Unitech elec. — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

3652

精聯電子股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告

民國一○一年一月一日至三月三十一日
及民國一○○年一月一日至三月三十一日

地址：新北市新店區寶橋路 235 巷 136 號 5 樓 電話： (02) 8912-1122

1

財務報表

目 錄

目錄
項 目	頁次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師核閱報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、現金流量表	6
七、財務報表附註
(一)公司沿革	7
(二)重要會計政策之彙總說明	7-15
(三)會計變動之理由及其影響	15
(四)重要會計科目之說明	16-30
(五)關係人交易	30-33
(六)質押之資產	34
(七)重大承諾事項及或有事項	34
(八)重大之災害損失	35
(九)重大之期後事項	35
(十)其他
1.風險政策與避險策略	35-36
2.金融商品之公平價值	37-39
3.重大外幣金融資產及負債資訊	40
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	40-41、43-44
2.轉投資事業相關資訊	41-42、45-47
3.大陸投資資訊	42、48

2

精聯電子股份有限公司 會計師核閱報告

精聯電子股份有限公司民國一○一年三月三十一日及民國一○○年三月三十一日
之資產負債表，暨民國一○一年一月一日至三月三十一日及民國一○○年一月一日至
三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製
係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」
規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較及查詢，並未依照一般公認審
計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。

如財務報表附註四 .6 所述，精聯電子股份有限公司民國一○一年三月三十一日及 民國一○○年三月三十一日採權益法之長期股權投資分別為新台幣 370,304 仟元及新 台幣 403,392 仟元，暨民國一○一年一月一日至三月三十一日及民國一○○年一月一 日至三月三十一日相關之投資損失分別為新台幣 17,951 仟元及新台幣 1,748 仟元，係 以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。又如財務報表附註十 一 .2 及 3 所述轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊亦未經會計師核閱。

依本會計師核閱結果，除上段所述精聯電子股份有限公司民國一○一年一月一日 至三月三十一日及民國一○○年一月一日至三月三十一日之財務報表，若能取得被投 資公司經會計師核閱之財務報表可能有所調整之影響及財務報表附註十一 .2 及 3 有關 轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊未經會計師核閱外，並未發現第一段所述財務報 表在所有重大方面有違反商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規 定、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則而須作修正之情事。

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精聯電子股份有限公司 公鑒

安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號： (97) 金管證 ( 六 ) 第 0970037960 號 (92) 台財證 ( 六 ) 第 100592 號

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會計師：

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中華民國一○一年四月二十六日

3

精聯電子股份有限公司 資產負債表 民國一○一年三月三十一日 及民國一○○年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

					精聯電子股份有限公司 資產負債表 民國一○一年三月三十一日 及民國一○○年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	精聯電子股份有限公司 資產負債表 民國一○一年三月三十一日 及民國一○○年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	精聯電子股份有限公司 資產負債表 民國一○一年三月三十一日 及民國一○○年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	精聯電子股份有限公司 資產負債表 民國一○一年三月三十一日 及民國一○○年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	精聯電子股份有限公司 資產負債表 民國一○一年三月三十一日 及民國一○○年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
												單位:新台幣仟元
資產		附註	一○一年三月三十一日		一○○年三月三十一日		負債及股東權益		附註	一○一年三月三十一日		一○○年三月三十一日
代碼	會計科目		金額	%	金額	%	代碼	會計科目		金額	%	金額	%
1100 1310 1120 1140 1150 1160 1210 1260 1270 1280 1286 1291 11xx 1421 1480 14xx 1501 1521 1531 1537 1551 1561 1631 15x1 15x9 1672 15xx 1750 1770 17xx 1820 1860 1887 18xx	流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 存貨淨額 預付款項 待處分長期股權投資 其他流動資產 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非流動 基金及投資合計 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 成本合計 減:累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本 遞延退休金成本 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動 受限制資產－非流動 其他資產合計 資產總計	二及四.1 二及四.2 二及四.3 二及四.3 二、四.3及五 二及四.4 二及四.5 二及四.17 六 二及四.6 二、四.7及六 二 二 二及四.17 六	$74,280 130 20,667 153,646 180,331 12,181 362,260 18,559 - 1,260 21,769 3,715	4.55 0.01 1.26 9.41 11.05 0.75 22.20 1.14 - 0.08 1.33 0.23	$94,675 84 13,675 199,600 154,635 20,102 436,306 14,868 2,294 4,899 12,354 3,200	5.31 0.01 0.77 11.19 8.67 1.13 24.47 0.83 0.13 0.27 0.69 0.18	2180 2120 2140 2160 2170 2272 2280 21xx 2420 2810 2881 28xx 3110 3211 3220 3271 32xx 3310 3320 3350 33xx 3420 3480 34xx	流動負債 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期附息負債 銀行長期借款 其他負債 應計退休金負債 遞延貸項－聯屬公司間利益 其他負債合計 負債合計 股東權益 普通股股本 資本公積 普通股股票溢價 庫藏股票交易 員工認股權 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 庫藏股票 股東權益其他調整項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計	二及四.2 五 二及四.17 五 四.8及六 四.8及六 二及四.9 二及四.10 四.11 四.14 四.13 四.12 四.15 四.16 二 二及四.13	$652 106 167,662 6,586 55,977 34,830 19,078 284,891 134,644 134,644 29,173 45,103 74,276 493,811 476,000 668,000 82 437 668,519 26,986 38,358 (6,117) 59,227 (29,623) (35,963) (65,586) 1,138,160 $1,631,971	0.04 0.01 10.27 0.40 3.43 2.14 1.17 17.46 8.25 8.25 1.79 2.76 4.55 30.26 29.17 40.93 0.01 0.03 40.97 1.65 2.35 (0.37) 3.63 (1.83) (2.20) (4.03) 69.74 100.00	$2,560 796 289,577 4,765 69,297 23,186 26,329 416,510 92,994 92,994 35,127 29,024 64,151 573,655 476,000 668,000 82 - 668,082 16,905 - 113,463 130,368 (29,014) (35,963) (64,977) 1,209,473 $1,783,128	0.14 0.04 16.24 0.27 3.89 1.30 1.48
													23.36
													5.21
													5.21
			848,798	52.01	956,692	53.65							1.97 1.63
			370,304 5,000	22.69 0.31	403,392 5,000	22.62 0.28
													3.60
			375,304	23.00	408,392	22.90							32.17
			220,863 102,232 60,683 152,350 5,004 5,075 9,461	13.53 6.26 3.72 9.34 0.31 0.31 0.58	220,863 101,126 56,412 134,532 6,124 5,219 7,699	12.39 5.67 3.16 7.55 0.34 0.29 0.43
													26.69
													37.46 0.01 -
			555,668 (187,268) 5,583	34.05 (11.47) 0.34	531,975 (170,634) 8,234	29.83 (9.56) 0.46							37.47
													0.95 - 6.36
			373,983	22.92	369,575	20.73
			5,162 17,456	0.31 1.07	11,835 26,576	0.66 1.49
													7.31
													(1.63) (2.01)
			22,618	1.38	38,411	2.15
			5,131 1,617 4,520	0.31 0.10 0.28	7,216 642 2,200	0.41 0.04 0.12
													(3.64)
													67.83
			11,268	0.69	10,058	0.57							100.00
			$1,631,971	100.00	$1,783,128	100.00

( 請參閱財務報表附註 )

董事長 : 葉國筌

經理人 : 陳榮輝 會計主管 : 陳健南

4

精聯電子股份有限公司

損益表

民國一○一年一月一日至三月三十一日

及民國一○○年一月一日至三月三十一日 ( 金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位 ) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

代碼	項目	附註	一○一年第一季	一○一年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季
			金額	%	金額	%
4000 4110 4170 4190 4610 5000 5910 5920 5930 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7140 7160 7210 7250 7310 7480 7500 7510 7521 7540 7560 7650 7880 7900 8111 8900 9750 9850	營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 勞務收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 減：期末未實現銷貨毛利 加：期初未實現銷貨毛利 已實現營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨(損)利 營業外收入及利益 利息收入 處分投資收益 兌換利益淨額 租金收入 壞帳轉回利益 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息支出 採權益法認列之投資損失淨額 處分投資損失 兌換損失淨額 金融負債評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨(損)利 所得稅利益(費用) 本期淨(損)利 每股盈餘(單位:新台幣元) 基本每股(虧損)盈餘 稀釋每股(虧損)盈餘 銷貨收入淨額	二、四.21及五 二、四.19及五 二 二 二、四.19及五 二 二 二及四.2 二及四.6 二 二及四.2 二及四.17 四.18	$309,552 (1,518) (29) 308,005 6,247 314,252 245,298 68,954 (45,103) 47,033 70,884 37,850 16,834 32,707 87,391 (16,507) 17 - - 130 - 2,002 3,339 5,488 631 17,951 401 2,509 2,038 167 23,697 (34,716) 147 ($34,569) 稅前 $(0.74) $(0.74)	98.50 (0.48) (0.01) 98.01 1.99 100.00 78.06 21.94 (14.35) 14.97 22.56 12.04 5.36 10.41 27.81 (5.25) 0.01 - - 0.04 - 0.64 1.06 1.75 0.20 5.71 0.13 0.80 0.65 0.05 7.54 (11.04) 0.04 ($11.00) 稅後 $(0.74) $(0.74)	$415,449 (541) (15) 414,893 - 414,893 319,357 95,536 (29,024) 27,653 94,165 36,647 19,973 27,594 84,214 9,951 9 550 3,278 131 978 1,479 267 6,692 289 1,748 - - 639 1,352 4,028 12,615 (1,513) $11,102 稅前 $0.27 $0.27	100.13 (0.13) -
						100.00 -
						100.00 76.97
						23.03 (7.00) 6.67
						22.70
						8.83 4.82 6.65
						20.30
						2.40
						- 0.13 0.79 0.03 0.24 0.36 0.06
						1.61
						0.07 0.42 - - 0.15 0.33
						0.97
						3.04 (0.36)
						$2.68
						稅後
						$0.24
						$0.24

