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Wiit — Interim / Quarterly Report 2023
May 11, 2023
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Interim / Quarterly Report
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Gruppo WIIT
Relazione Finanziaria Intermedia
al 31 Marzo 2023
Dati Società: WIIT S.p.A.
Sede Legale: 20121 – Milano, Via dei Mercanti n.12
Partita IVA e Codice Fiscale: 01615150214
Capitale Sociale: 2.802.066,00 i.v.
Registro Imprese di Milano: n. 01615150214
Numero R.E.A.: n. 1654427
Numero di azioni: 28.020.660
Indice
| Profilo | 7 |
|---|---|
| L'offerta | 7 |
| Organi Sociali | 9 |
| Informativa per gli azionisti | 10 |
| Relazione intermedia | 57 |
| Rapporti con imprese controllate, collegate e controllanti | 58 |
Profilo
WIIT S.p.A. è una società a capo di un Gruppo che opera nel settore del Cloud Computing la cui attività caratteristica consiste nella messa a disposizione di infrastrutture IT elaborate per le necessità specifiche dei clienti (principalmente secondo modalità c.d. Managed Hosted Private Cloud e Hybrid Cloud e marginalmente anche Colocation) e nella prestazione dei servizi di configurazione, gestione e controllo di dette infrastrutture al fine di garantirne la funzionalità e disponibilità su base continua.
Il Gruppo si occupa dell'erogazione di soluzioni Cloud per le c.d. "applicazioni critiche" dei propri clienti e cioè quelle applicazioni i cui malfunzionamenti possono avere impatti sulla "business continuity" aziendale e di cui è necessario garantire il corretto e continuo funzionamento. Rientrano tra questa tipologia di applicazioni i principali ERP (Enterprise Resource Planning) di mercato quali, ad esempio, SAP, Oracle e Microsoft, oltre che le applicazioni critiche sviluppate ad hoc per la realtà aziendale del cliente (applicazioni c.d. "custom").
Per lo svolgimento della propria attività operativa il Gruppo si avvale di Data Center di proprietà, di cui due dei principali (a Milano) sono certificati TIER IV (ovvero il livello massimo di affidabilità) dall'Uptime Institute, mentre è attualmente in fase di costruzione e certificazione il Datacenter TIER IV tedesco (Dusseldorf).
Al fine di garantire la "business continuity" dei propri clienti, i servizi del Gruppo sono erogati attraverso infrastrutture informatiche ridondate, che ne assicurano la continua disponibilità in caso di eventuale malfunzionamento o interruzione di singoli elementi. La società rende poi disponibile ai propri clienti il servizio di Business Continuity e di Disaster Recovery che consente di replicare i sistemi di elaborazione e tutti i dati critici dei clienti quasi in tempo reale. Inoltre, il Gruppo procede al salvataggio giornaliero dei dati (c.d. backup) per garantire la profondità storica dell'informazione e la garanzia di ripartenza in caso di disastro.
L'offerta
L'offerta del Gruppo WIIT è focalizzata nel settore dell'Hosted Private Cloud e dell'Hybrid Cloud, che prevedono la predisposizione di infrastrutture IT elaborate su misura per i clienti. In misura minore il Gruppo fornisce servizi Cloud nel settore Public Cloud, integrando e gestendo le soluzioni – più standardizzate – offerte dai grandi operatori del mercato, per adattarle alle esigenze dei propri clienti.
Nell'ambito della propria attività principale, il Gruppo offre i propri servizi ai clienti combinando le diverse componenti di base di ciascuna categoria di servizio, in modo da costruire una proposta personalizzata di Hosted Private Cloud e/o Hybrid Cloud, sulla base delle esigenze specifiche di servizio, di prestazioni e di sicurezza di ciascun cliente.
| Digital Process Transformation |
Business Process | Customer Process |
Collaboration Process |
Operational Process |
Engagement Process |
|---|---|---|---|---|---|
| SagS & PagS | Enterprise Content Management |
Business Process Management |
ing | Intelligent Automation |
Digital Payment |
| Application Management & Design |
SAP | Alfresco | Share Point | Modernization of legacy applications |
Dev/Ops UX/UI |
| Fnd Ilser Productivity |
SPOC | Service Desk | Workstation Management |
Virtual Desktop Management |
Fleet Management |
| SOC Cyber Security Management |
|||||
| Platform as a | |||||
| Service | FRP Management |
System & App Management |
Database Management |
Backup as a Service |
Kubernetes |
| Infrastructure as | Asset Management |
Network Management |
Server Management |
Monitoring & Performance |
Business Continuity |
Si riportano di seguito le principali categorie di servizi che il Gruppo offre ai propri clienti. In particolare, si riporta la descrizione dei servizi a partire dal servizio minimo di Infrastructure as a Service – che costituisce la base per l'erogazione degli altri servizi – sino al più complesso servizio SaaS di Digital Process Outsourcing e di Devops.
IaaS (Infrastructure as a Service): consiste nella messa a disposizione di server, storage e network;
PaaS (Platform as a Service): è il principale servizio offerto dal Gruppo e include, oltre ai servizi IaaS, anche i servizi di erogazione di database o di ERP in una logica on-demand;
End User Productivity: sono i servizi di contatto con il cliente e contengono tutte quelle tecnologie e metodologie per migliorare sia la produttività individuale sia l'interfaccia tra il cliente e WIIT;
Application Management: si tratta dei servizi di gestione del ciclo di vita delle applicazioni, che includono la manutenzione correttiva, evolutiva e lo sviluppo di nuove funzionalità;
Software & Platform as a Service: si tratta di piattaforme software ed applicazioni che vengono messe a disposizione del cliente come "servizi" e che includono anche l'offerta di Digital Process Transformation cioè i servizi end-to-end per la gestione digitalizzata di interi processi di business che fanno parte della catena del valore del cliente.
L'erogazione dei servizi della società avviene solitamente tramite una tipologia di contratto standard, unica per tutti i diversi tipi di servizi (IaaS, Paas, End User Productivity, Application Management, Software & Platform as a Service), che sono di norma combinati nel quadro di un'unica offerta economica e contrattuale.
Con riferimento alla durata dei contratti, generalmente è compresa tra i tre e i cinque anni, generalmente con rinnovo automatico per periodi di uguale durata (salvo possibilità di disdetta entro 6 mesi prima della data di scadenza). I contratti di norma prevedono la fornitura inziale di servizi mirati a implementare la c.d. fase di "start-up", funzionale all'erogazione dei servizi offerti dal Gruppo, il cui corrispettivo viene generalmente incluso nei canoni periodici e la successiva fornitura degli specifici servizi richiesti dal cliente.
Certificazioni
La Capogruppo si avvale di tre Data Center – di cui è proprietaria – due dei quali siti in Milano sono certificati TIER IV (ovvero il livello massimo di affidabilità) dall'Uptime Institute. Ad oggi risultano nel mondo solo poche decine di DataCenter certificati TIER IV dall'Uptime Institute) nella categoria "Constructed Facility" (https://uptimeinstitute.com/tier-certification/construction). Il Gruppo, complessivamente considerato, conta altri diciannove Data Center dislocati nell'area tedesca, in particolare a Dusseldorf, Stralsund, Limburgerhof e Monaco. In relazione ai Data Center, la Capogruppo ha ottenuto nel corso del tempo certificazioni internazionali, in particolare per la sicurezza dei propri servizi quali certificazioni ISO20000 (Process Compliance), ISO27001, ISO27017, ISO27018, ISO27035 (Information Security), eISO22301 (Business Continuity) e per le modalità di erogazione dei servizi conformi allo standard ITIL (Infrastructure Library).
La Capogruppo ha inoltre certificato il modello di gestione dei sistemi informativi dei propri clienti secondo lo standard internazionale ISO/IEC 20000:2011, nonché la propria organizzazione secondo lo standard ISO 9001:2015 per le attività di sviluppo ed erogazione di servizi Business Process Outsourcing quali: Help Desk IT, Desktop Management, Server Management, Application Management, Asset Management, System Housing e Hosting Document Processing System Management.
