Weikeng — Interim / Quarterly Report 2021

Dec 15, 2021

股票代碼： 3033

威健實業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一○年及一○九年第二季

公司地址：台北市內湖區內湖路一段308號11樓

電 話： (02)2659-0202

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目 錄

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告書 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊	頁 次
	1 2 3 4 5 6 7 8 8 8～9 9～10 10 10～32 32～33 33 33 34 34 34 34～37 37 37～38 38 38

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KPMG

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Fax 傳真 + 886 2 8101 6667 Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.) Internet 網址 home.kpmg/tw

會 計 師 核 閱 報 告

威健實業股份有限公司董事會 公鑒：

前言

威健實業股份有限公司及其子公司民國一一○年及一○九年六月三十日之合併資產負債 表，與民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一月一日至六月 三十日之合併綜合損益表，暨民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之合併權益變動 表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣 事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任 係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍

本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財 務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他 核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由 查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。 結論

依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財 務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務 報導」編製，致無法允當表達威健實業股份有限公司及其子公司民國一一○年及一○九年六月 三十日之合併財務狀況，與民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○ 九年一月一日至六月三十日之合併財務績效，暨民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十 日之合併現金流量之情事。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[台財證六字第] 0940129108[0930104860] 號[號] 民 國 一一○ 年 八 月 十二 日

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KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.

民國一一○年及一○九年六月三十日僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 威健實業股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六 (二)) 1170 應收票據及帳款淨額(附註六(四)) 1200 其他應收款(附註六(四)、六(五)及七) 1300 存貨淨額(附註六(六)) 1470 預付款項及其他流動資產 非流動資產： 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非 流動(附註六(三)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(七)) 1755 使用權資產(附註六(八)) 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產 資產總計	110.6.30	％ 12 - 49 1 33 2 97 - 1 1 - 1 - 3 100	109.12.31 金 額 ％ 2,486,340 11 624 - 10,679,023 47 912,877 4 7,855,756 34 218,979 1 22,153,599 97 44,822 - 134,770 1 190,179 1 53,665 - 203,229 1 73,566 - 700,231 3 22,853,830 100	109.6.30 金 額 ％ 2,574,054 11 735 - 9,450,898 40 1,256,613 5 9,308,345 40 241,442 1 22,832,087 97 46,794 - 140,783 1 210,127 1 49,601 - 229,671 1 74,816 - 751,792 3 23,583,879 100 110.6.30 負債及權益 金 額 % 流動負債： 2100 短期借款(附註六(九)) $ 8,819,187 36 2130 合約負債－流動(附註六(十八)) 281,257 1 2170 應付票據及帳款 6,254,626 25 2200 其他應付款(附註六(十)及七) 501,062 2 2216 應付股利 494,508 2 2230 本期所得稅負債 336,864 2 2280 租賃負債－流動(附註六(十二)) 113,797 - 2300 其他流動負債 308,222 1 17,109,523 69 非流動負債： 2500 透過損益按公允價值衡量之金融負債－非流動(附註 六(二)) 3,800 - 2530 應付公司債(附註六(十一)) 889,578 3 2570 遞延所得稅負債 408,415 2 2580 租賃負債－非流動(附註六(十二)) 159,653 1 2640 淨確定福利負債－非流動(附註六(十四)) 117,641 - 2670 其他非流動負債 181 - 1,579,268 6 負債總計 18,688,791 75 權 益(附註六(十六))： 3100 股本 3,703,940 15 3200 資本公積 962,097 4 3310 法定盈餘公積 890,626 3 3320 特別盈餘公積 229,459 1 3350 未分配盈餘 935,720 4 其他權益項目： 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (342,056) (2) 3420 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實 現損益 (81,224) - (423,280) (2) 權益總計 6,298,562 25 負債及權益總計 $ 24,987,353 100	109.12.31 金 額 % 9,745,315 43 195,013 1 3,575,860 16 1,246,481 5 - - 43,793 - 112,146 - 313,843 1 15,232,451 66 9,600 - 929,322 4 408,431 2 78,793 - 120,974 1 181 - 1,547,301 7 16,779,752 73 3,677,513 16 941,349 4 890,626 4 229,459 1 700,837 3 (282,193) (1) (83,513) - (365,706) (1) 6,074,078 27 22,853,830 100	109.6.30 金 額 % 10,271,461 44 129,527 1 5,510,206 23 748,405 3 212,452 1 96,542 - 112,668 - 250,312 1 17,331,573 73 - - - - 332,601 2 98,292 - 126,052 1 181 - 557,126 3 17,888,699 76 3,677,513 15 884,335 4 890,626 4 229,459 1 294,686 1 (197,919) (1) (83,520) - (281,439) (1) 5,695,180 24 23,583,879 100
	金 額 $ 2,940,892 622 12,300,609 315,084 8,303,299 338,133 24,198,639 47,111 135,013 271,142 43,525 218,146 73,777 788,714 $ 24,987,353

董事長：胡秋江

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( 請詳閱後附合併財務報告附註 )

經理人：胡秋江

〜 4 〜

會計主管：黃麗香

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 威健實業股份有限公司及子公司

合併綜合損益表 民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

4100 營業收入淨額(附註六(十八)及七) 5000 營業成本(附註六(六)) 營業毛利 營業費用(附註六(十二)、六(十三)、六(十 四)、七及十二)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6450 預期信用減損(利益)損失(附註六(四)) 營業淨利 營業外收入及支出： 7100 利息收入 7010 其他收入(附註七) 7235 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債) 利益(損失)淨額 7230 外幣兌換(損)益淨額(附註六(二十)) 7050 財務成本(附註六(十二)) 7590 什項支出 7900 稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十五)) 8200 本期淨利 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資未實現評價損益 8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅 (附註六(十五)) 本期其他綜合損益 8500 本期綜合損益總額 每股盈餘(元)(附註六(十七)) 9750 基本每股盈餘(元) 9850 稀釋每股盈餘(元)	110年4月至6月 金 額 ％ $ 18,680,068 100 17,364,652 93 1,315,416 7 479,209 2 145,500 1 (11,057) - 613,652 3 701,764 4 948 - 1,363 - 2,943 - (1,207) - (42,206) - (266) - (38,425) - 663,339 4 208,002 2 455,337 2 251 - - - 251 - (92,202) - (18,440) - (73,762) - (73,511) - $ 381,826 2 $ 1.24 $ 1.08	109年4月至6月		110年1月至6月 金 額 ％ 34,503,214 100 32,234,888 93 2,268,326 7 915,304 3 276,368 1 (22,886) - 1,168,786 4 1,099,540 3 1,692 - 11,503 - 5,443 - 12,820 - (85,884) - (410) - (54,836) - 1,044,704 3 315,313 1 729,391 2 2,289 - - - 2,289 - (74,829) - (14,966) - (59,863) - (57,574) - 671,817 2 1.98 1.72	109年1月至6月 金 額 ％ 25,558,793 100 24,128,560 94 1,430,233 6 725,089 3 208,902 1 15,784 - 949,775 4 480,458 2 2,877 - 29,333 - 1,914 - 20,826 - (153,720) (1) (269) - (99,039) (1) 381,419 1 86,733 - 294,686 1 1,632 - - - 1,632 - (67,014) - (13,403) - (53,611) - (51,979) - 242,707 1 0.80 0.79

( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 董事長：胡秋江 經理人：胡秋江 會計主管：黃麗香 〜 5 〜

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 威健實業股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

							其他權益項目	其他權益項目
							國外營運機	透過其他綜合損
					保留盈餘		構財務報表	益按公允價值衡
				法定盈	特別盈	未分配	換算之兌換	量之金融資產未
		普通股股本	資本公積	餘公積	餘公積	盈 餘	差 額	實現損益	權益總額
民國一○九年一月一日餘額	$	3,677,513	884,335	864,760	138,615	329,162	(144,308)	(85,152)	5,664,925
盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積		-	-	25,866	-	(25,866)	-	-	-
提列特別盈餘公積		-	-	-	90,844	(90,844)	-	-	-
普通股現金股利		-	-	-	-	(212,452)	-	-	(212,452)
		-	-	25,866	90,844	(329,162)	-	-	(212,452)
本期淨利		-	-	-	-	294,686	-	-	294,686
本期其他綜合損益		-	-	-	-	-	(53,611)	1,632	(51,979)
本期綜合損益總額		-	-	-	-	294,686	(53,611)	1,632	242,707
民國一○九年六月三十日餘額	$	3,677,513	884,335	890,626	229,459	294,686	(197,919)	(83,520)	5,695,180
民國一一○年一月一日餘額	$	3,677,513	941,349	890,626	229,459	700,837	(282,193)	(83,513)	6,074,078
盈餘指撥及分配：
普通股現金股利		-	-	-	-	(494,508)	-	-	(494,508)
本期淨利		-	-	-	-	729,391	-	-	729,391
本期其他綜合損益		-	-	-	-	-	(59,863)	2,289	(57,574)
本期綜合損益總額		-	-	-	-	729,391	(59,863)	2,289	671,817
可轉換公司債轉換		26,427	20,748	-	-	-	-	-	47,175
民國一一○年六月三十日餘額	$	3,703,940	962,097	890,626	229,459	935,720	(342,056)	(81,224)	6,298,562

董事長：胡秋江

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( 請詳  後附合併財務報告附註 ) 經理人：胡秋江 〜 6 〜

會計主管：黃麗香

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 威健實業股份有限公司及子公司

合併現金流量表 民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 預期信用減損損失(利益)數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 利息費用 利息收入 其 他 與營業活動相關之資產及負債變動數： 透過損益按公允價值衡量之金融資產增加 應收票據及帳款淨額增加 其他應收款(增加)減少 存貨(增加)減少 預付款項及其他流動資產(增加)減少 應付票據及帳款增加 其他應付款減少 合約負債及其他流動負債增加 其 他 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量： 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金減少 取得無形資產 預付設備款增加 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 存入保證金減少 租賃負債本金償還 籌資活動之淨現金流入(流出) 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 董事長：胡秋江 經理人：胡秋江 〜 7 〜

會計主管：黃麗香

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 威健實業股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一○年及一○九年第二季

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

威健實業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十六年一月奉經濟部核准設立， 註冊地址為台北市內湖區內湖路一段 308 號 11 樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公 司」)主要營業項目為電子零(組)件，電腦週邊設備之買賣暨技術服務及進出口業務，請 詳附註四(二)說明。本公司股票於台灣證券交易所掛牌上市。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年八月十二日經提報董事會後發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，

• 且對合併財務報告未造成重大影響。

• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」

• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第 二階段」

• •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」

• ( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

• 合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導

• 準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。

• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」

• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」

• •國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善

• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影

響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

• •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」

• •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」

• •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」

• •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。 ( 二 ) 合併基礎

列入本合併財務報告之子公司包含：

投資公 司名稱	子公司 名 稱	業務 性質	所持股權百分比	所持股權百分比
			110.6.30	109.12.31 109.6.30
本公司Weikeng International Co., Ltd. (WKI) ″ 威健資通股份有限公司 (威健資通) ″ Weikeng Technology Pte. Ltd. (WTP) WKI 威健國際貿易(上海)有 限公司(WKS) ″ Weitech International Co., Ltd. (Weitech) WKS 威健電子科技(上海)有 限公司(WKE)		電子零組件及電腦週邊 設備代理經銷暨技術 服務 電子零組件代理經銷暨 技術服務 ″ 電子零組件及電腦週邊 設備代理經銷暨技術 服務 電子零組件進出口貿易 電子科技領域內的技術 開發、技術諮詢等	% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100	% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100

〜 9 〜

威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 三 ) 所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

( 四 ) 員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外，本合併財務報告重要會計科目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。 一 ( ) 現金及約當現金

及約當現金
庫存外幣及零用金 活期及支票存款	110.6.30 $ 490 2,940,402 $ 2,940,892	109.12.31 493 2,485,847 2,486,340	109.6.30
			486 2,573,568
			2,574,054

合併公司金融資產之匯率、利率風險及敏感度分析之揭露，請詳附註六(二十)。 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動： 非衍生金融資產 上市(櫃)公司股票	110.6.30 $ 622	109.12.31 624	109.6.30
			735

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

		110.6.30	109.12.31	109.6.30
透過損益按公允價值衡量之金融負
債－非流動
可轉換公司債嵌入式衍生性工具	$	3,800	9,600	-
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債均未有提供作質押擔保之情形。

( 三 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動

透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具： 國內興櫃股票 國內非上市(櫃)公司股票 國外非上市(櫃)公司股票	110.6.30 $ 6,637 17,865 22,609 $ 47,111	109.12.31 4,348 17,866 22,608 44,822	109.6.30
			4,341 17,866 24,587 46,794

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日未處分策略性投資，於 該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。

1. 信用風險及市場風險資訊請詳附註六(二十)。

2. 民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之透 過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

3. ( 四 ) 應收票據及應收帳款

應收票據 應收帳款－按攤銷後成本衡量 應收帳款－透過其他綜合損益按公 允價值衡量 減：備抵損失	110.6.30 $ 263,230 10,865,175 1,259,352 12,387,757 (87,148) $ 12,300,609	109.12.31 266,113 8,994,783 1,530,656 10,791,552 (112,529) 10,679,023	109.6.30 232,052 8,352,144 1,029,462 9,613,658 (162,760) 9,450,898

合併公司評估部分應收帳款係屬藉由出售該等金融資產以達成目的之經營模式所 持有，故透過其他綜合損益按公允價值衡量該等應收帳款。

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使 用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻 性之資訊，包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用 損失分析如下：

