 益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所 產生之利息費用。在合併現金流量表中,償付租賃負債之本金金額 表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次 適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金及約當現金、主要為交易目的而持有之資產 及 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 1 年 內 變 現 或 耗 用 之 資 產 , 資 產 不 屬 於 流 動資產者為非流動資產。流動負債為須於資產負債表日後 1年內清 償之負債,負債不屬於流動負債者為非流動負債。
(四)合併基礎
本合併財務報告係包含母公司及由母公司所控制個體 (子公司) 之財務報告。
子公司之財務報告已予適當調整,以使其會計政策與合併公司 之會計政策一致。
於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及 費損已全數予以銷除。
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十及附表五。
(五)外 幣
各合併個體之財務報表係以該個體所處主要經濟環境之貨幣 (功能性貨幣)編製表達。母公司之功能性貨幣及合併報表之表達 貨幣為新台幣。編製合併財務報告時,各合併個體之營運成果及財 務狀況予以換算為新台幣。
編製各合併個體之財務報表時,以該個體功能性貨幣以外之貨 幣 (外幣) 交易者, 係按交易日匯率予以換算認列。於每一資產負 倩表日,外幣貨幣性項目以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額 , 於 發 生 當 期 認 列 於 損 益 。 以 歷 史 成 本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算,不再重新換算。
採 權 益 法 評 價 之 國 外 被 投 資 公 司 以 其 功 能 性 貨 幣 編 製 之 外 幣 財 務 報 表 依 下 列 匯 率 換 算 為 新 台 幣 金 額 : 資 產 及 負 債 科 目 一 期 末 匯 率,損益科目一當期平均匯率,股東權益科目一歷史匯率。換算後 所產生之差額列為其他綜合損益。
編製合併報表時,合併公司之國外營運機構之資產及負債以每 一資產及負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平 均 匯 率 換 算 , 股 東 權 益 科 目 以 歷 史 匯 率 換 算 , 換 算 後 所 產 生 之 兌 換 差額認列為其他綜合損益。
(六)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值 時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情 況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之 估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(七)投資關聯企業
關聯企業係指合併公司具有重大影響,但非屬子公司或合資之 企業。
合 併 公 司 對 投 資 關 聯 企 業 係 採 用 權 益 法 。 權 益 法 下 , 投 資 關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列 , 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 合 併 公 司 所 享 有 之 關 聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,針對關 聯 企 業 權 益 之 孿 動 , 係 按 持 股 比 例 認 列 。
當合併公司對關聯企業之損失份額等於其在該關聯企業之權益 時,即停止認列進一步之損失。合併公司僅於發生法定義務、推定 義務或已代關聯企業支付款項之範圍內,認列額外損失及負債。
於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 減 損 跡 象 , 若 有 客 觀 證 據 顯 示 業 已 減損,就其減損部分認列為當期損失。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損後之金額衡量。
合併 公 司 除 外 包 模 具 及 模 夾 檢 具 按 預 計 銷 售 成 車 台 數 提 列 折 舊 外, 餘係採直線基礎提列折舊。至少於每一年度結束日對估計銷售 台數、耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響 係以推延方式處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額, 係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(九) 電腦軟體
電腦軟體原始以成本衡量,後續係以成本減除累計攤銷後之金 額衡量。合併公司以直線基礎分3年進行攤銷,並且至少於每一年 度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視。除合併公司 預期於經濟年限屆滿前處分該資產外,電腦軟體之殘值估計為零。 會計估計變動之影響係以推延方式處理。
(十) 資產減損
倘不動產、廠房及設備暨電腦軟體等以其相關可回收金額衡量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時 , 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 。 嗣 後 若 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 暨 電 腦 軟 體 等 相 關 可 回 收 金 額 增 加 時 , 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益 , 惟 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 暨 電 腦 軟 體 於 減 損 損 失 迴 轉 後之帳面價值,不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下,減 除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 诱過捐益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 立即認列為損益。
金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
-
- 衡量種類
- (1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡 量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。該認列於 捐 益 之 利 益 或 捐 失 不 包 含 該 金 融 資 產 所 產 生 之 任 何 股 利 或 利息 (包含於投資當年度收到者)。公允價值之決定方式請 參閱附註二七。
(2) 放款及應收款
放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或可 決定付款金額之非衍生金融資產。放款及應收款係採用有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 , 惟 短 期應收款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可 隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及附 買回倩券,係用於滿足短期現金承諾。
- 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司係於 每一 資 產 負 債 表 日 評 估 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據 , 當 有 客 觀 證 據 顯 示 , 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項 , 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產即已 發生減損。
按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 , 如 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款,該資產經個別評估未有減損後,另再集體評估減損。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之 現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減 少,且該減少客觀與認列減損後發生之事項相連結,則先前認 列之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益 , 惟該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴轉日應有之攤銷後成本。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣 除,惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金 額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時,係沖銷備抵帳 戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶 帳面金額之變動認列於損益。
- 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移 轉予其他企業時,始將金融資產除列。
金融負債
- 後續衡量
金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
- 金融負債之除列
合併 公司僅於義務解除、取消或到期時,始將金融負債除 列。 除 列 金 融 負 債 時 , 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(十二)負債準備
- 進貨承諾損失準備
當合併公司預期履行合約義務所不可避免之成本超過預期 從該合約可獲得之經濟效益時,認列進貨承諾損失準備。
- 保固準備
於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償合併公司義 務所需支出之最佳估計,於相關商品認列收入之日同時認列。 (十三)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量。
- 商品之銷售
銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉時認列。
- 勞務之提供
勞務收入係按合約完成程度予以認列。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列。
利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效 利率採應計基礎認列。
(十四)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計書之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福 利負債淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數(含精 算損益及扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列於其他綜 合 捐 益 並 列 入 保 留 盈 餘 , 後 續 期 間 不 重 分 類 至 損 益 。
淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 離職福利
合併公司於不再能撤銷離職福利之要約或認列相關重組成 本時(孰早者)認列離職福利負債。
(十五)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
當期應付所得稅係以當期課稅所得為基礎。因部分收益及 費損係其他期間之應課稅或可減除項目,或依相關稅法非屬應 課稅或可減除項目,致課稅所得不同於合併綜合損益表所報導 之稅前淨利。合併公司當期所得稅相關負債係按資產負債表日 法定之税率計算。
期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估,該所得稅費 用係以預期年度總盈餘所適用之稅率,就期中期間之稅前利益 予以計算。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅,因當 年度之盈餘分配情形尚具不確定性,故列為股東會決議年度之 所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞 延 所 得 稅 係 依 合 併 財 務 報 表 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 , 而 遞 延 所 得 税 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異使用時認列。
