AI assistant
Vercom S.A. — Interim / Quarterly Report 2025
May 20, 2025
5853_rns_2025-05-20_e243e4dd-4174-4ef2-b018-f1b4fc071941.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Vercom S.A.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 r.
Poznań, 19 maja 2025 r.
| Spis treści2 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów 4 | |||||||||
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 5 | |||||||||
| Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6 | |||||||||
| Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych9 | |||||||||
| Noty do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego10 | |||||||||
| 1. | Informacje ogólne10 | ||||||||
| 1.1. Informacje ogólne dotyczące Vercom S.A10 |
|||||||||
| 1.2. | Zarząd i Rada Nadzorcza10 | ||||||||
| 1.3. Przedmiot działalności11 |
|||||||||
| 1.4. Wykaz jednostek zależnych 12 |
|||||||||
| 1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych 12 |
|||||||||
| 1.6. Rok obrotowy12 |
|||||||||
| 1.7. Zatwierdzenie do publikacji 12 |
|||||||||
| 2. | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego12 | ||||||||
| 2.1. Oświadczenie o zgodności 12 |
|||||||||
| 2.2. Stosowane zasady rachunkowości13 |
|||||||||
| 2.2.1. Nowe standardy i interpretacje MSSF 13 |
|||||||||
| 2.3. Kontynuacja działalności15 |
|||||||||
| 2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji15 |
|||||||||
| 3. | Ważne oszacowania i założenia 15 | ||||||||
| 4. | Segmenty operacyjne16 | ||||||||
| 5. | Przychody ze sprzedaży 16 | ||||||||
| 6. | Koszty w układzie rodzajowym i funkcjonalnym 17 | ||||||||
| 7. | Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 18 | ||||||||
| 8. | Przychody i koszty finansowe18 | ||||||||
| 9. | Podatek dochodowy19 | ||||||||
| 10. Rzeczowe aktywa trwałe 20 | |||||||||
| 11. Prawo do korzystania z aktywów21 | |||||||||
| 12. Wartości niematerialne i wartość firmy21 | |||||||||
| 13. Inwestycje w jednostki zależne22 | |||||||||
| 14. Inwestycje w jednostki stowarzyszone22 | |||||||||
| 15. Pożyczki udzielone23 | |||||||||
| 16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty23 | |||||||||
| 17. Pozostałe aktywa24 | |||||||||
| 18. Kapitał podstawowy 24 | |||||||||
| 19. Akcje własne26 | |||||||||
| 20. Zysk na akcję26 | |||||||||
| 21. Podział zysku27 | |||||||||
| 22. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów 28 | |||||||||
| 23. Pozostałe zobowiązania 30 | |||||||||
| 24. Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje 30 | |||||||||
| 25. Instrumenty finansowe31 | |||||||||
| 26. Transakcje z podmiotami powiązanymi 32 | |||||||||
| 26.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym32 |
|||||||||
| 26.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi34 |
|||||||||
| 27. Program motywacyjny rozliczany w formie akcji 34 | |||||||||
| 28. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym36 | |||||||||
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską zgodnie z art. 45 ust 1a-1c ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757) i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Vercom S.A. w dniu 19 maja 2025 r.
Członkowie Zarządu:
| Prezes Zarządu | Krzysztof Szyszka | ………………………………………………… (podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym) |
|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Adam Lewkowicz | ………………………………………………… |
| (podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym) | ||
| Członek Zarządu | Tomasz Pakulski | ………………………………………………… |
| (podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym) | ||
| Członek Zarządu | Indrė Sizovaitė | ………………………………………………… (podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym) |
Poznań, dnia 19 maja 2025 r.
Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
| Za okres 3 miesięcy | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
||
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 5 | 58 517 | 55 238 | |
| Koszty wytworzenia usług | 6 | (31 638) | (34 327) | |
| Zysk brutto na sprzedaży | 26 879 | 20 911 | ||
| Koszty sprzedaży i marketingu | 6 | (2 091) | (1 272) | |
| Koszty ogólnego zarządu | 6 | (7 696) | (8 858) | |
| Zysk na sprzedaży | 17 093 | 10 780 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 60 | 3 | ||
| Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | (34) | 2 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | (20) | (6) | ||
| Odpisy z tytułu utraty wartości należności | 7 | 387 | (132) | |
| Zysk na działalności operacyjnej | 17 485 | 10 647 | ||
| Przychody finansowe | 8 | 10 425 | 1 195 | |
| Koszty finansowe | 8 | (1 351) | (2 128) | |
| Przychody/ (Koszty) finansowe netto | 9 074 | (933) | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 26 560 | 9 714 | ||
| Podatek dochodowy | 9 | (1 565) | (555) | |
| Zysk netto | 24 995 | 9 159 | ||
| Inne całkowite dochody | ||||
| Różnice kursowe z przeliczenia | (8) | - | ||
| Inne całkowite dochody netto | (8) | - | ||
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | 24 987 | 9 159 | ||
| Zysk (strata) rozwodniony na 1 akcję (zł) | ||||
| Średnia ważona liczba akcji | 22 151 119 | 22 129 226 | ||
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji | 22 194 015 | 22 170 857 | ||
| Zysk netto na akcję (w zł na jedną akcję) | ||||
| Podstawowy | 20 | 1,13 | 0,41 | |
| Rozwodniony | 20 | 1,13 | 0,41 | |
| Całkowity dochód na akcję (w zł na jedną akcję) | ||||
| Podstawowy | 20 | 1,13 | 0,41 | |
| Rozwodniony | 20 | 1,13 | 0,41 |
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nota 31.03.2025 31.12.2024 Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 10 1 631 833 Prawa do korzystania z aktywów 11 5 124 5 356 Wartości niematerialne 12 42 678 41 587 Inwestycje w jednostki zależne 13 438 612 438 612 Pożyczki udzielone 15 6 222 6 143 813 - Należności z tytułu udzielonego leasingu Pozostałe aktywa 17 23 23 Aktywa trwałe 495 103 492 554 Należności handlowe 27 107 39 830 Pożyczki udzielone 15 848 836 178 8 Należności z tytułu udzielonego leasingu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 41 388 31 092 Pozostałe aktywa 17 1 103 1 713 Aktywa obrotowe 70 624 73 479 Aktywa ogółem 565 727 566 034 Pasywa Kapitał podstawowy 18 444 444 Kapitał zapasowy, w tym: 347 489 347 489 - z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną 297 623 297 623 - z odpisów z zysku 20 789 20 789 - pozostały 29 077 29 077 Kapitał rezerwowy 5 116 5 225 Akcje własne 19 (466) (575) Różnice kursowe z przeliczenia (33) (25) Kapitał z tytułu płatności w formie akcji 27 4 004 4 004 Zyski zatrzymane 84 752 59 764 Kapitał własny 441 307 416 326 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 22 71 698 76 813 Zobowiązania z tytułu leasingu 22 3 799 3 164 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 241 4 979 Pozostałe zobowiązania 23 1 1 Zobowiązania długoterminowe 79 740 84 958 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 22 13 873 14 041 Zobowiązania z tytułu leasingu 22 2 875 2 714 Zobowiązania handlowe 23 151 39 817 Zobowiązania z umów z klientami 5 616 731 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 542 4 331 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 983 800 Pozostałe zobowiązania 23 1 641 2 318 Zobowiązania krótkoterminowe 44 679 64 752 Zobowiązania razem 124 420 149 709 |
Na dzień | ||
|---|---|---|---|
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 565 727 | 566 034 |
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
a) Za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 marca 2025 r.
| Kapitał zapasowy, w tym: | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | Kapitał podstawowy |
z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną |
z odpisów z zysku |
pozostały | Kapitał rezerwowy |
Akcje własne |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny |
|
| Stan na dzień 1 stycznia 2025 r. | 444 | 297 623 | 20 789 | 29 077 | 5 225 | (575) | 4 004 | (25) | 59 764 | 416 326 | |
| Zysk netto | - | - | - | - | - | - | - | - | 24 995 | 24 995 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | (8) | - | (8) | |
| Całkowite dochody w okresie | - | - | - | - | - | - | - | (8) | 24 995 | 24 987 | |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | |||||||||||
| Sprzedaż akcji własnych | 19 | - | - | - | - | (109) | 109 | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - | - | (6) | (6) | |
| Razem zmiany w kapitale własnym | - | - | - | - | (109) | 109 | - | (8) | 24 989 | 24 981 | |
| Stan na dzień 31 marca 2025 r. | 444 | 297 623 | 20 789 | 29 077 | 5 116 | (466) | 4 004 | (33) | 84 752 | 441 307 |
Kwoty zysków zatrzymanych i kapitałów zapasowego oraz rezerwowego podlegają ograniczeniom w zakresie podziału/wypłaty wynikającym z przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
b) Za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r.
