Willfar Information Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2026

Feb 27, 2026

威胜信息技术股份有限公司

2025 年度会计师事务所履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，威胜 信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）对天健会计师事务所（特殊普通合 伙）（以下简称“天健所”）2025年度审计过程中的履职情况进行评估。

经评估，公司认为，天健所在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性， 勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天健所成立于2011年7月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128号，首席合伙人为钟建国先生。截至2025年12月31日，天健所合伙人数量为 250人，执业注册会计师2363人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计 师954人。2024年度上市公司（含A、B股）审计客户共计756家，审计收费总额人 民币7.35亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术 服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水 生产和供应业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐 业，建筑业，房地产业，租赁和商务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储 和邮政业，综合，卫生和社会工作等。本公司同行业上市公司审计客户578家。

（二）执业记录

天健所近三年（2023年1月1日至2025年12月31日）因执业行为受到行政处罚 4次、监督管理措施18次、自律监管措施13次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。 112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15人次、监督管理措施63人次、 自律监管措施42人次、纪律处分23人次，未受到刑事处罚。

（三）聘任会计师事务所履行的程序

公司第三届董事会审计委员会2025年第一次会议、第三届董事会第十七次会 议、第三届监事会第十三次会议及2024年年度股东大会审议通过了《关于续聘天 健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司外部审计机构的议案》，同意聘任天健 所为公司2025年外部审计机构。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备

天健所配备专属审计工作团队，项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担任， 现场负责人及其他核心项目人员均具备多年上市公司审计经验。事务所投入足够 的资源以确保项目组各级员工均具有必要的素质、专业胜任能力和充足时间支持 业务的执行。

项目合伙人及签字注册会计师：郑生军，2004年起成为注册会计师，2004年 开始从事上市公司审计，2004年开始在天健所执业，2021年起为本公司提供审计 服务；近三年签署或复核了芒果超媒、华联瓷业、湖南白银、岳阳兴长、郴电国 际等上市公司审计报告。

签字注册会计师：周融，2016年起成为注册会计师，2007年开始从事上市公 司审计，2007年开始在天健所执业，2021年起为本公司提供审计服务；近三年签 署或复核了芒果超媒、湖南投资、华天酒店、新威凌等上市公司审计报告。

项目质量复核人员：王秀萍，2000年起成为注册会计师，2007年开始从事上 市公司审计，2024年开始在天健所执业，2025年起为本公司提供审计服务；近三 年签署或复核了青鸟消防等上市公司审计报告。

前述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业 行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监 督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分 的情况。

天健所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响 独立性的情形。

（二）审计工作方案

在审计过程中，天健所会针对公司的需求及被审计单位的实际情况，制定全 面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展 开，其中包括收入确认、应收账款减值、存货减值、合并报表、成本核算等。天 健所全面配合公司审计工作，充分满足上市公司报告披露时间要求。天健所制定 详细的审计计划与时间安排，能够根据计划安排按时完成各项工作。

（三）审计质量管理

1、项目咨询

审计过程中，天健所就公司重大会计审计事项及时向专业技术部门咨询，按 时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

2025年审计过程中，天健所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见， 不存在未解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，天健所项目质量检查坚持公平、公正的原则，以事实为依据， 以准则和事务所质量管理政策和程序为标准，严格检查，严格惩戒。重点关注了 项目独立性和职业道德、业务质量管理政策和程序、执行程序恰当性、证据充分 及完整性等。

4、质量管理缺陷识别与整改

天健所按照《会计师事务所质量管理准则第5101号——业务质量管理》《会 计师事务所质量管理准则第5102号——项目质量复核》的规定，逐步建立健全 并有效运行其统一的质量管理体系，涵盖会计师事务所的风险评估程序、治理和 领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资 源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素。各组成要素有效衔接、互相

支撑、协同运行，保障天健所积极有效地实施质量管理。基于该质量管理体系， 天健所在近一年审计过程中没有识别出质量管理缺陷。

（四）信息安全管理

公司在业务约定书中明确约定天健所在信息安全管理中的责任和义务。天健 所制定涵盖档案管理、保密制度等在内的系统性信息安全控制制度，在制定审计 方案和实施审计工作的过程中，充分考虑对保密信息的处理和管理，并能够有效 执行。

（五）风险承担能力水平

天健所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险 基金和购买职业保险。截至2025年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保 险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部 关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

天健所近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在 承担民事责任情况。天健所近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民 事责任的情况如下：

原告	被告	案件 时间	主要案情	诉讼进展
投资 者	华仪电气 、东海证 券、天健 所	2024 年3月 6日	天健所作为华仪电气2017年度、 2019年度年报审计机构，因华仪电 气涉嫌财务造假，在后续证券虚假 陈述诉讼案件中被列为共同被告， 要求承担连带赔偿责任。	已完结（天健所需在 5%的范围内与华仪 电气承担连带责任， 天健所已按期履行 判决）

上述案件已完结，且天健所已按期履行终审判决，不会对天健所履行能力产 生任何不利影响。

三、2025年年审会计师事务所履职情况评估意见

综上，公司认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行 独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计 相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

威胜信息技术股份有限公司 2026年2月27日