Al fine di garantire la corretta gestione e protezione dei dati e delle informazioni gestiti attraverso i propri sistemi informativi, la società ha ottenuto nel 2012 la certificazione internazionale ISO/IEC 27001:2013 (normativa internazionale che fornisce i requisiti che devono essere soddisfatti da un sistema di gestione della sicurezza nelle tecnologie dell'informazione) e ha sviluppato una metodologia in tema di continuità operativa ispirata alla direttiva ISO 22301:2012, muovendo da un approccio strutturato non basato sulla sola tecnologia, ma in grado di indirizzare tutti i processi coinvolti nel ripristino operativo (Technology, Site, People).
In aggiunta, la Società ha inoltre certificato il modello di gestione della sicurezza dei dati secondo lo standard Internazionale ISO/IEC 27035 – Consulenza, organizzazione e gestione per la risposta agli incidenti di sicurezza delle informazioni.
Oltre a tali certificazioni, la società è un top partner di SAP ed è una delle società con più certificazioni al mondo in ambito SAP Outsourcing Operation (https://www.sap.com/dmc/exp/2018\_Partner\_Guide/#/partners) Ad oggi ha perseguito le seguenti certificazioni:
- SAP Applications Operations (Italia)
- SAP Business Process Outsourcing Services (Italia)
- SAP Cloud and Infrastructure Operations (Italia e Germania)
- SAP DevOps (Italia)
- SAP HANA Operations (Italia e Germania)
- SAP Hosting Operations (Italia e Germania)
Organi Sociali
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
- Presidente Riccardo Sciutto Amministratore Delegato Alessandro Cozzi Consigliere Delegato Francesco Baroncelli Consigliere Delegato Enrico Rampin Consigliere Delegato Igor Bailo Consigliere Chiara Grossi Consigliere Indipendente Annamaria di Ruscio Consigliere Indipendente Nathalie Brazzelli Consigliere Indipendente Emanuela Basso Petrino
COLLEGIO SINDACALE
Presidente del collegio sindacale Paolo Ripamonti Sindaco effettivo Chiara Olliveri Sindaco effettivo Francis De Zanche Sindaco supplente Guido Giovando Sindaco supplente Fabrizia Pecunica
COMITATO RISCHI E PARTI CORRELATE
Presidente Annamaria Di Ruscio Membro Riccardo Sciutto Membro Nathalie Brazzelli
COMITATO NOMINE E REMUNERAZIONE
Presidente Emanuela Basso Petrino Membro Riccardo Sciutto Membro Annamaria Di Ruscio
ORGANISMO DI VIGILANZA E CONTROLLO
Presidente dell'Organismo di Vigilanza e Controllo Dario Albarello
SOCIETA' DI REVISIONE Deloitte & Touche S.p.A.
Informativa per gli azionisti
I principali azionisti di WIIT S.p.A. alla data del 31 Marzo 2023
| Socio | Numero di azioni possedute 31.03.2022 |
% |
|---|---|---|
| Wiit Fin Srl (*) | 15.407.560 | 55,08% |
| Alessandro Cozzi | 26.910 | |
| Azioni proprie | 1.632.626 | 5,83% |
| Mercato | 10.953.564 | 39,09% |
| TOTALE | 28.020.660 | 100% |
| FLOTTANTE (Azioni proprie e Mercato) | 12.590.690 | 44,93% |
(*) Società riconducibile a Cozzi Alessandro
Relazione Intermedia
Fatti rilevanti rinvenuti nel corso dell'esercizio
Aggiornamenti su aggregazioni aziendali e nuove acquisizioni avvenute nell'esercizio
Acquisto partecipazione 100% GLOBAL ACCESS INTERNET SERVICES GmbH
In data 16 gennaio 2023 si è perfezionata l'operazione di acquisizione del 100% delle quote della Società GLOBAL Access Internet Services GmbH, attraverso la controllata Lansol GmbH è attiva nell'ambito del private cloud e dei managed services con un fatturato composto quasi interamente da ricavi ricorsivi, in linea con il business model del "Gruppo WIIT" (il "Gruppo" o il "Gruppo WIIT"). Global è basata a Monaco di Baviera e questa acquisizione andrà pertanto a rafforzare la presenza del Gruppo in Baviera, area geografica estremamente importante dal punto di vista economico che aveva già visto, a luglio del 2021, l'acquisizione dell'operatore cloud Mivitec GmbH. Con 9 dipendenti Global offre servizi gestiti a clienti di media dimensione operativi soprattutto nel mercato digitale (software vendor, società legate al mondo della tecnologia, digital provider per la Pubblica Amministrazione locale, ecc.) e che utilizzano i servizi e la tecnologia offerti da Global all'interno della propria catena del valore. L'enterprise value è di 6,4 milioni di euro, soggetto ad aggiustamenti relativi alla posizione finanziaria netta e al capitale circolante della società alla data del 31 dicembre 2022. L'80% dell'importo dovuto è stato versato al closing mentre il restante 20% è stato depositato su un conto vincolato a garanzia degli aggiustamenti attesi successivamente alla chiusura del bilancio 2022. È prevista una componente aggiuntiva di corrispettivo di 1 milione di euro condizionata al raggiungimento di determinati risultati nell'anno 2022 ed eventuali ulteriori 800 mila euro nel caso di "over-achievement" dei predetti risultati. Il multiplo implicito atteso oscilla, a seconda dello scenario finale, da un minimo di 7,3 ad un massimo di 7,6 volte l'EBITDA adjusted, ante sinergie.
Fusione per incorporazione di ERPTech S.p.A.
In data 21 marzo 2023 WIIT S.p.A. ha sottoscritto l'atto di fusione per incorporazione di ERPTech S.p.A. in WIIT S.p.A., con effetto 1° aprile 2023. L'operazione di fusione, che ha avuto avvio in data 20 dicembre 2022 con la delibera del Consiglio di Amministrazione di WIIT S.p.A., ha consentito di concentrare in capo alla Capogruppo le attività in precedenza svolte per il tramite della Società Incorporata. Più in generale, l'operazione di fusione ha l'obiettivo di ottimizzare il coordinamento, il funzionamento e le sinergie delle strutture, nonché ridurre i costi fissi di struttura derivanti dall'esistenza di soggetti giuridici distinti, con conseguiti vantaggi in termini di funzionalità ed efficienza operativa ed economica, consentendo in tal modo al Gruppo WIIT di rafforzare la propria posizione di principale player europeo nei settori in cui opera.
Tutte le informazioni in ordine al progetto di fusione sono disponibili nel sito di WIIT S.p.A. nella sezione https://investors.wiit.cloud/it/documenti-informativi/. La fusione si è perfezionata in data 1° aprile 2023 con effetti contabili e fiscali retroattivi al 1° gennaio 2023.
Contratti significativi
Sottoscrizione contratti significativi
In data 20 marzo 2023 la Capogruppo WIIT S.p.A. ha firmato un accordo quinquennale, per un valore complessivo di circa 2,1 milioni di euro, con un'importante società italiana operativa nel settore sanitario, specializzata in servizi dedicati alla prevenzione, diagnosi e cura. Il Cliente ha scelto WIIT come proprio partner per i prossimi cinque anni. WIIT, attraverso le proprie strutture e competenze, darà la possibilità al Cliente di usufruire di servizi cloud ad altissima resilienza, grazie a una configurazione in alta affidabilità sui due Data Center proprietari Tier 4 di Milano, il secondo dei quali è stato appena certificato da Uptime Institute, unitamente a un servizio di Disaster Recovery in un proprio Data Center secondario. I servizi saranno quindi messi a disposizione dei propri utenti con una logica Zero Data Center che consentirà, oltre alla resilienza, anche la massima flessibilità, scalabilità e l'utilizzo delle ultime tecnologie disponibili sul mercato. Tutti i sistemi saranno quindi ospitati all'interno della rete di Data Center di WIIT con supporto H24
In data 28 marzo 2023 la Capogruppo WIIT S.p.A. ha firmato un contratto quinquennale, per un valore complessivo di circa 2,7 milioni di euro, con un'importante società italiana attiva nell'ambito della distribuzione di beni di largo e generale consumo, specializzata nella vendita di prodotti per la cura della persona e della casa. Il Cliente ha scelto WIIT come partner cloud per i prossimi cinque anni, durante i quali, attraverso le proprie strutture e consolidate competenze, fornirà servizi digitali ad altissima resilienza e innovazione implementando un modello Multi-Cloud dedicato. Grazie al supporto di WIIT il Cliente potrà offrire servizi ai propri utenti secondo una logica Zero Data Center, che consentirà all'azienda di scegliere le modalità migliori per erogarli, seguendo quindi un approccio business-driven. Tutti i sistemi più critici saranno accolti all'interno del network europeo di Data Center di WIIT che estenderà i propri servizi di gestione H24 anche alla piattaforma Cloud di Azure, dedicata ad ospitarne altri. Il progetto di "journey to Cloud" intrapreso dal Cliente consentirà inoltre di consolidare i servizi IT di tutte le società del Gruppo all'interno di un unico provider che, grazie ad un modello di gestione altamente strutturato, ne garantirà l'operatività.