| Kapitał zapasowy, w tym: | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną |
z odpisów z zysku |
pozostały | Kapitał rezerwowy |
Akcje własne |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny |
|
| Stan na dzień 1 stycznia 2024 r. | 444 | 297 623 | 20 789 | 3 532 | 5 377 | (725) | 3 401 | 57 771 | 388 213 |
| Zysk netto | - | - | - | - | - | - | - | 9 159 | 9 159 |
| Całkowite dochody w okresie | - | - | - | - | - | - | - | 9 159 | 9 159 |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | |||||||||
| Kapitał z wyceny programu motywacyjnego | - | - | - | - | - | - | 292 | - | 292 |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - | - | - | 2 | (2) | - | - | - |
| Razem zmiany w kapitale własnym | - | - | - | - | 2 | (2) | 292 | 9 159 | 9 451 |
| Stan na dzień 31 marca 2024 r. | 444 | 297 623 | 20 789 | 3 532 | 5 379 | (727) | 3 693 | 66 930 | 397 663 |
Kwoty zysków zatrzymanych i kapitałów zapasowego oraz rezerwowego podlegają ograniczeniom w zakresie podziału/wypłaty wynikającym z przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
c) Za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
| Kapitał zapasowy, w tym: | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną |
z odpisów z zysku |
pozostały | Kapitał rezerwowy |
Akcje własne |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny |
|
| Stan na dzień 1 stycznia 2024 r. | 444 | 297 623 | 20 789 | 3 532 | 5 377 | (725) | 3 401 | - | 57 771 | 388 213 |
| Zysk netto | - | - | - | - | - | - | - | - | 62 963 | 62 963 |
| Całkowite dochody w okresie | - | - | - | - | - | - | - | (17) | 62 963 | 62 946 |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | ||||||||||
| Podział zysku | - | - | - | 25 542 | - | - | - | - | (25 540) | 2 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - | (35 438) | (35 438) |
| Kapitał z wyceny programu motywacyjnego | - | - | - | - | - | - | 602 | - | - | 602 |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - | - | - | (150) | 150 | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | 3 | (2) | - | 1 | (8) | 8 | 2 |
| Razem zmiany w kapitale własnym | - | - | - | 25 545 | (152) | 150 | 603 | (25) | 1 993 | 28 113 |
| Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. | 444 | 297 623 | 20 789 | 29 077 | 5 225 | (575) | 4 004 | (25) | 59 764 | 416 326 |
Kwoty zysków zatrzymanych i kapitałów zapasowego oraz rezerwowego podlegają ograniczeniom w zakresie podziału/wypłaty wynikającym z przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Za okres 3 miesięcy | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota | 01.01.2025 - | 01.01.2024 - | ||
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |||
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | 24 995 | 9 159 | ||
| Korekty: | ||||
| - Podatek dochodowy | 9 | 1 565 | 555 | |
| - Amortyzacja | 6 | 1 979 | 1 671 | |
| - Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 34 | (2) | ||
| - Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | 37 | ||
| - Koszty netto z tytułu odsetek i różnic kursowych | 8 | (796) | 1 887 | |
| - Dywidendy otrzymane | 8 | (8 345) | - | |
| - Wycena programu motywacyjnego | - | 292 | ||
| 19 432 | 13 599 | |||
| Zmiana stanu: | ||||
| - Należności handlowych | 12 723 | (13 235) | ||
| - Pozostałych aktywów | 611 | 30 | ||
| - Zobowiązań handlowych | (16 666) | 13 807 | ||
| - Zobowiązań pozostałych | (691) | 530 | ||
| - Zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 183 | 74 | ||
| - Zobowiązań z tytułu umów z klientami | (115) | 3 | ||
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 15 475 | 14 808 | ||
| Podatek zapłacony | (5 097) | (691) | ||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 10 378 | 14 117 | ||
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||||
| Odsetki otrzymane | 185 | 46 | ||
| Pożyczki udzielone | 15 | 0 | (10) | |
| Spłaty udzielonych pożyczek | 15 | 2 | 2 | |
| Dywidendy otrzymane | 8 | 8 345 | - | |
| Otrzymane płatności z tytułu leasingu | 36 | - | ||
| Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 4 | 2 | ||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 10, 12 | (3 135) | (1 145) | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 5 435 | (1 106) | ||
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||||
| Spłaty kredytów i pożyczek | 22 | (3 467) | (3 939) | |
| Odsetki zapłacone | (1 337) | (2 710) | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 22 | (714) | (744) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (5 518) | (7 393) | ||
| Przepływy pieniężne netto ogółem | 10 296 | 5 618 | ||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich | ||||
| ekwiwalentów | 10 296 | 5 618 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 16 | 31 092 | 20 207 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 16 | 41 388 | 25 825 |
Noty do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje ogólne dotyczące Vercom S.A.
Vercom Spółka Akcyjna ("Spółka") została przekształcona ze spółki Vercom "Spider" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo - akcyjna, w spółkę Vercom spółka akcyjna aktem notarialnym z dnia 12 listopada 2014 r., a w dniu 17 grudnia 2014 r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000535618. Siedziba Spółki znajduje się w Poznaniu przy ul. Wierzbięcice 1B, Polska.
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska.
Państwo rejestracji: Polska.
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Poznań przy ul. Wierzbięcice 1B, Polska.
Akcje Spółki Vercom S.A. są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") w systemie notowań ciągłych.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Vercom ("Grupa", "Grupa Kapitałowa"). Jednocześnie Spółka jest jednostką zależną od spółki cyber_Folks S.A. i należy do Grupy Kapitałowej cyber_Folks.
1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 marca 2025 r. wchodzili:
- Krzysztof Szyszka Prezes Zarządu,
- Adam Lewkowicz Wiceprezes Zarządu,
- Tomasz Pakulski Członek Zarządu.
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzili:
- Krzysztof Szyszka Prezes Zarządu,
- Adam Lewkowicz Wiceprezes Zarządu,
- Tomasz Pakulski Członek Zarządu,
- Indrė Sizovaitė Członek Zarządu,
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 marca 2025 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzili:
- Jakub Dwernicki,
- Franciszek Szyszka,
- Jakub Juskowiak,
- Aleksander Duch,
- Joanna Drabent.
Zmiany w składzie osobowym Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia 2025 r. do 31 marca 2025 r. nie wystąpiły zmiany w składzie osobowym Zarządu. Po dniu sprawozdawczym (tj. dnia 9 kwietnia 2025 r.) powołano do Zarządu Spółki Panią Indrė Sizovaitė. W okresie od 1 stycznia 2025 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki.
1.3. Przedmiot działalności
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług umożliwiających integrację wielu kanałów komunikacji w celu automatyzacji części procesów biznesowych w obszarze sprzedaży, marketingu oraz obsługi klienta. Spółka Vercom oferuje możliwość przesyłania wiadomości i komunikatów w oparciu o wszystkie powszechnie stosowane kanały komunikacji elektronicznej, w tym w szczególności sms, email oraz push. Poza realizacją wysyłek wiadomości, w każdym ze wskazanych kanałów komunikacji Spółka zapewnia dodatkowe funkcjonalności obejmujące, między innymi, personalizację i weryfikację danych, optymalizację ścieżki przesyłu, szyfrowanie oraz zaawansowane raportowanie. Narzędzia oferowane przez Spółkę Vercom są stosowane zarówno do automatyzacji komunikacji transakcyjnej, obejmującej np. potwierdzenia zamówień, autentykację płatności, powiadomienia o statusie dostawy, jak również do obsługi komunikacji marketingowej. Rozwiązania Spółki Vercom są oferowane w formie usługi komunikacji w chmurze (CPaaS - Communication Platform as a Service). W zależności od indywidualnych potrzeb klientów i planowanego kontekstu wykorzystania, dostęp do Platformy Vercom jest realizowany przez autorski interfejs API ("Application Programming Interface") lub aplikacje webowe udostępniane poprzez jeden z dedykowanych paneli klienta. Spółka Vercom S.A. prowadzi działalność w jednym segmencie - CPaaS.
1.4. Wykaz jednostek zależnych
| Nazwa jednostki | Miejsce prowadzenia działalności |
Udziały w jednostkach bezpośrednio / pośrednio zależnych na dzień |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | ||||
| Admetrics Sp. z o.o. (dawniej Redgroup Sp. z o.o.)1 |
Poznań, PL | 100,00% | 100,00% | ||
| NIRO Media Group Sp. z o.o. | Poznań, PL | 100,00% | 100,00% | ||
| PromoSMS Sp. z o.o. | Rybnik, PL | 100,00% | 100,00% | ||
| EPSO Group Sp. z o.o. | Warszawa, PL | 100,00% | 100,00% | ||
| Leadstream Sp. z o.o. | Warszawa, PL | 100,00% | 100,00% | ||
| MessageFlow.com GmbH | Berlin, DE | 100,00% | 100,00% | ||
| ProfiSMS s.r.o. | Praga, CZ | 100,00% | 100,00% | ||
| Freshmail Sp. z o.o. | Kraków, PL | 100,00% | 100,00% | ||
| PushPushGo Sp. z o.o. | Kraków, PL | 67,42% | 67,42% | ||
| Freshplanners Sp. z o.o. | Kraków, PL | 100,00% | 100,00% | ||
| MailerCheck, Inc | Delaware, USA | 100,00% | 100,00% | ||
| MailerSend, Inc | Delaware, USA | 100,00% | 100,00% | ||
| MailerLite, Ltd | Dublin, IE | 100,00% | 100,00% | ||
| MailerLite, Inc | Delaware, USA | 100,00% | 100,00% | ||
| Oxylion Sp. z o.o. | Poznań, PL | 100,00% | 100,00% | ||
| Digiad Sp. z o.o. | Poznań, PL | 100,00% | 100,00% | ||
| Appchance Group Sp. z o.o. | Poznań, PL | 52,06% | 52,06% | ||
| Center.ai Sp. z o.o. | Poznań, PL | 52,06% | 52,06% | ||
| Zentoshop Sp. z o.o. | Poznań, PL | 100,00% | 100,00% |
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2025 r. nie wystąpiły zmiany w Grupie Kapitałowej, które miałyby wpływ na niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, oprócz zmiany nazwy jednostki zależnej Redgroup Sp. z o.o. na Admetrics Sp. z o.o. (1) (w dniu 20 marca 2025 r.)
1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych
Na dzień 31 marca 2025 r. oraz na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka nie posiadała jednostek stowarzyszonych.
1.6. Rok obrotowy
Rok obrotowy i podatkowy Spółki rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2025 r. i zakończy się w dniu 31 grudnia 2025 r. Poprzedni rok obrotowy rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2024 r. i zakończył się z dniem 31 grudnia 2024 r.
1.7. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 19 maja 2025 r.
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
2.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zatwierdzonego
przez Unię Europejską.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 marca 2025 r. nie podlegało obowiązkowi badania przez biegłego rewidenta, podobnie jak śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r.
2.2. Stosowane zasady rachunkowości
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości spójnych z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzeniu ostatniego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2024 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Spółka sporządza skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Vercom S.A. zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską. W skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podmioty, w których Spółka posiada pośrednio lub bezpośrednio udziały, w co najmniej połowie praw głosu lub w inny sposób sprawuje kontrolę, zostały objęte konsolidacją.