( 請參閱財務報表附註 )

        經理人:陳榮輝

董事長 : 葉國筌

會計主管:陳健南

5

精聯電子股份有限公司 現金流量表

民國一○一年一月一日至三月三十一日 及民國一○○年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

					單位:新台幣仟元
項目	一○一年第一季	一○○年第一季	項目	一○一年第一季	一○○年第一季
營業活動之現金流量: 本期淨(損)利 調整項目: 折舊 各項攤提 採權益法認列之投資損失淨額 處分投資損失(收益) 員工酬勞成本 遞延所得稅(利益)費用 公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少 應收票據淨額(增加)減少 應收帳款淨額減少 應收帳款－關係人淨額減少(增加) 其他應收款增加 存貨淨額減少(增加) 預付款項增加 其他流動資產(增加)減少 公平價值變動列入損益之金融負債－流動增加 應付票據減少 應付帳款減少 應付所得稅增加 應付費用減少 其他應付款項減少 其他流動負債增加 應計退休金負債增加 遞延貸項－聯屬公司間利益(減少)增加 營業活動之淨現金流入	$(34,569) 6,504 1,080 17,951 401 263 (147) 1,230 (1,021) 80,212 7,460 (1,337) 17,595 (5,105) (1,260) 559 (1,421) (44,934) - (9,937) (2,990) 6,389 967 (1,930) 35,960	$11,102 7,061 3,436 1,748 (550) - 337 1,584 21,164 132,066 (65,953) (6,307) (45,490) (376) 780 2,246 (359) (27,954) 1,175 (5,492) - 9,496 859 1,371 41,944	投資活動之現金流量: 出售待處分長期股權投資價款 出售固定資產價款 購置固定資產 購置無形資產 存出保證金減少 受限制資產減少 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量: 長期借款減少 存入保證金減少 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露: 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動: 一年內到期之長期借款	$741 918 (6,959) (296) 4,973 900 277 (56,278) - (56,278) (20,041) 94,321 $74,280 $631 $- $34,830	$1,690 - (8,883) (750) 1,142 900 (5,901) (4,867) (162) (5,029) 31,014 63,661 $94,675 $289 $1 $23,186

( 請參閱財務報表附註 )

董事長 : 葉國筌

 經理人:陳榮輝

        會計主管:陳健南

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精聯電子股份有限公司 財務報表附註 民國一○一年三月三十一日 及民國一○○年三月三十一日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

一、 公司沿革及業務

本公司係為因應精技電腦股份有限公司進行組織重整及專業分工以提高競爭力 及經營績效，依企業併購法規定，以民國九十七年一月一日為分割基準日，將精 技電腦股份有限公司自動資料收集相關產品及服務事業部之相關營業價值計 900,000 仟元分割讓予本公司，本公司同時以每一普通股 22.5 元發行新股 40,000 仟 股予精技電腦股份有限公司。本公司主要從事開發、製造、行銷「自動資料收集 產品」及相關業務。

本公司之母公司及最終母公司均為精技電腦股份有限公司。

本公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日之員工人數分別為 307 人及 304 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規
定、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總
說明如下：

1. 會計估計

公司管理階層編製財務報表時，為符合一般公認會計原則之要求，必須作重要
之會計估計和假設，此項會計估計和假設會影響資產負債表日資產及負債之金
額、或有資產和負債之揭露及財務報表期間收入和費用之金額，惟實際結果與
此項估計可能存在差異。

2. 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產為預期將於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流
動資產。流動負債為預期將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非
流動負債。

7

精聯電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

3. 外幣交易

本公司之交易事項係以新台幣為記帳單位。以外幣為計價基準之交易事項係按
交易發生時之匯率折算新台幣金額入帳。外幣交易日與結清日係在同一會計期
間時，其外幣債權或債務於收取或償付，因匯率變動所發生之兌換損失或利益
列為當年度之損益。交易發生日與結清日分屬不同會計期間時，外幣債權或債
務則按資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整而發生之兌換差額其屬外幣
長期股權投資者，列為累積換算調整數，作為股東權益之調整項目；其屬外幣
資產負債者則列為當期損益。

本公司依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」之規定，將
外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣
非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認
列為當期損益者，兌換差額則認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東
權益調整項目者，兌換差額則認列為股東權益調整項目。

4. 約當現金

約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響
甚少之短期投資，通常含括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本
票及銀行承兌匯票等。

5. 金融資產及金融負債

本公司依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證券發
行人財務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金
融資產及以成本衡量之金融資產。金融負債為公平價值變動列入損益之金融負
債。

本公司購買或出售之金融資產及負債，採交易日 ( 即本公司決定購買或出售金 融資產及負債的日期 ) 會計處理。金融資產及金融負債於原始認列時以公平價 值加計取得或發行之交易成本衡量。

• (1) 公平價值變動列入損益之金融資產及負債

本公司對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金
融資產、負債及非避險工具之衍生性商品分類為公平價值變動列入損益之
金融資產及負債。

8

精聯電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

續後評價係以公平價值衡量且公平價值變動認列於當期損益。上市 ( 櫃 ) 公 司股票、可轉換公司債及封閉型基金係以資產負債表日公開市場之收盤價 為公平價值；開放型基金則按資產負債表日每單位受益憑證淨資產價值為 公平價值。

(2) 以成本衡量之金融資產

本公司對無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，含括未上市、未上櫃及
興櫃股票，係以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損
損失，此減損金額不予迴轉。

6. 金融資產及負債之除列

(1) 金融資產

本公司對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時，即除
列該金融資產或部分金融資產。當本公司移轉全部或部分金融資產且放
棄對金融資產之控制時，於交換所收取對價之範圍內視為出售。當金融
資產之移轉未符合喪失控制之條件時，本公司則視該移轉交易為擔保付
款，再取得資產之權利非屬衍生性金融商品。

(2) 金融負債

本公司之金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消
滅時，除列全部或部分金融負債。當本公司自相同債權人以幾乎不相同
條件交換既有之金融負債，或將既有負債條件進行大幅修改，並同時承
擔新金融負債，該種交換或修改視為除列既有負債並同時認列新負債，
差額計入當期損益。

7. 衍生性金融商品

本公司從事遠期外匯合約之衍生性金融商品交易，以規避匯率變動風險。此類
衍生性金融商品原始認列與續後衡量皆以公平價值為基礎，當公平價值為正時
則認列為資產，為負時則認列為負債。

當不符合避險會計的條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期
損益。

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

8. 應收款項之減損評估

本公司應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收
款項發生減損，重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者，應個別評估
其減損金額，其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項，以及無
減損客觀證據之應收款項，將具類似信用風險特徵者納入群組，分別評估該組
資產之減損。

9. 存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，在比較成本與淨變現價值孰低時，採逐
項比較法。

成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所產生之成本，其中原 物料係以實際進貨成本，採加權平均法計算；在製品包括直接原料、直接人工 及製造費用 ( 固定製造費用係以正常產能分攤 ) ，採加權平均法計算。

淨變現價值則指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費
用後之餘額。

10. 待處分長期股權投資

符合待出售條件之長期股權投資，應採帳面價值與淨公平價值孰低者評價。

11. 採權益法之長期股權投資

• (1) 本公司持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上或具有重大影響力者， 採權益法評價，投資當日之投資成本與股權淨值之差額，比照財務會計準 則公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」有關收購成本分攤之 步驟予以分析處理，其中屬於商譽部份不得攤銷。

• (2) 對被投資公司之債權及投資很有可能已發生損失，其損失金額大於本公司 依持股比例所承認之投資損失時，則應估列損失數額，並以投資損失處理， 其損失若大於長期投資帳面價值則沖減至零為止，不足數以其他負債－長 期投資貸項列帳。

• (3) 出售長期股權投資時，應以售價與該投資帳面價值之差額，作為長期股權 投資處分損益，帳上如有因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東權 益調整項目餘額時，應按出售比例轉列為當期損益。但若係為以前年度因 被投資公司處分固定資產之利益減除有關所得稅後之淨額，按約當持股比 例由保留盈餘轉列者，於出售長期股權投資時，應將該資本公積按出售比 例轉回保留盈餘。

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (4) 與採權益法評價之被投資公司因相互交易所產生之未實現毛利及其迴轉係 依照財務會計準則公報第五號規定處理。