與投資關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得 稅 負 債 , 惟 合 併 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點 , 且 該 暫 時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢 視 , 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 者,調減遞延所得稅資產帳面金額。原未認列為遞延所得稅資 產者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可 能產生課稅所得以供可減除者,調增遞延所得稅資產帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現時之 稅率衡量。
- 本期之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於捐益,惟與認列於其他綜合捐 益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損 益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併 公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
主要假設及估計不確定性之資訊如下:
(一)不動產、廠房及設備一外包模具及模夾檢具
合併公司使用生產數量法提列模具折舊,於每半年依據市場銷 售情形重新檢視各車型未來預計生產台數,用以計算每台模具分攤 金額,作為提列模具折舊之依據。
(二) 保固準備
合併公司每季依據過去保固期間內實際保固支出計算出每季保 固平均支出及季末享有保固成車估計台數計算每季每台保固支出金 額,並依據預計未來保固期間內享有保固成車台數計算保固準備。 截至106年6月30日暨105年12月31日及6月30日止,保固之 負債準備帳面金額分別為 136,155 仟元、136,731 仟元及 139,756 仟 元。
六、現金及約當現金
$\mathcal{L}_{\mathrm{F}}$
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 20 |
S | 20 | \$ 20 |
| 銀行支票及活期存款 | 3,075,445 | 1,091,124 | 846,479 | |
| 外幣活期存款 | 817,214 | 263,000 | 643,839 | |
| 約當現金 | ||||
| 外幣定期存款 | 2,480,514 | 7,991,372 | 6,993,085 | |
| 定期存款 | 6,900 | 206,900 | 6,900 | |
| 附買回債券 | 437,389 | 357,338 | 355,235 | |
| 6,817,482 | 9,909,754 | \$ 8,845,558 |
約當現金包括原始到期日 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及附買回債券,係用於滿足 短期現金承諾。
銀行活期及定期存款暨附買回債券於資產負債表日之市場利率區 間如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行活期及定期存款 | $0.001\% \sim 4.00\%$ | $0.001\% \sim 9.00\%$ | $0.01\% \sim 2.40\%$ |
| 附買回債券 | $1.70\% \sim 1.85\%$ | 1.50% | 1.50% |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 非衍生金融資產 |
|||
| 一基金受益憑證 | \$2,377,580 | \$2,275,103 | \$2,027,846 |
八、應收帳款及其他應收款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 42,818 \$ |
40,532 | 72,343 | ||
| 其他應收款 | |||||
| 應收股利 | \$5,160,061 | \$ | \$5,312,426 | ||
| 應收利息 | 8,200 | 18,448 | 10,477 | ||
| 應收出售投資款 | 17,198 | ||||
| 其 他 |
21,962 | 21,976 | 11,267 | ||
| 5,190,223 \$ |
\$ 57,622 |
\$5,334,170 |
(一) 應收帳款
於資產負債表日已逾期而合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收 其 金 額 , 合 併 公 司 對 該 等 應 收 帳 款 並 未 持 有 任 何 擔 保 品 或 其 他 信 用 增強保障。
應收帳款依其立帳日為基準之帳齡分析如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| $0 \sim 60$ 天 | 42,818 | \$37,202 | \$51,128 |
| 61 $\sim$ 90 $\pm$ | 3,330 | 6,650 | |
| $91 - 120$ 天 | - | 8,320 | |
| 121~180 天 | AND | 6,245 | |
| 計 合 |
42.818 | 40.532 | 72.343 |
已逾期但未减損應收帳款依其逾期天數為基準之帳齡分析如 $F:$
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| $1 - 60$ 天 | 6,073 | 4,907 | \$17,634 |
| 61~90 $\pm$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 計 今 |
6.073 | 4.907 | \$18,461 |
(二)其他應收款
合併公司評估其他應收款有客觀減損證據時,個別評估其減損 金額。
於資產負債表日無已逾期而合併公司尚未認列備抵呆帳之其他 應收款。
於106年6月30日暨105年12月31日及6月30日之其他應 收款餘額中,應收大陸被投資公司股利金額如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 廣州風神汽車公司 | \$4,262,062 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$5,312,426 | |
| 風神襄陽汽車公司 | 897.999 | - | ||
| \$ 5,160,061 | $\rightarrow$ | \$5,312,426 |
九、存鱼貨
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 重 | 輛 | \$192,278 | $\overline{a}$ | \$103,419 | |
| 零 | 件 | 2,400 | 2,509 | 2,414 | |
| \$194,678 | 2.509 | \$105,833 |
106年4月1日至6月30日與存貨相關之銷貨成本為 7,330,112 仟元,其中包括保固成本 33,373 仟元及迴轉進貨承諾損失 1,736 仟元; 106年1月1日至6月30日與存貨相關之銷貨成本為15,393,556仟元, 其中包括保固成本 69,224 仟元及迴轉進貨承諾損失 7,174 仟元;105 年4月1日至6月30日與存貨相關之銷貨成本為 8,169,774 仟元,其 中包括保固成本 45,302 仟元及進貨承諾損失 5,705 仟元; 105 年 1 月 1 日至6月30日與存貨相關之銷貨成本為16,228,071 仟元,其中包括保 固成本 77,815 仟元及進貨承諾損失 8,285 仟元。
十、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| ŕћ | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年 | 105年 | 105年 | |||||||||||||||||||
| 投 | 音 | 公 | 司 | $\mathcal{Z}$ | 稱 | 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | ||||
| 裕隆日產汽車股份有限 | 義展海外投資股份 | 投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||||||||||
| 公司 | 有限公司 | ||||||||||||||||||||
| 義展海外投資股份有限 | 義華大陸投資股份 | 投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||||||||||
| 公司 | 有限公司 |
十一、採用權益法之投資
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具重大性之關聯企業 | |||
| 廣州風神汽車公司 | 9,371,188 | \$11,354,893 | \$9,457,506 |
| 個別不重大之關聯企業 | |||
| 風神襄陽汽車公司 | 1,163,103 | 1,917,714 | 1,880,307 |
| 深圳風神汽車公司 | 715,070 | 739,065 | 777,866 |
| 深圳聯友科技公司 | 651,532 | 647,539 | 618,855 |
| 東風裕隆舊車置換公司 | 10,103) | 12,826) | 17,948 |
| 2,519,602 | 3,291,492 | 3,259,080 | |
| 加:採用權益法之投資貸餘 | 10,103 | 12,826 | 17,948 |
| 2,529,705 | 3,304,318 | 3,277,028 | |
| \$11,900,893 | \$14,659,211 | \$12,734,534 |
(一)具重大性之關聯企業
權 所 持 股 百 分 比 106年 105年 105年 6月30日 司 性 質 主要營業場所 12月31日 6月30日 公 $\pmb{\mathcal{Z}}$ 稱 聿 務 廣州風神汽車公司 汽車零件研發、製造及其他 廣東省 40% $40%$ $40%$ 汽車服務業
以下彙總性財務資訊係以關聯企業 IFRSs 合併財務報告為基礎 編製。
廣州風神汽車公司
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | 7,041,474 S. |
8,611,439 SS. |
\$ 5,737,995 |
| 非流動資產 | 32,504,592 | 34,273,813 | 36,004,797 |
| 流動負債 | 15,184,249) | 13,511,540) | 17,059,270) |
| 非流動負債 | 933,847) | 986,480) | 1,039,757) |
| 權 益 |
\$23,427,970 | \$28,387,232 | \$23,643,765 |
| 合併公司享有之權益 | \$9,371,188 | \$11,354,893 | \$9,457,506 |
| 投資帳面金額 | \$9,371,188 | \$11,354,893 | \$9,457,506 |
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 當期營業收入 | 7.327.442 | 7.077.734 | 14.338.194 | \$ 13,123,454 |
| 當期淨利 | 3.377.791 | 2.935.610 | 6,635,546 | 5,326,005 |
| 自廣州風神汽車公司 | ||||
| 收取之股利 |
(二) 個別不重大之關聯企業彙總資訊
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合併公司享有之份額 當期淨利 |
\$ 183,338 |
\$ 150,906 |
S | 238.226 | S | 241.977 |
| 其他綜合損益 綜合損益總額 |
22 183.360 |
95 150.811 |
22 238.248 |
93. 241,884 |
(三) 其他資訊
106年及105年4月1日至6月30日以及106年及105年1月 1日至6月30日採用權益法之關聯企業利益份額,係依據各關聯企 業同期間經會計師核閱之財務報表認列。
十二、不動產、廠房及設備
| 摸具 包 外 |
榠 夾 檢 县 |
電 發 腦 備 |
設 項 什 |
輪 投 堰 備 |
뙗 投 備 撥 |
租賃 改良物 |
д. 設備 工 |
旪 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 105年1月1日餘額 添 增 梓 1回 105年6月30日餘額 |
\$4,463,975 17,490 109,395 \$4,372,070 |
854,314 \$ \$ 854.314 |
78.353 s 240 78.593 |
151,582 s 17,924 \$ 169,506 |
8,408 \$ 1,794 10,202 |
15,784 \$ 15,784 \$. |
8,903 s 8,903 |
\$ 5,694 5.694 |
\$5,587,013 37,448 109,395) \$5,515,066 |
| 累计折舊及減損 105年1月1日餘額 折舊費用 105年6月30日餘額 105年6月30日淨額 |
( \$2,950,144) 182,229 ( \$3,132,373) \$1,239,697 |
527,202) (\$ 42,852 570,054 (S. \$284,260 |
68,095) (5) 2,160 70,255) (\$ 8.338 s. |
79,339) (\$ 10,833 90.172 (S. 79,334 s. |
$($ \$ 3,118) 542 .3,660 (\$ 6.542 \$ |