Czytelnicy skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Vercom S.A. powinni czytać je łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Vercom S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 r. w celu uzyskania pełnej informacji na temat sytuacji finansowej oraz wyniku finansowego Grupy jako całości.
2.2.1. Nowe standardy i interpretacje MSSF
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości
Od początku okresu sprawozdawczego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
▪ Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych". Zmiany te określają sposób, w jaki jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz w jaki sposób powinna ustalić natychmiastowy kurs wymiany (ang. spot exchange rate) w przypadku braku możliwości jej wymiany. Zmiany obowiązują dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub później. Wdrożenie standardu nie miało wpływu na skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje )
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku:
▪ Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji" zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych. Zmiany precyzują datę usunięcia aktywów i zobowiązań finansowych z bilansu. Dotyczy to wszystkich płatności, w tym dokonywanych drogą elektroniczną. RMSR wprowadziła również nową opcję, która pozwala spółkom korzystającym z elektronicznych systemów płatności uznać zobowiązanie finansowe za wykonane przed dniem rozliczenia,
pod warunkiem spełnienia szeregu określonych kryteriów. Opcja ta nie ma zastosowania do aktywów finansowych. Zmiany obowiązują dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r. lub później i dozwolone jest ich wcześniejsze zastosowanie. Standard nie jest zatwierdzony do stosowania przez UE.
- MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" wchodzi w życie od 1 stycznia 2027 r. Kluczowe wymagania, które wprowadza MSSF 18 dotyczą 3 obszarów:
- − poprawy porównywalności rachunku zysków i strat poprzez wymóg, aby spółki klasyfikowały wszystkie pozycje przychodów i kosztów w rachunku zysków i strat do jednej z pięciu kategorii: operacyjnej, inwestycyjnej, finansowej, podatku dochodowego i działalności zaniechanej; pierwsze trzy kategorie są kategoriami nowo wprowadzonymi;
- − ujawnienia wskaźników specyficznych dla przedsiębiorstwa, zdefiniowanych przez zarząd (management-defined performance measures – MPMs);
- − zasad agregacji i dezagregacji informacji w sprawozdaniach finansowych.
Standard nie jest zatwierdzony do stosowania przez UE.
- MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji", który wchodzi w życie 1 stycznia 2027 r. Standard ma być dobrowolny w stosowaniu i zawiera szereg uproszczeń w zakresie prezentacji i wyceny dla jednostek stosujących MSR, lecz nie będących jednostką odpowiedzialności publicznej. Standard nie jest zatwierdzony do stosowania przez UE.
- Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Umowy na dostawę energii elektrycznej ze źródeł zależnych od przyrody (OZE) – zmiany obejmują doprecyzowanie zastosowania wymogów dotyczących "własnego użytku"; zezwolenie na rachunkowość zabezpieczeń, jeśli kontrakty są wykorzystywane jako instrumenty zabezpieczające; dodanie nowych wymogów dotyczących ujawniania informacji. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r. lub później.
- Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements Volume 11) opublikowane w dniu 18 lipca 2024 r. Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r., z możliwością wcześniejszego ich zastosowania. Są to zmiany dotyczące:
- − MSSF 1 w zakresie rachunkowości zabezpieczeń dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy;
- − MSSF 7 w zakresie ujęcia zysku lub straty w związku z zaprzestaniem ujmowania instrumentów finansowych, ujawnienia informacji na temat odroczonej różnicy pomiędzy wartością godziwą a ceną transakcyjną oraz wprowadzenia i ujawnienia informacji na temat ryzyka kredytowego;
- − MSSF9 w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązań z tytułu leasingu oraz doprecyzowania definicji "ceny transakcyjnej" w powiązaniu z MSSF 15;
- − MSSF 10 w zakresie doprecyzowania terminu "agent de facto";
- − MSR 7 w zakresie doprecyzowania terminu "metoda ceny nabycia lub kosztu wytworzenia".
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie.
Nowy standard MSSF 18 może mieć wpływ na informacje prezentowane w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, w tym m.in. na agregację i dezagregację prezentowanych danych, bądź ujawnienie dodatkowych wskaźników opisujących działalność jednostki analizowanych przez jej Zarząd i interesariuszy.
Spółka jest w trakcie oceny, czy zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 będą miały wpływ na skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Poza wskazanymi powyżej zmianami do standardów lub nowym standardem MSSF 18, Zarząd Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania pozostałych powyższych nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji na skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe.
2.3. Kontynuacja działalności
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Vercom S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień 31 marca 2025 r. oraz 31 grudnia 2024 r. nie wystąpiła nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi.
Mając na uwadze powyższe, na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji wyrażonych w walutach innych niż PLN:
| Na dzień | Za okres 3 miesięcy | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| waluta | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
|
| EUR | 4,1839 | 4,2730 | 4,1848 | 4,3211 | |
| CZK | 0,1677 | 0,1699 | 0,1671 | 0,1719 | |
| USD | 3,8643 | 4,1012 | 3,9737 | 3,9941 |
3. Ważne oszacowania i założenia
Sporządzenie skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania osądów i szacunków, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości, wielkości wykazane w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz w notach do tego sprawozdania. Osądy i szacunki oparte są na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących i przyszłych zdarzeń i działań. Rzeczywiste wyniki mogą się jednak różnić od przewidywanych. Obszary istotnych szacunków i osądów były takie same jak opisane w notach objaśniających do ostatniego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2024 r.
4. Segmenty operacyjne
W oparciu o kryteria określone w MSSF 8 "Segmenty operacyjne", Spółka ustaliła, że Zarząd Spółki stanowi jej główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych (ang. Chief Operating Decision Maker, CODM). Zarząd Spółki ocenia działalność Spółki oraz podejmuje decyzje co do alokacji jej zasobów na podstawie regularnie przeglądanej informacji zarządczej.
Spółka prowadzi działalność w ramach jednego segmentu operacyjnego, tj. świadczy usługi służące automatyzacji wielokanałowej komunikacji elektronicznej, oferowane w oparciu o nowoczesne, samodzielnie opracowane i rozwijane lub nabyte rozwiązania technologiczne w modelu CPaaS (Communitaction Platform as a Service). W ramach tego segmentu Spółka udostępnia również platformy do jednostek powiązanych.
Ujawnienia na temat oferowanych przez Spółkę produktów i usług, obszarów geograficznych oraz głównych klientów zostały przedstawione w nocie 5 Przychody ze sprzedaży.
5. Przychody ze sprzedaży
Spółka osiąga przychody ze sprzedaży usług komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem nowoczesnych technologii oferowanych w modelu CPaaS (przychody z platform komunikacji), w tym w ramach udostępniania platform do jednostek powiązanych.
| w tys. zł | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Przychody z platform komunikacji | 58 517 | 55 238 |
| Razem | 58 517 | 55 238 |
Przychody z platform komunikacji są generowane w dwóch uzupełniających się modelach cenowych:
- opłata zmienna uzależniona od wykorzystania Platform CPaaS, między innymi w zakresie liczby wysłanych komunikatów, liczby odbiorców;
- opłata stała z tytułu dostępu lub obsługi Platform CPaaS, umożliwiająca: (i) wykorzystanie części funkcjonalności i usług oraz (ii) przesłanie określonej liczby komunikatów, bez ponoszenia dodatkowych opłat (koszt ich wysyłki ujęty w opłacie stałej).
Przychody ze sprzedaży są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi klientowi. Przychody ze sprzedaży są ujmowane w momencie wykonania usługi. Jeżeli Spółka przenosi kontrolę nad usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, przychody ujmowane są w miarę upływu czasu, nawet jeśli płatność za usługę dokonywana jest z góry.
Przychód rozpoznawany jest w momencie wykonania usługi, tj. opłata stała jest ujmowana w okresie miesięcznym, którego dotyczy usługa, opłata zmienna jest ujmowana w miesiącu, w którym realizowana była wysyłka komunikatów.
Całość sprzedaży zasadniczo fakturowana jest w miesiącu, w którym spełnione zostało zobowiązanie, wykonana została usługa, stąd Spółka nie wykazuje istotnych aktywów z tyt. umów z klientami.
Otrzymane przedpłaty za usługi, które na dzień sprawozdawczy nie zostały wykonane lub dostarczone do klientów i zostaną zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Zobowiązania z tytułu umów z klientami".
Zafakturowane przychody ujmowane są do czasu otrzymania płatności od klienta jako należności handlowe. Standardowe terminy płatności wynoszą 10-14 dni.
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym przychody z platform komunikacji od dwóch największych klientów przekraczały poziom 10% przychodów Spółki i stanowiły łącznie 12 732 tys. zł. W okresie porównawczym przychody z platform komunikacji od jednego największego klienta przekroczyły poziom 10% przychodów Spółki i stanowiły 12 364 tys. zł.