12. 固定資產

• (1) 固定資產係以取得成本為評價基礎。重大之更新或改良，作為資本支出， 經常性之維護及修理則列為當期費用。

• (2) 折舊依估計耐用年限，以平均法計提，耐用年數如下：

項目 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良	耐用年數
	10-55年 3-5年 2-4年 5年 3-5年 3年

• (3) 已屆耐用年限目前尚在使用之資產，以其殘值並按估計剩餘可使用之耐用 年限繼續提列折舊至折足為止。適用財務會計準則公報第三十五號「資產 減損之會計處理準則」後，固定資產之帳面價值除以成本減累計折舊決定 外，尚須考量累計減損。

• (4) 處分固定資產利益及損失依照相關規定，分別列為當年度之營業外收入及 利益及營業外費用及損失項下。

13. 無形資產

本公司之無形資產為電腦軟體成本，係依財務會計準則公報第三十七號「無形
資產之會計處理準則」，係以成本衡量按直線法分三年至七年平均攤銷。無形
資產於原始認列後，以其成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面
價值。有限耐用年限之無形資產可攤銷金額於耐用年限期間，按合理而有系統
之方法攤銷；並於有減損跡象時，進行減損測試。

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14. 退休金

• (1) 本公司之退休金，係依勞工退休金條例規定，採確定提撥制。本公司每月 負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。

• (2) 因本公司係因分割受讓而成立，針對自精技電腦股份有限公司受讓之員工， 若原係選擇適用「勞動基準法」者，則依下列規定處理：

• 本公司依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以民 國九十七年一月一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休金資 產公平價值部分，於資產負債表認列最低退休金負債，並自民國九十七 年一月一日起認列淨退休金成本，有關未認列過渡性淨給付義務，前期 服務成本與員工退休金損益，係按十五年採直線法攤銷。

• 2 本公司訂有職工退休辦法，按一定比率提撥退休準備金，該項退休金係 撥交勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用，由於此項退休準備金 與本公司完全分離，故未包含於財務報表中。

15. 所得稅

• (1) 本公司所得稅之會計處理係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會 計處理準則」之規定，作跨期間與同期間之所得稅分攤。將可減除暫時性 差異、虧損扣抵、所得稅抵減及應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數， 認列為遞延所得稅資產或負債。同時將遞延所得稅資產或負債，依據其所 屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短，劃分為流動或非流動項目估 列入帳。無相關之資產負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流 動。另對遞延所得稅資產評估其可能實現性，設置備抵評價科目，以淨額 列於資產負債表。

• (2) 本公司所得稅抵減之會計處理係依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵 減之會計處理準則」之規定處理，因研究發展支出所產生之所得稅抵減採 當期認列法處理。

• (3) 以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。

• (4) 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配 盈餘之日列為當期費用。

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• (5) 本公司依「所得基本稅額條例」規定計算基本稅額，並與按所得稅法規定 計算之應納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。另本公司於評估遞 延所得稅資產可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅額納入考 量。

16. 庫藏股票

本公司依「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」買回已發行股票作為庫藏股 票，預計三年內轉讓給員工。買回時所支付之成本借記「庫藏股票」科目， 庫藏股票之帳面價值按股票種類 ( 普通股或特別股 ) 及其收回原因依加權平均 法分別計算，列為股東權益減項。

庫藏股票處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處
分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公
積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回
原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面
價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票
所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股
票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所生之資本公積。

庫藏股轉讓員工時，依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計 處理準則」、財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之 (96) 基秘字第 266 號函及 (98) 基秘字第 111 號函之規定處理。

17. 收入之認列

本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因其獲利過
程大部分已完成，且已實現或可實現。

銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價 ( 考量商業折扣及數量折扣後 ) 之 公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到 期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

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18. 資產減損

本公司於每一資產負債表日評估所有適用三十五號公報之資產是否有減損跡 象，如有減損跡象，則進行減損測試，依公報規定以個別資產或資產所屬之現 金產生單位進行測試。減損測試結果如資產 ( 或資產所屬現金產生單位 ) 之帳面 價值大於可回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額則為淨公平價值及使 用價值之較高者；反之，若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之 減損損失可能已不存在或減少時，應重新評估可回收金額，若可回收金額因資 產之估計服務潛能變動而增加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面價值不可超過 資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

另外，已分攤商譽之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，定期於每年進 行減損測試。減損測試結果如現金產生單位或群組之帳面價值 ( 包含商譽之帳 面價值 ) 大於可回收金額，則須認列減損損失，認列減損時，商譽先行減除， 減除不足之數再依帳面價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減 損，一經認列，嗣後不得以任何理由迴轉。

減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。

19. 每股盈餘

基本每股盈餘計算係以屬普通股股東之本期淨利除以當期普通股流通在外加
權平均股數為準。稀釋每股盈餘之計算係以屬普通股股東之本期淨利，調整具
有稀釋作用之潛在普通股之股利、具有稀釋作用之潛在普通股於本期已認列之
利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任何其他收入與費用之
變動後，除以當期普通股平均流通在外股數及具有稀釋作用之潛在普通股轉換
為普通股之加權平均流通在外股數計算之，若有無償配股者則在計算以往一會
計期間之基本每股盈餘及稀釋每股盈餘時，應追溯調整。

20. 員工分紅及董監酬勞

本公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國九十六年三月十六日 發布之 (96) 基秘字第 052 號函之規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非 盈餘之分配。

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

21. 股份基礎給付

本公司係依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」
之規定處理股份基礎給付協議。

22. 營運部門資訊

部門係同時符合下列特性之企業組成單位： (1) 從事可獲得收入並發生費用之 經營活動、 (2) 營運結果定期由企業之營運決策者複核，以制定分配予該部門 資源之決策，並評估該部門之績效、 (3) 具個別分離之財務資訊。

23. 期中財務報表之表達及揭露

期中財務報表之表達及揭露採用財務會計準則公報第二十三號規定處理。

24. 合併報表之編製

本公司第一季及第三季合併財務報表之編製係依財務會計準則公報第七號 「合併財務報表」、主管機關金管證六字第 096034217 號函及金管證六字第 0960064020 號函之規定處理。

三、會計變動之理由及其影響

1. 金融商品

本公司自民國一○○年一月一日起，採用第三次修訂之財務會計準則公報第三
十四號「金融商品之會計處理準則」規定。前述變動對民國一○一年及一○○
年第一季之淨利及每股盈餘並無重大影響。

2. 營運部門資訊

本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一號
「營運部門資訊之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露，該號公報係取代財
務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

四、重要會計科目之說明

1. 現金及約當現金

(1) 現金及約當現金包括：

庫存現金 銀行存款 合 計	101.3.31 $394 73,886 $74,280	100.3.31
		$435 94,240
		$94,675

• (2) 上列現金及約當現金並無提供質押擔保之情事，已質押之銀行存款業已轉 列受限制資產項下，相關質押擔保情形請參閱財務報表附註六。

－ 2. 公平價值變動列入損益之金融資產 / 負債 流動

(1) 本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下 :

交易目的之金融資產 遠期外匯合約 交易目的之金融負債 遠期外匯合約	101.3.31 $130 $652	100.3.31
		$84
		$2,560

• (2) 本公司從事遠期外匯衍生性金融商品交易，主要係為規避因匯率波動所產 生之風險。本公司之財務避險策略係以規避因交易產生之外幣計價資產、 負債淨曝險部位損益。

本公司截至民國一○一年及一○○年三月三十一日尚未到期之遠期外匯合 約如下 :

101.3.31 賣出遠期外匯	幣別 美元兌新台幣 歐元兌新台幣	到期期間 101.06~101.07 101.05~101.07	合約金額(仟元)
			USD 695 NTD 20,467 EUR 1,639 NTD 63,972

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

100.3.31 賣出遠期外匯	幣別 美元兌新台幣 歐元兌新台幣 日幣兌新台幣	到期期間 100.04 100.04~100.07 100.04~100.05	合約金額(仟元)
			USD 900 NTD 25,932 EUR 1,059 NTD 42,181 JPY 46,000 NTD 16,339

本公司於民國一○一年及一○○年第一季因交易目的之金融商品產生淨 ( 損失 ) 利益分別為 (36) 仟元及 840 仟元。

3. 應收票據及應收帳款淨額

(1) 應收票據及應收帳款淨額包括：

應收票據－非關係人 減：備抵呆帳 應收票據淨額 應收帳款－非關係人 減：備抵呆帳 應收帳款淨額 應收帳款－關係人淨額	101.3.31 $20,719 (52) $20,667 $156,584 (2,938) $153,646 $180,331	100.3.31
		$13,709 (34)
		$13,675
		$208,062 (8,462)
		$199,600
		$154,635

• (2) 本公司截至民國一○一年及一○○年三月三十一日實際發生呆帳沖銷數 分別為 0 元及 616 仟元。

4. 存貨淨額

(1) 存貨淨額包括：

存貨淨額包括：
原 料 半 成 品 在 製 品 製 成 品 商 品 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額	101.3.31 $137,647 124,009 31,746 63,134 26,239 382,775 (20,515) $362,260	100.3.31
		$145,254 114,306 81,407 67,549 45,231
		453,747 (17,441)
		$436,306

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (2) 本公司民國一○一年及一○○年第一季於營業成本中認列存貨相關費損 ( 收益 ) 明細如下：