14,985 (\$ 85 15,070 ٢Ŝ. .714 S. |
2,394) $($ \$ 886 3.280 (S. 5.623 s. |
5,505) (\$ 45 .5,550) (S. $S_{-}$ 144 |
( \$3,650,782 ) 239,632) ( \$3,890,414) \$1,624,652 |
| 本 成 106年1月1日餘額 增 添 重分 類 虔 分 106年6月30日餘額 |
\$4,643,465 5.492 900) \$4,648,057 |
\$854,314 21,496 \$ 875,810 |
77,070 s 3,014 2,705 82,789 |
\$159,610 2,631 \$162,241 |
18,442 \$. 2,859 4,070 17,231 |
s 6,662 6.662 |
s 8,903 8,903 |
\$ 5,694 5,694 \$. |
\$5,774,160 35,492 2,705 4,970) \$5,807,387 |
| 累计折舊及減損 106年1月1日徐額 折暂费用 分 盛 106年6月30日餘額 |
( \$3,283,229) 201,640) 900 (\$3,483,969) |
606,388) (5) 45,860) $(S - 652, 248)$ |
65,054) $($ \$ 2,802) 67,856) ٢Ŝ. |
(\$ 95,913) 11,079) \$106.992 |
4.742) (\$ 1,051) 226 5,567 s. |
$($ \$ 6,033) 84) 6.117 ٢Ŝ. |
(5) 4,166) 886) 5.052 'S. |
5,595) (\$ 36) 5.631) ۵. |
( \$4,071,120 ) 263,438) 1,126 ( \$4.333.432) |
| 105年12月31日浄額 | \$1,360.236 | \$247,926 | 12.016 \$_ |
63.697 s. |
13,700 £ |
629 | 4,737 $\mathbf{s}_{-}$ |
_99 | \$1,703,040 |
| 106年6月30日淨額 | \$1,164,088 | \$223,562 | \$14.933 | 55.249 | 11,664 | 545 | 3.851 \$_ |
-63 \$. |
\$1,473,955 |
上述迴轉係模具成本之調減。
106年及105年1月1日至6月30日由於並無任何減損跡象,因 是合併公司並未進行減損評估。
除外包模具及模夾檢具係以預計銷售成車台數計提折舊外,合併 公司之其他不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折 舊:
| 電腦設備 | 3至5年 |
|---|---|
| 什項設備 | |
| 供電設備 | 15年 |
| 實驗設備 | 3至8年 |
| 通訊設備 | 3年 |
| 其他設備 | 1至10年 |
| 運輸設備 | 4至5年 |
| 機器設備 | 3至10年 |
| 租賃改良物 | 5年 |
| 工具設備 | 2至5年 |
| 金 | 額 | |
|---|---|---|
| 成 本 105年1月1日餘額 |
\$20,685 | |
| 單獨取得 | 5,313 | |
| 處 分 | $\frac{18}{2}$ | |
| 105年6月30日餘額 | \$25,980 | |
| 累計攤銷 | ||
| 105年1月1日餘額 | $($ \$ 6,355) | |
| 攤銷費用 | 2,354) | |
| 處 分 | 18 | |
| 105年6月30日餘額 | $(\underline{$} 8, 691)$ | |
| 105年6月30日淨額 | \$17,289 | |
| 成 本 | ||
| 106年1月1日餘額 | \$27,289 | |
| 重分類 | $\left($ 2,705) |
|
| 單獨取得 | 42 | |
| 處 分 | 1,727) | |
| 106年6月30日餘額 | 22,899 \$ |
|
| 累計攤銷 | ||
| 106年1月1日餘額 | (S 2 ) 9,882) |
|
| 攤銷費用 | 2,521) $\left($ |
|
| 處 分 | 1,727 | |
| 106年6月30日餘額 | $(\underline{\$}$ 10,676) | |
| 105年12月31日淨額 | \$17,407 | |
| 106年6月30日淨額 | 12,223 | |
十四、其他非流動資產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 存出保證金(附註二八) | \$376,723 | \$376,107 | \$374,252 |
| 預付設備款 | 15,514 | 11,664 | 15,309 |
| \$392,237 | \$387,771 | \$389,561 |
十五、短期借款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$ 3,630,000 | \$3,630,000 |
| 利率區間 | $\overline{\phantom{a}}$ | $0.89 - 1.06\%$ | $0.91 - 1.06\%$ |
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付股利 | \$6,600,000 | \$ | \$3,750,000 |
| 應付廣告促銷費用 | 685,201 | 480,992 | 627,502 |
| 應付薪資及獎金 | 253,813 | 316,620 | 229,317 |
| 應付稅捐 | 9,933 | 20,858 | |
| 其 他 |
85,087 | 88,629 | 102,422 |
| \$7,634,034 | 886,241 | 4,730,099 | |
十七、負債準備
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 進貨承諾 | \$117,518 | \$124,692 | \$131,780 |
| 保 固 |
77,500 \$195,018 |
71,344 \$196,036 |
87,588 \$219,368 |
| 流動 非 保 固 |
58,655 | 65,387 | 52,168 |
| 貨 進 |
諾 承 |
保 | 合 固 |
計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日餘額 | \$123,495 | \$123,055 | \$246,550 | ||
| 當期提列 | 8,285 | 77,815 | 86,100 | ||
| 當期支付 | 61,114) | 61,114) | |||
| 105年6月30日餘額 | \$131,780 | \$139,756 | \$271,536 | ||
| 106年1月1日餘額 | \$124,692 | \$136,731 | \$261,423 | ||
| 當期提列 (迴轉) | 7,174) | 69,224 | 62,050 | ||
| 當期支付 | 69,800) | 69,800) | |||
| 106年6月30日餘額 | \$117,518 | \$136,155 | \$253,673 |
進貨承諾損失準備係預期履行合約義務所不可避免之成本超過預 期從該合約可獲得之經濟效益。
保固負債準備係依銷售商品合約約定,合併公司管理階層以保固 義務未來經濟效益流出最佳估計數之現值為估計,該估計係以歷史經 驗為基礎。
十八、其他負債
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 預收款項 (附註二八) | 42,828 | \$21,719 | \$ 7,710 |
| 款 代扣 |
3,148 | 2,000 | 2,945 |
| 其 他 |
7,868 | 4,011 | 5,767 |
| 53,844 | 27,730 | 16,422 | |
| 非流動 | |||
| 預收款項 (附註二八) | 38,768 | \$ 39,940 |
十九、退職後福利計畫
106年及105年4月1日至6月30日與106年及105年1月1日 至 6 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 105 年及 104 年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為2,557仟元、3,405 仟元、5,115仟元及6,811仟元。
二十、權 益
(一) 資本公積
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 分割溢額 | \$5,986,507 | \$5,986,507 | \$5,986,507 |
| 因權益法投資產生 | 142,898 | 142,898 | 142,898 |
| \$ 6,129,405 | \$ 6,129,405 | \$ 6,129,405 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(含分割溢額)得 用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股 本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法認列關聯企業產生之資本公積,不得作為任何用 途。
(二) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。母公司已於105年6月30日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。
修正後 章 程之盈餘分派政策規定,母公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,其餘
再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未 分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東 股息紅利。修正後章程之員工酬勞分派情形,參閱附註二一之(五) 員工酬勞。
母公司經營環境屬成熟穩定之產業,為考量母公司獲利狀況、 未來營運計劃資金需求及產業環境變化,並兼顧長期股東權益及公 司長期財務規劃等因素規劃母公司股利分派方案,其金額以不超過 當年度淨利 90%為原則,最終發放比率由董事會提案並經股東會決 議之。股利以現金或股票之方式分派,每年發放之現金股利不低於 當年度發放股利總額之20%。
母公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及 迴轉特別盈餘公積。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
母公司於106年6月26日及105年6月30日舉行股東常會, 分別決議通過105及104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股股利 | 兀 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 463,061 | 416,590 | |||||||||
| 現金股利 | 6,600,000 | 3,750,000 | 12.5 |
二一、淨 利
(一)其他收益及費損
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 處分不動產、廠房及設 | ||||
| 備淨利益 | $\tilde{\phantom{a}}$ | - | $\tilde{\phantom{a}}$ |
(二) 折舊及攤銷費用
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 不動產、廠房及設備 | 140,392 \$ |
\$ 124,475 |
\$ 263,438 |
\$ 239,632 |
| 電腦軟體 | 1,388 | 1,177 | 2,521 | 2,354 |
| 141,780 | 125,652 \$ |
\$265,959 | \$241,986 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | 132,197 S |
116,858 \$ |
247,500 S |
225,081 S. |
| 營業費用 | 8.195 | 7,617 | 15,938 | 14,551 |
| 140,392 \$. |
\$ 124,475 |
\$263,438 | \$239,632 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||||
| 營業費用 | \$ 1,388 |
\$ 1,177 |
S 2,521 |
2,354 |
(三)技術報酬金
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業成本 | 140,197 | 156.462 | 294.637 | 308,013 |
技術報酬金係母公司與日商日產及 Autech Japan, Inc.技術合 作,雙方訂有支付技術報酬金相關合約。與日商日產係以各車型之 進貨成本減除貨物稅後為基礎計算技術報酬金,與 Autech Japan, Inc.係以車型開發費加計權利金計算技術報酬金。
(四)員工福利費用
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 退職後福利 | ||||
| 確定提撥計畫 | \$ 3,610 |
\$ 3,541 |
\$ 7,171 |
\$ 6,994 |
| 確定福利計畫 (附 | ||||
| 註十九) | 2,557 | 3,405 | 5,115 | 6,811 |