Podział terytorialny przychodów (według miejsca siedziby klienta) zaprezentowano w poniższej tabeli.
| w tys. zł | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Polska Zagranica |
43 492 15 025 |
43 142 12 096 |
| Razem | 58 517 | 55 238 |
Poniższa tabela prezentuje nierozliczone salda należności z tytułu umów z klientami.
| w tys. zł | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 27 107 | 39 830 |
| Zobowiązania z umów z klientami - krótkoterminowe | 616 | 731 |
6. Koszty w układzie rodzajowym i funkcjonalnym
| w tys. zł | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | (1 979) | (1 671) |
| Usługi obce, w tym: | (36 990) | (38 961) |
| - koszty zakupu wysyłanych wiadomości | (30 712) | (33 410) |
| - usługi księgowe, kadrowe, doradcze oraz administracyjne | (1 333) | (1 009) |
| - koszty usług informatycznych i programistycznych | (2 485) | (2 197) |
| - pozostałe | (2 460) | (2 345) |
| Wynagrodzenia i koszty świadczeń pracowniczych, w tym: | (2 239) | (3 736) |
| - koszt wynagrodzeń związany z programem motywacyjnym | - | (292) |
| Zużycie materiałów i energii | (192) | (62) |
| Podatki i opłaty | (26) | (28) |
| Koszty w układzie rodzajowym razem | (41 425) | (44 458) |
Do kosztów usług obcych w głównej mierze Spółka zalicza koszty zakupu wysyłanych wiadomości SMS i MMS (kanał sms), koszty na rzecz dostawców usług poczty elektronicznej (kanał email) oraz koszty ponoszone na rzecz właścicieli praw do systemów operacyjnych urządzeń mobilnych (kanał push), koszty usług informatycznych i programistycznych, koszty usług księgowych, kadrowych, administracyjnych, doradczych a
także pozostałe koszty, które przede wszystkim stanowią usługi reklamowe, opłaty licencyjne oraz koszty delegacji.
| w tys. zł | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Koszty wytworzenia usług | (31 638) | (34 327) |
| Koszty sprzedaży i marketingu | (2 091) | (1 272) |
| Koszty ogólnego zarządu | (7 696) | (8 858) |
| Koszty w układzie funkcjonalnym razem | (41 425) | (44 458) |
Do kosztów wytworzenia usług Spółka zalicza w szczególności koszty zakupu wysyłanych wiadomości SMS i MMS (kanał sms), koszty na rzecz dostawców usług poczty elektronicznej (kanał email) oraz koszty ponoszone na rzecz właścicieli praw do systemów operacyjnych urządzeń mobilnych (kanał push). Do kosztów wytworzenia zaliczana jest również amortyzacja oprogramowania wytworzonego w rezultacie wykonanych przez Spółkę prac rozwojowych.
Do kosztów sprzedaży i marketingu Spółka zalicza głównie koszty wynagrodzeń pracowników i usługi podwykonawców wspierających działania w obszarze sprzedaży, marketingu, obsługi klienta oraz koszty usług promocyjnych.
Do kosztów ogólnego zarządu Spółka zalicza głównie wynagrodzenia pracowników oraz koszty podwykonawców zajmujących się utrzymaniem usług, w tym programistów. Ponadto do kategorii tej zaliczane są koszty pracowników pełniących funkcje administracyjne, koszty związane z utrzymaniem biura, koszty usług doradczych, koszty transakcyjne oraz koszty integracji związane z nabyciem jednostek.
7. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
| w tys. zł | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących wartość należności handlowych |
387 | (132) |
| Razem | 387 | (132) |
8. Przychody i koszty finansowe
| w tys. zł | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek: | ||
| - od udzielonych pożyczek i należności | 96 | 166 |
| - od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 169 | 34 |
| - od leasingu | 12 | - |
| - inne | 3 | - |
| 281 | 200 | |
| Przychody z dywidend | 8 345 | - |
| Różnice kursowe | 1 799 | 995 |
| Przychody finansowe | 10 425 | 1 195 |
| w tys. zł | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek: | ||
| - od kredytów | (1 180) | (1 833) |
| - od leasingu | (130) | (87) |
| - od pożyczek | (23) | (150) |
| - od kontrahentów | (13) | (17) |
| (1 346) | (2 087) | |
| Odpisy aktualizujące aktywa finansowe | - | (37) |
| Pozostałe koszty finansowe | (4) | (4) |
| Koszty finansowe | (1 351) | (2 128) |
| Przychody finansowe netto | 9 074 | (933) |
Przychody finansowe z tytułu dywidend w całości stanowi dywidenda otrzymana od zagranicznej jednostki zależnej.
9. Podatek dochodowy
| w tys. zł | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | ||
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 2 314 | 1 439 |
| Korekty podatku dochodowego za lata ubiegłe ujęte w bieżącym roku |
(12) | (697) |
| 2 302 | 742 | |
| Odroczony podatek dochodowy | ||
| Zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
(737) | (187) |
| (737) | (187) | |
| Podatek dochodowy w zyskach i stratach | 1 565 | 555 |
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej
| % | 01.01.2025 - | % | 01.01.2024 - | |
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 31.03.2025 | 31.03.2024 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 26 560 | 9 714 | ||
| Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki podatkowej (19%) |
19,0% | 5 046 | 18,8% | 1 824 |
| Wpływ stawki podatkowej na Litwie (15%) | (0,1%) | (13) | - | - |
| Wpływ ulg podatkowych 1 | (3,2%) | (843) | (10,0%) | (971) |
| Podatek od przychodów niestanowiących przychodów | ||||
| do opodatkowania (różnice trwałe), od otrzymanych | (6,0%) | (1 585) | - | - |
| dywidend | ||||
| Podatek od kosztów/przychodów niestanowiących | ||||
| kosztów uzyskania przychodów/przychodów do opodatkowania (różnice trwałe), pozostały |
0,1% | 23 | (1,0%) | (96) |
| Korekta podatku dochodowego za lata ubiegłe ujęta w bieżącym roku |
- | - | (5,1%) | (495) |
| Straty podatkowe za okres sprawozdawczy nie ujęte w podatku odroczonym |
- | - | 3,0% | 292 |
| Wykorzystanie strat podatkowych z działalności kapitałowej za lata ubiegłe 2 |
(4,0%) | (1 063) | - | - |
| 5,9% | 1 565 | 5,7% | 555 |
(1) W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2025 r. Spółka ujęła w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym wpływ zastosowania ulg podatkowych w kwocie 843 tys. zł. (2) Ponadto, w okresie tym Spółka wypracowała zysk podatkowy z działalności kapitałowej w wysokości 5 596 tys. zł. Wynik ten może zostać rozliczony ze stratami podatkowymi z działalności kapitałowej z lat poprzednich, których łączna wartość wyniosła na dzień 31 marca 2025 r. 15 292 tys. zł.
10. Rzeczowe aktywa trwałe
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka zrealizowała następujące inwestycje w rzeczowe aktywa trwałe:
| Za okres 3 miesięcy | ||
|---|---|---|
| w tys. zł | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 119 | 99 |
| Inne rzeczowe aktywa trwałe | 121 | - |
| Środki trwałe w budowie, w tym: | 707 | (237) |
| poniesione nakłady | 707 | 52 |
| leasing zwrotny | - | (289) |
| 947 | (137) |
Poniesione w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2025 r. nakłady na środki trwałe w budowie w kwocie 707 tys. zł dotyczą dwóch grup inwestycji.
Nakłady w wysokości 326 tys. zł związane są z zakupami serwerów i sprzętu IT, które zostały lub będą w kolejnym okresie sprawozdawczym sprzedane do leasingu zwrotnego i staną się prawami do korzystania z aktywów. Do momentu podpisania umowy leasingowej zakupiony z własnych środków pieniężnych sprzęt prezentowany jest jako środki trwałe w budowie.
Pozostała część nakładów (w wysokości 381 tys. zł) dotyczy wydatków związanych z adaptacją powierzchni biurowej w Krakowie. Po zakończeniu procesu dostosowywania biura, nakłady zostaną aktywowane jako rzeczowe aktywa trwałe - powierzchnia biurowa.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. na majątku (w tym rzeczowych aktywach trwałych) Spółki ustanowiony był zastaw rejestrowy, jako zabezpieczenie kredytu zaciągniętego w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. W związku ze spłatą wspomnianego kredytu i refinansowaniem zadłużenia, powyższe zabezpieczenie wygasło (nota 22). Na dzień 31 marca 2025 r. Spółka jest w trakcie ustanawiania nowego zabezpieczenia na swoim majątku.
Na dzień 31 marca 2025 r. oraz na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka nie miała istotnych zobowiązań umownych do nabycia rzeczowych aktywów trwałych.
11. Prawo do korzystania z aktywów
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka podpisała nowe umowy leasingowe na korzystanie z następujących aktywów:
| Za okres 3 miesięcy | |||
|---|---|---|---|
| w tys. zł | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
|
| Powierzchnia biurowa | 527 | - | |
| Sprzęt IT, serwery | - | 289 | |
| 527 | 289 |
Zwiększenie praw z tytułu użytkowania aktywów w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2025 r. wynikało z zawarcia umowy najmu na powierzchnię biurową (zastępującą umowę zakończoną).
12. Wartości niematerialne i wartość firmy
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka zrealizowała następujące inwestycje w wartości niematerialne:
| Za okres 3 miesięcy | |||
|---|---|---|---|
| w tys. zł | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
|
| Prace rozwojowe | 2 059 | 1 652 | |
| Pozostałe wartości niematerialne | 144 | 5 | |
| 2 202 | 1 657 |
Prace rozwojowe obejmują przede wszystkim nakłady poniesione na rozwijanie funkcjonalności platform komunikacji w toku ich wytwarzania. Należą do nich w szczególności:
- Message Flow projekt zakłada stworzenie nowej platformy skierowanej do dużych i średnich klientów pod nazwą MessageFlow. Istotnym elementem usługi MessageFlow będzie możliwość wysyłki wiadomości poprzez wiele kanałów komunikacji, takich jak sms, email, wiadomości typu push (zarówno w wersji webowej jak również mobilnej) oraz docelowo również z wykorzystaniem zewnętrznych aplikacji jak np. WhatsApp, Viber czy RCS (tzw. kanał OTT). Dzięki integracji usług w ramach jednego API, Vercom zyska możliwość jeszcze efektywniejszej sprzedaży usług.
- Funkcje AI projekt obejmuje prace nad nowymi usługami wykorzystującymi sztuczną inteligencję (AI) w trzech kluczowych obszarach: (i) wykrywanie nadużyć, (ii) generowanie treści, (iii) zwiększenie efektywności usług. Dzięki nowym narzędziom, klienci zyskają m.in. możliwość jeszcze prostszego, automatycznego tworzenia tzw. landing page'y, szablonów graficznych a także sugestie dotyczące treści wiadomości i optymalnego momentu wysyłek dopasowanego do profilu konkretnego
odbiorcy. Rozszerzenie pakietu narzędzi do monitorowania nadużyć pozwoli natomiast na zwiększenie bezpieczeństwa infrastruktury oraz pozwoli zautomatyzować szereg manualnych procesów.
