Unitech elec. — Annual Report 2020

Aug 27, 2021

精聯電子股份有限公司 一一Ｏ年股東常會議事錄

時間：中華民國一一○年八月二十六日（星期四）上午九時正

地點：新北市新店區中興路三段219-2 號(仲信商務會館1 樓松柏廳)

• 出席：親自、委託及電子方式出席股份總數共計35,471,499 股（其中電子出席28,210,010 股），占本公司已發行股份總數47,097,500 股之75.31%，已逾法定股數；本次股東 常會分別有闊德工業股份有限公司代表人葉佳紋董事長、精技電腦股份有限公司代 表人陳榮輝副董事長、精技電腦股份有限公司代表人葉國筌董事、闊德工業股份有 限公司代表人葉柏君董事、陳紀任獨立董事等5 席董事出席，已超過董事席次9 席 之半數。

• 主席：葉佳紋 董事長 記 錄：張嘉玲

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• 列 席：安永聯合會計師事務所 郭紹彬會計師

• 元亨法律事務所 林銘龍律師

• 一、宣布開會：報告出席股數已達法定數額，主席依法宣布開會。

二、主席致詞：(略)

三 、 報告事項

• (一) 109 年度營業報告(詳附件)，敬請 洽悉。

• (二) 109 年度審計委員會查核報告(詳附件)，敬請 洽悉。

• (三) 109 年度員工及董監酬勞分配情形報告(詳議事手冊)，敬請 洽悉。

四、承認事項

第一案《董事會提》

• 案 由：109 年度營業報告書、個體財務報告及合併財務報告案，敬請 承認。

• 說 明：(一)本公司109 年度營業報告書、個體財務報告及合併財務報告業經董事會決議 通過，並經審計委員會查核完竣，其中個體財務報告及合併財務報告業經安 永聯合會計師事務所郭紹彬、邱琬茹會計師查核完竣，並出具書面查核報告 在案。

• (二)109 年度營業報告書、會計師查核報告及上述財務報告，詳附件。

• (三)敬請 承認。

決 議：表決結果如下：

表決結果如下：
出席表決權數	贊成權數	反對權數	無效權數	棄權/未投票權數
35,471,499權	35,462,393權	7權	0權	9,099權
100%	99.97%	0%	0%	0.02%

本議案經表決後照案通過。

• 1 -

第二案《董事會提》

• 案 由：109 年度盈餘分配案，敬請 承認。

• 說 明：(一)本公司109 年度提撥員工酬勞（5%）、董監酬勞（2%）後之稅後淨利為新台 幣16,843,715 元、扣除109 年度確定福利計劃之再衡量數、扣除提列法定 盈餘公積（10%）、扣除提列特別盈餘公積，可供分配盈餘為新台幣7,208,231 元。擬提撥新台幣7,208,231 元分配股東現金股利，每股配發0.15304912 元。俟股東常會決議通過後，授權董事長訂定配息基準日分派之。

• (二)109 年度盈餘分配表如下：

精聯電子股份有限公司 盈 餘 分 配 表 一 Ｏ九 年 度

單位：新台幣 元

	單位：新台幣元
項目	金額
期初未分配盈餘 加：109 年度稅後淨利 減：109 年度確定福利計畫之再衡量數 減：提列10%法定盈餘公積 減：提列特別盈餘公積	0 16,843,715 (445,454) (1,639,826) (7,550,204)
可供分配盈餘	7,208,231
分配項目： 股東紅利-現金股利(每股配發0.15304912 元)	7,208,231
期末未分配盈餘	0

董事長：葉佳紋 經理人：徐志達 會計主管：張嘉玲

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• (三)嗣後如因買回本公司股份、庫藏股轉讓予員工、可轉換公司債轉換、員工 認股權憑證行使或其他原因，以致影響流通在外股數，致股東配息率發生 變動而須修正時，擬請股東常會授權董事長全權處理。

• (四)本次現金股利按分配比例計算至元為止，元以下捨去，不足一元之畸零款 ，

• 合計數，由小數點數字自大至小及股東戶號由前至後順序調整 至符合現 金股利分配總額。

• (五)敬請 承認。

決 議：表決結果如下：

表決結果如下：
出席表決權數	贊成權數	反對權數	無效權數	棄權/未投票權數
35,471,499權	35,462,393權	7權	0權	9,099權
100%	99.97%	0%	0%	0.02%

本議案經表決後照案通過。

• 2 -

五、討論事項

第一案《董事會提》

• 案 由：修訂本公司「公司章程」部分條文案，敬請 公決。

• 說 明：(一) 因應公司營運發展需要，擬修訂本公司「公司章程」部分條文。

• (二)「公司章程」修訂前後條文對照表，詳附件。

• (三)敬請 公決。

決 議：表決結果如下：

表決結果如下：
出席表決權數	贊成權數	反對權數	無效權數	棄權/未投票權數
35,471,499權	35,422,590權	7權	0權	48,902權
100%	99.86%	0%	0%	0.13%

本議案經表決後照案通過。

第二案《董事會提》

• 案 由：修訂本公司「股東會議事規定」部分條文案，敬請 公決。

• ，

• 說 明：(一)依據金融監督管理委員會110 年1 月21 日金管證交字第1090150567 號令 「

• 擬修訂本公司 股東會議事規定」部分條文。

• (二)「股東會議事規定」修訂前後條文對照表，詳附件。

• (三)敬請 公決。

• 決 議：表決結果如下：

表決結果如下：
出席表決權數	贊成權數	反對權數	無效權數	棄權/未投票權數
35,471,499權	35,422,590權	7權	0權	48,902權
100%	99.86%	0%	0%	0.13%