| 6,167 | 6,946 | 12,286 | 13,805 | |
| 離職福利 | 975 | 1,950 | ||
| 勞健保費用 | 8,663 | 8.084 | 20,640 | 20,024 |
| 薪資費用 | 145,649 | 146,557 | 323,103 | 300,399 |
| 其他員工福利 | 13,425 | 12,807 | 27,805 | 25,471 |
| 167,737 | 168,423 | 371,548 | 347,844 | |
| 員工福利費用合計 | 173,904 S. |
175,369 \$ |
383,834 S |
361,649 S |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 101 |
\$ 149 |
\$ 311 |
332 |
| 營業費用 | \$ 173,612 |
\$ 175,033 |
\$ 383,142 |
\$ 360,968 |
| 營業外支出 | \$ 191 |
187 \$ |
\$ 381 |
349 |
(五)員工酬勞
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之修正 章程,母公司係以當年度扣除分派員工酬勞前之稅前利益以不低於 0.1%提撥員工酬勞。106年及105年4月1日至6月30日與106年 及105年1月1日至6月30日估列之員工酬勞如下:
估列比例
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 員工酬勞 | $0.09\%$ | $0.10\%$ | 0.11% | 0.10% |
金 額
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 員工酬勞 | 2.000 | 1.600 | 4.300 | 3.100 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
母公司於106年3月27日及105年3月28日舉行董事會,分 別決議通過105及104年度員工酬勞如下:
| 105年度 | 104年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 酬 | 挙 | 現 | 金 | 酬 | 勞 | |
| 員工酬勞 | \$ | 5,773 | \$11,500 |
105 及 104 年度員工酬勞之實際配發金額與 105 及 104 年度合併 財務報告認列之金額並無差異。
有關母公司 106 及 105 年度董事會決議之員工酬勞資訊,請至 台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(六)外幣兌換淨損益
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 外幣兌換利益總額 | 6.913 | 26.312 | 82.138 | £. | 123.077 |
| 外幣兌換損失總額 | 24,973 | 160.741) | 496.483) | 380,929) | |
| 捐失 淨 |
18.060 | 134.429 | \$ 414.345 |
257,852 |
(七)處分投資淨損益
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 處分投資利益總額 | 181 | 1.115 | 1.443 | 2.201 |
| 處分投資損失總額 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | 10.103 | 13,693 ) |
| (損) 淨 着 |
181 | 8.660 | 11.492 |
二二、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||||||
| 當期產生者 | \$ | 70.484 | \$ | 63.884 | \$ | 197,680 | \$ | 115,770 |
| 以前年度調整 | 1,640) | 2,047) | 1,640) | 2,047) | ||||
| 遞延所得稅 | ||||||||
| 當期產生者 | 304,502 | 205,211 | 473,598 | 380,348 | ||||
| 認列於損益之所得稅費 | ||||||||
| 用 | 373.346 | S | 267,048 | Æ | 669,638 | £. | 494.071 |
母公司適用中華民國所得稅法所適用之稅率為 17%;義展海外 投資公司及義華大陸投資公司依法免納所得稅。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 | 至6月30日 | 106年1月1日 | 至6月30日 | 105年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 當期產生者 一採用權益法之關 聯企業之其他綜 |
|||||||
| 合損益份額 一確定福利計畫之 |
(\$ | 4) | \$ | 16 | (\$ | 4) | \$ 16 |
| 再衡量數 認列於其他綜合損益之 |
83 | 8 | 75 | 17 | |||
| 所得稅利益 | 79 | œ | 24 | 71 | 33 |
(三) 雨税合一相關資訊
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 | |||
| 87年度以後未分配 | |||
| 盈餘 | \$3,750,168 | \$7,541,356 | \$5,334,367 |
| 股東可扣抵稅額帳戶 | |||
| 餘額 | \$1,125,441 | 674,872 | \$1,339,774 |
| 105年度(預計) | 104年度 (實際) | |
|---|---|---|
| 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 | 14.92% | 18.89% |
依所得稅法規定,母公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此母公司預計 105 年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
(四)所得稅核定情形
母公司截至 103 年度以前之營利事業所得稅申報案件業經稅捐 稽徵機關核定。
二三、每股盈餘
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下:
當期淨利
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本及稀釋每股 盈餘之淨利 |
\$1,830,173 | \$1,314,585 | \$ 3,272,218 | \$2,406,948 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
| 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 |
300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 影響: 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之 |
8 | 16 | 27 | 32 |
| 普通股加權平均股數 | 300,008 | 300,016 | 300.027 | 300,032 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二四、非現金交易
合併公司106年及105年1月1日至6月30日進行以下非現金交 易之投資活動:
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 同時影響現金及非現金交易之 | ||
| 投資活動 | ||
| 不動產、廠房及設備增加數 | \$35,492 | \$37,448 |
| 預付設備款淨變動數 | 3,850 | 12,429 |
| 應付款項淨變動數 | 74,271 | 81,272 |
| 購置不動產、廠房及設備支 | ||
| 付現金數 | \$113,613 | \$131,149 |
二五、營業租賃協議
母公司為承租人
營業租賃主要係承租辦公室,租賃期間為6年至20年。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1年内 | SS. | 3,081 | \$ 10,474 | \$16,230 | |
| 超過1年但不超過3年 | 936 | 1,871 | 4,308 | ||
| 4,017 | \$12,345 | \$20,538 |
二六、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
二七、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公 允價值。
(二)公允價值之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
| 106年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 第 1 |
等級 第 2 等級 第 3 | 等級合 | 計 | |
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 持有供交易之非衍 生金融資產 |
\$2,377,580 | \$ | \$ | \$2,377,580 |
| 105年12月31日 | ||||
| 第 等級 1 |
第 等級 $\overline{2}$ |
第 3 等級合 |
計 | |
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 持有供交易之非衍 生金融資產 |
\$2,275,103 | \$ | \$ | \$2,275,103 |
| 105年6月30日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | 第 1 |
等 級 第 等 $\overline{2}$ |
第 等級 合 3 級 |
計 |
| 量之金融資產 持有供交易之非衍 生性金融資產 |
\$2,027,846 | $\mathfrak{D}$ | $\overline{v}$ | \$2,027,846 |
106年及105年1月1日至6月30日無第1等級與第2等 級公允價值衡量間移轉之情形。
- 衡量公允價值所採用之方法及假設
於活絡市場交易之基金受益憑證,其公允價值係資產負債 表日之淨資產價值。若無市場價格可供參考時,其評價方式係 採用贖回參考價值。合併公司採用評價方法所使用之估計及假 設,與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資 訊一致。
(三)金融工具之種類
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡量 |
|||
| 持有供交易 放款及應收款 (註1) |
2,377,580 \$ 12,936,452 |
\$2,275,103 10,550,490 |
2,027,846 \$ 15,114,554 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量 (註2) |
8,841,100 | 5,318,300 | 9,276,068 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款及其他應 收款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款及部分其他應付 款等以攤銷後成本衡量之金融負債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括應收帳款、應付帳款及借款。合併 公司之財務管理部門統籌協調進入國內與國際金融市場,依照風險 程度與廣度分析風險及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風 險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險)、信用風險及流動性風 除。
- 市場風險
合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動 風險以及利率變動風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。敏感度分析則可評估利率或匯率於 年中合理可能變動所產生之影響,匯率及利率敏感度分析內容 分別列示於下。
(1) 匯率風險
合併公司於資產自債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三十。
敏感度分析
合併公司主要受到人民幣、美金及日圓匯率波動之影 響。
下表說明當功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加及減 少 5%時,合併公司之敏感度分析。5%係為合併公司內部 向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦 代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏 感度分析僅包括資產負債表日流通在外之外幣貨幣性項 目。下表係表示當功能性貨幣相對於外幣升值5%時,將使 稅前淨利變動之金額;當功能性貨幣相對於外幣貶值 5% 時,其對稅前淨利之影響將為反向之同等金額。
| 人民幣之影響美 | 金 之 | - 53 | 撃 日 | 圓 | 之 一 | - 42 | 犂 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||||||