存貨跌價及呆滯損失(回升利益) 存貨盤(盈)虧淨額 存貨報廢損失 列入營業成本	101.03.31 $(652) (80) 6,818 $6,086	100.03.31
		$4,304 - 956
		$5,260

• (3) 上列存貨並無提供質押擔保之情形。

5. 待處分長期股權投資

被投資公司名稱	101.3.31	101.3.31	100.3.31	100.3.31
	期末金額	持股比例	期末金額	持股比例
智盟科技(股)公司	$-	-	$2,294	14.21%

本公司於民國一○○年二月二十五日簽訂買賣協議書，約定於民國一○○年二 月二十八日、四月二十九日及六月三十日前分三階段出售全數智盟科技 ( 股 ) 公 司股票計 319,149 股。第一階段及第二階段分別於民國一○○年二月二十八日及 四月二十九日以每股 16 元之價格交割，出售股數計 213,000 股，第三階段於民國 一○一年二月二十日將剩餘股數以每股 6.98 元之價格全數交割完畢。本公司於 民國一○一年第一季及一○○年第一季認列是項股票出售 ( 損失 ) 利得分別為 (401) 仟元及 550 仟元。

6. 基金及投資

(1) 基金及投資包括：

101.3.31

被投資公司名稱	期末金額	持有股數 5,356,573股 1,953,676股 42,774,910股 2,285,991股	持股比例
採權益法之長期股權投資 Unitech America Ventures Inc. (UAV) Unitech Europe Ventures Inc. (UEV) Unitech Japan Holding Inc. (UJH) Unitech Asia Ventures Inc. (UCV) 小 計	$230,784 65,261 20,500 53,759		100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
	370,304

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

被投資公司名稱	期末金額	持有股數 500,000股	持股比例
以成本衡量之金融資產－非流動 微程式資訊(股)公司 合 計 100.3.31	5,000		7.94%
	$375,304

被投資公司名稱	期末金額	持有股數 5,356,573股 1,953,676股 39,680,000股 2,285,991股 500,000股	持股比例
採權益法之長期股權投資 Unitech America Ventures Inc. (UAV) Unitech Europe Ventures Inc. (UEV) Unitech Japan Holding Inc. (UJH) Unitech Asia Ventures Inc. (UCV) 小 計 以成本衡量之金融資產－非流動 微程式資訊(股)公司 合 計	$229,936 74,785 24,076 74,595		100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 7.94%
	403,392
	5,000
	$408,392

• (2) 本公司對上述採權益法評價之被投資公司，係依該被投資公司自行結算之 同期間財務報表認列投資損益，其明細如下：

被投資公司名稱 UAV UEV UJH UCV 智盟科技(股)公司 合 計	101年第一季	100年第一季
	$(4,766) (2,166) (1,514) (9,505) -	$(2,791) (3,557) 7,337 (3,065) 328
	$(17,951)	$(1,748)

• (3) 上述投資並無提供質押擔保之情事。

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7. 固定資產

(1) 固定資產包括：

項 目 土 地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 預付設備款 合 計 項 目 土 地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 預付設備款 合 計		101.3.31
	原始成本 $220,863 102,232 60,683 152,350 5,004 5,075 9,461 5,583 $561,251	累計折舊 $- 23,161 49,950 97,928 3,209 4,942 8,078 - $187,268 100.3.31	帳面價值
			$220,863 79,071 10,733 54,422 1,795 133 1,383 5,583
			$373,983
	原始成本 $220,863 101,126 56,412 134,532 6,124 5,219 7,699 8,234 $540,209	累計折舊 $- 20,246 47,476 87,924 2,439 5,083 7,466 - $170,634	帳面價值
			$220,863 80,880 8,936 46,608 3,685 136 233 8,234
			$369,575

• (2) 固定資產提供作為銀行借款擔保情形，請參閱財務報表附註六。

• (3) 本公司民國一○一年及一○○年第一季均無利息資本化之情事。

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8. 長期借款

(1) 長期借款包括：

債權人	借款期間	101.3.31	101.3.31	償還辦法
		利率%	借款餘額
合作金庫商業銀行 民權分行－抵押借款 合作金庫商業銀行 民權分行－抵押借款 合作金庫商業銀行 民權分行－抵押借款 合作金庫商業銀行 民權分行－抵押借款 合作金庫商業銀行 民權分行－抵押借款 合作金庫商業銀行 民權分行－抵押借款 減：一年內到期部份 淨 額 債權人	99.8.31~ 104.6.30 99.9.30~ 104.9.30 100.6.30~ 104.9.30 100.7.29~ 104.9.30 100.7.29~ 105.7.29 100.8.31~ 105.7.29 借款期間		17,074 26,400 35,000 15,000 50,000 26,000 (34,830)	分58期償還，每月攤還本息依年 金法計算。 第一階段99.9.30~100.9.30按月繳 息，第二階段100.9.30~104.9.30， 每月攤還本息依年金法計算。 第一階段100.6.30~101.6.30按月 繳息，第二階段 101.6.30~104.9.30，每月攤還本息 依年金法計算。 第一階段100.7.29~101.7.29按月 繳息，第二階段 101.7.29~104.9.30，每月攤還本息 依年金法計算。 第一階段100.7.29~101.7.29按月 繳息，第二階段 101.7.29~105.7.29，每月攤還本息 依年金法計算。 第一階段100.8.31~101.8.31按月 繳息，第二階段 101.8.31~105.7.29，每月攤還本息 依年金法計算。 償還辦法
			$134,644
		利率%	借款餘額
合作金庫商業銀行 民權分行－抵押借款 合作金庫商業銀行 民權分行－抵押借款 合作金庫商業銀行 民權分行－抵押借款 減：一年內到期部份 合 計	99.06.30~ 104.06.30 99.08.31~ 104.06.30 99.09.30~ 104.09.30	0.901%~ 0.949% 0.901%~ 0.949% 0.901%~ 0.949%	$64,103 22,077 30,000 (23,186)	分60期償還，每月攤還本息依年 金法計算。 分58期償還，每月攤還本息依年 金法計算。 第一階段99.9.30~100.9.30按月繳 息，第二階段100.9.30~104.9.30， 每月攤還本息依年金法計算。
			$92,994

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• (2) 上述銀行借款之擔保品，請參閱財務報表附註六。

• (3) 精技電腦股份有限公司為本公司背書保證情形，請參閱財務報表附註 五 .2(6) 。

9. 應計退休金負債

民國一○一年及一○○年第一季本公司認列之淨退休金成本分別為 1,408 仟元 及 1,308 仟元。截至民國一○一年及一○○年三月三十一日，專戶儲存台灣銀 行之退休準備金餘額分別為 4,540 仟元及 2,771 仟元。另民國一○一年及一○○ 年第一季本公司依勞工退休金條例提列之退休金費用分別為 2,763 仟元及 2,546 仟元。

－ 10. 遞延貸項 聯屬公司間利益

本公司與採權益法評價之被投資公司間因順流交易所產生之未實現毛利，均已
予以銷除，俟實現時再予以認列，明細如下：

被投資公司名稱 Unitech America Holding Inc. (UTA) Unique Technology Europe B.V. (UTI) Unitech Japan Co., Ltd. (UTJ) 廈門精瑞電腦有限公司 合 計	101年第一季 $26,676 6,275 1,667 10,485 $45,103	100年第一季
		$16,818 5,314 1,251 5,641
		$29,024

11. 股 本

本公司民國一○○年一月一日，額定股本為 600,000 仟元，分為 60,000 仟股 ( 其 中 10,000 仟股係供認股權憑證行使認股權使用 ) ，實收股本為 476,000 仟元，每 股面額 10 元，分為 47,600 仟股。

截至民國一○一年三月三十一日，本公司額定股本 600,000 仟元，分為 60,000 仟股 ( 其中 10,000 仟股係供認股權憑證行使認股權使用 ) ，實收股本為 476,000 仟 元，每股面額 10 元，分為 47,600 仟股。

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12. 員工認股權憑證

本公司於民國一○○年九月經行政院金融監督管理委員會核准發行員工認 股權憑證 1,000 單位，每單位可認購普通股股票 1,000 股。授予對象包含本 公司及本公司直接或間接持有具表決權之股數百分之五十以上之海內外子 公司之符合特定條件員工。認股權憑證之存續期間為五年，憑證持有人於發 行屆滿二年之日起，可行使被授予之一定比例之認股權憑證。依員工認股權 憑證發行及認股辦法之規定，認股價格係發行認股權憑證當日本公司普通股 股票於台灣證券交易所之收盤價格。

有關本公司已發行酬勞性員工認股權憑證予員工之資料如下：

認股憑證給與日	原發行單位總數	期末流通在外單位總數	可認購股數	認股價格 (元)(註)
100.10.31	1,000	761	761,000	$22.60

• 註：認股價格遇有本公司普通股股份發生變動時 ( 如現金增資及無償配股等 ) ，係依照本公 司員工認股權憑證發行及認股辦法調整。

本公司採用公平價值法估計酬勞成本，並採用 Lattice 股票選擇權評價模型 估計給與日認股選擇權之公平價值。民國一○一年第一季認列員工認股權計 畫酬勞成本為 263 仟元，各項假設之加權平均資訊列示如下：