本議案經表決後照案通過。

第三案《董事會提》

• 案 由：修訂本公司「從事衍生性商品交易處理規定」部分條文案，敬請 公決。

• ，

• 說 明：(一)為配合本公司實際業務需要 擬修訂本公司「從事衍生性商品交易處理規定」 部分條文。

• (二)「從事衍生性商品交易處理規定」修訂前後條文對照表，詳附件。

• (三)敬請 公決。

決 議：表決結果如下：

表決結果如下：
出席表決權數	贊成權數	反對權數	無效權數	棄權/未投票權數
35,471,499權	35,415,590權	7權	0權	55,902權
100%	99.84%	0%	0%	0.15%

本議案經表決後照案通過。

• 3 -

六、選舉事項

《董事會提》

案 由：補選獨立董事一席案。

• 說 明：(一)獨立董事賴泰岳先生於民國110 年3 月18 日辭任，依本公司「公司章程」第 11 條規定，獨立董事人數不得少於三人，故擬於本次股東常會辦理補選獨立 董事一席。

• (二)新選任之獨立董事任期自民國110 年8 月26 日起至民國112 年6 月22 日補 足原任期止，獨立董事選舉採候選人提名制度。

(三)獨立董事候選人名單載明如下：

獨立董事 候選人	學(經)歷	現職	持有 股份
景虎士	國立清華大學工業化學研究所 聯成化學科技股份有限公司協理 聯華實業投資控股(股)公司總經理 神達投資控股(股)公司監察人 神基科技(股)公司監察人 聯強國際(股)公司董事 寶隆國際(股)公司董事 神通電腦(股)公司董事	財圑法人中華穀類食品 工業技術研究所董事長	3,779 股

• (四)本次選舉依本公司「公司董事選舉規定」為之，詳議事手冊。

• (五)敬請 選舉。

選舉結果：

獨立董事當選名單如下：

戶號或身份證明 文件編號	戶名或姓名	得票權數
134	景虎士	35,408,368 權

七、其他議案

《董事會提》

案 由：解除本公司新任董事競業行為之限制案，敬請 公決。

• 說 明：(一)依公司法第209 條：「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應 對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可。」。

• (二)為借助本公司董事之專才與相關經驗，擬提請股東會同意解除新選任董事 競業行為之限制。

(三)擬解除獨立董事競業明細詳如下表：

職稱	姓名	目前兼任其他公司職務
獨立董事	景虎士	財圑法人中華穀類食品工業技術研究所董事長

• (四)敬請 公決。

• 4 -

決 議：表決結果如下：

表決結果如下：
出席表決權數	贊成權數	反對權數	無效權數	棄權/未投票權數
35,471,499權	35,411,552權	43,878權	0權	16,069權
100%	99.83%	0.12%	0%	0.04%

本議案經表決後照案通過。

• 六、臨時動議：經主席徵詢全體出席股東，無臨時動議提出。

七、散會：同日上午九時二十九分，主席宣布散會。

• 5 -

(附件)

精聯電子股份有限公司 一○九年度營業報告書

一、經營方針

、 ， 本公司以秉持『誠信、卓越、合作、共享』的經營理念 追求創新的核心價值 專注 研發、製造『自動資料收集產品』，並提供資料收集產品所需之管理平台軟體、開發 此領域各行業所需之相關應用軟體、整合系統等，產品與服務以”unitech”自有品 牌行銷全球。

二、實施概況

109 年全球政治及經濟情勢多變，科技技術持續發展、外部環境衝突緊張，企業經營 充滿挑戰。公司在全體同仁的努力下，持續投入新一代產品及新應用領域之開發，營 收在歐洲、美洲及台灣等主要市場均獲得成長，維持unitech 品牌在全球的地位。

三、營業計劃實施/獲利成果

本公司109 年全球合併營收達新台幣19.98 億元，相較前一年度縮減 3.88%，營業毛 利6.42 億元，縮減 3.48%。由於毛利率方面因銷售之產品組合不同，整體毛利率較 前一年度略幅上升。本年度團隊致力於產品線整合、人員組織之調整，提升整體營運 之績效，最終創造每股盈餘0.36 元，相較前一年度成長，整體財務績效優於前一年 度，而各項財務安全指標亦屬穩健。

四、財務收支及獲利能力(合併)分析

1.財務收支

單位：新台幣仟元

年度 項目	108 年度	108 年度	109 年度	109 年度	變動比例
	金額	百分比	金額	百分比
營業收入淨額	2,078,229	100.00%	1,997,606	100.00%	(3.88%)
營業毛利	664,857	31.99%	641,728	32.12%	(3.48%)
營業淨利	5,395	0.26%	19,000	0.95%	252.18%
營業外收入及支出	11,290	0.54%	672	0.03%	(94.05%)
稅前淨利	16,685	0.80%	19,672	0.98%	17.90%
所得稅費用(利益)	(152)	(0.01%)	2,616	0.13%	(1821.05%)
本期淨利	16,837	0.81%	17,056	0.85%	1.30%
本期其他綜合損益	(8,512)	(0.41%)	(7,999)	(0.40%)	(6.03%)
本期綜合損益總額	8,325	0.40%	9,057	0.45%	8.79%

• 6 -

2.獲利能力分析

項目年 度	108 年度	109 年度
負債比率：（負債總額／資產總額）	36.26%	34.33%
長期資金占不動產、廠房及設備比率： （權益總額 + 非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額	332.36%	338.55%
流動比率：（流動資產／流動負債）	215.65%	222.71%
速動比率：（速動資產／流動負債）	131.75%	143.83%
權益報酬率：（稅後損益／平均權益淨值）	1.51%	1.55%
純 益 率：（稅後損益／銷貨淨額）	0.81%	0.85%
每股盈餘： （歸屬於母公司業主之損益-特別股股利）／加權平均已發行股數	0.35 元	0.36 元