▪ SMSC Hub - celem projektu jest zastąpienie dotychczasowych rozwiązań stosowanych w Spółce oraz scentralizowanie połączenia z operatorami telekomunikacyjnymi oraz dostawcami dla wszystkich projektów korzystających z komunikacji SMS (docelowo również z usług opartych o kanały MMS oraz RCS).
Nakłady poniesione na realizację prac rozwojowych po ich ukończeniu przenoszone są do pozycji wartości niematerialnych Oprogramowanie wewnętrznie wytworzone.
| w tys. zł | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Inwestycje w jednostki zależne | ||
| NIRO Media Group Sp. z o.o. | 125 | 125 |
| Admetrics Sp. z o.o. (dawniej: Redgroup Sp. z o.o.)1 | 5 | 5 |
| PromoSMS Sp. z o.o. | 1 595 | 1 595 |
| MessageFlow.com GmbH | 110 | 110 |
| ProfiSMS s.r.o. | 39 974 | 39 974 |
| Freshmail Sp. z o.o. | 30 306 | 30 306 |
| PushPushGo Sp. z o.o. | 9 147 | 9 147 |
| MailerCheck, Inc | 3 242 | 3 242 |
| MailerSend, Inc | 1 389 | 1 389 |
| MailerLite Ltd | 1 | 1 |
| MailerLite, Inc | 325 199 | 325 199 |
| Oxylion Sp. z o.o. | 24 485 | 24 485 |
| Appchance Group Sp. z o.o. | 3 029 | 3 029 |
| Zentoshop Sp. z o.o. | 5 | 5 |
| 438 612 | 438 612 |
13. Inwestycje w jednostki zależne
(1) W dniu 20 marca 2025 r. jednostka zależna Redgroup Sp. z o.o. zmieniła nazwę na Admetrics Sp. z o.o.
Poza opisanymi powyżej zdarzeniami nie wystąpiły inne zmiany w zakresie jednostek zależnych w okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym.
14. Inwestycje w jednostki stowarzyszone
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała inwestycji w jednostki stowarzyszone.
15. Pożyczki udzielone
| w tys. zł | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pozostałe udzielone pożyczki, w tym: | 7 070 | 6 979 |
| - dla jednostek zależnych | 6 919 | 6 546 |
| - dla innych jednostek powiązanych | 103 | 390 |
| 7 070 | 6 979 | |
| - krótkoterminowe | 848 | 836 |
| - długoterminowe | 6 222 | 6 143 |
W dniu 31 grudnia 2022 r. Spółka Vercom S.A. zawarła z jednostką zależną Oxylion Sp. z o.o. umowę pożyczki, której termin spłaty został ustalony na 31 grudnia 2028 r. Na dzień 31 marca 2025 r. wartość pożyczki pozostała do spłaty wraz z odsetkami wynosi 6 222 tys. zł.
Na dzień 31 marca 2025 r. Spółka Vercom S.A. posiada wierzytelności z tytułu trzech pożyczek udzielonych jednostce zależnej MessageFlow.com GmbH o łącznej wartości 177 tys. zł (wraz z naliczonymi odsetkami). Pożyczki zostały udzielone w latach 2022-2024 w łącznej kwocie 40 tys. EUR z terminami spłaty przypadającymi na 31 grudnia 2023 r. i 31 grudnia 2024 r.
W dniu 11 grudnia 2024 r. spółka Vercom S.A. udzieliła pożyczki jednostce zależnej Zentoshop Sp. z o.o. w kwocie 10 tys. zł z terminem spłaty ustalonym na 31 grudnia 2025 r. Wartość pożyczki wraz z odsetkami na dzień 31 marca 2025 r. wynosi 10 tys. zł.
W dniu 27 grudnia 2024 r. spółka Vercom S.A. udzieliła pożyczki jednostce zależnej Appchance Group Sp. z o.o. w kwocie 500 tys. zł z terminem spłaty ustalonym na 30 czerwca 2025 r. Wartość pożyczki wraz z odsetkami na dzień 31 marca 2025 r. wynosi 510 tys. zł.
16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne na rachunkach bankowych obejmują środki dostępne na żądanie. Środki na platformach płatniczych to pieniądze zdeponowane w instytucjach finansowych oraz nierozliczone płatności klientów Spółki dokonane przez kanały płatności elektronicznej. Lokaty krótkoterminowe są zawierane na okresy od jednego dnia do jednego miesiąca, oprocentowane zgodnie z ustalonymi stopami procentowymi, z terminem zapadalności do 3 miesięcy i możliwością wypłaty w ciągu 24 godzin.
| w tys. zł | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 10 467 | 7 298 |
| Lokaty krótkoterminowe | 30 895 | 23 784 |
| Środki pieniężne na platformach płatniczych | 26 | 10 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 41 388 | 31 092 |
Na dzień 31 marca 2025 r. środki pieniężne Spółki stanowią zabezpieczenie kredytów zaciągniętych w konsorcjum mBank S.A. oraz Bank Polska Kasa Opieki S.A. Na dzień 31grudnia 2024 r. środki te stanowiły zabezpieczenie poprzedniej umowy kredytowej, tj. konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. (nota 22).
17. Pozostałe aktywa
Pozostałe aktywa długoterminowe
| w tys. zł | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Przedpłaty | 3 | 4 |
| Kaucje | 19 | 19 |
| 23 | 23 |
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
| w tys. zł | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Przedpłaty Należności z tytułu dywidend |
866 - |
817 573 |
| Należności z tytułu podatków (z wyłączeniem podatku dochodowego) oraz innych podobnych świadczeń |
195 | - |
| Inne | 42 | 323 |
| 1 103 | 1 713 |
W pozycji przedpłaty w aktywach krótkoterminowych znajdują się przede wszystkim przedpłaty na usługi, których dostarczenie nastąpi w kolejnych okresach sprawozdawczych.
18. Kapitał podstawowy
| w tys. zł | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kapitał podstawowy Vercom S.A. zgodnie z KRS na dzień sprawozdawczy |
444 | 444 |
| 444 | 444 |
Struktura akcjonariatu Spółki Vercom S.A. na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego
jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
| Liczba akcji serii A, B, D, E i F |
Wartość nominalna 1 akcji (w zł) |
Kapitał podstawowy (w zł) |
% głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Udział w kapitale zakładowym |
|
|---|---|---|---|---|---|
| cyber_Folks S.A. | 11 114 380 | 0,02 | 222 288 | 50,15% | 50,01% |
| PTE Allianz Polska S.A. | 1 516 888 | 0,02 | 30 338 | 6,84% | 6,83% |
| Fundusze zarządzane przez Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. |
1 460 736 | 0,02 | 29 215 | 6,59% | 6,57% |
| Adam Lewkowicz * | 1 404 750 | 0,02 | 28 095 | 6,34% | 6,32% |
| Vercom S.A. (akcje własne) |
60 907 | 0,02 | 1 218 | - | 0,27% |
| Pozostali | 6 666 124 | 0,02 | 133 322 | 30,08% | 30,00% |
| 22 223 785 | 444 476 | 100,00% | 100,00% |
* z podmiotami zależnymi
| Liczba akcji serii A, B, D, E i F |
Wartość nominalna 1 akcji (w zł) |
Kapitał podstawowy (w zł) |
% głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Udział w kapitale zakładowym |
|
|---|---|---|---|---|---|
| cyber_Folks S.A. | 11 114 380 | 0,02 | 222 288 | 50,15% | 50,01% |
| Fundusze zarządzane przez Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne |
1 460 736 | 0,02 | 29 215 | 6,59% | 6,57% |
| S.A. | |||||
| Adam Lewkowicz * | 1 404 750 | 0,02 | 28 095 | 6,34% | 6,32% |
| PTE Allianz Polska S.A. | 1 341 888 | 0,02 | 26 838 | 6,05% | 6,04% |
| Vercom S.A. (akcje własne) |
60 907 | 0,02 | 1 218 | - | 0,27% |
| Pozostali | 6 841 124 | 0,02 | 136 822 | 30,87% | 30,78% |
| 22 223 785 | 444 476 | 100,00% | 100,00% |
Struktura akcjonariatu Spółki Vercom S.A. na dzień 31 marca 2025 r. przedstawiała się następująco:
* z podmiotami zależnymi
Struktura akcjonariatu Spółki Vercom S.A. na dzień 31 grudnia 2024 r. przedstawiała się następująco:
| Liczba akcji serii A, B, D, E i F |
Wartość nominalna 1 akcji (w zł) |
Kapitał podstawowy (w zł) |
% głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Udział w kapitale zakładowym |
|
|---|---|---|---|---|---|
| cyber_Folks S.A. | 11 114 380 | 0,02 | 222 288 | 50,18% | 50,01% |
| Itema Ventures UAB Fundusze zarządzane |
2 377 000 | 0,02 | 47 540 | 10,73% | 10,70% |
| przez NationaleNederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. |
1 460 736 | 0,02 | 29 215 | 6,60% | 6,57% |
| Adam Lewkowicz * | 1 404 750 | 0,02 | 28 095 | 6,34% | 6,32% |
| PTE Allianz Polska S.A. | 1 341 888 | 0,02 | 26 838 | 6,06% | 6,04% |
| Vercom S.A. (akcje własne) |
75 208 | 0,02 | 1 504 | - | 0,34% |
| Pozostali | 4 449 823 | 0,02 | 88 996 | 20,09% | 20,02% |
| 22 223 785 | 444 476 | 100,00% | 100,00% |
* z podmiotami zależnymi
Transakcje na akcjach Spółki akcjonariuszy posiadających powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym oraz kluczowego kierownictwa
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2025 r. miały miejsce następujące zmiany na akcjach akcjonariuszy Spółki posiadających powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym oraz na akcjach kluczowego kierownictwa:
W dniu 12 marca 2025 r. została zawarta umowa przenosząca własność 2 377 000 akcji Vercom S.A. z Itema Ventures UAB (w likwidacji) na jej udziałowców tj. Ignasa Rubeziusa (1 188 500 akcji) oraz jego żony Ilmy Nausedaite (1 188 500 akcji). Przeniesienie własności nastąpiło w ramach procesu likwidacji Itema Ventures UAB. W efekcie małżonkowie posiadali łącznie 10,7% udziału w kapitale zakładowym Spółki (po 5,35% każde) oraz 10,72% ogólnej liczby głosów w Spółce. W dniu 20 marca 2025 r. Ignas Rubezius oraz Ilma Nausedaite sprzedali w ramach transakcji pakietowych wszystkie należące do nich akcje Vercom S.A., w związku z czym ich dotychczasowy stan posiadania udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz w ogólnej liczbie głosów uległ zmniejszeniu do 0. Transakcje pakietowe zostały rozliczone w dniu 24 marca 2025 r.