| 至6月30日 | 王6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 損益增(減) | $($ \$ 320.015 \ | $($ \$ 346,314) $($ \$ 123,154) $($ \$ 294,893) $($ \$ 2,340) $($ \$ 1,642) |
以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之人民幣、美金及日圓計價之銀行 存款、附買回債券及應收、應付款項。
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$2,923,693 | \$8,452,615 | \$7,351,512 |
| 一金融負債 | 500.000 | 500,000 | |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 3,893,769 | 1,457,119 | 1,494,026 |
| 一金融負債 | 3,130,000 | 3,130,000 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司106年1月1日至6月30日之稅前淨 利將增加/減少4,867 仟元,主要係因合併公司之活期存款 及定期存款利率風險之暴險。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司105年1月1日至6月30日之稅前淨 利將減少/增加 2,045 仟元,主要係因合併公司之活期存 款、定期存款及短期借款利率風險之暴險。
- 信用風險
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司車輛部門大客 戶及零件部門前五大客戶,截至106年6月30日暨105年12 月 31 日及 6 月 30 日止,應收款項總額來自前述客戶之比率分 別為 73%、54%及 63%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理 階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項流動性來源。截至 106 年 6 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 合併公司未 動用無擔保銀行融資額度分別為 5,700,000 仟元、2,070,000 仟 元及 2,070,000 仟元。
下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合 約到期分析,係依據合併公司最早可能被要求還款之日期,並 以金融負債未折現現金流量編製。
106年6月30日
| 加權平均有 要求即付或 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 效利率(%) 短於1個月1至3個月3個月至1年 | ||||
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | $\tilde{\phantom{a}}$ | \$2,022,492 | \$6,628,125 | \$ 190.483 |
105年12月31日
| 加催丁均匀 女 小 吖 ?! 以 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 效利率(%) | 短於1個月1至3個月3個月至1年 | ||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$1,349,976 | S | 92.693 | S. 244.486 |
| 浮動利率工具 | 0.89 | 3,132,720 | $\bullet$ | ||
| 固定利率工具 | 1.06 | 500,174 | $\cdots$ | ||
| \$4,982,870 | 92,693 | 244,486 |
加權平均有 要求即付或
105年6月30日
| 加權平均有 要求即付或 | 效利率(%) 短於1個月1至3個月3個月至1年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$1,685,990 | \$3,792,191 | 166,830 S. |
|
| 浮動利率工具 | 0.91 | 3,132,618 | ||
| 固定利率工具 | 1.06 | 500,203 | ||
| \$5,318,811 | \$3,792,191 | 166.830 | ||
二八、關係人交易
除已於其他附註揭露外,關係人間之交易如下:
(一)關係人之名稱及關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 合 | 併 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具重大影響之投資者 | ||||||||||||
| 日商日產自動車株式會社 | 對母公司採權益法計價之投資公司 | |||||||||||
| (日商日產) | ||||||||||||
| 裕隆汽車製造公司 | 同 | ᆂ | ||||||||||
| 其他關係人 | ||||||||||||
| Nissan Trading Co., Ltd. | 日商日產之子公司 | |||||||||||
| Nissan Trading Europe Ltd. | 同 | 上 | ||||||||||
| Nissan Trading (Thailand) Co., | 同 | 上 | ||||||||||
| Ltd. | ||||||||||||
| Nissan Motor Egypt S.A.E. | 同 | 上 | ||||||||||
| Nissan Import Egypt, Ltd. | 同 | 上 | ||||||||||
| PT. Nissan Motor Indonesia (NMI) | 同 | 上 | ||||||||||
| Nissan Mexicana, S.A. De C.V. | 同 | 上 | ||||||||||
| Nissan Motor (Thailand) Co., Ltd. | 同 | 上 | ||||||||||
| PT.Nissan Motor Distributor | 同 | 上 | ||||||||||
| Indonesia | ||||||||||||
| Nissan North America, Inc. | 同 | $\mathsf{F}$ | ||||||||||
| Nissan International SA | 同 | $\mathbf{F}$ |
(接次頁)
| 闎 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 合 | 併 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nissan Vietnam Co., Ltd. | 日商日產之實質關係人 | |||||||||||
| Nissan Philippines, Inc. | 同 | 上 | ||||||||||
| INFINITI Motor Co., Ltd. | 同 | 上 | ||||||||||
| Renault Nissan Automotive India | 同 | 上 | ||||||||||
| Private | ||||||||||||
| Autech Japan, Inc. | 同 | 上 | ||||||||||
| 東風日產乘用車公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 鄭州日產汽車公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 聯城工業公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 健泰工業公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 永彰機電公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 裕融企業公司 | 裕隆汽車製造公司之子公司 | |||||||||||
| 裕器工業公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 裕朋實業公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 裕新汽車公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 裕昌汽車公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 格上汽車租賃公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 裕信汽車公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 裕民汽車公司 友聯車材公司 |
同 同 |
上 上 |
||||||||||
| 正源科技公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 行冠企業公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 穎西工業公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 行將企業公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 納智捷汽車公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 裕盛工業公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 裕隆電能公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| Univatin Motor Philippines, Inc. | 裕隆汽車製造公司之實質關係人 | |||||||||||
| 友永公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 協欣金屬工業公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 元隆汽車公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 誠隆汽車公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 裕隆經管公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 中華台亞公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 七和實業公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 裕唐汽車公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 新安東京海上產物保險公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 華創車電公司 | 同 | 上 | ||||||||||
| 台惟工業公司 | 同 | 上 |
(接次頁)
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 合 | 併公司 | 之 | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 江申工業公司 | 裕隆汽車製造公司之實質關係人 | ||||||||||
| 匯聯汽車公司 | 同 | 上 | |||||||||
| 樂文公司 | 同 | 上 | |||||||||
| 前瞻國際顧問公司 | 同 | 上 | |||||||||
| 台元紡織公司 | 同 | 上 | |||||||||
| 三龍實業公司 | 同 | 上 | |||||||||
| 行毅科技公司 | 華創車電公司之子公司 | ||||||||||
| 行快科技公司 | 行冠企業公司之子公司 | ||||||||||
| 祥碩興業公司 | 同 | 上 | |||||||||
| 宏碩文化公司 | 同 | 上 | |||||||||
| 裕璞企業公司 | 裕新汽車公司之子公司 | ||||||||||
| 裕展貿易公司 | 裕信汽車公司之子公司 | ||||||||||
| 唐岦企業公司 | 裕唐汽車公司之子公司 | ||||||||||
| 鼎隆汽車公司 | 誠隆汽車公司之子公司 | ||||||||||
| 連誠汽車公司 | 同 | 上 | |||||||||
| 誠融實業公司 | 誠隆汽車公司之孫公司 | ||||||||||
| 元智汽車公司 | 元隆汽車公司之子公司 | ||||||||||
| 中菱汽車租賃公司 | 格上汽車租賃公司之子公司 | ||||||||||
| 協冠人力服務公司 | 中菱汽車租賃公司之子公司 | ||||||||||
| 添旺公司 | 裕昌汽車公司之子公司 | ||||||||||
| 嘉裕公司 | 本公司之實質關係人 | ||||||||||
| 元金工業公司 | 協欣金屬工業公司之子公司 | ||||||||||
| 東風南方實業公司 | 東風日產乘用車公司之實質關係人 | ||||||||||
| 桃智捷汽車公司 | 纳智捷汽車公司之子公司 | ||||||||||
| 中智捷汽車公司 | 同 | 上 | |||||||||
| 高智捷汽車公司 | 同 | 上 | |||||||||
| 台普工業公司 | 中華台亞公司之子公司 |