五、研究發展狀況

本公司109 年度研發費用為新台幣1.25 億元，軟硬體研發人員60 餘位。主要進行自 動資料收集產品、RFID 相關產品及應用技術、軟體開發。此外亦結合外部策略伙伴， 以合作方式更快速取得技術、有效廣泛地運用研發資源。

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董事長：葉佳紋 經理人：徐志達 會計主管：張嘉玲

• 7 -

精聯電子股份有限公司

審計委員會審查報告書

董事會造送本公司一○九年度營業報告書、財務報告及盈餘分派議案 等，其中財務報告業經安永聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。 上述營業報告書、財務報告及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無 不合，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規定報告如上。 敬請 鑒核。

此 致

精聯電子股份有限公司一一○年股東常會

精聯電子股份有限公司

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審計委員會召集人：陳紀任

中 華 民 國 一 一 ○ 年 三 月 二 十 三 日

• 8 -

會計師查核報告

精聯電子股份有限公司 公鑒： 查核意見

精聯電子股份有限公司及其子公司(以下簡稱精聯集團)民國一○九年十二月三 十一日及民國一○八年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○九年一月一 日至十二月三十一日及民國一○八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益 表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策 彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務 報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際 會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製，足以允當表達精聯集團民國一○九 年十二月三十一日及民國一○八年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○九 年一月一日至十二月三十一日及民國一○八年一月一日至十二月三十一日之合併財 務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說 明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與精聯 集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之 查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對精聯集團民國一○九年度合併財 務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意 見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。 收入認列

精聯集團於民國一○九年度認列營業收入為1,997,606 仟元，其收入來源主要 為自動資料收集產品銷售。由於收入為精聯集團之主要營運活動，收入於精聯集團 將所承諾之商品移轉予客戶而滿足履約義務時認列，且其合約所協議之商品貿易條 件不盡相同，致使滿足履約義務之時點不同，故提高收入認列之複雜度，本會計師 因此決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括但不限於評估收入認列會計政 策之適當性、評估並測試收入認列有關之內部控制設計及執行之有效性、選取樣本 執行細項測試，核對各項憑證以確認滿足履約義務與銷貨收入認列時點之正確性、 選定資產負債表日前後一段時間選取樣本核對各項憑證以確定銷貨及銷貨退回已為 適當截止、複核期後重大銷貨退回及折讓等。本會計師亦考量合併財務報表附註

• 9 -

四.19 及附註六.17 中有關營業收入之會計政策揭露的適當性。 存貨之評價

截至民國一○九年十二月三十一日止，精聯集團存貨淨額為 365,672 仟元，佔 資產總額約 22%。由於自動資料收集產品技術快速變遷，管理階層需評估存貨過時 導致存貨跌價之損失。由於該評估涉及管理階層之判斷，因此，本會計師決定為關 鍵查核事項。本會計師之查核程序包括但不限於評估並測試呆滯及過時存貨有關內 部控制設計及執行之有效性，包括所使用之方法及假設；測試存貨呆滯損失評估之 關鍵假設，包括評估管理階層損失提列比率之合理性及比較前期估計與實際結果以 評估管理階層對於呆滯及過時存貨所作假設之準確性；測試存貨庫齡計算之正確性 等。本會計師亦考量合併財務報表附註四.11、附註五.2 及附註六.7 中有關存貨之 會計政策及揭露之適當性。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會 認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控 制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

• 於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估精聯集團繼續經營之能

• ，

• 力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用 除非管理階層意圖清算精聯 集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

• 精聯集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信， 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重 。 大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤 如不實表達之個別金額或彙總數可 合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

。 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑 本會計師亦執行下列工作：

• 1.辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查 、

• 核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀 偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內 部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程 序，惟其目的非對精聯集團內部控制之有效性表示意見。

• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合

• 10 -

理性。

• 4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及 使精聯集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不 確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則 須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或 於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告 日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致精聯集團不再具有 繼續經營之能力。

• 5.評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務 報表是否允當表達相關交易及事件。

• 6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務 報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形 成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查 核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循 會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影 響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對精聯集團民國一○九年度合併財 務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允 許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定 事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

其他

精聯電子股份有限公司已編製民國一○九年度及一○八年度之個體財務報告， 並經本會計師出具無保留意見查核報告在案，備供參考。

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中華民國 一一○ 年 三 月 二十三日

• 11 -

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精聯電子股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國一○九年及一○八年十二月三十一日
----- End of picture text -----