Altre informazioni
Partnership WIIT - Luna Rossa – Prada - Pirelli di ERPTech S.p.A.
In data 16 marzo 2023 il Gruppo WIIT diventa Cloud and Cyber Security Partner del team Luna Rossa Prada Pirelli nella 37^ edizione dell'America's Cup, in programma ad Ottobre 2024 a Barcellona, Spagna. Nata in Gran Bretagna nel 1851, l'America's Cup rappresenta oggi il trofeo sportivo più antico e la più prestigiosa competizione velica del mondo, a cui partecipano le imbarcazioni più tecnologicamente avanzate, con un seguito di milioni di spettatori a livello globale. WIIT supporterà il Challenger italiano attraverso la fornitura di servizi cloud e di cyber security, beneficiando al contempo della visibilità e della risonanza di un palcoscenico di rilievo e prestigio internazionale come quello dell'America's Cup. La partnership è la dimostrazione che WIIT e Luna Rossa Prada Pirelli sono accomunate da un approccio altamente innovativo, rivolto alla ricerca di soluzioni sempre più all'avanguardia. WIIT mette a disposizione il proprio know-how tecnologico e servizi che vantano un alto standard di sicurezza e qualità.
Andamento prezzi e volumi
Periodo 01.01.2023 – 31.03.2023
Fonte: Bloomberg.
SITUAZIONE PATRIMONIALE FINANZIARIA CONSOLIDATA
| 31.03.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| ATTIVO | ||
| Attività immateriali | 59.329.673 | 58.113.828 |
| Avviamento | 121.231.488 | 115.155.614 |
| Diritti d'uso | 12.659.633 | 10.267.121 |
| Impianti e macchinari | 9.251.859 | 9.216.120 |
| Altre attività materiali | 41.584.051 | 41.355.990 |
| Attività per imposte anticipate | 1.794.844 | 1.637.180 |
| Partecipazioni | 17.105 | 17.098 |
| Attività non correnti derivanti da contratto | 29.191 | 65.508 |
| Altre attività finanziarie non correnti | 563.525 | 542.315 |
| ATTIVITA' NON CORRENTI | 246.461.368 | 236.370.774 |
| Rimanenze | 248.665 | 186.703 |
| Crediti commerciali | 29.448.295 | 25.177.311 |
| Crediti commerciali verso società del gruppo | 6.003 | 6.003 |
| Attività finanziarie correnti | 725.263 | 901.133 |
| Attività correnti derivanti da contratto | 407.757 | 0 |
| Crediti vari e altre attività correnti | 8.228.207 | 8.869.224 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 33.617.342 | 31.458.080 |
| ATTIVITA' CORRENTI | 72.681.532 | 66.598.454 |
| TOTALE ATTIVO | 319.142.900 | 302.969.228 |
SITUAZIONE PATRIMONIALE FINANZIARIA CONSOLIDATA
| 31.03.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| PATRIMONIO NETTO E PASSIVO | ||
| Capitale Sociale | 2.802.066 | 2.802.066 |
| Riserva per sovrapprezzo azioni | 44.598.704 | 44.598.704 |
| Riserva legale | 560.413 | 560.413 |
| Altre riserve | 2.980.989 | 2.692.252 |
| Riserva azioni proprie in portafoglio | (21.208.443) | (19.410.233) |
| Riserve e utili (perdite) portati a nuovo | 9.192.251 | 1.028.475 |
| Riserva di traduzione | (3.302) | (4.022) |
| Risultato del periodo di competenza del Gruppo | 2.179.703 | 7.845.609 |
| PATRIMONIO NETTO DI GRUPPO | 41.102.380 | 40.113.264 |
| Risultato del periodo di competenza di terzi | 8.154 | (5.567) |
| Patrimonio netto di terzi | 147.777 | 134.056 |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO | 41.250.158 | 40.247.320 |
| Debiti verso altri finanziatori | 15.116.715 | 14.074.473 |
| Debiti Prestito Obbligazionario non corrente | 168.459.439 | 167.683.547 |
| Debiti verso banche | 22.860.079 | 13.384.703 |
| Altre passività finanziarie non correnti | 606.713 | 1.061.814 |
| Benefici ai dipendenti | 2.683.319 | 2.719.278 |
| Fondo per rischi ed oneri | 85.000 | 522.277 |
| Fondo per passività fiscali differite | 15.682.291 | 16.434.674 |
| Passività non correnti derivanti da contratto | 128.668 | 195.414 |
| Altri debiti e passività non correnti | 499.513 | 0 |
| PASSIVITA' NON CORRENTI | 226.121.740 | 216.076.180 |
| Debiti verso altri finanziatori | 8.820.960 | 7.553.375 |
| Debiti Prestito Obbligazionario corrente | 1.120.463 | 903.324 |
| Debiti verso banche correnti | 6.827.052 | 5.580.914 |
| Passività per imposte correnti | 2.535.686 | 3.268.246 |
| Altre passività finanziarie correnti | 2.392.239 | 2.943.671 |
| Debiti commerciali | 17.898.445 | 14.918.435 |
| Debiti verso società del gruppo | 0 | (0) |
| Passività correnti derivanti da contratto | 5.049.337 | 5.143.779 |
| Altri debiti e passività correnti | 7.126.820 | 6.333.984 |
| PASSIVITA' CORRENTI | 51.771.002 | 46.645.728 |
| TOTALE PASSIVITA' | 277.892.742 | 262.721.908 |
| TOTALE PASSIVO | 319.142.900 | 302.969.228 |
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
| 31.03.2023 | 31.03.2022 | Adjusted 31.03.2023 |
Adjusted 31.03.2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| RICAVI E PROVENTI OPERATIVI | ||||
| Ricavi delle vendite e della prestazione di servizi Altri ricavi e proventi |
31.551.817 241.474 |
26.066.210 298.778 |
31.551.817 241.474 |
26.066.210 298.778 |
| Totale ricavi e proventi operativi | 31.793.291 | 26.364.988 | 31.793.291 | 26.364.988 |
| COSTI OPERATIVI | ||||
| Acquisti e prestazioni di servizi Costo del lavoro Ammortamenti e svalutazioni Accantonamenti Altri costi e oneri operativi Variaz. Rimanenze di mat.prime, suss.,consumo e - |
(11.914.529) (8.600.323) (6.279.394) (168.905) (293.243) 8.000 |
(10.027.502) (6.432.884) (5.297.932) (93.300) (221.919) 45.941 |
(11.226.548) (8.252.632) (5.148.857) (168.905) (293.243) 8.000 |
(9.793.699) (6.315.456) (4.259.920) (93.300) (221.919) 45.941 |
| merci Totale costi operativi |
(27.248.395) | (22.027.596) | (25.082.185) | (20.638.353) |
| RISULTATO OPERATIVO | 4.544.896 | 4.337.392 | 6.711.106 | 5.726.635 |
| Utili (perdite) delle imprese valutate con il metodo del PN |
0 | (28.858) | 0 | (28.858) |
| Proventi finanziari Oneri finanziari Utili (perdite) su cambi |
6.793 (1.752.136) (4.577) |
434.604 (1.205.371) (553) |
6.793 (1.752.136) (4.577) |
4.604 (1.205.371) (553) |
| RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE | 2.794.977 | 3.537.214 | 4.961.187 | 4.496.457 |
| Imposte sul reddito | (607.120) | (882.931) | (1.077.467) | (1.267.182) |
| UTILE (PERDITA) DI PERIODO | 2.187.857 | 2.654.283 | 3.883.720 | 3.229.275 |
INDICATORI ALTERNATIVI DI PERFORMANCE
In conformità a quanto indicato nella raccomandazione ESMA in materia di indicatori alternativi di performance (ESMA/2015/1415) così come recepite dalla Comunicazione Consob n. 0092543 del 3 dicembre 2015, di seguito sono descritti gli Indicatori Alternativi di Performance utilizzati per monitorare l'andamento economico e finanziario del Gruppo.