1. 本公司

司
信用評等等級		110.6.30
	應收票據及 帳款帳面金額 $ 2,697,726 1,282,103 1,333,116 $ 5,312,945	預期信用 損 失 率 備抵存續期間 預期信用損失 已信用 減 損 0.86% 23,189 否 1.26% 16,175 否 1.06% 14,083 否 53,447 109.12.31
上市櫃公司(集團評估) 信用評等A 信用評等B 非上市櫃公司 信用評等等級
	應收票據及 帳款帳面金額 $ 2,754,068 988,347 1,118,185 $ 4,860,600	預期信用 損 失 率 備抵存續期間 預期信用損失 已信用 減 損 0.85% 23,534 否 0.96% 9,456 否 2.42% 27,060 否 60,050 109.6.30
上市櫃公司(集團評估) 信用評等A 信用評等B 非上市櫃公司 信用評等等級
	應收票據及 帳款帳面金額 $ 1,520,690 1,864,780 666,407 $ 4,051,877	預期信用 損 失 率 0.57% 1.89% 1.17%	備抵存續期間 預期信用損失 已信用 減 損 8,675 否 35,185 否 7,774 否 51,634
上市櫃公司(集團評估) 信用評等A 信用評等B 非上市櫃公司

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

本公司應收票據及應收帳款之帳齡分析如下：

未逾期 逾期90天以下 逾期91~180天 逾期181天以上 2.子公司 未逾期 逾期90天以下 逾期91~180天 逾期181天以上 未逾期 逾期90天以下 逾期91~180天 逾期181天以上 未逾期 逾期90天以下 逾期91~180天 逾期181天以上		110.6.30 $ 5,181,700 121,450 9,144 651 $ 5,312,945	110.6.30 $ 5,181,700 121,450 9,144 651 $ 5,312,945	110.6.30 $ 5,181,700 121,450 9,144 651 $ 5,312,945	109.12.31 4,675,460 182,910 1,836 394 4,860,600 110.6.30	109.6.30 3,894,869 150,030 4,443 2,535 4,051,877
	應收票據及 帳款帳面金額 $ 6,511,484 557,658 2,414 3,256 $ 7,074,812				預期信用 損 失 率 0.05% 4.71% 30.16% 100.00% 109.12.31	備抵存續期間 預期信用損失
						3,436 26,281 728 3,256
						33,701
	應收票據及 帳款帳面金額 $ 5,387,951 538,255 11 4,735 $ 5,930,952				預期信用 損 失 率 0.18% 6.91% 72.73% 100.00% 109.6.30	備抵存續期間 預期信用損失
						9,655 37,167 8 4,735
						51,565
	應收票據及 帳款帳面金額 $ 4,945,444 541,856 27,938 46,543 $ 5,561,781				預期信用 損 失 率 0.01% 9.16% 38.04% 100.00%	備抵存續期間 預期信用損失
						290 49,621 10,627 46,543
						107,081

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之應收票據及應收帳款 之備抵損失變動表如下：

期初餘額 認列(迴轉)之減損損失 本年度因無法收回而沖銷之金額 重分類 匯率影響數 期末餘額	110年 1月至6月 $ 112,529 (22,886) (1,868) - (627) $ 87,148	109年 1月至6月 170,737 15,784 (21,515) (80) (2,166) 162,760

合併公司與銀行簽訂出售應收帳款債權之合約，依合約規定，合併公司於出售額 度內無須擔保應收帳款債務人於債權移轉時及債務履行時之支付能力，屬無追索權之 應收帳款出售。合併公司除簽發與承購額度相同之本票作銷貨退回及折讓之擔保外， 並無其他擔保品。應收帳款出售時合併公司取得按合約約定之款項，並依至客戶付款 日止之期間按約定利率支付利息，其尾款待客戶實際付款時再行收回，此外，合併公 司另須支付一定比率之手續費支出。

由於合併公司已移轉上述應收帳款之所有權之幾乎所有風險及報酬且未對其持續 參與，因此符合金融資產除列之條件。應收帳款債權除列後，係將對金融機構之債權 列報於其他應收款。於報導日尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下：

			110.6.30
讓售對象	除列金額 $ 3,193,391	已預支 金 額 2,890,593	尚可預 支金額 - 109.12.31	轉列其他 應收款金額 302,798	利率區間 其他重 要事項 0.54%~1.12% 無
金融機構
讓售對象	除列金額 $ 3,053,437	已預支 金 額 2,749,698	尚可預 支金額 - 109.6.30	轉列其他 應收款金額 303,739	利率區間 其他重 要事項 0.64%~1.37% 無
金融機構
讓售對象	除列金額 $ 4,112,418	已預支 金 額 3,737,398	尚可預 支金額 -	轉列其 他應收 款金額 375,020	利率區間 其他重 要事項 0.83%~2.88% 無
金融機構

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之 應收款項均未有提供作質押擔保之情形。

信用風險資訊請詳附註六(二十)。

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 五 ) 其他應收款

其他應收款－合併公司作為代理人 之應收貨款(請詳附註六(十八)) 其他應收款－出售應收帳款債權 應收退稅款 催收款 其 他 減：備抵損失	110.6.30 $ - 302,798 3,091 22,122 9,195 337,206 (22,122) $ 315,084	109.12.31 580,597 303,739 28,037 22,124 504 935,001 (22,124) 912,877	109.6.30 879,018 375,020 - 23,355 2,575 1,279,968 (23,355) 1,256,613

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之其他應收款備抵損失 變動表如下：

期初餘額 本年度因無法收回而沖銷之金額 重分類 匯率影響數 期末餘額	110年 1月至6月 $ 22,124 - - (2) $ 22,122	109年 1月至6月 23,313 (18) 80 (20) 23,355

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之 其他應收款均未有提供作質押擔保之情形。

信用風險資訊請詳附註六(二十)。

( 六 ) 存 貨

貨
商品存貨 在途存貨	110.6.30 $ 7,390,600 912,699 $ 8,303,299	109.12.31 7,369,025 486,731 7,855,756	109.6.30
			8,621,422 686,923
			9,308,345

合併公司因存貨認列相關費損明細如下：

認列(迴轉)存貨呆滯 及跌價損失 存貨報廢損失及其他	110年 4月至6月 $ (74,211) 408 $ (73,803)	109年 4月至6月		110年 1月至6月 (48,840) 57,226 8,386	109年 1月至6月 (38,083) - (38,083)
		11,688 -
		11,688

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之 存貨均未有提供作質押擔保之情形。 ( 七 ) 不動產、廠房及設備

帳面價值： 民國110年1月1日 民國110年6月30日 民國109年1月1日 民國109年6月30日	土 地 $ 77,377 $ 77,377 $ 77,377 $ 77,377	房屋及 建 築 30,065 29,634 30,927 30,495	運輸設備 3,854 4,927 5,436 4,595	機器設備 4,817 7,273 4,578 4,041	辦公及 其他設備 18,657 15,802 30,973 24,275	總 計
						134,770
						135,013
						149,291
						140,783

合併公司不動產、廠房及設備於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期折舊金額請詳附註十二 (一)，其他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(七)。 ( 八 ) 使用權資產