單位：新台幣仟元

資 產			一○九年 十二月三十一日		一○八年 十二月三十一日		負債及權益			一○九年 十二月三十一日		一○八年 十二月三十一日
代碼	會 計 項目	附註	金 額	％	金 額	％	代碼	會 計 項目	附註	金 額	％	金 額	％
1100 1110 1140 1150 1170 1200 1220 130x 1410 11xx 1517 1535 1600 1755 1780 1840 1920 1900 15xx 1xxx	流動資產 現金及約當現金 合約資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 本期所得稅資產 存貨 預付款項 流動資產合計 非流動資產 不動產、廠房及設備 使用權資產 無形資產 遞延所得稅資產 存出保證金 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 按攤銷後成本衡量之金融資產 －非流動	四及六.1 四及六.2 四、六.17及六.18 四、六.5及六.18 四、六.6、六.18及七 四、五及六.23 四、五及六.7 四、五及六.3 四、六.4及八 四、六.8、七及八 四、六.19 四、六.9及七 四、五及六.23 七 四及六.10	$237,305 299 6,115 13,216 454,627 408 5,626 365,672 27,849	14 - - 1 27 - - 22 2	$206,881 282 4,318 19,312 476,789 642 3,269 430,760 22,369	12 - - 1 28 - - 25 1	2100 2120 2130 2150 2170 2200 2230 2250 2280 2300 21xx 2527 2570 2580 2640 2645 25xx 2xxx 31xx 3100 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 36xx 3xxx 3x2x	流動負債 短期借款 合約負債－流動 應付票據 應付帳款 其他應付款 本期所得稅負債 負債準備－流動 租賃負債－流動 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 合約負債-非流動 遞延所得稅負債 租賃負債－非流動 淨確定福利負債－非流動 存入保證金 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 母公司業主權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計 透過損益按公允價值衡量 之金融負債－流動	六.11及八 四及六.12 四及六.17 七 七 四、五及六.23 四及六.13 四及六.19 四及六.14 四及六.17 四、五及六.23 四及六.19 四及六.15 六.16 六.16 六.16 四 四及六.16	$65,000 1,684 49,303 1,478 232,153 105,860 1,731 626 22,391 18,683	4 - 3 - 14 6 - - 1 1	$80,000 482 37,495 1,679 273,603 113,827 1,624 856 24,514 5,969	5 - 2 - 16 7 - - 1 -
			1,111,117	66	1,164,622	67
			27,575 15,559 349,125 50,744 38,338 58,357 24,339 5,716	2 1 21 3 2 3 2 -	29,386 7,358 357,381 48,541 41,065 57,033 22,389 78	2 1 21 3 2 3 1 -				498,909	29	540,049	31
										26,380 306 28,638 22,860 22	2 - 2 1 -	30,956 - 24,152 31,401 1	2 - 1 2 -
										78,206	5	86,510	5
										577,115	34	626,559	36
										470,975 604,986 17,222 19,056 16,398	28 37 1 1 1	470,975 604,986 15,615 11,187 16,072	27 35 1 1 1
			569,753	34	563,231	33
			$1,680,870	100	$1,727,853	100
										52,676	3	42,874	3
										(26,606)	(2)	(19,056)	(1)
										1,102,031 1,724	66 -	1,099,779 1,515	64 -
										1,103,755	66	1,101,294	64
										$1,680,870	100	$1,727,853	100
董事長：葉佳紋					經理人：徐志達 (請參閱合併財務報表附註)						會計主管：張嘉玲

• 12 -

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精聯電子股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
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民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

代碼	會 計 項 目	附 註	一○九年一月一日至 十二月三十一日		一○八年一月一日至 十二月三十一日
			金 額	％	金 額	％
4000 5000 5900 6000 6100 6200 6300 6450 6900 7000 7100 7010 7020 7050 7900 7950 8200 8300 8310 8311 8316 8349 8360 8361 8399 8500 8600 8610 8620 8700 8710 8720 9750 9710 9850 9810	營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 預期信用減損利益(損失) 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本 營業外收入及支出合計 稅前淨利 所得稅(費用)利益 本期淨利 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資未實現評價利益 與不重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利屬於： 母公司業主權益 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主權益 非控制權益 每股盈餘(元) 基本每股盈餘 本期淨利 稀釋每股盈餘 本期淨利	四、六.17及七 六.7、六.9、六.20及七 六.9、六.19、六.20及七 六.9、六.19、六.20及七 六.9、六.19、六.20及七 四及六.18 六.21及七 四、五及六.23 六.22 四及六.24 四及六.24 四及六.24	$1,997,606 (1,355,878)	100 (68)	$2,078,229 (1,413,372)	100 (68)
			641,728	32	664,857	32
			(426,744) (71,510) (125,021) 547	(21) (4) (6) -	(464,651) (68,749) (125,704) (358)	(23) (3) (6) -
			(622,728)	(31)	(659,462)	(32)
			19,000	1	5,395	-
			418 3,161 (790) (2,117)	- - - -	493 13,328 (1,226) (1,305)	- 1 - -
			672	-	11,290	1
			19,672 (2,616)	1 -	16,685 152	1 -
			17,056	1	16,837	1
			(557) (1,811) 473 (7,630) 1,526	- - - - -	(793) (2,988) 756 (6,856) 1,369	- - - - -
			(7,999)	-	(8,512)	-
			$9,057	1	$8,325	1
			$16,844 212		$16,706 131
			$17,056		$16,837
			$8,848 209		$8,203 122
			$9,057		$8,325
			$0.36		$0.35
			$0.36		$0.35
董事長：葉佳紋 經理人：徐志達 (請參閱合併財務報表附註)

• 13 -

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精聯電子股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日
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單位：新台幣仟元

	項 目			歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益				非控制權益	權益總額
		股本	資本公積	保 留盈餘			其他權益項目		母公司業主 權益總計
		普通股股本		法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之 金融資產未 實現評價損益
代碼		3110	3200	3310	3320	3350	3410	3420	31XX	36XX	3XXX
A1 B1 B5 B17 C15 D1 D3 D5 Z1 A1 B1 B3 B5 D1 D3 D5 Z1	民國一○七年度盈餘分配 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 資本公積配發現金股利 民國一○八年一月一日至十二月三十一日淨利 民國一○八年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益 民國一○八年一月一日至十二月三十一日綜合損益總額 民國一○八年十二月三十一日餘額 民國一○八年度盈餘分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 民國一○九年一月一日至十二月三十一日淨利 民國一○九年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益 民國一○九年一月一日至十二月三十一日綜合損益總額 民國一○九年十二月三十一日餘額 民國一○八年一月一日餘額 民國一○九年一月一日餘額	$470,975 - - - - - -	$621,382 - - - (16,396) - -	$14,400 1,215 - - - - -	$18,906 - - (7,719) - - -	$10,068 (1,215) (16,572) 7,719 - 16,706 (634)	$(12,713) - - - - - (5,478)	$1,526 - - - - - (2,391)	$1,124,544 - (16,572) - (16,396) 16,706 (8,503)	$1,393 - - - - 131 (9)	$1,125,937 - (16,572) - (16,396) 16,837 (8,512)
		-	-	-	-	16,072	(5,478)	(2,391)	8,203	122	8,325
		$470,975	$604,986	$15,615	$11,187	$16,072	$(18,191)	$(865)	$1,099,779	$1,515	$1,101,294
		$470,975 - - - - -	$604,986 - - - - -	$15,615 1,607 - - - -	$11,187 - 7,869 - - -	$16,072 (1,607) (7,869) (6,596) 16,844 (446)	$(18,191) - - - - (6,101)	$(865) - - - - (1,449)	$1,099,779 - - (6,596) 16,844 (7,996)	$1,515 - - - 212 (3)	$1,101,294 - - (6,596) 17,056 (7,999)
		-	-	-	-	16,398	(6,101)	(1,449)	8,848	209	9,057
		$470,975	$604,986	$17,222	$19,056	$16,398	$(24,292)	$(2,314)	$1,102,031	$1,724	$1,103,755
董事長：葉佳紋				經理人：徐志達 (請參閱合併財務報表附註)					會計主管：張嘉玲