EBITDA – è una misura non-GAAP utilizzata dal Gruppo per misurare la propria performance. L'EBITDA è calcolato come la somma algebrica dell'utile di periodo al lordo delle imposte, dei proventi e oneri finanziari (inclusi utile e perdite su cambi e derivanti dalla valutazione con il metodo del PN delle partecipazioni), degli ammortamenti, delle svalutazioni e degli accantonamenti. Si segnala che l'EBITDA non è identificato come misura contabile nell'ambito dei principi contabili IAS/IFRS adottati dall'Unione Europea. Conseguentemente, il criterio di determinazione applicato dal Gruppo potrebbe non essere omogeneo con quello adottato da altri gruppi e, pertanto, il saldo ottenuto dalla Capogruppo potrebbe non essere comparabile con quello determinato da questi ultimi.
EBITDA Margin – è un indice che misura la profittabilità operativa del Gruppo come percentuale dei ricavi consolidati conseguiti nell'esercizio ed è definito come il rapporto tra l'EBITDA e il Totale ricavi e proventi operativi.
EBITDA Adjusted – è una misura non-GAAP utilizzata dal Gruppo per misurare la propria performance. L'EBITDA Adjusted è calcolato come la somma algebrica dell'utile di periodo al lordo delle imposte, dei proventi e oneri finanziari (inclusi utile e perdite su cambi e derivanti dalla valutazione con il metodo del PN delle partecipazioni), degli ammortamenti, delle svalutazioni e degli accantonamenti, dei costi per servizi professionali di merger & acquisition (M&A), dei costi per adeguamento delle opzioni Put&Call e dei costi per Piani di incentivazione Stock Options/Stock Grant.
Con riferimento all'EBITDA Adjusted, il Gruppo ritiene che l'aggiustamento (che definisce l'EBITDA Adjusted) sia stato effettuato al fine di rappresentare l'andamento operativo del Gruppo, al netto degli effetti di taluni eventi e operazioni. Tale aggiustamento relativo a taluni oneri si è reso necessario ai fini di garantire una migliore comparabilità dei dati storici relativi agli esercizi in esame, in quanto gli stessi includono voci di costo connesse a fenomeni aziendali non riconducibili alla normale gestione operativa del business del Gruppo, oltre che legati ai costi per prestazioni professionali riconducibili alle operazioni straordinarie di merger & acquisition. Il Gruppo, al fine di migliorare la comparabilità della performance operativa, esclude dal calcolo dell'EBITDA Adjusted i costi per la contabilizzazione delle Stock options e Stock Grant (IFRS2). Si segnala che l'EBITDA Adjusted non è identificato come misura contabile nell'ambito dei principi contabili IAS/IFRS adottati dall'Unione Europea. Conseguentemente, il criterio di determinazione applicato dal Gruppo potrebbe non essere omogeneo con quello adottato da altri gruppi e, pertanto, il saldo ottenuto dal Gruppo potrebbe non essere comparabile con quello determinato da questi ultimi.
EBITDA Adjusted Margin – è un indice che misura la profittabilità operativa del Gruppo come percentuale dei ricavi consolidati conseguiti nell'esercizio ed è definito come il rapporto tra l'EBITDA Adjusted e il Totale ricavi e proventi operativi Adjusted.
EBIT – è una misura non-GAAP utilizzata dal Gruppo per misurare la propria performance. L'EBIT è calcolato come la somma algebrica dell'utile di periodo al lordo delle imposte e dei proventi e oneri finanziari (inclusi utile e perdite su cambi e derivanti dalla valutazione delle partecipazioni con il metodo del PN). Si segnala che l'EBIT non è identificato come misura contabile nell'ambito dei principi contabili IAS/IFRS adottati dall'Unione Europea. Conseguentemente, il criterio di determinazione applicato dal Gruppo potrebbe non essere omogeneo con quello adottato da altri gruppi e, pertanto, il saldo ottenuto dal Gruppo potrebbe non essere comparabile con quello determinato da questi ultimi.
EBIT Margin – è un indice che misura la redditività delle vendite del Gruppo. È calcolato come il rapporto tra l'EBIT e il Totale ricavi e proventi operativi.
EBIT Adjusted – è una misura non-GAAP utilizzata dal Gruppo per misurare la propria performance. L'Ebit Adjusted è calcolato come la somma algebrica dell'utile di periodo al lordo delle imposte, dei proventi e oneri finanziari (inclusi utile e perdite su cambi e derivanti dalla valutazione con il metodo del PN delle partecipazioni), degli ammortamenti e delle svalutazioni; dei costi per servizi professionali di merger & acquisition (M&A), dei costi per adeguamento delle opzioni Put&Call, dei costi per Piani di incentivazione Stock Options/Stock Grant e l'ammortamento delle immobilizzazioni derivanti dalla Purchase Price Allocation riferita alle acquisizioni.
Con riferimento all'EBIT Adjusted, il Gruppo ritiene che l'aggiustamento (che definisce l'EBIT Adjusted) sia stato effettuato al fine di rappresentare l'andamento operativo del Gruppo, al netto degli effetti di taluni eventi e operazioni. Tale aggiustamento relativo a taluni oneri si è reso necessario ai fini di garantire una migliore comparabilità dei dati storici relativi agli esercizi in esame, in quanto gli stessi includono voci di costo connesse a fenomeni aziendali non riconducibili alla normale gestione operativa del business del Gruppo, oltre che legati ai costi per prestazioni professionali riconducibili alle operazioni straordinarie di merger & acquisition. Il Gruppo, al fine di migliorare la comparabilità della performance operativa, esclude dal calcolo dell'EBIT Adjusted anche i costi per la contabilizzazione delle Stock options e Stock Grant (IFRS2) e l'ammortamento delle immobilizzazioni derivanti dalla Purchase Price Allocation; Ammortamento lista clienti, ammortamento piattaforma e Data Center, riferita alle acquisizioni.
EBIT Adjusted Margin – è un indice che misura la redditività delle vendite del Gruppo. È calcolato come il rapporto tra l'EBIT Adjusted e il Totale ricavi e proventi operativi Adjusted.
Risultato netto Adjusted – è una misura non-GAAP utilizzata dal Gruppo per misurare la propria performance. Il Risultato netto Adjusted è calcolato come l'utile di periodo con esclusione dei costi relativi delle operazioni straordinarie di merger & acquisition, dei costi per adeguamento delle opzioni Put&Call, dei costi per la contabilizzazione delle Stock options e Stock Grant (IFRS2), gli oneri finanziari relativi alla chiusura di contratti di finanziamento e l'ammortamento delle immobilizzazioni derivanti dalla Purchase Price Allocation; Ammortamento lista clienti, ammortamento piattaforma e Data Center, riferita alle acquisizioni, dei proventi derivanti dalla differenza tra il prezzo stimato per l'acquisto delle partecipazioni ed il prezzo realmente pagato e dei relativi effetti fiscali sulle poste escluse.
Indebitamento Finanziario Netto – rappresenta un valido indicatore della struttura finanziaria del Gruppo. È determinato secondo quanto previsto dalla Comunicazione Consob n.5/21 del 29 aprile 2021e in conformità con le raccomandazioni ESMA 32-382-1138. Viene presentato in nota integrativa.
Posizione finanziaria netta Adjusted – rappresenta un valido indicatore della struttura finanziaria del Gruppo. È determinata secondo quanto previsto dalla Comunicazione Consob n.5/21 del 29 aprile 2021 e in conformità con le raccomandazioni ESMA 32-382-1138, incluse, ove applicabili, le atre attività non correnti relative ai depositi cauzionali ed esclusi i debiti commerciali e altri debiti non correnti. Viene presentata anche nella variante al netto agli effetti dell'IFRS 16. Tale misura viene presentata in relazione sulla gestione.