合併公司承租房屋、建築及運輸設備等所認列之使用權資產，其成本及折舊，其 變動明細如下：

房屋及建築 使用權資產成本： 民國110年1月1日餘額 $ 407,267 增 添 153,694 減 少 (1,007) 匯率變動之影響 (2,063) 民國110年6月30日餘額 $ 557,891 民國109年1月1日餘額 $ 389,090 增 添 1,841 減 少 (1,232) 匯率變動之影響 (4,590) 民國109年6月30日餘額 $ 385,109 使用權資產之累計折舊： 民國110年1月1日餘額 $ 223,194 提列折舊 70,020 減 少 (1,007) 匯率變動之影響 (1,168) 民國110年6月30日餘額 $ 291,039	運輸設備 11,861 - - - 11,861 7,548 - - - 7,548 5,755 1,818 - (2) 7,571	總 計 419,128 153,694 (1,007) (2,063) 569,752 396,638 1,841 (1,232) (4,590) 392,657 228,949 71,838 (1,007) (1,170) 298,610

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

民國109年1月1日餘額 提列折舊 減 少 匯率變動之影響 民國109年6月30日餘額 帳面價值： 民國110年1月1日 民國110年6月30日 民國109年1月1日 民國109年6月30日 借款 無擔保借款 應付短期票券淨額 尚未使用額度 利率區間	房屋及建築 運輸設備 $ 114,037 2,988 66,764 1,428 (478) - (2,209) - $ 178,114 4,416 $ 184,073 6,106 $ 266,852 4,290 $ 275,053 4,560 $ 206,995 3,132 110.6.30 109.12.31 $ 7,960,744 9,076,469 858,443 668,846 $ 8,819,187 9,745,315 $ 5,496,155 3,678,463 0.52%~3.90% 0.52%~4.57%	運輸設備
		2,988 1,428 - -
		4,416
		6,106
		4,290
		4,560
		3,132

( 九 ) 短期借款

1. 借款之發行及償還

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日新增之金額分別為 15,652,592 千元及 17,932,089 千元，到期日分別為民國一一○年七月至十二月及民國 一○九年六月至一一○年三月，償還之金額分別為 16,578,720 千元及 17,505,481 千 元。

1. 有關合併公司利率、匯率、外幣及流動性風險之暴險資訊，請詳附註六 ( 二十 ) 。

( 十 ) 其他應付款

其他應付款－合併公司作為代理人 之應付貨款(請詳附註六(十八)) 應付費用 應付獎金 應付員工及董事酬勞 應付利息	110.6.30 $ - 249,440 115,598 124,660 11,364 $ 501,062	109.12.31 632,478 257,310 233,671 108,755 14,267 1,246,481	109.6.30
			343,674 224,925 80,022 74,854 24,930
			748,405

應付費用係應付進出口費用、燒錄費、勞務費、退休金、保險費及未休假獎金 等。

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十一 ) 應付可轉換公司債

1. 無擔保轉換公司債

發行轉換公司債總金額 應付公司債折價尚未攤銷餘額 累積已轉換金額 期末應付公司債餘額 嵌入式衍生性工具－買回權及賣 回權 權益組成部分－轉換權(列報於資 本公積－認股權)	110.6.30 $ 1,000,000 (60,422) (50,000) $ 889,578 $ 3,800 $ 54,164	109.12.31 1,000,000 (70,678) - 929,322 9,600 57,014	109.6.30
			- - -
			-
			-
			-

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間均未發行、再買 回或償還應付公司債，相關資訊請詳民國一○九年度合併財務報告附註六(十一)。 ( 十二 ) 租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下：

110.6.30 流動 $ 113,797 非流動 $ 159,653 到期分析請詳附註六(二十)金融工具。 租賃認列於損益之金額如下： 110年 4月至6月 109年 4月至6月 租賃負債之利息費用$ 2,163 1,585 短期租賃之費用 $ 1,577 1,254 租賃認列於合併現金流量表之金額如下： 租賃之現金流出總額 $	109.12.31 112,146 78,793 110年 1月至6月 3,272 3,175 110年 1月至6月 77,038	109.6.30
		112,668
		98,292
		109年 1月至6月
		3,458
		2,782
		109年 1月至6月
		73,501

1. 房屋及建築之租賃

合併公司承租房屋及建築作為辦公處所、倉庫及宿舍，辦公處所之租賃期間通 常為一至五年，倉庫為一至四年，宿舍則為二年，部份租賃包含在租賃期間屆滿時 得延長與原合約相同期間之選擇權。

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

部分房屋及建築之租賃合約包含租賃延長或租賃終止之選擇權，該等合約係由 各地區分別管理，因此所約定之個別條款及條件於合併公司內有所不同。該等選擇 權僅合併公司具有可執行之權利，出租人並無此權利。在無法合理確定將行使可選 擇之延長租賃期間之情況下，與選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。

2. 其他租賃

合併公司承租部分運輸設備及停車位之租賃期間為一年。該等租賃為短期租 賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

( 十三 ) 營業租賃—出租人

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間，無重大新增之營 業租賃合約，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十三)。 ( 十四 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次性 事項，故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。

合併公司列報為費用之明細如下：

營業費用	110年 4月至6月 $ 274	109年 4月至6月 429	110年 1月至6月 548	109年 1月至6月
				858

2. 確定提撥計畫

本公司及威健資通之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工 資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提 撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司及威健資通民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日 至六月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 5,720 千元、 5,511 千元、 11,349 千元及 11,038 千元，已提撥至勞工保險局。

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

其他納入合併財務報表編製主體之各子公司民國一一○年及一○九年四月一日 至六月三十日及一月一日至六月三十日認列之確定提撥退休金費用、養老保險費及 社會福利金分別為 15,919 千元、 2,356 千元、 31,331 千元及 12,533 千元。

( 十五 ) 所得稅

1. 所得稅費用

合併公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三 十日費用明細如下：

費用明細如下：
當期所得稅費用	110年 4月至6月 $ 208,002	109年 4月至6月 53,206	110年 1月至6月 315,313	109年 1月至6月
				86,733

合併公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三 十日認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下：

110 年 109 年 110 年 109 年 4 月至 6 月 4 月至 6 月 1 月至 6 月 1 月至 6 月 後續可能重分類至損益 之項目： 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 $ (18,440) (18,358) (14,966) (13,403)

2. 所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報，已奉稽徵機關核定至民國一○七年度，威健 資通核定至民國一○八年度。

( 十六 ) 資本及其他權益

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日，本公司額定 股本總額皆為 4,500,000 千元，每股面額 10 元，皆為 450,000 千股。前述額定股本總額皆 為普通股，已發行股份分別為 370,394 千股、 367,751 千股及 367,751 千股，其所有已發 行股份之股款均已收取。

1. 普通股之發行

本公司民國一一○年一月一日至六月三十日因可轉換公司債持有人行使轉權而 發行新股 2,643 千股，以面額發行，總金額為 26,427 千元，截至報導日止，尚未辦妥 法定登記程序。

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2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

公積 本公司資本公積餘額內容如下：
發行股票溢價 庫藏股票交易 受領贈與之所得 認 股 權 其 他	110.6.30 $ 869,351 37,617 712 54,164 253 $ 962,097	109.12.31 845,753 37,617 712 57,014 253 941,349	109.6.30
			845,753 37,617 712 - 253
			884,335