19. Akcje własne
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Akcje własne | (466) | (575) |
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2025 r. Spółka dokonała zbycia 14 301 akcji własnych w ramach programu motywacyjnego. Wartość w cenie nabycia zbytych akcji wyniosła 109 tys. zł.
Na dzień 31 marca 2025 r. Spółka posiadała łącznie 60 907 akcji własnych.
W dniu 7 maja 2025 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o utworzeniu kapitału rezerwowego na sfinansowanie nabywania akcji własnych, szczegóły zostały przedstawione w nocie 28.
20. Zysk na akcję
Poniższa tabela przedstawia kalkulację zysku netto na akcję:
| Za okres 3 miesięcy | |||
|---|---|---|---|
| w tys. zł | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
|
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki | 24 995 | 9 159 | |
| - z działalności kontynuowanej | 24 995 | 9 159 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 22 151 119 | 22 129 226 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 22 151 119 | 22 129 226 | |
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki na akcję (w zł na jedną akcję) |
1,13 | 0,41 |
Jako średnią ważoną liczbę akcji zwykłych przyjęto:
- dla okresu 3 miesięcy zakończonego dnia 31 marca 2025 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, D, E i F, z wyłączeniem akcji własnych.
- dla okresu 3 miesięcy zakończonego dnia 31 marca 2024 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B i D, E i F, z wyłączeniem akcji własnych.
| Liczba akcji | dzień | ilość dni w okresie |
waga | Ważona liczba akcji |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. | |||||
| 22 128 976 | 2023.12.31 | 31 | 0,34 | 7 538 442 | |
| 22 129 226 | 2024.01.31 | 29 | 0,32 | 7 052 171 | |
| 22 129 476 | 2024.02.29 | 31 | 0,34 | 7 538 613 | |
| Średnia ważona liczba akcji | 22 129 226 | ||||
| Średnia ważona liczba akcji w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2025 r. | |||||
| 22 148 577 | 2024.12.31 | 74 | 0,82 | 18 211 052 | |
| 22 162 878 | 2025.03.15 | 16 | 0,18 | 3 940 067 | |
| Średnia ważona liczba akcji | 22 151 119 |
| Za okres 3 miesięcy | |||
|---|---|---|---|
| w tys. zł | 01.01.2025 - 31.03.2025 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
|
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki | 24 995 | 9 159 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 22 151 119 | 22 129 226 | |
| Efekt rozwadniający - program motywacyjny | 42 896 | 41 631 | |
| Łączna rozwodniona liczba akcji zwykłych | 22 194 015 | 22 170 857 | |
| Rozwodniony zysk netto na akcję (w zł na jedną akcję) | 1,13 | 0,41 |
Poniższa tabela przedstawia kalkulację rozwodnionego zysku netto na akcję:
Jako rozwodnioną średnią ważoną liczbę akcji zwykłych przyjęto:
- dla okresu 3 miesięcy zakończonego dnia 31 marca 2025 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, D, E i F z wyłączeniem akcji własnych skorygowanych o akcje, dla których warunki programu motywacyjnego zostały spełnione tj. akcje z puli lojalnościowej, celu indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2021 r. i 2022 r., 2023 r. oraz 2024 r., pomniejszone o liczbę akcji własnych, które zostały już sprzedane osobom uprawnionym (nota 27).
- dla okresu 3 miesięcy zakończonego dnia 31 marca 2024 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B i D, E i F, z wyłączeniem akcji własnych skorygowanych o akcje, dla których warunki programu motywacyjnego zostały spełnione tj. akcje z puli lojalnościowej, celu indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2021 r. i 2022 r. oraz 2023 r., pomniejszone o liczbę akcji własnych, które zostały już sprzedane osobom uprawnionym (nota 27).
| Liczba akcji | dzień | ilość dni w okresie |
waga | Ważona liczba akcji |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. | ||||||||
| 22 170 857 | 2023.12.31 | 31 | 0,34 | 7 552 710 | ||||
| 22 170 857 | 2024.01.31 | 29 | 0,32 | 7 065 438 | ||||
| 22 170 857 | 2024.02.29 | 31 | 0,34 | 7 552 710 | ||||
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji | 22 170 857 | |||||||
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 r. | ||||||||
| 22 194 015 | 2024.12.31 | 74 | 0,82 | 18 248 412 | ||||
| 22 194 015 | 2025.03.15 | 16 | 0,18 | 3 945 603 | ||||
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji | 22 194 015 |
21. Podział zysku
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2025 r. nie dokonywano podziału wyniku za rok 2024. Natomiast po dniu sprawozdawczym, tj. 7 maja 2025 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Vercom S.A. podjęło uchwałę, zgodnie z którą kwotę 44 991 tys. zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki a kwotę 17 972 tys. zł przeznaczono na kapitał zapasowy. Szczegóły zostały zaprezentowane w nocie 28.
22. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów
| w tys. zł | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 67 211 | 72 260 |
| Pożyczki | 4 487 | 4 553 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 799 | 3 164 |
| 75 498 | 79 978 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 13 834 | 14 041 |
| Pożyczki | 39 | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 875 | 2 714 |
| 16 748 | 16 755 |
Kredyty bankowe
W dniu 10 stycznia 2025 r. Spółka dominująca najwyższego szczebla cyber_Folks S.A. wraz z Vercom S.A. i jednostką zależną Oxylion Sp. z o.o. ("Kredytobiorcy") zawarły umowę kredytu z Konsorcjum banków mBank S.A. i Bankiem Polska Kasa Opieki S.A., w ramach której udzielono:
- cyber_Folks S.A. kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 95 400 tys. zł oraz 2 330 tys. EUR na spłatę istniejącego zadłużenia (termin spłaty 25 marca 2030 r.); kredytu odnawialnego w maksymalnej wysokości 10 000 tys. zł (termin spłaty 31 marca 2027 r.) oraz kredytu akwizycyjnego w maksymalnej wysokości 500 000 tys. zł na zakup akcji Shoper S.A. (termin spłaty 25 marca 2030 r.)
- Oxylion Sp. z o.o. kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 1 568 tys. zł na spłatę istniejącego zadłużenia (termin spłaty 31 grudnia 2026 r.)
- Vercom S.A. kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 3 967 tys. zł (termin spłaty 31 grudnia 2026 r.) oraz 19 448 tys. EUR na spłatę istniejącego zadłużenia (termin spłaty 28 grudnia 2028 r.), kredytu odnawialnego w maksymalnej wysokości 5 000 tys. zł (termin spłaty 31 marca 2027 r.).
Oprocentowanie kredytów jest zmienne, ustalane jako suma marży oraz stawki bazowej.
Zabezpieczeniem kredytów są zastaw finansowy i rejestrowy na wszystkich akcjach Vercom S.A. oraz Shoper S.A. posiadanych przez cyber_Folks S.A.; zastaw finansowy i rejestrowy na wszystkich udziałach Oxylion Sp. z o.o. posiadanych przez Vercom S.A.; zastawy rejestrowe i finansowe na wierzytelnościach o wypłatę środków z rachunków bankowych Kredytobiorców wraz z pełnomocnictwami do dysponowania; zastawy rejestrowe na zbiorach rzeczy i praw majątkowych wchodzących w skład Oxylion Sp. z o.o. i Vercom S.A. (przy czym Vercom S.A. jest w trakcie ustanawiania zabezpieczenia na swoim majątku); oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdego z Kredytobiorców do kwoty 150% całkowitego zaangażowania.
Wartość zabezpieczenia na majątku w/w podmiotów jest ustanowiona do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynoszącej 923 903 tys. zł i 32 667 tys. euro.
Na dzień sprawozdawczy Spółka Vercom S.A. dysponuje niewykorzystanym limitem w rachunku bieżącym w kwocie 5 000 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Zabezpieczeniem umowy najmu powierzchni biurowej, spełniającej w myśl MSSF 16 definicję leasingu, jest przedstawiona w nocie 24 gwarancja bankowa wraz z oświadczeniem o dobrowolnym poddaniu się egzekucji (w odniesieniu do wydania przedmiotu najmu oraz w odniesieniu do zapłaty czynszu wraz z opłatami).
Warunki umów kredytowych, pożyczek i leasingów na dzień 31 marca 2025 r. oraz 31 grudnia 2024 r.
| Kwota Nominalne |
31.03.2025 | 31.12.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | udzielonego finansowania |
oprocentowanie /waluta |
zgodnie z umową (w ratach do) |
Wartość nominalna |
Wartość księgowa |
Wartość nominalna |
Wartość księgowa |
| Umowa Kredytowa z dnia 10 stycznia 2025 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz Bank Polska Kasa Opieki S.A. |
3 967 | WIBOR 3M + marża/ PLN |
31.12.2026 r. | 3 577 | 3 535 | - | - |
| Umowa Kredytowa z dnia 10 stycznia 2025 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz Bank Polska Kasa Opieki S.A. |
82 759 | EURIBOR 3M + marża/ EUR |
28.12.2028 r. | 78 323 | 77 510 | - | - |
| Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. |
14 168 | WIBOR 3M + marża/ PLN |
31.12.2026 r. | - | - | 3 967 | 3 938 |
| Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. (Vercom S.A.) zgodnie z aneksem nr 8 z dnia 17 maja 2022 r.- na nabycie MailerLite |
120 414 | EURIBOR 3M + marża/ EUR |
28.12.2028 r. | - | - | 83 101 | 82 323 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | 5 000 | - | - | - | - | ||
| Zobowiązania z tytułu pożyczek |
39 | 39 | 39 | 39 | |||
| Umowa pożyczki z dnia 20 września 2023 r. z MailerLite Limited |
1 000 | EURIBOR 3M + marża/ EUR |
20.09.2027 r. | 4 487 | 4 487 | 4 553 | 4 553 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 6 674 | 6 674 | 5 879 | 5 879 | |||
| Zobowiązania oprocentowane ogółem | 93 100 | 92 245 | 97 539 | 96 732 |
Warunki finansowania – kowenanty
Kowenanty wynikające z umowy kredytowej z 10 stycznia 2025 r. kalkulowane są w oparciu o skonsolidowane informacje finansowe Grupy kapitałowej cyber_Folks. Na dzień 31 marca 2025 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji wszystkie kowenanty są spełnione.