- (二)母公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予 以銷除,故未揭露於本附註。對關係人之相關交易條件係分別認定, 合併公司與關係人間之交易如下:
-
- 營業交易
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | ||||
| 裕融企業公司 | 7,881,897 S. |
\$ 8,585,960 | \$16,651,640 | \$17,033,241 |
| 具重大影響之投資者 | 4.492 | 8.578 | 12,816 | 23,286 |
| 其他關係人 | 808,465 | 858,870 | 1,747,758 | 1,736,840 |
| 8.694.854 | \$9.453.408 | \$18,412,214 | \$18,793,367 |
(接次頁)
$\mathbb{Z}$
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 勞務收入 Autech Japan, Inc. |
7,826 | 7.826 | S | ||||
| 日商日產 | 2,617 10.443 |
66 66 |
3.403 11,229 |
66 66 |
勞務收入主要係 Autech Japan, Inc.委託母公司從事車型之設 計及開發,母公司依相關合約收取之勞務收入。
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他營業收入 裕隆汽車製造公司 |
11.703 | S | 3.990 | 16.411 | S | 5,880 | ||
| 其他關係人 | 18,456 30.159 |
3.852 7.842 |
24,868 41,279 |
12,941 18.821 |
其他營業收入主要係母公司出售鋼板及鋼鋁件之收入。
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本一進貨 裕隆汽車製造公司 具重大影響之投資者 其他關係人 |
\$ 7,132,306 8,299 10,624 7.151.229 |
\$ 7,895,791 2,726 12,733 7.911,250 |
\$ 14,818,179 12,761 17,903 14,848,843 |
\$ 15,551,993 7,410 71,151 15,630,554 SS. |
||
| 營業成本一技術報酬金 日商日產 其他關係人 |
\$ 124,313 15,884 ዱ 140,197 |
\$ 152,873 3,589 156,462 |
\$ 269,795 24,842 294,637 |
\$ 300,223 7,790 308,013 |
母公司之技術報酬金主要係與日商日產技術合作所支付之款
項。
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業費用一租金支出 | ||||||||
| 裕隆汽車製造公司 | \$ | 4.474 | S | 2,989 | S | 8.678 | S | 7.092 |
| 格上汽車租賃公司 | 2.448 | 2,073 | 4.681 | 4.054 | ||||
| 其他關係人 | 1,340 | 760 | 2,451 | 1.724 | ||||
| \$ | 8.262 | 5.822 | 15,810 | S | 12.870 |
母公司之租金支出係包括承租客服中心系統、辦公場所、測 試車輛、主管座車及主管租車司機人員之相關費用,租金係按月 支付。
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 推銷費用 裕昌汽車公司 具重大影響之投資者 其他關係人 |
\$ 97,372 4,289 537,915 639,576 S |
\$ 74,757 3,051 415,063 492,871 |
\$ 151,210 7,186 828,268 \$ 986,664 |
\$ 159,509 5,278 814,569 979,356 \$ |
| 管理費用 裕隆經管公司 具重大影響之投資者 其他關係人 |
\$ 43,650 759 2,183 \$ 46,592 |
\$ 43,605 2,631 4,122 \$ 50,358 |
\$ 87,300 4,804 5,613 \$ 97,717 |
\$ 87,255 5,212 3,514 \$ 95,981 |
| 研究發展費用 具重大影響之投資者 其他關係人 |
\$ 11,678 2,473 14,151 |
\$ 6,999 4,973 \$ 11,972 |
\$ 15,287 12,197 \$ 27,484 |
\$ 9,807 13,709 \$ 23,516 |
推銷費用主要係母公司支付其他關係人之廣告及促銷等相關 費用。
管理費用主要係母公司支付裕隆經管公司之顧問諮詢、人員 派遣及資訊專業服務等相關費用。
研究發展費用主要係支付試作費、樣品費及提供各車型系統 平台研究之相關服務費用。
合併公司向關係人購買不動產、廠房及設備如下:
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 具重大影響之投資者 | 67 | 67 | ||
| 其他關係人 | 4.772 | 4.627 | 5.134 | 4.962 |
| 4.839 | 4,627 | 5,201 | 4.962 |
- 非營業交易
$\sim$
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 海外事業費 裕隆經管公司 其他關係人 |
S | 491 139 630 |
S | 803 326 1.129 |
\$ | 1,170 479 1,649 |
\$ 1,654 630 2,284 |
| 什項支出 具重大影響之投資者 |
¢ | 57 | 131 | ¢ | 77 | 176 |
- 資產負債表日之應收關係人款項餘額如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||||
| 裕新汽車公司 | \$ | 144 | \$ | 3,847 | \$ 663 |
| 元隆汽車公司 | 327 | 285 | |||
| 144 | \$ | 4,174 | \$ 948 |
||
| 應收帳款 | |||||
| 裕融企業公司 | \$ | 647,747 | \$ | 272,888 | \$ 552,616 |
| 裕隆汽車製造公司 | 127,544 | 157,046 | 150,117 | ||
| 具重大影響之投資者 | 7,140 | 9,256 | 18,007 | ||
| 其他關係人 | 103,354 | 99,218 | 140,795 | ||
| 885,785 | 538,408 | \$ 861,535 |
應收裕隆汽車製造公司款項主要係代墊貨物稅退稅之款項。 流通在外之應收關係人款項未收取保證。106年及 105年 1 月1日至6月30日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
- 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下:
$\mathbb{I}$
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據 具重大影響之投資者 |
1,536 | ||||
| 應付帳款 裕隆汽車製造公司 日商日產 其他關係人 |
755,374 \$ 181,772 501,693 \$1,438,839 |
343,671 \$ 151,755 587,750 \$1,083,176 |
547,186 \$ 155,849 309,303 1,012,338 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
- 資產負債表日之存出保證金款項餘額如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 裕隆汽車製造公司 | \$ 373,496 | \$ 373,496 | 373,496 |
| 其他關係人 | 800 | 800 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 374.296 | 374.296 | 373,496 |
存出保證金主要係母公司支付裕隆汽車製造公司備料保證 金。
- 資產負債表日之預付款項餘額如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 裕隆經管公司 | \$ 87,300 | Ж, - |
\$87,300 |
| 具重大影響之投資者 | 11,153 | 11,995 | 9.774 |
| \$98,453 | \$ 11,995 | - 97,074 |
主要係母公司預付裕隆經管公司之顧問諮詢、人員派遣及資 訊專業服務等相關費用。
- 資產負債表日之預收款項餘額如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| Autech Japan, Inc. | \$ 66.156 | \$52,918 |
係 Autech Japan, Inc.委託母公司從事車型之設計及開發,母 公司依相關合約預收之勞務收入;依其可認列為勞務收入之時點 分別帳列流動負債及非流動負債。
(三) 主要管理階層薪酬
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | 11.452 | 9.575 | 21.839 | 22,326 |
| 退職後福利 | 542 | 637 | 964 | 1,299 |
| 11.994 | 22.803 | 23.625 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
- (四)其他關係人交易
-
- 母公司於106年及105年1月1日至6月30日分別出售應收帳 款計 1,000,494 仟元及 965,149 仟元予裕融企業公司,依合約約 定,應收帳款讓售額度係以應收帳款原始債務人所提供於裕融 企業公司之擔保為限。另母公司於106年及105年1月1日至6 月 30 日認列裕融企業公司有關前述應收帳款轉售之相關利息費 用分别為505仟元及519仟元。
-
母公司與中菱汽車租賃公司簽訂模具合約
模具合約簽訂期間為簽約日至該車型結束生產之日止,原 合約金額共計1,080,206仟元 (不含營業稅),105年6月本公司 與中菱汽車租賃公司修訂前述合約,修訂後合約金額為 1,021,491 仟元 (不含營業稅);於105年11及12月因新增模具 另簽訂合約金額 262,139 仟元 (不含營業稅), 母公司依據合約 進度分期支付,截至106年6月底已支付相關模具款共計 1,149,845 仟元 (帳列不動産、廠房及設備);另自簽約日起至該 車型結束生產之日止於每年1月底前按前1年底累計已支付之 模具總額以每萬元支付 2.6 元予中菱小客車租賃公司。
二九、重大或有事項及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日尚有下列重大承 諾事項及或有事項:
(一)母公司與裕隆汽車製造公司於104年5月重新訂定代工契約,有效 期限 自 104 年 5 月 1 日 至 109 年 4 月 30 日, 為期 5 年 (若到期前 3 個月無不續約之通知得自動展延1年,嗣後亦同),代工契約中明訂 母公司授權委託裕隆汽車製造公司生產日商日產品牌車輛及零組 件 , 並 由 母 公 司 負 責 新 車 及 零 組 件 後 續 開 發 事 宜 。 裕 隆 汽 車 製 造 公 司原則應依母公司年度銷售計畫數據為其每年之代工台數。另裕隆 汽車製造公司亦受母公司之委託,接受各種零組件及售後服務件之 代工。
母公司負責新車新式樣開發、設計變更、產品設計及提供銷售 計畫予裕隆汽車製造公司,裕隆汽車製造公司則負責將母公司之銷 售計畫轉換為生產計畫,並擬定相關訂購及採購作業、產品品質保 證業務、交車業務及售後服務補償相關事宜。
(二)母公司與裕融企業公司訂有車輛買賣契約,另裕融企業公司與裕隆 日 產 特 約 經 銷 商 個 別 簽 訂 車 輛 展 示 合 約 。 若 經 銷 商 違 反 展 示 合 約 , 致 裕 融 企 業 公 司 須 收 回 展 示 車 輛 時 , 母 公 司 依 買 賣 契 約 須 協 助 解 決 或 以 原 價 購 回 該 等 車 輛 。 自 買 賣 契 約 簽 訂 至 106 年 6 月 底 為 止 , 尚 未發生購回車輛之情事。
(三)母公司未認列之其他合約承諾如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | 4.230 | \$3,518 | $\frac{1}{2}$ 3,263 |
三十、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
單位:新台幣仟元,外幣仟元
106年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 人民 | 幣 | \$ | 158,813 | 4.4860 (人民幣:新台幣) | \$ | 712,437 | |||||||
| 美 | 全 | 80,969 | 30.420 (美金:新台幣) | 2,463,087 | |||||||||
| 人民 | 幣 | 1,266,667 | 0.1476 (人民幣:美 | 金) | 5,687,865 | ||||||||
| 日 | 圓 | 172,477 | 0.2716 (日 圓:新台幣) | 46,845 | |||||||||
| 8,910,234 | |||||||||||||
| . | -122- | $\overline{a}$ | A |
外幣負債
| 貨幣性項目 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 日 | 圓 | 144 0.2716 (日 圓:新台幣) \$ 39 |