Totale ricavi e proventi operativi Adjusted - è una misura non-GAAP utilizzata dal Gruppo per misurare la propria performance. La misura Totale ricavi e proventi operativi Adjusted è calcolata come il Totale ricavi e proventi operativi come da prospetto di conto economico in accordo con gli i principi IFRS a cui è stato sottratto nel 2020 l'elemento non ricorrente legato al credito di imposta per costi di quotazione classificato nella voce "Altri ricavi e proventi". Si segnala che il Totale ricavi e proventi operativi Adjusted non è identificato come misura contabile nell'ambito dei principi contabili IAS/IFRS adottati dall'Unione Europea. Conseguentemente, il criterio di determinazione applicato dal Gruppo potrebbe non essere omogeneo con quello adottato da altri gruppi e, pertanto, il saldo ottenuto Gruppo potrebbe non essere comparabile con quello determinato da questi ultimi.
I ricavi e proventi operativi adjusted sono aumentati del 20,6%, rispetto allo stesso periodo dell'esercizio 2022. Tale positivo dato descrive lo stato di salute in cui verte il conto economico delle Società dimostrando il forte apprezzamento della propria clientela nei confronti del Gruppo che trova in WIIT un interlocutore di elevata qualità e anche molto competitivo da un punto di vista economico. L'incremento nei valori assoluti è dovuto sia alla crescita organica sia al contributo delle nuove società acquisite nell'esercizio 2022.
Nella tabella che segue sono indicati i risultati conseguiti nei primi tre mesi dell'esercizio 2023 confrontati con lo stesso periodo dell'esercizio 2022 in termini di valore della produzione, margine operativo lordo, risultato prima delle imposte e utile netto.
| 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.03.2023 Adjusted |
31.03.2022 Adjusted |
% Adj.Var |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Totale ricavi e proventi operativi |
31.793.291 | 26.364.988 | 31.793.291 | 26.364.988 | 20,6% |
| EBITDA (Margine operativo lordo) | 10.993.195 | 9.728.624 | 12.028.868 | 10.079.855 | 19,3% |
| EBIT (Margine operativo) | 4.544.896 | 4.337.392 | 6.711.106 | 5.726.635 | 17,2% |
| Risultato prima delle imposte | 2.794.977 | 3.537.214 | 4.961.187 | 4.496.457 | 10,3% |
| Utile netto consolidato | 2.187.857 | 2.654.283 | 3.883.720 | 3.229.275 | 20,3% |
L'EBITDA Adjusted è aumentato del 19,3% rispetto allo stesso periodo dell'esercizio 2022, attestandosi al 37,8% dei ricavi e proventi operativi, in diminuzione rispetto allo stesso periodo dell'esercizio precedente per effetto delle acquisizioni, ed in miglioramento rispetto all'ultimo trimestre dell'esercizio 2022.
L'utile netto Adjusted consolidato esclude gli effetti derivanti dalle operazioni straordinarie di merger & acquisition per Euro 399 migliaia, dei costi relativi ai piani delle stock options e stock Grant per Euro 305 migliaia, dei costi per Euro 332 migliaia legati alla riorganizzazione del personale interno, dell'ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali derivanti dalla Purchase Price Allocation riferite alle acquisizioni per Euro 1,131 milioni, al netto degli effetti fiscali degli elementi di cui sopra. Al 31 marzo 2023 la voce oneri finanziari registra principalmente l'effetto degli interessi afferenti ai prestiti obbligazionari per Euro 1.244 migliaia.
KEY FINANCIALS (€mln)
Il conto economico riclassificato della Società al 31 marzo 2023 confrontato con lo stesso periodo dell'esercizio precedente è il seguente (in Euro):
| 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.03.2023 Adjusted |
31.03.2022 Adjusted |
|
|---|---|---|---|---|
| Ricavi e Proventi Operativi | 31.793.291 | 26.364.988 | 31.793.291 | 26.364.988 |
| Acquisti e prestazioni di servizi | (11.914.529) | (10.027.502) | (11.226.548) | (9.793.699) |
| Costo del lavoro | (8.600.323) | (6.432.884) | (8.252.632) | (6.315.456) |
| Altri costi ed oneri operativi | (293.243) | (221.919) | (293.243) | (221.919) |
| Variazione rimanenze | 8.000 | 45.941 | 8.000 | 45.941 |
| EBITDA | 10.993.195 | 9.728.624 | 12.028.868 | 10.079.855 |
| EBITDA Margin | 34,6% | 36,9% | 37,8% | 38,2% |
| Ammortamenti, svalutazioni | (6.448.299) | (5.391.232) | (5.317.762) | (4.353.220) |
| EBIT | 4.544.896 | 4.337.392 | 6.711.106 | 5.726.635 |
| EBIT Margin | 14,3% | 16,5% | 21,1% | 21,7% |
| Proventi ed oneri | (1.749.920) | (800.178) | (1.749.920) | (1.230.178) |
| Imposte | (607.120) | (882.931) | (1.077.467) | (1.267.182) |
| Risultato netto | 2.187.857 | 2.654.283 | 3.883.720 | 3.229.275 |
A migliore descrizione della situazione reddituale della società si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di redditività confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. Gli indici sono calcolati sui valori di bilancio consolidato:
| Indice | Formula | 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.03.2023 Adjusted |
31.03.2022 Adjusted |
|---|---|---|---|---|---|
| ROE | Utile netto / patrimonio | 5,30% | 6,62% | 6,05% | 5,88% |
| ROI | Risultato operativo / Capitale investito | 1,42% | 1,43% | 2,10% | 1,89% |
| ROS | Risultato operativo / Valore della produzione |
14,30% | 16,45% | 21,11% | 21,72% |
Principali dati patrimoniali
Lo stato patrimoniale riclassificato del Gruppo al 31 marzo 2023 confrontato con l'esercizio precedente è il seguente (in Euro):
| 31.03.2023 Consolidato |
31.12.2022 Consolidato |
|
|---|---|---|
| Immobilizzazioni immateriali nette | 180.561.161 | 173.269.442 |
| Immobilizzazioni materiali nette | 63.495.543 | 60.839.231 |
| Partecipazioni ed altre immobilizzazioni finanziarie | 17.105 | 17.098 |
| Altri crediti a lungo termine | 592.716 | 607.823 |
| Attività per imposte anticipate | 1.794.844 | 1.637.180 |
| Capitale immobilizzato | 246.461.368 | 236.370.774 |
| Rimanenze di magazzino | 248.665 | 186.703 |
| Crediti commerciali a breve t. | 29.448.295 | 25.177.311 |
| Crediti v/ società del gruppo | 6.003 | 6.003 |
| Attività finanziarie correnti | 725.263 | 901.133 |
| Altri crediti | 8.635.963 | 8.869.224 |
| Disponibilità Liquide | 33.617.342 | 31.458.080 |
| Attività d'esercizio a breve termine | 72.681.531 | 66.598.454 |
| Capitale investito | 319.142.899 | 302.969.228 |
| Debiti verso banche (entro 12 mesi) | 6.827.052 | 5.580.914 |
| Debiti Prestito Obbligazionario (entro 12 mesi) | 1.120.463 | 903.324 |
| Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi) | 8.820.960 | 7.553.375 |
| Debiti v/Fornitori (entro 12 mesi) | 17.898.445 | 14.918.435 |
| Debiti tributari e previdenziali | 2.535.686 | 3.268.246 |
| Altre passività finanziarie a breve termine | 2.392.239 | 2.943.671 |
| Altri debiti | 12.176.157 | 11.477.764 |
| Passività d'esercizio a breve termine | 51.771.002 | 46.645.728 |
| Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato | 2.683.319 | 2.719.278 |
| Debiti verso banche (oltre 12 mesi) | 22.860.079 | 13.384.703 |
| Debiti Prestito Obbligazionario (oltre 12 mesi) | 168.459.439 | 167.683.547 |
| Debiti verso altri finanziatori (oltre 12 mesi) | 15.116.715 | 14.074.473 |
| Fondo per rischi ed oneri | 85.000 | 522.277 |
| Altre passività finanziarie a lungo termine | 606.713 | 1.061.814 |
| Altri debiti a medio e lungo termine | 128.669 | 195.416 |
| Altri debiti e passività non correnti | 499.513 | - |
| Debiti tributari per imposte differite | 15.682.291 | 16.434.674 |
| Passività a medio lungo termine | 226.121.739 | 216.076.180 |
| Capitale di terzi | 277.892.741 | 262.721.908 |
| Patrimonio netto | 41.250.158 | 40.247.320 |
| Mezzi Propri | 41.250.158 | 40.247.320 |
| Mezzi propri e capitale di terzi | 319.142.899 | 302.969.228 |
Principali note ai dati patrimoniali
Il valore delle immobilizzazioni rimane sostanzialmente invariato in quanto l'effetto degli investimenti per circa Euro 8,7 milioni del periodo sono in parte bilanciati dagli ammortamenti per circa Euro 6,3 milioni. L'incremento dell'avviamento è dovuto alla recente acquisizione di Global Access Internet Services GmbH; in riferimento all'operazione, alla data odierna non è stato possibile stimare l'aggiustamento del prezzo relativo alla posizione finanziaria netta e al capitale circolante della società alla data del 31 dicembre 2022, oltre che alla componente aggiuntiva di corrispettivo condizionata al raggiungimento di determinati risultati nell'anno 2022. Nel corso dei primi tre mesi sono stati sottoscritti nuovi contratti di diritti d'uso (IFRS16) per l'importo di Euro 3,5 milioni. Nel primo trimestre 2023 si sono registrati buoni flussi di cassa; parte della liquidità è stata utilizzata per l'acquisto delle azioni proprie per l'importo di Euro 2 milioni, nonché per l'acquisto della partecipazione in Global Access per Euro 6,4 milioni (al netto delle disponibilità liquide). La voce debiti verso altri finanziatori include l'importo di circa Euro 3,5 milioni relativo agli investimenti dei primi tre mesi del 2023, di cui Euro 1,2 milioni riferiti alle quote di capitale dei canoni di leasing a scadere in base alla valutazione con il metodo finanziario (IFRS16 in parte già iscritte in forza del precedente principio IAS17) e per la parte residua riferita ai debiti dei contratti di locazione immobiliare e contratti di noleggio autovetture, relativi al sopracitato principio ed esclusi dal rendiconto finanziario.