• 14 -

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精聯電子股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日
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		合併現金流量表 民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日	合併現金流量表 民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日	合併現金流量表 民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日	合併現金流量表 民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日
						單位：新台幣仟元
代碼	項 目	一○九年一月一日 至十二月三十一日	一○八年一月一日 至十二月三十一日	代碼	項 目	一○九年一月一日 至十二月三十一日	一○八年一月一日 至十二月三十一日
		金 額	金 額			金 額	金 額
AAAA A10000 A20000 A20010 A20100 A20200 A20300 A20400 A20900 A21200 A22500 A30000 A31125 A31130 A31150 A31180 A31200 A31230 A32125 A32130 A32150 A32180 A32200 A32230 A32240 A33000 A33100 A33300 A33500 AAAA	營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目： 折舊費用 攤銷費用 預期信用減損(利益)損失數 透過損益按公允價值衡量之金融資產 及負債之淨損失(利益) 利息費用 利息收入 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 與營業活動相關之資產/負債變動數： 合約資產增加 應收票據淨額減少(增加) 應收帳款淨額減少 其他應收款減少 存貨減少(增加) 預付款項增加 合約負債增加 應付票據減少 應付帳款(減少)增加 其他應付款(減少)增加 負債準備－流動減少 其他流動負債增加 淨確定福利負債減少 營運產生之淨現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入	$19,672 54,491 21,070 (547) 1,185 2,117 (418) 118 (1,794) 6,112 22,753 234 65,088 (5,480) 7,232 (201) (41,450) (8,000) (230) 12,714 (9,098) 145,568 418 (2,084) (3,885) 140,017	$16,685 55,759 20,085 358 (266) 1,305 (493) 2 (555) (2,318) 1,441 1,161 (26,164) (5,077) 9,252 (421) 42,859 7,872 (18) 2,232 (8,171) 115,528 493 (1,277) (5,073) 109,671	BBBB B00040 B00060 B02700 B02800 B03700 B04500 B07100 BBBB CCCC C00100 C00200 C03000 C04020 C04500 CCCC DDDD EEEE E00100 E00200	投資活動之現金流量： 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金增加 取得無形資產 預付設備款增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 存入保證金增加 租賃本金償還 發放現金股利 籌資活動之淨現金流(出)入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	(8,201) - (20,702) 176 (1,950) (17,399) (5,716) (53,792) 785,000 (800,000) 21 (26,485) (6,596) (48,060) (7,741) 30,424 206,881 $237,305	(6,411) 8,640 (27,811) - (3,467) (28,340) (77) (57,466) 410,000 (330,000) - (26,666) (32,968) 20,366 (6,677) 65,894 140,987 $206,881

(請參閱合併財務報表附註)

董事長：葉佳紋

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經理人：徐志達

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會計主管：張嘉玲

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• 15 -

會計師查核報告

精聯電子股份有限公司 公鑒：

查核意見

精聯電子股份有限公司民國一○九年十二月三十一日及民國一○八年十二月三 十一日之個體資產負債表，暨民國一○九年一月一日至十二月三十一日及民國一○ 八年一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流 量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務 報告編製準則編製，足以允當表達精聯電子股份有限公司民國一○九年十二月三十 一日及民國一○八年十二月三十一日之個體財務狀況，暨民國一○九年一月一日至 十二月三十一日及民國一○八年一月一日至十二月三十一日之個體財務績效及個體 現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說 明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與精聯 電子股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得 足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對精聯電子股份有限公司民國一○ 九年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體 及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。 收入認列

精聯電子股份有限公司於民國一○九年度認列營業收入為1,605,918 仟元，其 收入來源主要為自動資料收集產品銷售。由於收入為精聯電子股份有限公司之主要 營運活動，收入於精聯電子股份有限公司將所承諾之商品移轉予客戶而滿足履約義 務時認列，且其合約所協議之商品貿易條件不盡相同，致使滿足履約義務之時點不 同，故提高收入認列之複雜度，本會計師因此決定為關鍵查核事項。本會計師之查 核程序包括但不限於評估收入認列會計政策之適當性、評估並測試收入認列有關之 內部控制設計及執行之有效性、選取樣本執行細項測試，核對各項憑證以確認滿足 履約義務與銷 貨 收入認列時點之 正 確性、選定資產負債表日 前後 一段時 間 選取樣本 核對各項憑證以確定銷 貨 及銷 貨退回 已為適當 截止 、複核 期後 重大銷 貨退回 及 折讓 等。本會計師 亦考 量個體財務報表附註 四. 18 及附註 六. 16 中有關營業收入之會計政 策 揭露的 適當性。