105年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 人民 | 幣 | \$ | 1,209,033 | 4.617 (人民幣:新台幣) | $\mathbb S$ | 5,582,106 | ||||||
| 美 | 金 | 73,149 | 32.250 (美金:新台幣) | 2,359,058 | ||||||||
| 人民 | 幣 | 114,975 | 0.1442 (人民幣:美 | 金) | 534,692 | |||||||
| 日 | 圓 | 508,852 | $0.2756$ (B) | 圓:新台幣) | 140,239 | |||||||
| \$ | 8,616,095 | |||||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 日 | 圓 | 204 | $0.2756$ (B) | 圓 | : 新台幣) | 56 |
105年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 丞 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 資 產 外 |
|||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 幣 人民 |
\$1,422,340 | $0.1508$ (人民幣:美 | 金) | \$ | 6,922,671 | ||||
| 美 全 |
182,738 | 32.275 | (美金:新台幣) | 5,897,869 | |||||
| 圓 日 |
105,089 | 0.3143 | 圓:新台幣) (日 |
33,029 | |||||
| 幣 民 人 |
744 | 4.845 (人民幣:新台幣) | 3,605 | ||||||
| \$12,857,174 | |||||||||
| 外幣負債 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | ||||
| 日 | 圓 | 607 | $0.3143$ (日 圓:新台幣) \$ | -191 |
具重大影響之外幣兌換損益 (已實現及未實現) 如下:
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 捐) 兑换 益 淨 |
匯 | 率 | 損 淨兒換 益 |
|||
| 人民幣 | 4.4120 (人民幣:新台幣) | (\$ 46,149) |
4.9530 (人民幣:新台幣) | 6 92) |
||||||
| 人民幣 | 0.1459 (人民幣:美金) | 16,835 | 0.1531 (人民幣:美金) | 155.467) | ||||||
| 美 | 金 | 30.256 (美 金:新台幣) | 7.220 | 32.425 | (美 金:新台幣) | 19,323 | ||||
| в | 圓 | 0.2725 (日 圓:新台幣) | 4,034 | $0.3006$ (B) | 圓:新台幣) | 1,807 | ||||
| 18,060) | 134,429 |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 垂 | 捐) 淨兒換 益 |
匯 | 埀 | 捐) 淨兒換 益 |
|||
| 人民幣 | 4.4700 (人民幣:新台幣) | $($ \$ 301,740) |
5.0020 (人民幣:新台幣) | \$ 10,126 |
||||||
| 人民幣 | 0.1455 (人民幣:美金) | 19.138 | 0.1508 (人民幣:美金) | 148,460) | ||||||
| 美 | 金 | 30.675 ( 美 金: 新台幣 ) | 136,021) | 32.784 ( 美 金: 新台幣 ) | 112,462) | |||||
| 8 | 圓 | 0.2730 (日 圓:新台幣) | 4,278 | $0.2939$ (B) | 圓:新台幣) | 7,056) | ||||
| 414.345 | 257.852 |
三一、附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業部分): 附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:附表二。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表三。
-
- 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上:附表 $\overline{p}$ $\overline{q}$ $\circ$
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 被投資公司資訊:附表五。
-
- 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:附表六。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 音余匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
- 三二、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如 $F:$
車輛部門︰主要從事車輛之銷售業務。
零件部門︰主要從事零件及材料之銷售業務。
投資部門:係從事海外投資事業之相關業務。
其他部門:非屬車輛部門、零件部門、投資部門之其他經營活動及營 運部門。
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F$ :
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | ۴J | 益 損 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 車輛部門 | \$16,697,219 | \$17,104,447 | \$1,305,340 | \$ 756,614 |
|||
| 零件部門 | 1,966,287 | 1,966,135 | 346,293 | 312,767 | |||
| 投資部門 | 2,885,963 | 2,365,298 | |||||
| 其他部門 | 54,756 | 21,154 | 300,860) | $304,220$ ) | |||
| 營業單位總額 | \$18,718,262 | \$19,091,736 | 4,236,736 | 3,130,459 | |||
| 處分不動產、廠房及設備淨 | |||||||
| 利益 | 61 | ||||||
| 利息收入 | 134,108 | 60,457 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||||
| 金融資產淨利益 | 12,400 | 4,741 | |||||
| 外幣兌換淨損失 | 414,345) | 257,852) | |||||
| 利息費用 | 10,644) | 17,494) | |||||
| 處分投資淨損失 | 8,660) | 11,492) | |||||
| 總部管理成本 | 7,800) | 7,800) | |||||
| 税前淨利 | \$3,941,856 | \$2,901,019 |
以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。106年及105 年1月1日至6月30日並無任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之處分不 動產、廠房及設備淨利益、利息收入、透過損益按公允價值衡量之 金融資產淨利益、外幣兌換淨損失、利息費用、處分投資淨損失、 總部管理成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策 者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二) 部門總資產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 車輛部門 | \$1,396,922 | \$1,617,002 | \$ 1,465,321 |
| 零件部門 | 35.784 | 43,908 | 52,086 |
| 投資部門 | 11,900,893 | 14,659,211 | 12,734,534 |
| 其他部門 | 41,249 | 42,130 | 107,245 |
| 部門資產總額 | 13,374,848 | 16,362,251 | 14,359,186 |
| 未分攤之資產 | 16,170,481 | 13,377,497 | 17,971,389 |
| 合併資產總額 | \$29,545,329 | \$29,739,748 | \$32,330,575 |
單位:新台幣仟元
裕隆日產汽車股份有限公司及子公司
期末持有有價證券明細表
$\mathfrak{m}$
民國 106年6月30
$\frac{11}{10}$
| $\vdots$ | 備 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{\ast}$ | 慧 | 502,878 | 400,090 | 301,623 | 301,249 | 200,598 | 151,468 | 100,558 | 100,429 | ||
| 例公允價值 싶 |
e | ł | t | ||||||||
| 毁 額持 |
|||||||||||
| 쉒 悒 |
502,878 ΘĐ |
400,090 | 301,623 | 301,249 | 200,598 | 151,468 | 100,558 | 100,429 | |||
| 製 (仟單位) |
33,137 | 28,386 | 24,249 | 24,234 | 16,885 | 9,654 | 568 | 6,274 | |||
| 氣 m |
單位數 | 産 | 產 | ||||||||
| 科 贰 帳 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 举 犅 傧 有 與發 |
孫 霊 $\frac{2}{\lambda}$ 行 |
I | I | I | I | ļ | I | ļ | l | ||
| 稱 4 烬 频 穜 养 潮 惯 有 |
幣市場基金 بقين 觌 40 鹡 섺 1Q) #1 $\overline{\phantom{a}}$ কা 铄 |
新大眾貨幣市場基金 $\sqrt{0}$ |
基金 霁 ff ¥e 貨 鶱 i. Ka 迩 國 쵉 ₩ |
市場基金 臺灣貨幣 安排 |
市場基金 寶精. 萬保 德信 |
保德信貨幣市場基金 | 基金 貨幣市場 家福 金全 $\overline{\phantom{a}}$ 跞 |
쉐 安穩貨幣市場基 煳 誥 |
|||
| $\frac{2}{1}$ | 俪 ∢ 持 |
N 肯 |
$\overline{15}$ 車股份有限公 盧汽 $\mathbf{u}$ 裕隆 |
99,353
99,353
10,661
透過損益按公允價值衡量之金融資產
$\bar{\bar{1}}$
元大美元貨幣市場基金
透過損益按公允價值衡量之金融資產
$\bar{1}$
富蘭克林華美貨幣市場基金
透過損益按公允償值衡量之金融資產
$\bar{1}$
元大得寶貨幣市場基金
透過損益按公允價值衡量之金融資產
$\bar{1}$
柏瑞新興亞太策略債券基金
透過損益按公允價值衡量之金融資產
$\bar{1}$
柏瑞巨輪貨幣市場基金
透過損益按公允價值衡量之金融資產
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
復華全球債券組合基金
透過損益按公允價值衡量之金融資產
$\bar{1}$
野村環球基金
81,635
7,964
50,082
4,199
81,635
50,082
30,942
$\overline{\phantom{a}}$
30,942
2,713
25,032
1,840
20,283
$1,347$
$11,360$
800
25,032
11,360
20,283
註:透過損益按公允價值衡量之金融資產,其公允價值係按106年6月30日之基金淨資產價值計算。
$-50-$
附表一
買、賣之公司
附表二
裕隆日產汽車股份
有限公司
$\hat{\mathcal{A}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
累積買追或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上
裕隆日產汽車股份有限公司及子公司
註:係未依市價調整之原始投資成本。
$-51 -$
$\tilde{t}$
| ⇆ |
|---|
| 幣 |
| JD |
| 芝 |
| 션 떪 |
關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 裕隆日產汽車股份有限公司及子公司
民國 106年1月1日至6月30日
| 붢 | ł | I | $\mathsf{I}$ | I | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | I | I | I | I | I | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 款 | 備 額 票據、帳款之 佔總應收(付) |
比率36(註二 | S | \$ | t | ||||||||||||
| 收(付)票據、帳 | 755,374) | 647,747 | 7,341 10,828 |
8,064 | $\frac{46}{5}$ | 7,242 | 3,654 | 2,702 | 3,653 | ||||||||