I debiti finanziari sono principalmente riferiti a debiti per leasing (Right of use).
Rendiconto finanziario sintetico
Nella tabella sottostante si riporta il rendiconto finanziario sintetico del periodo, confrontato con la chiusura dell'esercizio precedente e lo stesso periodo dell'esercizio precedente:
| 31.03.2023 | 31.03.2022 | |
|---|---|---|
| Risultato netto da attività di funzionamento | 2.187.857 | 2.654.283 |
| Rettifiche relative alle voci che non hanno effetto sulla liquidità | 9.021.231 | 8.068.633 |
| Flussi di cassa dell'attività operativa prima delle variazioni di capitale circolante | 11.209.088 | 10.722.916 |
| Variazioni nelle attività e passività correnti | (2.156.379) | 746.626 |
| Variazioni nelle attività e passività correnti non ricorrenti | (20.336) | 390.214 |
| Disponibilità liquide generate dall'attività operativa | (871.991) | (418.154) |
| Disponibilità liquide nette generate dall'attività operativa (a) | 8.160.382 | 11.441.603 |
| Disponibilità liquide nette impiegate nell'attività di investimento (b) | (11.580.585) | (9.430.030) |
| Disponibilità liquide nette derivanti dall'attività finanziaria (c) | 5.579.464 | (10.891.660) |
| Incremento (decremento) netto delle disponibilità liquide e mezzi equivalenti (a+b+c) | 2.159.263 | (8.880.087) |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti alla fine dell'esercizio | 33.617.342 | 28.564.955 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti all'inizio dell'esercizio | 31.458.079 | 37.445.042 |
| Incremento (decremento) netto delle disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 2.159.263 | (8.880.087) |
Principali dati finanziari
La posizione finanziaria netta al 31 marzo 2023 è la seguente:
| 31.03.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| A - Cassa e altre disponibilità liquide ed equivalenti | 33.617.342 | 31.458.080 |
| B - Titoli detenuti per la negoziazione | 0 | 0 |
| C - Attività finanziarie correnti | 725.263 | 901.133 |
| D - Liquidità (A + B + C) | 34.342.605 | 32.359.213 |
| E - Debiti verso banche correnti | (6.827.052) | (5.580.914) |
| F - Altre passività finanziarie correnti | (2.392.239) | (2.943.671) |
| G - Debiti verso altri finanziatori | (8.820.960) | (7.553.375) |
| H - Prestito Obbligazionario corrente | (1.120.463) | (903.324) |
| I - Indebitamento finanziario corrente (E + F + G + H) | (19.160.714) | (16.981.283) |
| J - Indebitamento finanziario netto corrente (I – D) | 15.181.891 | 15.377.930 |
| K - Debiti verso banche | (22.860.079) | (13.384.703) |
| L - Debiti verso altri finanziatori | (15.116.715) | (14.074.473) |
| M - Prestito Obbligazionario non corrente | (168.459.439) | (167.683.547) |
| N - Altre passività finanziarie non correnti | (606.713) | (1.061.814) |
| O - Debiti commerciali e altri debiti non correnti | 0 | 0 |
| P. Indebitamento finanziario non corrente (K + L + M + N + O) | (207.042.947) | (196.204.536) |
| Q - Indebitamento finanziario netto di Gruppo (J + P) | (191.861.056) | (180.826.606) |
La posizione finanziaria netta è allineata alla definizione contenuta nel richiamo di attenzione Consob n.5/21 del 29 aprile 2021: "Raccomandazioni per l'attuazione uniforme del regolamento della Commissione Europea sui prospetti informativi". A parere degli amministratori non sono presenti componenti alcune di indebitamento implicito secondo quanto indicato dagli Orientamenti in materia
di obblighi di informativa ai sensi del regolamento sul prospetto pubblicato da Esma in data 3 marzo 2021. Il Gruppo non ha altresì in essere operazioni di reverse factoring e supply agreement.
Nel corso dei primi tre mesi si sono registrati buoni flussi di cassa generati dall'attività operativa; si riflette un'incidenza degli investimenti per circa 8,7 milioni, dovuta principalmente all'acquisto di infrastrutture informatiche e software legati alle nuove commesse e ad aggiornamento tecnologico, all'utilizzo della liquidità per l'acquisto delle azioni proprie per l'importo di Euro 2 milioni, ed all'acquisto della partecipazione della società Global Access per Euro 6,4 milioni pagati al closing. La voce debiti verso altri finanziatori include l'importo di circa Euro 3,5 milioni relativo agli investimenti nei primi tre mesi del 2023, di cui Euro 1,2 milioni riferiti alle quote di capitale dei canoni di leasing a scadere in base alla valutazione con il metodo finanziario (IFRS16 in parte già iscritte in forza del precedente principio IAS17) oltre ai debiti dei contratti di locazione immobiliare e contratti di noleggio autovetture, relativi al sopracitato principio ed esclusi dal rendiconto finanziario. I debiti finanziari sono principalmente riferiti a debiti per leasing (Right of use).