• 16 -

存貨 之評 價

截 至民國一○九年十二月三十一日 止 ，精聯電子股份有限公司 存貨淨額 為 244 , 2 8 7 仟元， 佔 資產總 額 約16 % 。由於自動資料收集產品 技術快速 變 遷 ， 管理階層 需 評估 存貨 過時 導 致 存貨跌價 之損 失 。由於該評估 涉 及 管理階層 之判斷，因此，本 會計師決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括但不限於評估並測試 呆滯 及 過時 存貨 有關內部控制設計及執行之有效性，包括所使 用 之方 法 及 假 設 ； 測試 存貨 呆滯 損 失 評估之關鍵 假 設，包括評估 管理階層 損 失 提列 比率 之合 理 性及 比較前期 估 計與 實際結果 以評估 管理階層 對於 呆滯 及過時 存貨 所作 假 設之準確性 ； 測試 存貨庫 齡 計 算 之 正 確性等。本會計師 亦考 量個體財務報表附註 四. 10、附註 五.2 及附註 六.7 中有關 存貨 之會計政策及 揭露 之適當性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層 之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務 報表，且 維 持與個體財務報表編製有關之 必 要內部控制，以確保個體財務報表 未存 有 導 因於 舞弊或錯誤 之重大不 實 表達。

於編製個體財務報表時， 管理階層 之責任 亦 包括評估精聯電子股份有限公司 繼 ， 續 經營之 能力 、相關事項之 揭露 ，以及 繼續 經營會計基礎之 採用 除非管理階層 意 圖清算 精聯電子股份有限公司 或停止 營業， 或除清算或停 業 外別無實際可 行之其他 方 案 。

精聯電子股份有限公司之 治理 單 位 ( 含 審計 委 員會)負有 監督 財務報 導 流程之責 任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之 目的 ，係對個體財務報表整體 是否存 有 導 因於 舞 弊或錯誤 之重大不 實 表達取得合 理 確信，並 出具 查核報告。合 理 確信係高度確信， 惟 依照一般公認審計準則執行之查核工作 無法 保證 必能偵出 個體財務報表 存 有之重 。 大不 實 表達。不 實 表達 可能導 因於 舞弊或錯誤 如 不 實 表達之個 別 金 額或 彙總 數可 合 理預期 將 影響 個體財務報表使 用者 所作之經 濟 決策，則 被 認為 具 有重大性。

。 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運 用 專業判斷並保持專業上之 懷疑 本會計師 亦 執行下列工作：

• 1 .辨 認並評估個體財務報表 導 因於 舞弊或錯誤 之重大不 實 表達 風險； 對所評估 之 風險 設計及執行適當之因應對策 ； 並取得足夠及適切之查核證據以作為查 、

• 核意見之基礎。因 舞弊可能涉 及 共謀 偽造 、故意 遺漏 、不 實聲 明 或踰越 內 部控制，故 未偵出導 因於 舞弊 之重大不 實 表達之 風險 高於 導 因於 錯誤者 。

2. 對與查核 攸 關之內部控制取得 必 要之 瞭解 ，以設計當時 情 況下適當之查核程 序， 惟 其 目的非 對精聯電子股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估 管理階層 所 採用 會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關 揭露 之合 理 性。

4. 依據所取得之查核證據，對 管理階層採用繼續 經營會計基礎之適當性，以及 使精聯電子股份有限公司 繼續 經營之 能力可能 產 生 重大 疑慮 之事件 或情 況 是 否存 在重大不確定性，作 出結論 。本會計師 若 認為該等事件 或情 況 存 在重大

• 17 -

不確定性，則 須 於查核報告中提 醒 個體財務報表使 用者注 意個體財務報表之 ， 相關 揭露 或 於該等 揭露 係屬不適當時 修正 查核意見。本會計師之 結論 係以 截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未 來事件 或情 況 可能導 致精聯 電子股份有限公司不 再具 有 繼續 經營之 能力 。

• 5 . 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、 結構 及內 容 ，以及個體財務 報表 是否 允當表達相關 交 易及事件。

• 6 . 對於集 團 內 組 成個體之財務資 訊 取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務 、

• 報表表示意見。本會計師負責集 團 查核 案 件之指 導 監督 及執行，並負責形 成集 團 查核意見。

本會計師與 治理 單 位溝通 之事項，包括所規 劃 之查核範 圍 及時 間 ，以及重大查 核發現(包括於查核過程中所 辨 認之內部控制 顯著缺失 )。

本會計師 亦向治理 單 位 提 供 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循 會計師職業道德規範中有關獨立性之 聲 明，並與 治理 單 位溝通 所有 可能被 認為會 影 響 會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關 防護措施 )。

本會計師 從 與 治理 單 位溝通 之事項中，決定對精聯電子股份有限公司民國一○ 九年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中 敘 明該等事項， 除非法令 不允 許 公開 揭露特 定事項， 或 在 極罕 見 情 況下，本會計師決定不於查核報 告中 溝通特 定事項，因 可 合 理預期 此 溝通 所產 生 之負面 影響 大於所 增 進之公 眾利 益。