| 應 | 蒣 噩 |
$\mathbf{\theta}$ | |||||||||||||||
| 叵 $\kappa$ $\mathsf I$ 易 쎫 ₩ 縸 囡 |
期 fiin |
I | $\mathsf I$ | I | I | ţ | ł | $\mathsf I$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | I | ||||||
| 條件與一 原 叉 ₩ |
價接 | ı | |||||||||||||||
| 情 易 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ |
畊 | ↔ | |||||||||||||||
| 噩 邦 俳 投 |
零件為4天 | 成車為3天 | 匣 | 零件為14天 | 零件為14天 | 成車即期 | 零件為14天 | 4 回 |
4 回 |
零件為14天 | 成車即期 | 零件為14天 | ᅿ 匝 |
||||
| 撫 | ভ্ৰ 灞 从 円 学 進 캃 右 $\frac{1}{2}$ |
99 | 89 | ||||||||||||||
| 哪 | 潁 | 4,818,179 ↮ |
6,651,640 | 225,256 | 220,998 | 213,211 | 182,315 | 171,038 | 168,358 | 59,467 | 124,408 | ||||||
| 섂 ήĸ, |
兪 | 貨貨貨 | 貨貨 | 貨貨 | Ļщ. | ∜≅र | |||||||||||
| ₩ | 墂 뿬 |
쀂 | 銷銷 | 鋪 | 壕 | 壕 | 銷銷 | 耄 | 謜 | ||||||||
| 棕 霊 嚇 |
之投 司探權益法計價 每公 率 帘 |
厛 ∢ $\frac{1}{2}$ |
ঢ়ে 子公 司之 $\rightsquigarrow$ 쀂 鳅 빡 隆汽 泠 |
冋 子公 $\boldsymbol{\lambda}$ ί'n, ∢ 뻒 敳 빡 奖 。 幽 裕 |
霊 演 骵 ∛ 丽 亽 쒂 獣 ₩ 隆汽 泠 |
≺ 瘵 |
冗 子公 习习 ∢ 她 檕 빡 隆汽 泠 |
噩 賀 帐 $\boldsymbol{\gamma}$ 俪 造公 獣 冉 隆汽 泠 |
≺ 燕 |
冚 子公 分层 造公 製 빠 فببد 幽 洚 |
霊 撫 鞅 $\boldsymbol{\lambda}$ lip" $\rightsquigarrow$ 쀂 鉄 빡 隆汽 裕 |
≺ 鼎 |
冨 寝 骵 $\boldsymbol{\lambda}$ 帘 ≰ 뿩 敳 빡 隆汽 泠 |
≺ 崇 |
厛 ∢ $\frac{1}{2}$ lip" ≰ 눾 蟍 隆汽車 裕 |
||
| 薪 | 海公 | 冊 $\rightsquigarrow$ |
俪 亽 |
厛 $\rightsquigarrow$ |
冊 公公 |
俪 | 冊 ∢ |
Ι'n, 亽 |
١'n ∢ |
lιb, $\rightsquigarrow$ |
|||||||
| щB | 裕隆汽車製 | 無 融企 |
# 裕信汽 |
빡 مبد 元隆 |
부 파 气 DII |
$\frac{1}{2}$ 善 |
빡 民气 |
빡 븟 ý. |
빡 唐沌 |
裕新汽車 | |||||||
| ₩ 俪 $\rightsquigarrow$ $\boldsymbol{\lambda}$ के 灣 ألمد |
汽車股份 मंग् $\overline{\mathbf{u}}$ 继 ٠A |
俪 ∢ 眼 有 |
淹 | 裕 | 圏 | 洚 | 箫 | 洚 |
註一:相關交易條件係分別議定。
註二:係依母公司之帳載數計算。
附表三
單位:新台幣仟元
裕隆日產汽車股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上者
民國 106年6月30日
附表四
| 抵 | 顉 | |||
|---|---|---|---|---|
| 倫 | 金 | |||
| 贰 | 帳 | ŧ | ||
| 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項提 )金 |
||||
| 84,723 | ||||
| \$647,747 | ||||
| I | l | |||
| ↔ | ||||
| 尊 | 一封 | 72.35 | 计址 | |
| 三人 | ||||
| 氱 | ||||
| 棕 | 赣 | \$647,747 | 127,544 | |
| æ | ||||
| 表 | 項 | 應收帳款 | 應收帳款 | |
| 癒 | 萩 | |||
| 孫 | $\frac{1}{2}$ | |||
| 計價之投 裕隆汽車製造公司之子公。 對母公司採權益法計價之。 公司 |
||||
| 霊 暖 |
||||
| 對 | 造公司 | |||
| 易 | 冚 ∢ |
檕 | ||
| 裕融企業 | 气气 裕隆 |
|||
| 以 | ||||
| 帳列應收款項之公司 | 股份 빡 |
裕隆日産汽』 有限公司 |
||
註一:依母公司之帳載數計算。
註二;對裕隆汽車製造公司之應收款項餘額主要係代墊貨物稅退稅之款項,非銷貨產生,故不予計算週轉率。
單位:外幣仟元,新台幣仟元
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 裕隆日產汽車股份有限公司及子公司
民國 106年1月1日至6月30日
附表五
| 꿟 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| - 》雄 - |
註一及二 | |||||
| i 始 投 資 金 額期 末 持 有被投資公司本期認列 - 期 期 末 去 年 底 股数(仟股)比 率 % 帳 面 金 額本 期 利 益投 資 利 |
100 \$17,661,114 \$2,910,922 \$2,910,922 \$2- $R=$ | 100 USD 580,372 USD 94,896 USD 94,896 | ||||
| 84,987 | 71,772 | |||||
| $$1,847,983$ \$ 1,847,983 | (USD 57,371) (USD 57,371) | $ $ USD 57,171 | ||||
| USD 57,171 | ||||||
| క∐⊀ | ||||||
| m | ||||||
| 慓 | ||||||
| 無 | ||||||
| 柳 | 渱 | 微 | ||||
| 瞅 | ||||||
| 써 | ₩ | 投 | ||||
| 뼴 | ъĘ 蒂 |
щĒ 镂 |
||||
| 뉯 | 哪 | 似 | ||||
| 在 | 噩 噢 琳 |
維 嘤 |
||||
| Æ 稱 |
琳 $\overline{\widehat{\mathbb{F}}}$ |
|||||
| 4 | 伱 股 |
殹 | ||||
| 厛 亽 |
拠 投 |
俪 | Ķœ, 陸投 |
冊 | ||
| 篒 | ₹ 變 |
∢ 堅 |
$\star$ | ∢ 堅 |
||
| 投 校 |
展 壣 |
有 | 卛 艨 |
有 | ||
| 薄 | 匌 | 厺 | ||||
| 乡 | 些 빠 |
毁 缬碱 |
||||
| 厛 | فبو | 帀 ∢ |
崁 | 俪 $\rightsquigarrow$ |
||
| ∜ 微 |
뻬 Ш |
堅 | ≼ 婕 |
堅 | ||
| 投 | gel 淹 |
有 | 扊 癡 |
怏 |
註一:係依被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表及持股比例計算。
註二:於編製合併財務報表時業已全數沖銷。
$\ddot{\phantom{0}}$
單位:新台幣仟元
附表六
母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 裕隆日產汽車股份有限公司及子公司
$\varpi$
民國 106年1月1日至6月30
þ
| 形或名 收率 誉比五 總之 併產註 合資 佔總 |
|
|---|---|
| 砦 日 制 # ₩ 條 |
I $\mathbf{I}$ |
| 易 ₩ щ |
|
| 쎫 往 鎭 쉐 m |
4,573 12,170 U) |
| 易 | 寓 裝 業項 |
| ₩ 科 條 |
企减 係用 關費 收理 應管 |
| 霊 $N$ $1$ $\prec$ 易註 ₩ 興し |
ł |
| 嚇 對 來 往 易 巛 |
厑 $\tilde{\mathbf{z}}$ 股份有限 陸投資) $\overline{\mathbf{x}}$ 準 輾 |
| 稱 $x^2$ |
府 ∢ 堅 股份有 |
| 易 ₩ |
汽車 瘗 E 쎌 慈 |
| 嚣 $\frac{1}{44}$ 鴛 $\overline{\phantom{a}}$ |
$\circ$ |
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊編號如下:
-
母公司為 0。
-
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種,其編號如下:
- 母公司對子公司。
$\ddot{\phantom{0}}$ 2. 子公司對母公司 $\ddot{\phantom{0}}$
- 子公司對子公司
$\ddot{\phantom{0}}$ 註三:於編製合併財務報表時業已全數沖銷
註四:相關交易條件係分別議定。
註五;交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以本期累積金額佔合併總營收之 方式計算。 單位:外幣仔元,新台幣仔元
裕隆日產汽車股份有限公司及子公司
民國 106年1月1日至6月30日 大陸投資資訊
附表七
| ŋ) 4 4 뻬 截匯 |
썌 收 Ķщ 쎣 Ø |
\$2,157,064 | USD 67,080 | ,478,304 | USD 237,559 | 20.860.371 | USD 664,453 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ķщ 未面 |
뼌 慢 |
\$1,163,103 | 138,235 GSD. |
715,070 | [USD 23,507] | 9,371,188 | USD 308,060) | 551,532 | 21,418) 95D |
0,103 | 332 USU |
||
| 列期 P |
益投資損益 (註二)帳 | 208,284 | 6,790) GSD |
1,496 | 48) GSD |
2,654,218 | 86,527) ເນິຍ |
26,179 | 853) GSD C |
2,267 | asp | ||
| 高原 $\frac{1}{2}$ |
票 | \$1,295,482 | (52, 232) USD |
4,518 | 147 USD |
6,635,546 | USD 216,318) | 58,174 | 1,896) GSD |
4,625 | ទី 55 |
||
| 犊 自本公司直 |
, "是投资收入"(1) 钢 之持股比例 本 16 r. |
16.55% | 33.12% | $40\%$ | 45% | 49% | |||||||
| 期 期 末 9ť H 國黎 40 |
俐 $\frac{1}{2}$ |
716,856 ÷ |
21,700 USD |
533,109 | 16,812) 537,199 USD |
GSD | $\begin{array}{c} 16,941 \ 35,674 \ 1,125 \ 18,804 \end{array}$ GSD |
593 GSD |
|||||
| 期 初本期匯出或收回投资金额本 | 回 出其 |
÷, | t | ł ı |
ł | ï | |||||||
| $\ddot{r}$ 台灣國 二 大 ₩ |
累積投資金額 | 716,856 | USD 21,700) | 533,109 | USD 16,812 | 537,199 | (LP6'91 QSD) | 35,674 | 1,125 GSD |
18,804 | 593 USD |
||
热 |
想 | 拙 | 出 | 1世 | |||||||||
| 3,581,037 $\theta$ |
826,000 (RMB) |
761,964 | 194,400 (RMB |
8,969,950 | 2,200,000 (RMB) |
57,450 | 15,000 (RMB |
38,300 | 10,000 | ||||
| 大陸被投资公司主 要 营 案 項 目實 收 资 本 额投资方式自 名 |
風神襄陽汽車公司 汽車零件研發,製造及其 | 他汽車服務業 | 廣州風神汽車公司 汽車零件研發,製造及其 | 他汽車服務業 | 深圳聯友科技公司 討算機軟體硬體研發、生 | 產、銷售及技術諮詢 | 「舊車車況查定、鑑價、收 | 購、整修美容、銷售、 (RMB | 寄賣、租賃、置換新車 | 及培訓業務 | |||
| 深圳風神汽車公司 管理諮詢服務 | 東風裕隆舊車置換 | 公司 (註四 |
| स् | |
|---|---|
| $\mathfrak{h}$ 씮 |
|
| - 部 按 審 帮 现 | |
| \$10,617,024 | |
| 额底 經 濟 部 投 審 製走大陸地區投資限額 螟 鹦 |
|
| . √a |
|
| 審會核准投資 | |
| 濟部投 | $$1,917,100$ (USD59,660) |
| 出版 - - |
|
| 圏 ( 44 |
|
| 期期末累計自台灣 大陸地區投資金 |
\$1,841,642 (USD57,171) |
| $\star$ | |
| $\frac{1}{2}$ 型 |
註一:係透過第三地區投資設立之義華大陸投資股份有限公司再投資大陸公司。
註二:係依被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表及持股比例計算。
註三:依據投審會 97.08.22「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。
註四:母公司推定於未來對東風裕隆舊車置換公司負有清償義務,因是母公司對其之權益滅至零後持續認列損失。