預期股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間	酬勞性員工認股權計畫
	1.50% 31.47% 1.147% 4.58年

本公司民國一○一年第一季酬勞性員工認股選擇權計畫相關之數量及加權
平均行使價格之資訊揭露如下：

平均行使價格之資訊揭露如下：
員工認股權 期初流通在外 本期給與 本期行使 本期沒收(失效數) 期末流通在外 期末仍可行使之員工認股權 本期給與之員工認股權平均公平價值 (元)	101 年第一季
	數量 (單位) 761 - - - 761 761 $-	加權平均 行使價格(元)
		$22.60 - - - 22.60

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截至民國一○一年三月三十一日酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資
訊列示如下：

訊列示如下：
100年度認股權計畫	行使價格 之範圍 (元)	流通在外之認股選擇權			可行使認股選擇權
		流通在外 之數量 (單位)	加權平均 預期剩餘 存續年限	加權平均 行使價格 (元) $22.60	可行使 之數量	加權平均 行使價格 (元)
	$22.60	761	4.58		761,000	$22.60

13. 庫藏股票

(1) 庫藏股票

庫藏股－本公司買回	101.3.31	101.3.31	100.3.31	100.3.31
	股 數	金 額 $35,963	股 數	金 額 $35,963
	971,000		971,000

• (2) 庫藏股－本公司買回

一 101 年第 季

收回原因	期初股數	本期增加	本期減少	期末股數
轉讓予員工 100年第一季 收回原因	971,000	-	-	971,000
	期初股數	本期增加	本期減少	期末股數
轉讓予員工	971,000	-	-	971,000

• (3) 本公司於民國九十八年十二月二十四日經董事會決議，於民國九十九年二 月二十四日自證券集中交易市場累計買回庫藏股票 1,008,000 股，買回金額 37,334 仟元，買回目的係轉讓予員工。

• (4) 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股 份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及 已實現之資本公積之金額。

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• (5) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享 有股東權利。

• (6) 依證券交易法規定，上開買回之股份，應於買回之日起三年內將其轉讓， 逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記銷除股份。

14. 資本公積

依公司法規定，資本公積不得分配現金股利，惟依民國一○一年一月四日公布 修訂之公司法則規定，針對現金增資超過票面金額發行股票所得之溢價及受領 贈與之所得之資本公積亦可用以分配現金股利，且除發行股票溢價 ( 包括合併溢 價、庫藏股交易溢價 ) 及受領捐贈所得之資本公積得撥充資本之用外，僅限於彌 補虧損，又公司非於盈餘公積填補虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 另發行股票溢價之資本公積轉增資每年以一次為限，且每次增資金額不得超過 規定之限額。

15. 法定盈餘公積

依公司法之規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，先提出百分之十為法
定盈餘公積。但法定盈餘公積已達資本額時，不在此限。法定盈餘公積得用以
彌補公司虧損；且當該項公積已達實收股本百分之五十時，並得以其半數撥充
股本。依民國一○一年一月四日新公佈之公司法修正修文，法定盈餘公積得用
於公司彌補虧損；在公司無虧損時，得將法定盈餘公積按股東原有股份之比例
發給新股或現金，惟以法定盈餘公積發給新股或現金者，以該項公積超過實收
資本額百分之二十五之部分為限。

16. 盈餘分配及股利政策

(1) 本公司適用盈餘分配之公司章程如下：

本公司年度總決算如有盈餘，應先繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十
為法定盈餘公積，並於必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘
後，就其餘額提百分之五至百分之十五為員工紅利，不高於百分之二為董
事、監察人酬勞，員工紅利以股票發放時，其對象得包括符合一定條件之
從屬公司員工，該一定條件授權董事會訂定之，其餘併同以前年度累積未
分配盈餘由董事會擬具分配方案經股東會決議後分派之。

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) 股利政策

本公司將考量公司所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長期財務規 劃，並滿足股東對現金流入之需求，每年股東盈餘分配以股票股利或現金 股利發放之，發放之現金股利以不低於當年度發放總股利 ( 現金股利及股票 股利合計 ) 之百分之十為原則，惟得視財務、業務需要及經營面等相關因素 調整之。

• (3) 本公司於民國一○一年三月二十日董事會決議通過民國一○○年度盈餘分 配情形 ( 惟尚待民國一○一年六月十五日召開之股東常會通過後始生效力 ) 及民國一○○年六月十五日股東常會決議通過之民國九十九年盈餘分配情 形分別如下：

現金股利 員工紅利 董監酬勞	盈餘分配案	盈餘分配案
	100年度 43,365仟元 (每股配發0.93元) 2,160仟元 864仟元	99年度
		53,623仟元 (每股配發1.15元) 2,619仟元 1,047仟元

• (4) 本公司民國一○一年及一○○年第一季員工紅利及董監酬勞估列金額分別 為 0 元與 1,616 仟元，其估列基礎係以當年度稅後淨利，考量法定盈餘公積 後，以章程所定之成數為基礎估列調整數並認列為當年度費用，惟若嗣後 股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為實際配發年度之損 益。

本公司股東會決議實際配發之員工紅利及董監酬勞，與原估列數之差異說
明如下：

明如下：
	100年6月15日	99年度
分配項目	股東會決議配發金額	估列費用	差異金額
員工紅利	$2,619	$2,513	$106	註1
董監酬勞	1,047	1,005	42	註1
註1：差異金額148仟元，已列為民國一○○年度費用。

• (5) 有關本公司當年度董事會及股東會決議通過之盈餘分配、員工紅利及董監 酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。

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17. 所得稅

(1) 依現行稅法規定之當期所得稅與財務報表所得稅費用之調節：

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 永久性差異之所得稅影響數 暫時性差異之所得稅影響數 投資抵減之所得稅影響數 虧損扣抵之所得稅影響數 遞延所得稅資產/負債之所得稅影響數 所得稅(利益)費用 加：期初應付所得稅 減：扣繳稅額 遞延所得稅資產淨增加數 期末應付所得稅	101 年第一季 $(5,902) 3,120 148 - 2,634 (147) (147) 6,586 - 147 $6,586	100 年第一季 $1,869 205 278 (1,176) - 337 1,513 3,590 (1) (337) $4,765

(2) 遞延所得稅資產與負債：

遞延所得稅資產－流動 減：備抵評價 遞延所得稅資產淨額－流動 遞延所得稅負債－流動 淨 額 遞延所得稅資產－非流動 減：備抵評價 淨 額	101.3.31 $28,571 (6,668) 21,903 (134) $21,769 101.3.31 $4,251 (2,634) $1,617	100.3.31
		$20,750 (7,541)
		13,209 (855)
		$12,354
		100.3.31
		$1,181 (539)
		$642

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• (3) 產生遞延所得稅資產及負債之暫時性差異及個別所得稅影響數如下：

遞延所得稅資產 未實現存貨跌價損失 存貨報廢損失 超限呆帳費用 未實現職工福利 未實現退休金費用 未實現金融負債評價損失 未實現銷貨毛利 投資抵減 虧損扣抵 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 未實現金融資產評價利益	101.3.31	101.3.31	100.3.31	100.3.31
	金額	所得稅 影響數	金額	所得稅 影響數
	$20,515 - - 600 9,513 652 45,103 - 15,492 657 130	$3,488 - - 102 1,617 111 7,667 17,203 2,634 112 22	$17,441 956 4,732 1,400 6,347 2,560 29,024 - - 4,944 84	$2,965 163 804 238 1,079 435 4,934 11,313 - 841 14

• (4) 本公司截至民國一○一年三月三十一日，適用促進產業升級條例「公司研 究與發展及人才培訓支出適用投資抵減辦法」之規定，所得稅抵減相關資 訊列示如下：

抵減項目 研究與發展支出 研究與發展支出 人才培訓支出 合 計	可抵減總稅額	尚未抵減餘額	最後抵減年度
	$534 16,552 117	$534 16,552 117	一○一 一○二
	$17,203	$17,203

• (5) 兩稅合一相關資訊：

股東可扣抵稅額帳戶餘額 盈餘分配之稅額扣抵比率	101.3.31	100.3.31
	$34	$1,086
	100年度 (預計)	99年度 (實際)
	20.77%	11.19%

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(6) 未分配盈餘相關資訊：

八十七年及以後年度	101.3.31	100.3.31
	$(6,117)	$113,463

• (7) 本公司九十七年度 ( 含 ) 以前營利事業所得稅結算申報均經稽徵機關核定在 案。

18. 每股盈餘

本公司發行員工認股權後屬複雜資本結構之公司，惟民國一○一年第一季員
工分紅及員工認股權均具有反稀釋作用，因此不列入每股盈餘之計算。基本每
股盈餘及稀釋每股盈餘揭露如下：

基本每股虧損 潛在普通股之影響 員工分紅 員工認股權 稀釋每股虧損		101年第一季
	本期淨損(分子) 稅前 稅後 $ (34,716) $(34,569) - - - - $ (34,716) $(34,569)	股數(分母) 46,629仟股 - - 46,629仟股	每股虧損(元)
	稅前 $ (34,716) - - $ (34,716)		稅前 $(0.74) $(0.74)	稅後
				$(0.74)
				$(0.74)