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會計師：

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• 18 -

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精聯電子股份有限公司
個體資產負債表
民國一○九年及一○八年十二月三十一日
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												單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
資 產			一○九年 十二月三十一日		一○八年 十二月三十一日		負債及權益			一○九年 十二月三十一日		一○八年 十二月三十一日
代碼	會 計 項目	附註	金額	％	金額	％	代碼	會 計 項目	附註	金額	％	金額	％
1100 1110 1140 1150 1170 1180 1199 1200 1220 130x 1410 11xx 1517 1535 1550 1600 1755 1780 1840 1920 1900 15xx 1xxx	流動資產 現金及約當現金 合約資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 應收融資租賃款淨額—關係人 其他應收款 本期所得稅資產 存貨 預付款項 流動資產合計 非流動資產 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 使用權資產 無形資產 遞延所得稅資產 存出保證金 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 按攤銷後成本衡量之金融資產 －非流動	四及六.1 四及六.2 四、六.16及六.17 四、六.5及六.17 四、六.6、六.17及七 四、六.6、六.18及七 七 四、五、六.22及七 四、五及六.7 四、五及六.3 四、六.4及八 四及六.8 四、六.9、七及八 四及六.18 四、六.10及七 四、五及六.22 七 四及六.11	$93,685 299 6,115 13,216 276,568 99,945 - 185 3,087 244,287 21,308	6 - 1 1 18 7 - - - 16 1	$83,129 282 4,318 17,976 322,099 86,163 2,303 5,078 588 280,376 9,619	5 - - 1 20 6 - - - 18 1	2100 2120 2130 2150 2170 2200 2280 2300 21xx 2570 2580 2640 2645 25xx 2xxx 3100 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 3xxx 3x2x	流動負債 短期借款 合約負債－流動 應付票據 應付帳款 其他應付款 租賃負債－流動 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 遞延所得稅負債 租賃負債－非流動 淨確定福利負債－非流動 存入保證金 非流動負債合計 負債總計 股本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 權益總計 負債及權益總計 透過損益按公允價值衡量 之金融負債－流動	六.12及八 四及六.13 四及六.16 七 七 四及六.18 四、五及六.22 四及六.18 四及六.14 七 六.15 六.15 六.15 四	$65,000 1,684 5,489 1,478 223,393 84,117 6,059 1,741	4 - - - 15 6 - -	$80,000 482 3,656 1,679 271,831 89,533 7,474 1,632	5 - - - 17 6 1 -
										388,961	25	456,287	29
										306 15,874 22,860 1	- 1 2 -	- 1,067 31,401 448	- - 2 -
			758,695	50	811,931	51
			27,575 15,559 267,598 346,512 21,921 37,839 27,588 21,030 5,716	2 1 18 23 1 2 2 1 -	29,386 7,358 304,107 348,784 6,209 39,436 22,708 18,985 78	2 - 19 22 - 3 2 1 -
										39,041	3	32,916	2
										428,002	28	489,203	31
										470,975 604,986 17,222 19,056 16,398	31 40 1 1 1	470,975 604,986 15,615 11,187 16,072	29 38 1 1 1
			771,338	50	777,051	49				52,676	3	42,874	3
			$1,530,033	100	$1,588,982	100				(26,606)	(2)	(19,056)	(1)
										1,102,031	72	1,099,779	69
										$1,530,033	100	$1,588,982	100

( 請參閱個體財務報表附註 )

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董事長：葉佳紋
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經理人：徐志達

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會計主管：張嘉玲

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• 19 -

精聯電子股份有限公司

個體綜合損益表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

代碼	會 計 項 目	附 註	一○九年一月一日 至十二月三十一日		一○八年一月一日 至十二月三十一日
			金 額	％	金 額	％
4000 5000 5900 5910 5920 6000 6100 6200 6300 6450 6900 7000 7100 7010 7020 7050 7070 7900 7950 8200 8300 8310 8311 8316 8349 8360 8361 8399 8500 9750 9710 9850 9810	營業收入 營業成本 營業毛利 未實現銷貨利益 已實現銷貨利益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 預期信用減損利益(損失) 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 損益之份額 營業外收入及支出合計 稅前淨利 所得稅利益(費用) 本期淨利 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資未實現評價損益 與不重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 每股盈餘(元) 基本每股盈餘 本期淨利 稀釋每股盈餘 本期淨利	四、六.16及七 六.7、六.10、六.19及七 六.10、六.18、六.19及七 六.10、六.18、六.19及七 六.10、六.18、六.19及七 四及六.17 六.20及七 四、五及六.22 六.21 四及六.23 四及六.23	$1,605,918 (1,204,267)	100 (75)	$1,665,190 (1,280,564)	100 (77)
			401,651	25	384,626	23
			(20,787) 20,356	(1) 1	(20,356) 24,002	(1) 1
			401,220	25	388,272	23
			(171,153) (70,548) (124,813) 773	(11) (4) (8) -	(165,619) (65,855) (125,643) (259)	(10) (4) (8) -
			(365,741)	(23)	(357,376)	(22)
			35,479	2	30,896	1
			304 2,234 (896) (1,049) (21,687)	- - - - (1)	290 13,049 (1,269) (479) (21,858)	- 1 - - (1)
			(21,094)	(1)	(10,267)	-
			14,385 2,459	1 -	20,629 (3,923)	1 -
			16,844	1	16,706	1
			(557) (1,811) 473 (7,627) 1,526	- - - - -	(793) (2,988) 756 (6,847) 1,369	- - - - -
			(7,996)	-	(8,503)	-
			$8,848	1	$8,203	1
			$0.36		$0.35
			$0.36		$0.35
董事長：葉佳紋 經理人：徐志達 (請參閱個體財務報表附註)