本公司民國一一○年一月一日至六月三十日因無擔保可轉換公司債轉換為普通 股產生之資本公積為 20,748 千元(含認股權轉列發行股票溢價 2,850 千元)。

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之 十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本者，應俟該次資本公積經主管機 關核准登記後之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。

3. 保留盈餘

依本公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補累積虧 損，並依法提列法定盈餘公積、提列或迴轉特別盈餘公積後，為當年度可分配盈 餘，並得併同以往年度累計未分配盈餘，由董事會擬具股東盈餘分配案提請股東會 決議後分配之。董事會應參酌公司企業獲利狀況、未來資本支出計劃、營運擴展規 劃、資本規劃、現金流量需求、法令制度及對每股盈餘之稀釋程度等，以決定股東 股利中股票股利及現金股利方式分配之比例，據以擬具盈餘分派議案，提請股東會 決議分派之，其擬分配數額應不低於公司當年度可分配盈餘之百分之五十，且現金 股利配發不低於股東股利總額之百分之二十。

本公司授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將 股東股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發放現金之方式為之， 並報告股東會。

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(1) 盈餘分配

本公司分別於民國一一○年三月二十六日及一○九年三月二十七日經董事會 決議民國一○九年度及一○八年度盈餘分配案之現金股利金額，有關分派予業主 股利之配股率及金額如下：

分派予普通股業主之股利： 現 金	109年度 配股率(元) 金 額 $ 1.34468073 494,508	108年度	108年度
	配股率(元) $ 1.34468073	配股率(元) 0.57770670	金 額
			212,452

( 十七 ) 每股盈餘

本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

1. 基本每股盈餘

2. (1) 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

歸屬於本公司普 通股權益持有人 之淨利 股加權平均流通在 加權平均流通在 外股數 股盈餘 於本公司普通股權 歸屬於本公司普 通股權益持有 人之淨利(基本) 可轉換公司債 歸屬於本公司普 通股權益持有 人之淨利(稀 釋)	110年 4月至6月 $ 455,337 外股數(千股) 110年 4月至6月 367,751 益持有人之淨利 110年 4月至6月 $ 455,337 593 $ 455,930	109年 4月至6月 203,809 109年 4月至6月 367,751 (稀釋) 109年 4月至6月 203,809 - 203,809	110年 1月至6月 729,391 110年 1月至6月 367,751 110年 1月至6月 729,391 1,631 731,022	109年 1月至6月
				294,686
				109年 1月至6月
				367,751
				109年 1月至6月
				294,686 -
				294,686

• (2) 普通股加權平均流通在外股數(千股)

2. 稀釋每股盈餘

• (1) 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 ( 稀釋 )

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(2) 普通股加權平均流通在外股數 ( 稀釋/千股 )

		110年	109年	110年	109年
		4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
普通股加權平均
流通在外股數
(基本)		367,751	367,751	367,751	367,751
可轉換公司債轉
換之影響		52,854	-	52,854	-
員工股票酬勞之
影響		3,412	2,140	5,074	3,203
6月30日普通股加
權平均流通在
外股數(稀釋)		424,017	369,891	425,679	370,954
(十八)客戶合約之收入
1.收入之細分
		110年	109年	110年	109年
		4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
主要地區市場：
臺 灣	$	1,913,498	1,445,501	3,540,765	2,593,045
中 國		15,656,310	11,864,403	28,814,230	21,519,896
其他國家		1,110,260	687,379	2,148,219	1,445,852
	$	18,680,068	13,997,283	34,503,214	25,558,793
主要產品/服務線：
晶片組/記憶體
元件	$	7,280,269	6,061,945	12,766,086	10,980,323
混合式及其他
元件		11,398,583	7,935,307	21,731,958	14,578,396
其 他		1,216	31	5,170	74
	$	18,680,068	13,997,283	34,503,214	25,558,793

合併公司部分銷售交易經判斷合併公司為代理人，係另一方為銷售予終端客戶 而交付產品予合併公司，合併公司未取得對該產品之控制，合併公司以該銷售金額 扣除支付與該另一方後所保留之款項認列為收入，或以與另一方協議之佣金金額認 列為收入。

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截至民國一一○年及一○九年六月三十日止，因上述交易所發生之應收款項餘 額分別為 0 元及 879,018 千元，帳列其他應收款；所發生之應付款項餘額分別為 0 元及 343,674 千元，帳列其他應付款，請詳附註六(五)及六(十)。 2. 合約餘額

應收票據及應收帳款(含關係人) 減：備抵損失 合約負債	110.6.30 $ 12,387,757 (87,148) $ 12,300,609 $ 281,257	109.12.31 10,791,552 (112,529) 10,679,023 195,013	109.6.30 9,613,658 (162,760) 9,450,898 129,527

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。

民國一一○年及一○九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一○年及一○九 年一月一日至六月三十日認列為收入之金額分別為 161,464 千元及 61,757 千元。

合約資產及合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足 履約義務之時點與客戶付款時點之差異。

( 十九 ) 員工及董事酬勞

依本公司章程規定，本公司每年度決算後如有稅前淨利(即稅前利益扣除提列員 工及董事酬勞前之利益)，應提列該稅前淨利百分之六至百分之十為員工酬勞，得以 股票或現金為之，且由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決 議行之，並報告股東會，發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員 工；董事酬勞則以不高於該稅前淨利百分之二點五為上限，但公司尚有累積虧損時， 應預先保留彌補數額。

本公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日 員工酬勞提列金額分別為 50,944 千元、 22,664 千元、 81,198 千元及 32,850 千元，董事酬 勞提列金額分別為 12,736 千元、 5,667 千元、 20,299 千元及 8,213 千元，係以本公司之稅 前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派 成數為估計基礎，並列報為該段時間之營業費用。如董事會決議採股票發放員工酬 勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之收盤價計算。

本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為 78,442 千元及 29,690 千元，董事酬勞提列金額分別為 19,611 千元及 7,422 千元，與實際分派情形並無 差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

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( 二十 ) 金融工具

除下列所述外，合併公司因金融工具而暴露於信用風險之情形無重大變動，相關 資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(二十)。

1. 信用風險

應收票據及帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)，其他按攤銷後成本衡量 之金融資產包含其他應收款，其中部分款項已發生減損。

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日其他應收款之備抵損失變動請 詳附註六(五)。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，不包含估計利息之影響。