23. Pozostałe zobowiązania
| w tys. zł | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków (z wyłączeniem podatku dochodowego) i podobnych świadczeń |
519 | 1 212 |
| Zobowiązania z tytułu nabycia wartości niematerialnych | 1 108 | 1 092 |
| Pozostałe | 15 | 14 |
| Pozostałe zobowiązania razem | 1 641 | 2 318 |
24. Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje
Gwarancje
W tabeli poniżej przedstawiono obowiązującą na 31 marca 2025 r. gwarancję bankową wystawioną na zlecenie Spółki. Gwarancja stanowi zabezpieczenie umowy najmu powierzchni biurowej.
| Data udzielenia gwarancji |
Data obowiązywania gwarancji |
Podmiot powiązany |
Podmiot, na rzecz którego udzielono gwarancji |
Bank - wystawca |
Kwota udzielonej gwarancji (w jednostkach waluty) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.11.05 | 2026.10.31 | Vercom S.A. | Quattro Business Park Sp. z o.o. |
mBank S.A. | 37 512,23 EUR |
Poręczenia
Spółka udzieliła poręczenia weksla in blanco wystawionego przez Appchance Group Sp. z o.o., który zgodnie z deklaracją wekslową może zostać wypełniony w każdym czasie w wypadku niedokonania spłaty kredytu w rachunku bieżącym Appchance Group Sp. z o.o., z kwotą limitu wynoszącą 400 tys. zł.
Spółka otrzymała poręczenia od podmiotów zależnych od Spółki oraz od jednostki dominującej najwyższego szczebla wymienione w nocie nr 26.2.
Przepisy podatkowe
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej stabilnym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Stan zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, w ocenie Zarządu Spółki, odzwierciedla na dzień
zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego niepewności w zakresie ujmowania podatku dochodowego zgodnie z KIMSF 23.
25. Instrumenty finansowe
Poniżej przedstawiono porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej). Tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów Spółki, pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach;
Poziom 2 - wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku, jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane są przez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do podobnych instrumentów istniejących na rynku);
Poziom 3 - wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny nieopierających się, jednakże o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
| 31.03.2025 | Wartość | Wartość godziwa | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | księgowa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Ogółem | |||
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | ||||||||
| Pożyczki udzielone | 7 070 | - | - | - | (*) | |||
| Należności handlowe | 27 107 | - | - | - | (*) | |||
| Należności z tytułu leasingu (poza zakresem MSSF9) | 178 | - | - | - | (**) | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 41 388 | 10 467 | 30 921 | - | 41 388 | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 19 | (*) | ||||||
| 75 762 | - | - | - | |||||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | ||||||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 85 571 | - | 86 426 | - | 86 426 | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu (poza zakresem MSSF9) |
6 674 | - | - | - | (**) | |||
| Zobowiązania handlowe | 23 151 | - | - | - | (*) | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 108 | - | - | - | (*) | |||
| 116 503 | - | 86 426 | - |
| 31.12.2024 w tys. zł |
Wartość księgowa |
Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Ogółem | |||
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | ||||||
| Pożyczki udzielone | 6 979 | - | - | - | (*) | |
| Należności handlowe | 39 830 | - | - | - | (*) | |
| Należności z tytułu leasingu (poza zakresem MSSF9) | 8 | - | - | - | (**) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31 092 | 7 298 | 23 794 | - | 31 092 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 592 | (*) | ||||
| 78 501 | - | - | - | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | ||||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 90 854 | - | 91 622 | - | 91 622 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu (poza zakresem MSSF9) |
5 878 | - | - | - | (**) | |
| Zobowiązania handlowe | 39 817 | - | - | - | (*) | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 092 | - | - | - | (*) | |
| 137 642 | - | 91 622 | - |
(*) Wartość księgowa pożyczek udzielonych, należności i zobowiązań handlowych, pozostałych aktywów finansowych oraz pozostałych zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi, w szczególności, na ich krótkoterminowy charakter.
(**) Wyłączone z zakresu klasyfikacji i wyceny MSSF 9
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych sklasyfikowano jako wyceniane na poziomie 1, natomiast lokaty, środki na platformach płatniczych oraz inne środki pieniężne – jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej zgodnie z MSSF 13.
W okresach zakończonych 31 marca 2025 r. oraz 31 grudnia 2024 r. nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy Poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.
26. Transakcje z podmiotami powiązanymi
26.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki oraz Członków Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej wyższego szczebla cyber_Folks S.A.)
Transakcje z Członkami Zarządu Spółki
| Wartość transakcji w okresie 3 miesięcy kończącym się |
Saldo na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w Vercom S.A. |
77 | 77 | 20 | 20 |
| Koszty innych świadczeń pracowniczych / Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
47 | 43 | 8 | 7 |
| Wynagrodzenia z tytułu świadczenia usług / Zobowiązania/(przedpłaty) |
- | 195 | - | - |
| Przychody ze sprzedaży/Należności handlowe | - | 20 | - | - |
| Wycena programu motywacyjnego | - | 21 | - | - |
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej Spółki
| w okresie 3 miesięcy kończącym się |
Wartość transakcji | Saldo na dzień | |||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze / Zobowiązania |
57 | 57 | 13 | 14 |
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej jednostki dominującej wyższego szczebla cyber_Folks S.A.
W okresach sprawozdawczych zakończonych w dniach 31 marca 2025 r. oraz 31 grudnia 2024 r. Spółka Vercom S.A. nie przeprowadzała żadnych transakcji z Członkami Rady Nadzorczej jednostki dominującej cyber_Folks S.A.
Transakcje z Członkami Zarządu jednostki dominującej wyższego szczebla cyber_Folks S.A.
| Wartość transakcji w okresie 3 miesięcy kończącym się |
Saldo na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w Vercom S.A. |
12 | 13 | 3 | 3 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w jednostkach zależnych |
3 | 3 | 1 | 1 |
| Koszty innych świadczeń pracowniczych / Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
14 | 13 | 4 | 3 |
| Wynagrodzenia z tytułu świadczenia usług / Zobowiązania |
- | 17 | - | - |
| Wycena programu motywacyjnego | - | 6 | - | - |
26.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
| Wartość transakcji w okresie 3 miesięcy |
Saldo na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | kończącym się 31.03.2025 31.03.2024 |
31.03.2025 | 31.12.2024 | |
| Przychody / Należności | 15 359 | 12 026 | 5 460 | 5 605 |
| jednostka dominująca cyber_Folks S.A. | 73 | 35 | 123 | 61 |
| jednostki zależne | 15 255 | 11 976 | 5 336 | 5 544 |
| inne podmioty powiązane | 31 | 15 | 0 | - |
| Przychody / Należności finansowe | 52 | - | 991 | 8 |
| jednostka dominująca cyber_Folks S.A. | 39 | - | 751 | 6 |
| jednostki zależne | 13 | - | 240 | 2 |
| Odsetki otrzymane od pożyczek / Pożyczki udzielone | 108 | 180 | 7 006 | 6 919 |
| jednostka dominująca cyber_Folks S.A. | - | 49 | - | - |
| jednostki zależne | 91 | 117 | 6 919 | 6 832 |
| inne podmioty powiązane | 18 | 14 | 87 | 87 |
| Zakupy / Zobowiązania handlowe | 2 002 | 2 085 | 671 | 775 |
| jednostka dominująca cyber_Folks S.A. | 314 | 108 | - | - |
| jednostki zależne | 1 565 | 1 917 | 616 | 733 |
| inne podmioty powiązane | 123 | 60 | 54 | 42 |
| Zakupy / Zobowiązania finansowe | 404 | 172 | 1 427 | 1 751 |
| jednostka dominująca cyber_Folks S.A. | 404 | - | 1 427 | 1 751 |
| jednostki zależne | - | 172 | - | - |
| Zakupy / Zobowiązania pozostałe | 13 | 17 | 1 076 | 1 082 |
| jednostki zależne | 13 | 17 | 1 076 | 1 082 |
| Odsetki zapłacone od pożyczek / Pożyczki otrzymane | 23 | 150 | 4 487 | 4 533 |
| jednostki zależne | 23 | 150 | 4 487 | 4 533 |
Lista jednostek stowarzyszonych została zaprezentowana w nocie 1.5.
Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi obejmują transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo ze Spółką na podstawie MSR 24 §9 b) vi). Transakcje z jednostkami powiązanymi dokonywane są warunkach rynkowych.
Vercom S.A. udzieliła poręczenia weksla in blanco wystawionego przez jednostkę stowarzyszoną Appchance Group Sp. z o.o., który zgodnie z deklaracją wekslową może zostać wypełniony w każdym czasie w wypadku niedokonania spłaty kredytu w rachunku bieżącym Appchance Group Sp. z o.o., z kwotą limitu wynoszącą 400 tys. zł.