基本每股盈餘 潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘		100年第一季
	本期淨利(分子) 稅前 稅後 $12,615 $11,102 - - $12,615 $11,102	股數(分母) 46,629仟股 109 46,738仟股	每股盈餘(元)
	稅前 $12,615 - $12,615		稅前 $0.27 $0.27	稅後
				$0.24
				$0.24

19. 用人費用

本公司發生之用人、折舊費用及攤銷費用功能別彙總表如下：

功能別 性質別	101 年第一季	101 年第一季	101 年第一季	100 年第一季	100 年第一季	100 年第一季
	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合 計	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合 計
用人費用
薪資費用	$11,739	$40,983	$52,722	$11,192	$40,646	$51,838
勞健保費用	1,097	3,487	4,584	944	3,141	4,085
退休金費用	842	3,329	4,171	751	3,103	3,854
其他用人費用	1,252	3,234	4,486	1,214	3,172	4,386
折舊費用	4,243	2,261	6,504	4,495	2,566	7,061
攤銷費用	18	1,062	1,080	13	3,423	3,436

註：其他用人費用包括伙食費、職工福利及團保費。

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

20. 營運部門資訊

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊。

21. 營業收入淨額

.營業收入淨額
銷貨收入－自動資料收集產品 減：銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 勞務收入 營業收入淨額	101年第一季 $309,552 (1,518) (29) 308,005 6,247 $314,252	100年第一季
		$415,449 (541) (15)
		414,893 -
		$414,893

五、關係人交易

1. 關係人之名稱及關係

關係人名稱 與本公司之關係 精技電腦股份有限公司 ( 簡稱精技電腦 ) 母公司 Unitech America Inc. ( 簡稱 UTA) 權益法評價之被投資公司之轉投資公司 Unique Technology Europe B.V. ( 簡稱 UTI) 權益法評價之被投資公司之轉投資公司 Unitech Japan Co., Ltd.( 簡稱 UTJ) 權益法評價之被投資公司之轉投資公司 廈門精瑞電腦有限公司 ( 簡稱精瑞電腦 ) 權益法評價之被投資公司之轉投資公司

2. 與關係人間之重大交易事項

(1) 進 貨

關係人名稱 精技電腦 UTI UTJ 合 計	101年第一季 金 額 占進貨淨額% $386 0.23 - - 1,688 1.02 $2,074 1.25	100年第一季	100年第一季
	金 額 $386 - 1,688 $2,074	金 額 $699 11 6,003 $6,713	占進貨淨額%
			0.24 - 2.02
			2.26

一般付款條件：

國內：月結 30~90 天。 國外：月結 30~60 天。

30

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

對精技電腦、 UTI 及 UTJ 之進價，係依關係人交易訂價；付款條件均為月結 30 天。

(2) 銷 貨

關係人名稱 精技電腦 UTA UTI UTJ 精瑞電腦 合 計	101年第一季 金 額 占營業收 入淨額% $97 0.03 72,939 23.21 44,377 14.12 4,665 1.49 22,067 7.02 $144,145 45.87	100年第一季	100年第一季
	金 額 $97 72,939 44,377 4,665 22,067 $144,145	金 額 $109 62,452 51,707 27,726 59,102 $201,096	占營業收 入淨額%
			0.03 15.05 12.46 6.68 14.25
			48.47

一般收款條件：

國內：月結 30~120 天。

國外：有信用額度者，為出貨 30-45 天；無信用額度者，為以 T/T 付現後始 出貨。

• 對精技電腦之售價依關係人交易訂價：收款條件為月結 30 天。

• 2 對 UTA 之售價依關係人交易訂價：收款條件為月結 40 天。

• 3 對 UTI 、 UTJ 及精瑞電腦之售價依關係人交易訂價：收款條件為月結 90 天。

(3) 應收 ( 付 ) 款項

關係人名稱 應收帳款 精技電腦 UTA UTI UTJ 精瑞電腦 合 計	101.3.31 金 額 占應收款 項總額% $138 0.04 10,128 2.83 65,503 18.31 4,507 1.26 100,055 27.98 $180,331 50.42	100.3.31	100.3.31
	金 額 $138 10,128 65,503 4,507 100,055 $180,331	金 額 $114 27,542 50,414 27,969 48,596 $154,635	占應收款 項總額%
			0.03 7.32 13.39 7.43 12.91
			41.08

31

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關係人名稱 應付帳款 精技電腦 UTI UTJ 合 計	101.3.31 金 額 占應付款 項總額% $391 0.23 - - 1,322 0.79 $1,713 1.02	101.3.31 金 額 占應付款 項總額% $391 0.23 - - 1,322 0.79 $1,713 1.02	100.3.31	100.3.31
	金 額 $391 - 1,322 $1,713		金 額 $713 11 3,246 $3,970	占應付款 項總額%
		0.23 - 0.79 1.02		0.25 - 1.12
				1.37

(4) 其他科目餘額

關係人名稱 其他應收款 精技電腦 關係人名稱 存出保證金 精技電腦 關係人名稱 應付費用 精技電腦 UTA UTI UTJ 合 計	101.3.31 金 額 占其他應收 款總額% $967 7.94 101.3.31 金 額 占存出保證 金總額% $194 3.78 101.3.31 金 額 占應付費用 總額% $1,602 2.86 94 0.17 24 0.04 20 0.04 $1,740 3.11	100.3.31	100.3.31
		金 額 占其他應收 款總額% $- - 100.3.31	占其他應收 款總額%
			-
		金 額 占存出保證 金總額% $- - 100.3.31	占存出保證 金總額%
			-
	金 額 $1,602 94 24 20 $1,740	金 額	占應付費用 總額%
		$1,887 149 24 10 $2,070	2.72 0.22 0.03 0.02
			2.99

32

精聯電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

關係人名稱 營業費用 精技電腦 UTA UTI UTJ 合 計	101年第一季 金 額 占營業費用 總額% $2,233 2.55 95 0.11 50 0.06 20 0.02 $2,398 2.74	100年第一季	100年第一季
	金 額 $2,233 95 50 20 $2,398	金 額 $2,445 291 71 29 $2,836	占營業費用 總額%
			2.90 0.35 0.08 0.04
			3.37

(5) 財產交易

本公司於民國一○一年第一季出售運輸設備予精技電腦，出售價款為 918 仟元。

(6) 背書保證

一 101 年第 季

精技電腦為本公司背書保證金額明細如下：

本期最高背書 期末背書 保證餘額 保證餘額 保證目的 日商前田 新台幣 2,420 仟元 - 保固合約

一 100 年第 季

精技電腦為本公司背書保證金額明細如下：

本期最高背書 期末背書 保證餘額 保證餘額 保證目的 緯創資通 新台幣 10,000 仟元 - 進貨信用額度 日商前田 新台幣 2,420 仟元 新台幣 2,420 仟元 保固合約

33

精聯電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

六、質押之資產

本公司下列資產已提供金融機構或其他機構作為借款或營業之擔保品：

101.3.31

資產名稱 金 額 債權人 擔保債務內容 受限制資產－質押定存 ( 含非流動 ) $900 中華電信 ( 股 ) 公司 保固保證 受限制資產－質押定存 ( 含非流動 ) 3,615 中華郵政 ( 股 ) 公司 履約保證 受限制資產－質押定存 ( 含非流動 ) 3,720 中華郵政 ( 股 ) 公司 保固保證 固定資產－土地、房屋及建築 64,856 第一商業銀行 註 固定資產－土地、房屋及建築 97,650 合作金庫銀行 抵押借款 固定資產－土地、房屋及建築 132,741 合作金庫銀行 抵押借款 合 計 $303,482

100.3.31

資產名稱 金 額 債權人 擔保債務內容 受限制資產－質押定存 ( 含非流動 ) $1,800 中華電信 ( 股 ) 公司 保固保證 受限制資產－質押定存 ( 含非流動 ) 3,600 中華郵政 ( 股 ) 公司 履約保證 固定資產－土地、房屋及建築 65,175 彰化商業銀行 註 固定資產－土地、房屋及建築 98,305 合作金庫銀行 抵押借款 固定資產－土地、房屋及建築 133,337 合作金庫銀行 抵押借款 合 計 $302,217

註：融資設定質權、無融資額度，僅保留額度。

七、重大承諾事項及或有事項

1. 精技電腦為本公司背書保證之情形，請參閱財務報表附註五 .2(6) 。

2. 本公司因承租辦公室及履約保證等，共計開立期票，截至民國一○一年三月三 十一日尚未兌現者，計 19,879 仟元。

3. 本公司進口原料記帳關稅，委請玉山商業銀行保證額度 1,500 仟元，可循環使 用。

34

精聯電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

八、重大之災害損失

無此事項。

九、重大之期後事項

無此事項。

• 十、其 他

1. 風險政策與避險策略

本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金及銀行借款。
本公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司另持有其他金融資產與
負債，如因營業活動產生的應收款項與應付款項。

本公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、匯率風險、信用風險與
流動性風險。風險管理政策如下：