A migliore descrizione della situazione finanziaria si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio, confrontati con gli stessi indici relativi allo stesso periodo dell'esercizio precedente.
| 31.03.2023 | 31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|
| Liquidità primaria | Attività correnti / Passività correnti |
1,40 | 1,43 |
| Indebitamento | Capitale terzi / Capitale proprio | 1,37 | 1,11 |
Nella tabella sottostante si riporta il rendiconto finanziario del periodo, confrontato con quello dello stesso periodo dell'esercizio precedente:
| RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO | 31.03.2023 | 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Risultato netto da attività di funzionamento | 2.187.857 | 2.654.283 |
| Rettifiche relative alle voci che non hanno effetto sulla liquidità: | ||
| Ammortamenti, accantonamenti, rivalutazioni e svalutazioni | 6.448.299 | 5.391.232 |
| Variazioni Benefici ai dipendenti | (35.960) | 311.796 |
| Incremento (riduzione) accantonamenti per rischi ed oneri | (168.905) | 0 |
| Proventi ed Oneri finanziari | 1.749.920 | 771.320 |
| Imposte sul reddito | 607.120 | 882.931 |
| Altri oneri/(proventi) non monetari* | 420.757 | 711.354 |
| Flussi di cassa dell'attività operativa prima delle variazioni di capitale circolante | 11.209.088 | 10.722.916 |
| Variazioni nelle attività e passività correnti: | ||
| Decremento (incremento) rimanenze | (61.962) | (131.669) |
| Decremento (incremento) crediti commerciali | (4.018.032) | (2.103.337) |
| Incremento (decremento) debiti commerciali | 2.757.556 | 4.608.716 |
| Incremento (decremento) crediti e debiti tributari | (906.772) | 623.484 |
| Decremento (incremento) altre attività correnti | 1.266.683 | (2.201.271) |
| Incremento (decremento) altre passività correnti | 140.034 | (49.297) |
| Decremento (incremento) altre attività non correnti | 14.305 | (36.583) |
| Incremento (decremento) altre passività non correnti | 499.513 | (93.300) |
| Decremento (incremento) Attività derivanti da contratto | (371.440) | (665.562) |
| Incremento (decremento) Passività derivanti da contratto | (162.714) | 1.185.660 |
| Imposte sul reddito pagate | (1.334.383) | (209.976) |
| Interessi pagati / incassati | (871.495) | (208.178) |
| Disponibilità liquide nette generate dall'attività operativa (a) | 8.160.382 | 11.441.603 |
| Incrementi netti delle attività immateriali | (3.082.773) | (3.375.340) |
| Incrementi netti delle attività materiali | (2.128.841) | (1.937.518) |
| Decremento (incremento) attività di investimento | 0 | (167.850) |
| Flusso di cassa da aggregazioni aziendali al netto delle disponibilità liquide | (6.368.971) | (3.949.322) |
| Disponibilità liquide nette impiegate nell'attività di investimento (b) | (11.580.585) | (9.430.030) |
| Accensione nuovi finanziamenti | 12.000.000 | 0 |
| Rimborso finanziamenti | (1.362.270) | (1.113.203) |
| Pagamenti debiti per locazioni | (2.552.562) | (2.605.067) |
| Pagamento corrispettivi differiti per aggregazioni aziendali | (500.000) | (3.617.174) |
| Incremento (Decremento) altri debiti finanziari | (6.532) | 0 |
| (Acquisto) Utilizzo azioni proprie | (1.999.171) | (3.556.217) |
| Disponibilità liquide nette derivanti dall'attività finanziaria (c) | 5.579.464 | (10.891.659) |
| Incremento (decremento) netto delle disponibilità liquide e mezzi equivalenti a+b+c | 2.159.263 | (8.880.087) |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti alla fine dell'esercizio | 33.617.342 | 28.564.955 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti all'inizio dell'esercizio | 31.458.079 | 37.445.042 |
| Incremento (decremento) netto delle disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 2.159.263 | (8.880.087) |
Strumenti finanziari
Si segnala che il Gruppo al 31 marzo 2023 non ha in essere strumenti finanziari derivati.
Azioni proprie o di società controllante
Ai sensi dell'art. 2428 punti 3) e 4) C.C. la Capogruppo detiene n.1.632.626 azioni proprie ma non detiene quote di società controllanti possedute dalla Società anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate e/o alienate dalla Società, nel corso del periodo, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona.
Al 31 marzo 2023 le n. 1.632.626 azioni proprie (5,83% del capitale sociale) detenute da Wiit S.p.A., sono iscritte in bilancio per un valore complessivo 21.208.443.
In conformità agli International Financial Reporting Standards (IFRS) tale valore è stato portato a riduzione del patrimonio netto.
Il valore di mercato al 31.03.2023 delle azioni proprie è pari ad Euro 32.750.478.
Informazioni attinenti all'ambiente e al personale
Tenuto conto del ruolo sociale dell'impresa come evidenziato anche dal documento sulla relazione sulla gestione del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, si ritiene opportuno fornire le seguenti informazioni attinenti all'ambiente e al personale.
Personale
Nel corso dei primi tre mesi dell'esercizio 2023 non si sono verificate morti sul lavoro del personale iscritto al libro matricola.
Nel corso dei primi tre mesi dell'esercizio 2023 non si sono verificati infortuni gravi sul lavoro che hanno comportato lesioni gravi o gravissime al personale iscritto al libro matricola.
Nel corso dei primi tre mesi dell'esercizio 2023 non si sono registrati addebiti in ordine a malattie professionali su dipendenti o ex dipendenti e cause di mobbing, per cui la società è stata dichiarata definitivamente responsabile.
Ambiente
Nel corso dei primi tre mesi dell'esercizio 2023 non si sono verificati danni causati all'ambiente per cui la società è stata dichiarata colpevole in via definitiva. Nel corso dei primi tre mesi dell'esercizio 2023 al Gruppo non sono state inflitte sanzioni o pene definitive per reati o danni ambientali.
Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti
| COSTI | WIIT FIN |
ERPTECH | WIIT | WIIT SWISS |
MYLOC | BOREUS | GECKO | CODEFIT | LANSOL GMBH |
LANSOL DATACENTER |
WIIT AG | GLOBAL | TOTALE |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| WIIT FIN | 0 | 0 | 124.750 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 124.750 |
| ERPTECH | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| WIIT | 0 | 263.500 | 0 | 0 | 89.389 | 94.637 | 2.289 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 449.816 |
| WIIT SWISS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| MYLOC | 0 | 0 | 1.500 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.365 | 0 | 126.900 | 0 | 130.765 |
| BOREUS | 0 | 0 | 0 | 0 | 19.849 | 0 | 45.968 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 65.817 |
| GECKO | 0 | 0 | 0 | 0 | 19.849 | 23.321 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 43.170 |
| CODEFIT | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| LANSOL GMBH | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.153 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.153 |
| LANSOL DATACENTER |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| WIIT AG | 0 | 0 | 0 | 0 | 225.000 | 135.000 | 90.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 450.000 |
| GLOBAL | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTALE | 0 | 263.500 | 126.250 | 0 | 355.241 | 252.958 | 138.257 | 0 | 2.365 | 0 | 126.900 | 0 | 1.265.472 |
| CREDITI | WIIT FIN |
ERPTECH | WIIT | WIIT SWISS |
MYLOC | BOREUS | GECKO | CODEFIT | LANSOL GMBH |
LANSOL DATACENTER |
WIIT AG | GLOBAL | TOTALE |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| WIIT FIN | 0 | 0 | 2.080.166 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.080.166 |
| ERPTECH | 0 | 0 | 1.159.585 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.159.585 |
| WIIT | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| WIIT SWISS | 0 | 0 | 97.325 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 97.325 |
| MYLOC | 0 | 0 | 19.726.702 | 0 | 0 | 3.500.000 | 3.506.837 | 0 | 0 | 0 | 267.750 | 0 | 27.001.289 |
| BOREUS | 0 | 0 | 94.637 | 0 | 0 | 0 | 6.924 | 0 | 0 | 0 | 160.650 | 0 | 262.212 |
| GECKO | 0 | 0 | 2.289 | 0 | 0 | 16865,41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 107.100 | 0 | 126.254 |
| CODEFIT | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| LANSOL GMBH | 0 | 0 | 0 | 0 | 695 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 695 |
| LANSOL DATACENTER |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.232.888 | 0 | 0 | 0 | 2.232.888 |
| WIIT AG | 0 | 0 | 0 | 0 | 56,88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 57 |
| GLOBAL | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTALE | 0 | 0 | 23.160.705 | 0 | 751 | 3.516.865 | 3.513.761 | 0 | 2.232.888 | 0 | 535.500 | 0 | 32.960.472 |
Si fa presente che le operazioni effettuate con parti correlate, ivi incluse le operazioni infragruppo, non sono quantificabili né come atipiche né come inusuali, rientrando nell'ordinario corso degli affari della società del Gruppo. Dette operazioni sono state regolate a condizioni di mercato. I Debiti e crediti verso WIIT Fin S.r.l. includono la parte relativa al consolidato fiscale.