110年6月30日 非衍生金融負債 無擔保銀行借款 應付短期票券 租賃負債 應付票據及帳款 其他應付款及應付股利 應付公司債 衍生金融負債 可轉換公司債嵌入式衍生性工具 109年12月31日 非衍生金融負債 無擔保銀行借款 應付短期票券 租賃負債 應付票據及帳款 其他應付款 應付公司債 衍生金融負債 可轉換公司債嵌入衍生性工具 109年6月30日 非衍生金融負債 無擔保銀行借款 應付短期票券 租賃負債 應付票據及帳款 其他應付款及應付股利	帳面金額 $ 7,960,744 858,443 273,450 6,254,626 995,570 889,578 3,800 $ 17,236,211 $ 9,076,469 668,846 190,939 3,575,860 1,246,481 929,322 9,600 $ 15,697,517 $ 9,602,411 669,050 210,960 5,510,206 960,857 $ 16,953,484	合 約 現金流量 (7,960,744) (860,000) (291,598) (6,254,626) (995,570) (950,000) - (17,312,538) (9,076,469) (670,000) (196,566) (3,575,860) (1,246,481) (1,000,000) - (15,765,376) (9,602,411) (670,000) (217,515) (5,510,206) (960,857) (16,960,989)	1年 以內 (7,960,744) (860,000) (120,588) (6,254,626) (995,570) - - (16,191,528) (9,076,469) (670,000) (115,933) (3,575,860) (1,246,481) - - (14,684,743) (9,602,411) (670,000) (116,948) (5,510,206) (960,857) (16,860,422)	超過1年 - - (171,010) - - (950,000) - (1,121,010) - - (80,633) - - (1,000,000) - (1,080,633) - - (100,567) - - (100,567)

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合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會 有顯著不同。

3. 市場風險

(1) 匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產 貨幣性項目 美 金 美 金 非貨幣性項目 美 金 金融負債 貨幣性項目 美 金 美 金		110.6.30	台幣 7,172,578 38,727 20,782 4,712,082 701,538		109.12.31	台幣 7,333,779 15,383 21,218 4,924,379 543,302
	外幣 匯率 $ 257,128 美金/台幣 27.895 1,388 美金/人民幣 6.4602 745 美金/台幣 27.895 168,922 美金/台幣 27.895 25,149 美金/人民幣 6.4602			外幣 匯率 257,506 美金/台幣 28.48 540 美金/人民幣 6.5142 745 美金/台幣 28.48 172,907 美金/台幣 28.48 19,077 美金/人民幣 6.5142

(2) 敏感性分析

合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款、其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、借款、 應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○ 九年六月三十日當外幣相對於新台幣或人民幣貶值或升值 5% ，而其他所有因素維 持不變之情況下，民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之其他綜合損 益(稅前)將分別增加或減少 1,039 千元及 1,102 千元；另，民國一一○年及一○九年 一月一日至六月三十日之稅前淨利之影響如下，兩期分析係採用相同基礎。

110 年 1 月至 6 月 109 年 1 月至 6 月

美金(相對於新台幣) 升值5％ 貶值5％ 美金(相對於人民幣) 升值5％ 貶值5％	$ 123,025 98,469 (123,025) (98,469) (33,141) (42,907) 33,141 42,907

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(3) 貨幣性項目之兌換損益

由於合併公司功能性貨幣幣別種類繁多，採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換 損益資訊，民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三 十日外幣兌換損益淨額(含已實現及未實現)分別損失為 1,207 千元、利益 43,510 千 元、利益 12,820 千元及利益 20,826 千元。

(4) 利率風險

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險，詳下表列示：

變動利率工具： 金融資產 金融負債	帳面金額 110.6.30 109.6.30 $ 2,177,279 2,030,675 (7,960,744) (9,602,411)

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率資產及負債，其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆 流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或 減少 1 碼，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少 1 碼，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一 一○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅前淨利將減少或增加 7,229 千元及 9,465 千元，主因係合併公司之變動利率活期存款與無擔保借款。

4. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及 金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金 融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債，依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下：

110.6.30

			110.6.30
強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產 上市櫃股票 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產： 應收票據及帳款淨額 興櫃股票 國內外非上市(櫃)股票 小 計	帳面金額 $ 622 1,259,352 6,637 40,474 1,306,463		公允價值 第二級 第三級 合 計 - - 622 - - - - - 6,637 - 40,474 40,474
		第一級 622 - 6,637 -	第二級 - - - -

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110.6.30

				110.6.30	110.6.30
按攤銷後成本衡量之金融資產： 現金及約當現金 應收票據及帳款淨額 其他應收款 存出保證金 小 計 透過損益按公允價值衡量之金 融負債： 可轉換公司債嵌入式衍生工具 按攤銷後成本衡量之金融負債： 短期借款 租賃負債 應付票據及帳款 其他應付款及應付股利 應付公司債 小 計 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產 上市櫃股票 $ 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產： 應收票據及帳款淨額 興櫃股票 國內外非上市(櫃)股票 小 計 按攤銷後成本衡量之金融資產： 現金及約當現金 應收票據及帳款淨額 其他應收款 存出保證金 小 計 $				公允價值
			第一級 第二級 - - - - - - - - - 3,800 - - - - - - - - - - 109.12.31		第三級 合 計 - - - - - - - - - 3,800 - - - - - - - - - -
		帳面金額 624 1,530,656 4,348 40,474 1,575,478 2,486,340 9,148,367 884,840 73,467 12,593,014 14,169,116		公允價值
			第一級 624 - 4,348 - - - - -	第二級 - - - - - - - -	第三級 合 計 - 624 - - - 4,348 40,474 40,474 - - - - - - - -

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帳面金額 透過損益按公允價值衡量之金 融負債： 可轉換公司債嵌入式衍生工具$ 9,600 按攤銷後成本衡量之金融負債： 短期借款 9,745,315 租賃負債 190,939 應付票據及帳款 3,575,860 其他應付款 1,246,481 應付公司債 929,322 小 計 15,687,917 $ 15,697,517 帳面金額 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產 上市櫃股票 $ 735 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產： 應收票據及帳款淨額 1,029,462 興櫃股票 4,341 國內外非上市(櫃)股票 42,453 小 計 1,076,256 按攤銷後成本衡量之金融資產： 現金及約當現金 2,574,054 應收票據及帳款淨額 8,421,436 其他應收款 1,256,613 存出保證金 70,583 小 計 12,322,686 $ 13,399,677 按攤銷後成本衡量之金融負債： 短期借款 $ 10,271,461 租賃負債 210,960 應付票據及帳款 5,510,206 其他應付款及應付股利 960,857 $ 16,953,484					109.12.31	109.12.31	109.12.31	109.12.31
						公允價值
				第一級	第二級 9,600 - - - - - 109.6.30			第三級 合 計 - 9,600 - - - - - - - - - -
				- - - - - -
					公允價值
				第一級 735 - 4,341 - - - - - - - - -	第二級 - - - - - - - - - - - -		第三級 合 計 - 735 - - - 4,341 42,453 42,453 - - - - - - - - - - - - - - - -

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日並無任何公允價值層級移轉 之情形。

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• (2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下： 按攤銷後成本衡量之金融資產

若有成交或造市者之報價資料者，則以最近成交價格及報價資料作為評估公 允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採用評價方法估計。採用評價方法 所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

• (3) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

A. 非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價 值。除有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參 考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術， 包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

合併公司持有之金融工具屬無活絡市場者，為無公開報價之權益工具，係 使用可類比上市(櫃)公司法估算公允價值，其主要假設以可比上市(櫃)公司之 市價營收比、市價淨值比及缺乏市場流動性折價為基礎衡量。該估計數已調整 該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。