匯率風險

本公司所從事之遠期外匯買賣合約均有相對應之外幣淨資產或負債部位，故受
市場匯率變動影響之損益金額將會與相對應之外幣淨資產或負債所評價之兌
換損益相抵銷，故無重大之匯率風險。

信用風險

本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規定與客戶進行
信用交易前，須經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收情形，
故本公司的壞帳情形並不嚴重。

本公司其他金融資產 ( 含括現金及約當現金及交易目的之金融資產 ) 之信用風 險主要來自於交易對手無法履行合約義務之風險，其最大的信用風險等於帳面 價值。

流動性風險

本公司主要藉由銀行借款、現金及約當現金等工具以調節資金，並達到彈性運
用資金及資金穩定之目標。

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精聯電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

利率變動現金流量風險

本公司暴露於利率變動現金流量風險主要為浮動利率之長 ( 短 ) 期銀行借款等。 本公司採綜合舉借固定利率與浮動利率借款方式管理其利率風險。

茲將本公司金融商品帳面價值所暴露的利率風險係依到期日遠近彙總如下：

民國一○一年三月三十一日：

固定利率

固定利率
受限制資產－流動 受限制資產－非流動 浮動利率 活期存款 受限制資產－流動 受限制資產－非流動 銀行長期借款	1年內	1至2年	2至3年	3至4年	以後年度	總計
	$900 $- - 3,720 1年內 1至2年		$- - 2至3年	$- - 3至4年	$- $900 - $3,720 以後年度 總計
	$73,873 $- 2,815 - - 800 34,830 46,051		$- - - 46,578	$- - - 34,043	$- $73,873 - 2,815 - 800 7,972 169,474

民國一○○年三月三十一日：

固定利率 受限制資產－流動 浮動利率 活期存款 受限制資產－流動 受限制資產－非流動 銀行長期借款	1年內	1至2年	2至3年	3至4年	以後年度	總計
	$1,800 $- 1年內 1至2年		$- 2至3年	$- 3至4年	$- $1,800 以後年度 總計
	$94,238 $- 1,400 - - 1,400 23,186 27,460		$- - 800 27,297	$- - - 27,557	$- $94,238 - 1,400 - 2,200 10,680 116,180

歸類於浮動利率金融商品之利息於一年內重定價；固定利率金融商品之利率則
固定直至到期日，其他未包含於上表之金融商品，係不含息之金融商品，因無
利率風險，故未納入上表內。

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精聯電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

2. 金融商品之公平價值

金融商品包括： 非衍生性金融商品 資產 現金及約當現金 應收票據及帳款淨額(含關係人) 其他應收款 待處分長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非流動 存出保證金 受限制資產(含一年內到期者) 負債 應付票據及帳款(含關係人) 應付費用 銀行長期借款(含一年內到期者) 衍生性金融商品 資產 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動 負債 公平價值變動列入損益之金融負債 －流動	101.3.31	101.3.31	100.3.31	100.3.31
	帳面價值 $74,280 354,644 12,181 - 370,304 5,000 5,131 8,235 167,768 55,977 169,474 130 652	公平價值	帳面價值	公平價值
		$74,280 354,644 12,181 - 370,304 - 5,131 8,235 167,768 55,977 169,474 130 652	$94,675 367,910 20,102 2,294 403,392 5,000 7,216 5,400 290,373 69,297 116,180 84 2,560	$94,675 367,910 20,102 2,294 403,392 - 7,216 5,400 290,373 69,297 116,180 84 2,560

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精聯電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

本公司估計金融商品之公平價值所使用之方法及假設如下：

• (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類 商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用 於現金及約當現金、應收票據及帳款淨額 ( 含關係人 ) 、其他應收款、應付票 據及帳款 ( 含關係人 ) 及應付費用等。

• (2) 公平價值變動列入損益之金融資產，如有活絡市場公開報價時，則以此市 場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用財務及其他資訊估 計公平價值。

衍生性金融商品如有活絡巿場公開報價時，則以此巿場價格為公平價值。
若無巿價格可供參考時，則採用評價方法估計。

本公司係以各交易對手之報價系統所顯示之外匯換匯匯率，就個別遠期外
匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公平價值。

• (3) 採權益法之長期股權投資之非上市上櫃公司股票，以其在資產負債表日之 帳面價值估計其公平價值。

• (4) 以成本衡量之金融資產，係投資於未上市 ( 櫃 ) 公司，因其未於公開市場交易， 致實務上無法估計公平價值。

• (5) 存出保證金及存入保證金以帳面價值估計其公平價值，係因預計未來收取 或支付之金額與帳面價值相近。

• (6) 受限制資產 ( 含一年內到期者 ) 係提供質押擔保之銀行定期存款，其存款利率 係採機動利率，故其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

• (7) 銀行長期借款(含一年內到期者)以其在資產負債表上之帳面價值估計其公 平價值，因為本公司之長期借款均係採機動利率，其已參照市場情況調整， 故本公司之借款利率應近似於市場利率。

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精聯電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (8) 金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及 以評價方法估計者為：

非衍生性金融商品 金融資產 現金及約當現金 應收票據及帳款淨額(含關係人) 其他應收款 待處分長期股權投資 採權益法之長期股權投資 存出保證金 受限制資產(含一年內到期者) 金融負債 應付票據及帳款(含關係人) 應付費用 銀行長期借款(含一年內到期者) 衍生性金融商品 資產 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動 負債 公平價值變動列入損益之金融負債 －流動	101.3.31	101.3.31	100.3.31	100.3.31
	公開報價 決定之金額	評價方法 估計之金額	公開報價 決定之金額	評價方法 估計之金額
	$74,280 - - - - - - - - - - -	$- 354,644 12,181 - 370,304 5,131 8,235 167,768 55,977 169,474 130 652	$94,675 - - - - - - - - - - -	$- 367,910 20,102 2,294 403,392 7,216 5,400 290,373 69,297 116,180 84 2,560

本公司民國一○一年及一○○年第一季非以公平價值衡量且公平價值變動列 入損益之金融資產及金融負債，其利息收入分別為為 17 仟元及 9 仟元，利息 費用分別為 631 仟元及 289 仟元。

39

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

3. 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 現金及約當現金 美 金 歐 元 日 圓 應收帳款 美 金 歐 元 日 圓 採權益法之長期 股權投資 美 金 歐 元 日 圓 人 民 幤 金融負債 貨幣性項目 應付帳款 美 金 日 圓		101.3.31 匯 率 新台幣	單位：新台幣及外幣均為仟元 100.3.31 外 幣 匯 率 新台幣 $617 29.4100 $18,154 9 41.7100 396 10,920 0.3559 3,886 3,227 29.4100 94,918 1,209 41.7100 50,431 77,409 0.3559 27,550 7,818 29.4100 229,936 1,793 41.7100 74,785 67,649 0.3559 24,076 16,534 4.5115 74,595 2,645 29.4100 77,784 15,526 0.3559 5,526	單位：新台幣及外幣均為仟元 100.3.31 外 幣 匯 率 新台幣 $617 29.4100 $18,154 9 41.7100 396 10,920 0.3559 3,886 3,227 29.4100 94,918 1,209 41.7100 50,431 77,409 0.3559 27,550 7,818 29.4100 229,936 1,793 41.7100 74,785 67,649 0.3559 24,076 16,534 4.5115 74,595 2,645 29.4100 77,784 15,526 0.3559 5,526
	外 幣		外 幣	匯 率
	$730 6 1,914 4,151 1,661 15,624 7,823 1,655 56,992 11,488 1,289 10,555	29.5000 $21,520 39.4300 248 0.3597 689 29.5000 122,447 39.4300 65,503 0.3597 5,620 29.5000 230,784 39.4300 65,261 0.3597 20,500 4.6795 53,759 29.5000 38,032 0.3597 3,797	$617 9 10,920 3,227 1,209 77,409 7,818 1,793 67,649 16,534 2,645 15,526	29.4100 41.7100 0.3559 29.4100 41.7100 0.3559 29.4100 41.7100 0.3559 4.5115 29.4100 0.3559

十一、附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊

• (1) 資金貸與他人者：無。

• (2) 為他人背書保證者：無。

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精聯電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (3) 期末持有有價證券情形：詳附表一。

• (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百 分之二十以上者：無。

• (5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 無。

• (6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 無。

• (7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

• (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附 表二。

• (9) 從事衍生性商品交易：詳財務報表附註四、 2 。

2. 轉投資事業相關資訊：

• (1) 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或具控制能力者，被投資公司 之相關資訊：詳附表三～附表三之一。

• (2) 對被投資公司直接或間接具有控制能力者，被投資公司之重大交易事項 相關資訊：

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：詳附表四。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 百分之二十以上者：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 無。

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( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上者：無。

• 應收關係人款項金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

• 從事衍生性商品交易：無。

3. 大陸投資資訊：

• (1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯 出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益 及赴大陸地區投資限額：詳附表五。