W tabeli poniżej zaprezentowano poręczenia udzielone przez jednostki zależne od jednostki dominującej wyższego szczebla cyber_Folks S.A. i Spółki Vercom S.A. w związku z poprzednią umową kredytu z dnia 14 stycznia 2020 r. (nota 22). Na skutek zawarcia nowej umowy kredytowej w dniu 10 stycznia 2025 r. refinansującej zobowiązanie z tytułu poprzedniej umowy, wskazane poręczenia wygasły.
| spółka udzielająca | zabezpieczenie | zabezpieczenie do kwoty | ||
|---|---|---|---|---|
| rodzaj zabezpieczenia | zabezpieczenia | wobec | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego |
cyber_Folks S.R.L. (dawniej H88 Web Hosting S.R.L.) |
mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
- | 325 286 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego EUR |
cyber_Folks S.R.L. (dawniej H88 Web Hosting S.R.L.) |
mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
- | 46 125 tys. euro |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft |
cyber_Folks S.R.L. (dawniej H88 Web Hosting S.R.L.) |
ING Banku Śląskiego S.A. |
- | 15 000 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego |
ProfiSMS s.r.o. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
- | 325 286 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego EUR |
ProfiSMS s.r.o. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
- | 46 125 tys. euro |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft |
ProfiSMS s.r.o. | ING Banku Śląskiego S.A. |
- | 15 000 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego |
MailerLite Inc. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
- | 325 286 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego EUR |
MailerLite Inc. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
- | 46 125 tys. euro |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft |
MailerLite Inc. | ING Banku Śląskiego S.A. |
- | 15 000 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego |
MailerLite Ltd. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
- | 325 286 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego EUR |
MailerLite Ltd. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
- | 46 125 tys. euro |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft |
MailerLite Ltd. | ING Banku Śląskiego S.A. |
- | 15 000 tys. zł |
27. Program motywacyjny rozliczany w formie akcji
W latach obrotowych 2021-2024 w Spółce funkcjonował program motywacyjny dla pracowników związanych z Vercom S.A. Ostatnie akcje w ramach Programu zostaną przyznane po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Vercom S.A. sprawozdania finansowego za rok 2024. Ostatnia sprzedaż akcji w ramach Programu zostanie wykonana w pierwszym kwartale roku 2026.
Łączny koszt programu motywacyjnego w latach obrotowych 2021-2024 wyniósł 4 004 tys. zł.
W dniu 7 maja 2025 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Vercom S.A. podjęło uchwałę w sprawie wprowadzenia nowego programu motywacyjnego na lata 2025-2028, co zostało opisane w nocie 28.
28. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym
Uchwała Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Vercom S.A. o utworzeniu kapitału rezerwowego na sfinansowanie nabycia akcji własnych oraz upoważnieniu Zarządu do ich nabywania
W dniu 7 maja 2025 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o utworzeniu kapitału rezerwowego w wysokości 29,5 mln zł ("Budżet Skupu") z zysków zatrzymanych, przeznaczonego na nabywanie akcji własnych Vercom S.A. Zarząd Spółki został upoważniony do jednokrotnego lub wielokrotnego nabywania akcji własnych w okresie od dnia podjęcia uchwały do dnia 30 września 2025 r., przy czym łączna wartość akcji wraz z kosztami ich nabycia nie może przekroczyć środków Budżetu Skupu. Łączna liczba nabywanych akcji nie może przekroczyć 196 900 akcji, o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 3 938 zł. Łączna wartość nominalna nabywanych akcji, wraz z posiadanymi już przez Spółkę akcjami własnymi w liczbie 60 907 akcji, nie przekroczy 20% kapitału zakładowego Spółki, tj. łącznie wyniesie nie więcej niż 5 156,14 zł, co stanowi 0,02% kapitału zakładowego Spółki.
Cena nabycia jednej akcji własnej zostanie określona przez Zarząd Spółki w drodze uchwały, z uwzględnieniem warunków rynkowych, aktualnych w momencie ogłoszenia zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji własnych przez akcjonariuszy Spółki, przy czym ustalona w ten sposób cena nie może być niższa niż 0,01 zł oraz nie może być wyższa niż 150 zł.
Nabywane akcje własne mogą zostać przeznaczone do umorzenia, dalszej odsprzedaży na rzecz podmiotów trzecich, finansowania ceny transakcji nabywania innych podmiotów przez Spółkę lub jej podmioty zależne lub mogą zostać zaoferowane w ramach programu motywacyjnego, który już obowiązuje w Spółce lub kolejnego programu motywacyjnego, który może zostać ustanowiony na mocy odrębnej uchwały Walnego Zgromadzenia Vercom S.A.
Uchwała Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Vercom S.A. o podziale zysku za 2024 r.
W dniu 7 maja 2025 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o podziale zysku. Zysk Vercom S.A. za rok obrotowy 2024 w łącznej kwocie 62 963 tys. zł podzielony został w następujący sposób:
-
kwotę 44 991 tys. zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki, z czego na jedną akcję przypadła do wypłaty kwota 2,03 zł,
-
kwotę 17 972 tys. zł przeznaczono na kapitał zapasowy Vercom S.A.
Dzień dywidendy ustalono na 20 maja 2025 r., a dzień wypłaty dywidendy na 22 maja 2025 r.
Uchwała Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Vercom S.A. o wprowadzeniu programu motywacyjnego
W dniu 7 maja 2025 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie wprowadzenia nowego programu motywacyjnego. Program motywacyjny realizowany będzie w oparciu o lata obrotowe 2025 – 2028. Osobami uprawnionymi do nabycia akcji będą osoby pozostające w stosunku zatrudnienia z Vercom S.A. lub inną spółką z grupy Vercom. Łączna liczba osób uprawnionych nie przekroczy 149 osób. Łączna liczba uprawnień wyniesie nie więcej niż 211.900, z czego 184.900 zostaną przyznane osobom uprawnionym
w roku 2025 po uruchomieniu programu motywacyjnego, a pozostałe 27.000 uprawnień tworzyć będzie pulę dodatkową. Do puli dodatkowej będą wchodzić także uprawnienia z puli podstawowej przyznane osobom uprawnionym, które straciły prawo uczestnictwa w programie motywacyjnym lub nie wykonały prawa do realizacji tych uprawnień pomimo jego powstania (bez względu na przyczynę). Każde uprawnienie daje prawo do nabycia 1 akcji za cenę równą jej wartości nominalnej.
Realizacja uprawnień uzależniona jest od stwierdzenia osiągnięcia następujących celów i spełnienia następujących kryteriów:
-
- osiągnięcia celu wynikowego w postaci wystąpienia EBITDA Znormalizowanej ustalonej na ostatni dzień danego roku na poziomie:
- a) za rok obrotowy 2025 nie niższym niż 135 000 tys. zł,
- b) za rok obrotowy 2026 nie niższym niż 165 000 tys. zł,
- c) za rok obrotowy 2027 nie niższym niż 195 000 tys. zł,
- d) za rok obrotowy 2028 nie niższym niż 230 000 tys. zł.
-
- osiągnięcia celów indywidualnych określonych dla danej osoby uprawnionej przez organ właściwy w uchwale włączającej oraz w umowie uczestnictwa,
-
- spełnienia określonego w Regulaminie Programu Motywacyjnego kryterium lojalnościowego, rozumianego jako pozostawanie w stosunku zatrudnienia w okresie od dnia zawarcia umowy uczestnictwa co najmniej do ostatniego dnia roku obrotowego, którego weryfikacja będzie podstawą realizacji uprawnienia, przy czym okres ten – na dzień stwierdzenia spełnienia lub niespełnienia kryterium lojalnościowego, co do zasady nie może być krótszy niż 12 kolejnych miesięcy.
Osiągnięcie celów wynikowych i celów indywidualnych przy jednoczesnym spełnieniu kryterium lojalnościowego stanowi warunek i będzie wymagane do realizacji uprawnień przez osoby uprawnione, z zastrzeżeniem przypadków opisanych poniżej oraz z zastrzeżeniem przewidzianych w Regulaminie Programu Motywacyjnego regulacji szczególnych pozwalających na realizację przez osobę uprawnioną uprawnień pomimo niespełnienia przez nią kryterium lojalnościowego.
W przypadku:
-
- niezrealizowania celu wynikowego dla roku 2025, osoba uprawniona będzie uprawniona do realizacji uprawnień, których realizacja uzależniona jest od osiągnięcia celu wynikowego dla roku 2025, jeżeli:
- a) skumulowana EBITDA znormalizowana za lata 2025 i 2026 osiągnie poziom nie niższy niż 300 000 tys. zł, lub
- b) skumulowana EBITDA znormalizowana za lata 2025, 2026 i 2027 osiągnie poziom nie niższy niż 495 000 tys. zł, lub
- c) skumulowana EBITDA znormalizowana za lata 2025, 2026, 2027 i 2028 osiągnie poziom nie niższy niż 725 000 tys. zł
z zastrzeżeniem, że realizacja uprawnień, których realizacja uzależniona jest od osiągnięcia celu wynikowego dla roku 2025, może nastąpić wyłącznie w pierwszym roku obrotowym, w którym realizacja stała się dopuszczalna;
-
- niezrealizowania celu wynikowego dla roku 2026, osoba uprawniona będzie uprawniona do realizacji uprawnień, których realizacja uzależniona jest od osiągnięcia celu wynikowego dla roku 2026, jeżeli:
- a) skumulowana EBITDA znormalizowana za lata 2026 i 2027 osiągnie poziom nie niższy niż 360 000 tys. zł, lub
- b) skumulowana EBITDA znormalizowana za lata 2026, 2027 i 2028 osiągnie poziom nie niższy niż 590 000, tys. zł,
z zastrzeżeniem, że realizacja uprawnień, których realizacja uzależniona jest od osiągnięcia celu wynikowego dla roku 2026, może nastąpić wyłącznie w pierwszym roku obrotowym, w którym realizacja stała się dopuszczalna;
- niezrealizowania celu wynikowego dla roku 2027, osoba uprawniona będzie uprawniona do realizacji uprawnień, których realizacja uzależniona jest od osiągnięcia celu wynikowego dla roku obrotowego 2027, jeżeli skumulowana EBITDA znormalizowana za lata 2027 i 2028 osiągnie poziom nie niższy niż 425 000 tys. zł.