Si segnala inoltre che sono state individuate due ulteriori parti correlate con cui la Società ha intrattenuto rapporti commerciali a condizioni di mercato:
-
Sergio Rossi S.p.A.: ricavi per euro 115 migliaia, i crediti al 31 marzo 2023 sono pari ad euro 289 migliaia e i risconti passivi sono pari ad euro 18 migliaia. La società è stata considerata parte correlata di Wiit S.p.A. per la carica di Riccardo Sciutto, Presidente del Consiglio di Amministrazione di Wiit S.p.A. e Amministratore delegato di Sergio Rossi S.p.A.
-
Immo 2 S.r.l.: costi per euro 15 migliaia, il debito al 31 marzo 2023 è pari ad euro 31 migliaia. La società è stata considerata parte correlata di Wiit S.p.A. per la carica di Michele Pagliuzzi, Procuratore di Wiit S.p.A. e Amministratore delegato di Immo 2 S.r.l.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura del periodo 31 marzo 2023
Completata la seconda certificazione TIER IV a Milano
In data 6 aprile 2023 WIIT S.p.A. ha annunciato che il nuovo Data Center di Milano ("MIL2") ha ottenuto la certificazione Tier IV Constructed Facility da Uptime Institute. Dopo aver concluso positivamente tutte le fasi di test, il nuovo Data Center di WIIT situato a Milano ha conseguito la Tier IV Certification of Constructed Facility (TCCF), diventando così il secondo Data Center della società in Italia Certificato Tier IV. La Certificazione Tier IV caratterizza il data center come fault tolerant: ciò impedisce che guasti di singole apparecchiature o casi di interruzione di distribuzione impattino le Operations IT. Questa architettura permette di far fronte a manutenzioni straordinarie e a incidenti tecnici rilevanti su qualsiasi apparato senza mai interromperne il funzionamento. La Certificazione rafforza il network multi-country di Data Center di WIIT localizzati in UE: 19 data center proprietari, 3 ubicati in Italia e 16 in Germania, al servizio della Business Continuity delle imprese. Per garantire performance sempre migliori, WIIT continua a investire strategicamente nei propri asset, in particolare nel potenziamento del proprio network di Data Center: è infatti in fase di certificazione quello che diventerà il primo Tier IV in Germania, a Düsseldorf, che contribuirà ad assicurare latenza prossima allo zero, compliance semplificata, rispetto del GDPR e della sovranità del dato, contro ogni criticità e avversità. Ad oggi, solo 9 Data Center in Italia possono vantare la Certificazione Tier IV: di questi ben 2 appartengono a WIIT. Tramite il proprio network di Data Center Multi Tier IV, WIIT assicura ai clienti la massima garanzia di prestazioni e affidabilità per applicazioni mission critical senza doversi appoggiare a fornitori esterni.
Rating ESG
In data 13 aprile 2023 WIIT S.p.A. ha comunicato l'eccellente risultato ottenuto nell'assesment di sostenibilità condotto da Gaïa Research, società francese del Gruppo EthiFinance specializzata nella valutazione del profilo ESG di piccole e medie imprese europee. Il Rating ESG è una valutazione sintetica che certifica le
performance ambientali, sociali e di governance di un'organizzazione, integrando le valutazioni dei rating tradizionali definiti esclusivamente sulla base di indicatori economico-finanziari. Al fine di consolidare il proprio impegno ESG e cogliere al meglio le opportunità della finanza sostenibile, nel 2022 WIIT ha preso parte al processo di assesment di sostenibilità offerto da Gaïa Research. Questo rating contribuisce a validare l'ESG Plan al 2030 di WIIT, elaborato con lo scopo di misurare i propri risultati e per identificare obiettivi tangibili di breve e medio periodo. Il processo di valutazione condotto dalla società francese, per il terzo anno consecutivo, ha evidenziato il miglioramento della performance ESG di WIIT, in particolare su indicatori quali la governance, l'ambito sociale e la relazione con gli stakeholder esterni, registrando nel 2022 un punteggio complessivo pari a 71/100, con un incremento positivo di 14 punti rispetto al 2019. Grazie a questo risultato WIIT si colloca al di sopra la media del settore IT di ben 23 punti su un campione di 157 aziende oggetto del rating.
Esercizio opzione PUT - Boreus
In data 3 maggio 2023, c'è stato il regolamento dell'esercizio dell'opzione put concessa al venditore JBM Technology Deutschland per n. 327.654 azioni WIIT a un prezzo per azione pari al prezzo cui erano state attribuite le azioni a JBM e, pertanto, per complessivi Euro 10 milioni. Gli accordi contrattuali prevedevano che il prezzo previsto per l'acquisizione di Boreus fosse in parte corrisposto mediante azioni WIIT e fosse soggetto ad un possibile aggiustamento in riduzione sulla base dei risultati del 2022. Pertanto, le predette azioni oggetto dell'opzione put erano state inizialmente attribuite al venditore quale componente di corrispettivo in natura e rappresentavano una garanzia del pagamento dell'eventuale aggiustamento prezzo. Avendo Boreus raggiunto gli obiettivi fissati in termini di fatturato rilevante, non si è verificato nessun aggiustamento, fermo il diritto per il venditore, ai sensi degli accordi contrattuali, di richiedere la sostituzione del pagamento in natura con un pagamento in denaro per il tramite dell'opzione di vendita allo stesso attribuita.
Piani di incentivazione RSU
L'Assemblea degli azionisti di WIIT S.p.A. del 4 maggio 2023 in sede ordinaria ha, inter alia, approvato il bilancio di esercizio 2022, la destinazione del risultato di esercizio e la distribuzione di un dividendo pari a Euro 0,30 per azione, nonché un piano di incentivazione basato su strumenti finanziari denominato "Piano di RSU 2023-2027".
Evoluzione prevedibile della gestione
Il Gruppo Wiit al 31 marzo 2023 risulta esposto in misura marginale al mercato russo ed ucraino; il Gruppo ha ricavi verso la Russia al 31 marzo 2023 pari ad Euro 39 migliaia, (0,1% dei ricavi) e verso l'Ucraina pari ad Euro 73 migliaia (0,2% dei ricavi). Gli amministratori non ritengono che da tali rapporti commerciali possano scaturire né direttamente né indirettamente rischi, nonostante il conflitto russo-ucraino stia accentuando in linea generale il costo delle materie prime.
Il Gruppo WIIT, grazie al positivo andamento della pipeline commerciale caratterizza dall'acquisizione di nuovi clienti e dal rinnovo di contratti pluriennali, prevede un anno 2023 in continua crescita e in linea con le aspettative di mercato. Rimane il focus sul miglioramento dell'EBITDA margin grazie alla crescita dei ricavi core e dei servizi a valore aggiunto, al livello di ottimizzazione raggiunto nell'organizzazione dei processi e dei servizi operativi, alle sinergie di costo e al continuo miglioramento del margine delle società acquisite, questo nonostante una previsione prudenziale dei costi dell'energia attesi in linea con l'anno precedente. Si ricorda che Il Gruppo, per fare fronte all'incremento del costo dell'energia, ha contrattualizzato a febbraio 2022 un
prezzo fisso dell'energia elettrica in Germania mitigando il rischio di rincaro dei prezzi e in ottica di preservazione della marginalità per i prossimi 3 anni. Con riferimento al mercato energetico in Italia, al momento il Gruppo non ravvisa situazioni di criticità. Si prevede infine una significativa generazione di cassa operativa nel 2023, grazie al progresso dell'EBITDA e alla normalizzazione degli investimenti, dopo il picco del 2022 per la realizzazione dei due nuovi data center (Tier IV) di Milano e Düsseldorf. Infine, prosegue, in linea con la strategia di crescita, lo scouting M&A nella "D-A-CH zone" e Il mercato tedesco continua a rappresentare una significativa opportunità di espansione del Gruppo in Europa.
Milano, 11/05/2023 Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente (Riccardo Sciutto)
Dichiarazione del dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili e societari a norma delle disposizioni dell'art.154 – bis comma 2 del D.Lgs. n.58/1998 (TUF)
Il Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili e societari dichiara, ai sensi del comma 2 articolo 154 bis del Testo Unico della Finanza, che l'informativa contabile contenuta nel presente Resoconto Intermedio di Gestione al 31 marzo 2023 corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili.
Milano, 11/05/2023 Il Dirigente Preposto (Stefano Pasotto)