• (2) 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：

• 與廈門精瑞電腦有限公司銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末 餘額及百分比：

  • (a) 銷貨金額 22,067 仟元為銷貨淨額之 7.02% 。

  • (b) 應收款項金額 100,055 仟元為應收款項淨額之 27.98% 。

• 與廈門精瑞電腦有限公司進貨金額及百分比與相關應付款項之期末 餘額及百分比：無。

• 財產交易及其所產生之損益數額：無。

• 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及目的：無。

• 資金融通之最高餘額，期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。

• 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供 或收受等：無。

42

附表一

本公司期末持有有價證券情形：

單位：新台幣仟元

持有之 公 司	有價證 券種類	有價證券 名 稱	有價證券發行人與 本公司之關係	帳 列 科 目	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	備 註
					股 數	帳面金額	比 率%	市價
本公司	股 票 ″ ″ ″ ″	Unitech America Ventures Inc. (簡稱：UAV) Unitech Europe Ventures Inc. (簡稱：UEV) Unitech Japan Holding Inc. (簡稱：UJH) Unitech Asia Ventures Inc. (簡稱：UCV) 微程式資訊(股)公司	本公司採權益法評價之被投資公司 ″ ″ ″ -	採權益法之長 期股權投資 ″ ″ ″ 以成本衡量之 金融資產-非 流動	5,356,573 1,953,676 42,774,910 2,285,991 500,000	$230,784 65,261 20,500 53,759 5,000	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 7.94%	$230,784 65,261 20,500 53,759 -

43

附表二

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元

帳列應收款項 之公司	交易 對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款 項期後收回金 額	提列備抵 呆帳金額	備 註
					金 額	處理方式
本公司	廈門精瑞電腦有限 公司 (簡稱：精瑞電腦)	本公司採權益 法評價之被投 資公司之轉投 資公司	$100,055	0.22	$-	-	$1,475	$-	-

44

附表三

被投資公司名稱、所在地：	被投資公司名稱、所在地：	被投資公司名稱、所在地：	被投資公司名稱、所在地：	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元
投資公司 名稱	被投資公司 名 稱	所 在 地 區	主要營 業項目	原始投資金額		期 末 持 有			被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備 註
				上期期末	本期期末	股 數	比 率	帳面金額
本公司	Unitech America Ventures Inc. (簡稱：UAV) Unitech Europe Ventures Inc. (簡稱：UEV) Unitech Japan Holding Inc. (簡稱：UJH) Unitech Asia Ventures Inc. (簡稱：UCV)	P.O. BOX 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands P.O. BOX 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands P.O. BOX 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands P.O. BOX 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands	財務信託控股等投資業務 財務信託控股等投資業務 財務信託控股等投資業務 財務信託控股等投資業務	USD 5,383,592 EUR 1,905,659 JPY 42,774,910 USD 2,285,991	USD 5,383,592 EUR 1,905,659 JPY 42,774,910 USD 2,285,991	5,356,573 1,953,676 42,774,910 2,285,991	100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	$230,784 65,261 20,500 53,759	$(4,766) (2,166) (1,514) (9,505)	$(4,766) (2,166) (1,514) (9,505)	子公司 ″ ″ ″

45

附表三之一

被投資公司名稱、所在地：	被投資公司名稱、所在地：	被投資公司名稱、所在地：	被投資公司名稱、所在地：	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元
投資公司 名稱	被投資公司 名 稱	所 在 地 區	主要營 業項目	原始投資金額		期 末 持 有			被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益(註)	備註
				上期期末	本期期末	股 數	比 率	帳面金額
Unitech America Ventures Inc. (簡稱：UAV) Unitech America Holding Inc. (簡稱：UAH) Unitech Europe Ventures Inc. (簡稱：UEV) Unitech Europe Holding Inc. (簡稱：UEH) Unitech Japan Holding Inc. (簡稱UJH) Unitech Asia Ventures Inc. (簡稱UCV) Unitech Industries Holding Inc. (簡稱UIH) ″	Unitech America Holding Inc. (簡稱：UAH) Unitech America Inc. (簡稱：UTA) Unitech Europe Holding Inc. (簡稱：UEH) Unique Technology Europe B.V. (簡稱：UTI) Unitech Japan Co., Ltd. (簡稱UTJ) Unitech Industries Holding Inc. (簡稱UIH) 廈門精瑞電腦有限公司 (簡稱精瑞電腦) 上海精際國際貿易有限公司 (簡稱精際國際)	P.O. BOX 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands 6182 Katella Ave Cypress,CA 90630, USA P.O. BOX 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands Ringbaan Noord 91 5046 AA Kapitein Hatterasstraat 19,5015 Kayabacho Nagaoka Building 8F 1-5-19 Shinkawa, Chuo-Ku, Tokyo, 104-0033 P.O. BOX 958, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, Britich Virgin Islands 福建省廈門市火炬高新區光業 樓西301 上海巿外高橋保稅區基隆路1號 510室	財務信託控股等投資業務 自動資料收集產品買賣 財務信託控股等投資業務 自動資料收集產品買賣 自動資料收集產品買賣 財務信託控股等投資業務 自動資料收集產品買賣 進出口貿易	USD 5,383,592 USD 5,383,592 EUR 1,905,659 EUR 1,905,659 JPY 42,774,910 USD 3,263,400 USD 2,468,341 USD 777,266	USD 5,383,592 USD 5,383,592 EUR 1,905,659 EUR 1,905,659 JPY 42,774,910 USD 3,263,400 USD 2,468,341 USD 777,266	5,356,573 100,000 1,953,676 135,948 1,198 1,238,000 - -	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 85.57% 100.00% 100.00% 100.00%	USD 7,823,209 USD 7,823,209 EUR 1,655,107 EUR 1,655,107 JPY 56,991,885 CNY 11,488,137 CNY 5,638,231 CNY 5,780,632	(USD 161,924) (USD 161,924) (EUR 55,776) (EUR 55,776) (JPY 3,754,328) (CNY 2,023,907) (CNY 2,013,105) (CNY 10,582)	$- - - - - - - -

註：投資損益已由各該投資公司認列。

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附表四

被投資公司期末持有有價證券情形：	被投資公司期末持有有價證券情形：	被投資公司期末持有有價證券情形：	被投資公司期末持有有價證券情形：	被投資公司期末持有有價證券情形：	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元	單位：新台幣仟元/外幣元
持有之 公 司	有價證 券種類	有價證券種類 及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目	期 末				備 註
					股 數	帳面金額	持股比例	市價
Unitech America Ventures Inc. (簡稱UAV) Unitech America Holding Inc. (簡稱UAH) Unitech Europe Ventures Inc. (簡稱UEV) Unitech Europe Holding Inc. (簡稱UEH) Unitech Japan Holding Inc. (簡稱UJH) Unitech Asia Ventures Inc. (簡稱UCV) Unitech Industries Holding Inc. (簡稱UIH) ″	股 票 股 票 股 票 股 票 股 票 股 票 - -	Unitech America Holding Inc. (簡稱UAH) Unitech America Inc. (簡稱UTA) Unitech Europe Holding Inc. (簡稱UEH) Unique Technology Europe B.V (簡稱UTI) Unitech Japan Co., Ltd. (簡稱UTJ) Unitech Industries Holding Inc. (簡稱UIH) 廈門精瑞電腦有限公司 (簡稱精瑞電腦) 上海精際國際貿易有限公司 (簡稱精際國際)	採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	5,356,573 100,000 1,953,676 135,948 1,198 1,238,000 - -	USD 7,823,209 USD 7,823,209 EUR 1,655,107 EUR 1,655,107 CNY 11,488,137 JPY 56,991,885 CNY 5,780,632 CNY 5,638,231	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 85.57% 100.00% 100.00% 100.00%	USD 7,823,209 USD 7,823,209 EUR 1,655,107 EUR 1,655,107 JPY 56,991,885 CNY 11,488,137 CNY 5,638,231 CNY 5,780,632

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附表五

附表五	附表五	附表五	附表五	附表五
大陸投資資訊：					單位：新台幣仟元 (外幣單位：元)
大陸被投資 公司名稱	主要營 業項目	實 收 資本額	投資方式 (註1)	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	投資金額 本期匯出或收回		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資(損)益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
廈門精瑞電腦有限公司 上海精際國際貿易有限 公司	自動資料收集產品 買賣 進出口貿易	USD 1,350,000 USD 200,000	(二) (二)	USD 1,490,932 USD 777,266	$- $-	$- $-	USD 1,490,932 USD 777,266	100.00% 100.00%	$(9,454) (CNY 2,013,105) (註2)(二)3 $(50) (CNY 10,582) (註2)(二)3	$26,384 CNY 5,638,231 (註2)(二)3 $27,050 CNY 5,780,632 (註2)(二)3	$31,038 USD 977,409 $-
					赴大陸地區投資限額 $682,896 依經濟部投審會規定
本期期末累計自 台灣匯出赴大陸 地區投資金額		經濟部投審會 核准投資金額			赴大陸地區投資限額 依經濟部投審會規定
(USD 2,268,198) $66,912		$95,745 (USD 3,245,607)			$682,896

• 註 1 ：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：

• 一

• ( ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

• ( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• ( 四 ) 直接投資大陸公司。

• ( 五 ) 其他方式。

註 2 ：本期認列投資損益欄中：

• 一

• ( ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• ( 二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

• 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

• 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

• 其他：未經會計師核閱之財務報表。

• 註 3 ：本表相關數字應以新台幣列示。涉及外幣者，以財務報告資產負債表日之匯率換算為新台幣。

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