B. 衍生金融工具

係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價，例如折現法及選擇權定價 模型，遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。

(4) 第三等級之變動明細表

等級之變動明細表
民國110年1月1日 (即民國110年6月30日餘額) 民國109年1月1日 (即民國109年6月30日餘額)	透過其他綜合 損益按公允 價值衡量
	無公開報價 之權益工具
	$ 40,474 $ 42,453

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• (5) 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

• 合併公司公允價值衡量歸類為第三等級為透過其他綜合損益按公允價值衡量

• 之金融資產－權益證券投資。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：

項目 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產 透過損益按公允價 值衡量之金融資產	評價技術 可類比上市上櫃 公司法 淨資產價值法	重大不可 觀察輸入值 重大不可觀察 輸入值與公允 價值關係 •市價營收比 (110.6.30、 109.12.31及 109.6.30分別為 0.85、1.44及 0.84) •市價淨值比 (110.6.30、 109.12.31及 109.6.30分別為 0.91、0.88及 0.77) •缺乏市場流通性 折價(110.6.30、 109.12.31及 109.6.30分別為 17.25%、17.25% 及12.93%) •市價營收比及 市價淨值比愈 高，公允價值 愈高 ″ •缺乏市場流通 性折價愈高， 公允價值愈低 •淨資產價值 •不適用

( 廿一 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(廿一) 所揭露者無重大變動。

( 廿二 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿二)。

〜 31 〜

威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 廿三 ) 非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之非現金交易投資及 籌資活動如下：

1. 以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(八)。

來自籌資活動之負債之調節如下表：

110.1.1 短期借款 $ 9,745,315 租賃負債 190,939 應付公司債 929,322 來自籌資活動之負債總額$10,865,576 109.1.1 短期借款 $ 9,844,853 租賃負債 279,792 來自籌資活動之負債總額$10,124,645	現金流量 (926,128) (70,591) - (996,719) 現金流量 426,608 (67,261) 359,347	非現金之變動 增 添 減 少 匯率變動 - - - 153,694 (2,982) 2,390 - (39,744) - 153,694 (42,726) 2,390 非現金之變動 增 添 減 少 匯率變動 - - - 1,841 (771) (2,641) 1,841 (771) (2,641)	非現金之變動 增 添 減 少 匯率變動 - - - 153,694 (2,982) 2,390 - (39,744) - 153,694 (42,726) 2,390 非現金之變動 增 添 減 少 匯率變動 - - - 1,841 (771) (2,641) 1,841 (771) (2,641)	110.6.30
				8,819,187 273,450 889,578
				9,982,215
				109.6.30
		增 添 - 1,841 1,841	減 少 - (771) (771)
				10,271,461 210,960
				10,482,421

七、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：

關係人名稱 與合併公司之關係 威記投資股份有限公司 其董事長與本公司相同 財團法人台北市陽昇教育基金會 其董事長與本公司相同 廣錄實業股份有限公司 實質關係人

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 營業收入

合併公司對關係人之銷售金額如下：

其他關係人	110年 4月至6月 $ -	109年 4月至6月 -	110年 1月至6月 13	109年 1月至6月
				2

合併公司對關係人之銷貨價格與一般客戶之銷售價格無顯著差異，售予關係人 之授信期間為出貨後 30 天收款。

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2. 委外加工費及顧問費

合併公司委託其他關係人燒錄晶片或擔任顧問之服務等，民國一一○年及一○ 九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日產生之相關成本及費用如下：

其他關係人	110年 4月至6月 $ 1,834	109年 4月至6月		110年 1月至6月 3,516	109年 1月至6月
		2,448			4,717

3. 租 賃

合併公司出租建築物予關係人作為辦公場所，並按月收取租金，民國一一○年 及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日之租金收入明細如下：

其他關係人	110年 4月至6月 $ 298	109年 4月至6月 298	110年 1月至6月 596	109年 1月至6月
				596

4. 應收關係人款項

帳列項目 關係人類別 應收票據及帳款其他關係人 付關係人款項 帳列項目 關係人類別 其他應付款 其他關係人 管理人員交易 主要管理人員報酬包括： 110年 4月至6月 短期員工福利 $ 66,721 退職後福利 208 $ 66,929	帳列項目 關係人類別 應收票據及帳款其他關係人 付關係人款項 帳列項目 關係人類別 其他應付款 其他關係人 管理人員交易 主要管理人員報酬包括： 110年 4月至6月 短期員工福利 $ 66,721 退職後福利 208 $ 66,929	110.6.30 $ - 110.6.30 $ 615 109年 4月至6月 36,268 200 36,468	109.12.31 12 109.12.31 460 110年 1月至6月 115,604 415 116,019	109.6.30
				-
				109.6.30
				696
				109年 1月至6月
	$ 66,721 208 $ 66,929			63,368 400
				63,768

5. 應付關係人款項

( 三 ) 主要管理人員交易

八、質押之資產：無。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司因暫緩繳納進口貨物之營業稅及進貨而開立擔保信用狀明細如下：

110.6.30 $ 499,215	109.12.31 167,400	109.6.30
		168,900

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十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	110年4月至6月	109年4月至6月
	屬於營業 費 用 者	屬於營業 費 用 者
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	341,083 26,257 21,913 29,211 15,358 39,267 6,701	269,833 17,680 8,296 8,934 11,954 38,238 5,562
功 能 別 性 質 別	110年1月至6月	109年1月至6月
	屬於營業 費 用 者	屬於營業 費 用 者
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	638,166 52,307 43,228 43,437 30,055 78,503 13,491	527,513 40,580 24,429 12,281 23,059 77,017 11,130

( 二 ) 營運之季節性：

合併公司之營運不受季節性或週期性因素之重大影響。

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之

規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人：無。

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2. 為他人背書保證：

		單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
編 號	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象		對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額	屬母公司 對子公司 背書保證 註2	屬子公司 對母公司 背書保證 註2	屬對大陸 地區背書 保 證 註2
		公司名稱	關係
0 〃 〃	本公司 ″ ″	WKI WTP WKS	100％持股 之子公司 100％持股 之子公司 100％持股 之孫公司	9,447,843 9,447,843 9,447,843	6,137,694 598,710 1,050,075	5,862,417 530,005 1,050,075	3,724,039 490,018 251,893	- - -	% 93.1 % 8.4 % 16.7	18,895,686 18,895,686 18,895,686	Y Y Y	N N N	N N Y

• 註 1 ：背書保證最高限額為本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表資本額或淨值較高者之 300 ％；對單一企業背書保證之限額超過持股 50 ％以上者為最高限額之 50 ％。

• 註 2 ：屬母公司對子公司背書保證、屬子公司對母公司背書保證、屬對大陸地區背書保證者填列 Y 。

• 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

單位：千股／千單位

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證 券發行人 之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
				股數/ 單位數	帳面 金額	持股 比率	公允 價值
本公司 ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″	上市(櫃)公司股票 商之器科技股份有限 公司 精拓科技股份有限公司 (精拓科技) 公信電子股份有限公司 (公信電子) 寶典一號創業投資股份有限 公司(寶典一號) 寶典創業投資股份有限公司 (寶典創投) InnoBridge Venture Fund ILP. (InnoBridge) 台灣新光國際創業投資股份 有限公司(新光創投) 喬崴進科技股份有限公司 (喬崴進科技)	- - - - - - - -	強制透過損益按公 允價值衡量之金融 資產－流動 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產－非流動 ″ ″ ″ ″ ″ ″	34 158 15 750 271 - 3,000 800	$ 622 $ 6,345 292 $ 6,637 $ 7,458 3,226 15,150 4,800 9,840 $ 40,474	- 0.52 0.02 6.79 10.49 9.90 12.00 1.70	$ 622 $ 6,345 292 $ 6,637 $ 7,458 3,226 15,150 4,800 9,840 $ 40,474

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

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7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：外幣千元

進(銷)貨 之公司	交易對象	關 係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 WKI WKI WKS	WKI 1 本公司 WKS WKI	00%持股之子公司 母公司 子公司 母公司	進貨 (銷貨) (銷貨) 進貨	184,471 (USD6,551) (184,471) (USD(6,551)) (2,549,753) (USD(90,448) 2,549,753 (USD90,448)	1.39% (1.03)% ) (14.26)% 65.75%	月結30天 〃 月結60天 〃	與一般客戶 無顯著差異 〃 〃 〃	- - - -	- - 應收帳款 716,214 (USD25,675) (應付帳款) (716,214) (USD(25,675))	- % - % 12.96 % (49.54) %

註：上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：外幣千元

									單位：外幣千元
帳列應收款項 之 公 司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項		應收關係人款項 期後收回金額(註1)	提列備抵 損失金額	備註
					金 額	處理方式
WKI	WKS	子公司 (	716,214 USD25,675)	8.01	-	-	USD10,341	-	左述交易於編製 合併財務報告時 業已沖銷。

註：係截至民國一一○年八月七日之資料。

9. 從事衍生性商品交易：請詳附註六(二)。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

				一一○年一月至六月	一一○年一月至六月	一一○年一月至六月
編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 ″ ″ ″ 〃 ″ ″ ″ ″ ″	本公司 ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″	WKI ″ ″ ″ WKS ″ WTP ″ ″ ″	1 ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″	營業收入 應收帳款 管理及授信 服務收入 其他應收款 營業收入 管理及授信 服務收入 營業收入 應收帳款 管理及授信 服務收入 其他應收帳 款	36,899 50,405 170,472 129,612 1,095 3,930 16,385 7,340 2,707 1,521	售價係以其成本加成計價，授 信條件為與應付帳款沖銷後， 採月結30天收款 ″ 依合約訂定比例計算，每季收 款 ″ 售價係以其成本加成計價，授 信條件為月結60天收款 依合約訂定比例計算，每季收 款 售價係以其成本加成計價，授 信條件為與應付帳款沖銷後， 採月結30天收款 ″ 依合約訂定比例計算，每季收 款 ″	% 0.11 % 0.20 % 0.49 % 0.52 % - % 0.01 % 0.05 % 0.03 % 0.01 % 0.01

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

				一一○年一月至六月	一一○年一月至六月	一一○年一月至六月	一一○年一月至六月
編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
1 ″ ″ 2 ″	WKI ″ 〃 WKS ″	本公司 WKS ″ WKI ″	2 3 ″ ″ ″	營業收入 營業收入 應收帳款 勞務收入 應收帳款	184,471 2,549,753 716,214 22,617 3,221	售價係以其成本加成計價，授 信條件為與應付帳款沖銷後， 採月結30天收款 售價係以其成本加成計價，授 信條件為月結60天依資金需求 收款 ″ 依合約訂定比例計算，授信條 件為月結30天收款 ″	% 0.53 % 7.35 % 2.87 % 0.07 % 0.01

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大

陸被投資公司)：

外幣單位：千元

投資公司 名 稱	被 投 資 公司名稱	所在地區	主要營 業項目	原始投 資金額	原始投 資金額	期 末 持	期 末 持	有	被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
				本期期末	去年年底	股數 (千股)	比 率	帳面金額
本公司 ″ ″ WKI	WKI 威健資通 WTP Weitech	香港 台灣 新加坡 香港	電子零組件及電 腦周邊設備代理 經銷暨技術服務 電子零組件代理 經銷暨技術服務 ″ 電子零組件進出 口買賣	$ 1,322,295 12,983 293,327 $ 1,628,605 0.41 (HKD0.1)	1,044,995 12,983 293,327	473,950 1,589 12,413 -	100% 100% 100% 100%	$ 4,565,253 25,725 344,004 $ 4,934,982 2,057 (USD74)	605,763 (340) 20,098 126 (USD4)	$ 605,763 (340) 20,098 $ 625,521 126 (USD4)	子公司 ″ ″ 孫公司
					1,351,305
					0.41 (HKD0.1)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊：

外幣單位：千元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	被投資公司 本期損益	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投 資帳面 價值(註3)	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出(註3)	收回
威健國際貿易 (上海)有限公司 威健電子科技 (上海)有限公司	電子零組件及電 腦周邊設備代理 經銷暨技術服務 電子科技領域內 的技術開發、技 術諮詢等	786,647 (USD25,000) 5,067 (RMB1,000)	註1、4 註1、5	304,594 (USD9,800 -	) - -	- -	304,594 (USD9,800) -	56,417 (USD2,001) (註2) (962) (USD(34))	100% 100%	56,417 (USD2,001) (註2) (962) (USD(34))	714,136 (USD25,601) 4,544 (USD163)	- -

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 轉投資大陸地區限額：

轉投資大陸地區限額：
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額(註3)	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
304,594 (USD9,800)	697,375 (USD25,000)	3,779,137

• 註 1 ：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• 註 2 ：投資收益認列基礎係依據台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表，以平均匯率換算為新台 幣。

• 註 3 ：係以期末匯率換算為新台幣。

• 註 4 : 與本公司匯出投資金額差異係 Weikeng International Co. Ltd. 以自有資金轉投資計 US15,200 千 元。

• 註 5 : 與本公司匯出投資金額差異係威健國際貿易(上海)有限公司以自有資金轉投資威健電子科 技(上海)有限公司 RMB1,000 千元。

3. 重大交易事項：

本公司民國一一○年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製 合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」。

( 四 ) 主要股東資訊：

單位：股

主要股東資訊：		單位：股
股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
威記投資股份有限公司	30,426,876	% 8.21

• 註 1 ：本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司 已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股達百分之五以上資料。至於公司財 務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基 礎不同或有差異。

• 註 2 ：上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分 戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申 報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份 等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

十四、部門資訊

合併公司僅有一單一營運部門—元件事業部門，主要從事電子零(組)件、電腦週邊設 備之買賣暨技術服務及進出口業務，合併公司之營運部門資訊與財務報表資訊一致，部門 損益請詳合併綜合損益表，部門資產請詳合併資產負債表。

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