• 20 -

精聯電子股份有限公司 個體權益變動表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

							單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	項 目	股 本	資本公積	保 留 盈 餘			其他權益項目		權益總額
		普通股股本		法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之 金融資產未 實現評價損益
代碼		3110	3200	3310	3320	3350	3410	3420	3XXX
A1 B1 B5 B17 C15 D1 D3 D5 Z1 A1 B1 B3 B5 D1 D3 D5 Z1	民國一○七年度盈餘分配 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 資本公積配發現金股利 民國一○八年一月一日至十二月三十一日淨利 民國一○八年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益 民國一○八年一月一日至十二月三十一日綜合損益總額 民國一○八年十二月三十一日餘額 民國一○八年度盈餘分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 民國一○九年一月一日至十二月三十一日淨利 民國一○九年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益 民國一○九年一月一日至十二月三十一日綜合損益總額 民國一○九年十二月三十一日餘額 民國一○八年一月一日餘額 民國一○九年一月一日餘額	$470,975 - - - - - - - $470,975 $470,975 - - - - - - $470,975	$621,382 - - - (16,396) - - - $604,986 $604,986 - - - - - - $604,986	$14,400 1,215 - - - - - - $15,615 $15,615 1,607 - - - - - $17,222	$18,906 - - (7,719) - - - - $11,187 $11,187 - 7,869 - - - - $19,056	$10,068 (1,215) (16,572) 7,719 - 16,706 (634) 16,072 $16,072 $16,072 (1,607) (7,869) (6,596) 16,844 (446) 16,398 $16,398	$(12,713) - - - - - (5,478) (5,478) $(18,191) $(18,191) - - - - (6,101) (6,101) $(24,292)	$1,526 - - - - - (2,391) (2,391) $(865) $(865) - - - - (1,449) (1,449) $(2,314)	$1,124,544 - (16,572) - (16,396) 16,706 (8,503) 8,203 $1,099,779 $1,099,779 - - (6,596) 16,844 (7,996) 8,848 $1,102,031

( 請參閱個體財務報表附註 )

董事長：葉佳紋

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經理人：徐志達 會計主管：張嘉玲

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• 21 -

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精聯電子股份有限公司
個體現金流量表
民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日
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單位：新台幣仟元

代碼	項 目	一○九年一月一日 至十二月三十一日	一○八年一月一日 至十二月三十一日	代碼	項 目	一○九年一月一日 至十二月三十一日	一○八年一月一日 至十二月三十一日
		金 額	金 額			金 額	金 額
AAAA A10000 A20000 A20010 A20100 A20200 A20300 A20400 A20900 A21200 A22400 A22500 A23900 A24000 A30000 A31125 A31130 A31150 A31160 A31180 A31200 A31230 A32125 A32130 A32150 A32180 A32230 A32240 A33000 A33100 A33300 A33500 AAAA	營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目： 折舊費用 攤銷費用 預期信用減損(利益)損失數 透過損益按公允價值衡量之金融資產 及負債之淨損失(利益) 利息費用 利息收入 採用權益法認列之子公司、關聯企業 及合資損失之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 未實現銷貨利益 已實現銷貨利益 與營業活動相關之資產/負債變動數： 合約資產增加 應收票據淨額減少(增加) 應收帳款淨額減少(增加) 應收帳款-關係人(增加)減少 其他應收款減少(增加) 存貨減少(增加) 預付款項增加 合約負債增加 應付票據減少 應付帳款(減少)增加 其他應付款(減少)增加 其他流動負債增加 淨確定福利負債減少 營運產生之淨現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入	$14,385 32,984 20,178 (773) 1,185 1,049 (304) 21,687 106 20,787 (20,356) (1,794) 5,174 47,957 (12,069) (105) 44,634 (11,071) 1,833 (201) (49,239) (11,958) 109 (9,098) 95,100 304 (1,044) (2,495) 91,865	$20,629 31,084 19,444 259 (266) 479 (290) 21,858 - 20,356 (24,002) (555) (1,049) (21,365) 10,617 (5,069) (17,460) (2,013) 534 (421) 41,805 1,753 153 (8,171) 88,310 290 (451) (6,543) 81,606	BBBB B00040 B02700 B02800 B03700 B04500 B05000 B07100 BBBB CCCC C00100 C00200 C03000 C04020 C04500 CCCC EEEE E00100 E00200	投資活動之現金流量： 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金增加 取得無形資產 因合併產生之現金流入 預付設備款增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 存入保證金減少 租賃本金償還 發放現金股利 籌資活動之淨現金流(出)入 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	(8,201) (20,431) 176 (1,545) (17,327) 2,211 (5,716) (50,833) 785,000 (800,000) (447) (8,433) (6,596) (30,476) 10,556 83,129 $93,685	(6,411) (26,494) - (3,341) (27,909) - (78) (64,233) 410,000 (330,000) - (8,660) (32,968) 38,372 55,745 27,384 $83,129

( 請參閱個體財務報表附註 ) 經理人：徐志達

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董事長：葉佳紋

會計主管：張嘉玲

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精聯電子股份有限公司

「公司章程」修訂前後條文對照表

	修訂後條文		現行條文	修訂說明
	第四條： 本公司資本總額定為新台幣玖 億元，分為玖仟萬股，每股金 額新台幣壹拾元，未發行股 份，授權董事會分次發行。 第一項資本總額內保留新台幣 壹億元，供發行員工認股權憑 證，共計壹仟萬股，每股新台 幣壹拾元，得依董事會決議分 次發行。		第四條： 本公司資本總額定為新台幣陸 億元，分為陸仟萬股，每股金 額新台幣壹拾元，未發行股 份，授權董事會分次發行。 第一項資本總額內保留新台幣 壹億元，供發行員工認股權憑 證，共計壹仟萬股，每股新台 幣壹拾元，得依董事會決議分 次發行。	因應公司營 運發展需求 修訂。
	第十七條之一： 本公司將考量公司所處環境及 成長階段，因應未來資金需求 及長期財務規劃，並滿足股東 對現金流入之需求，實際分派 之盈餘，不低於可分配盈餘百 分之五十，每年股東盈餘分配 以股票股利或現金股利發放 之，發放之現金股利以不低於 當年度發放總股利( 現金股利 及股票股利合計) 之百分之十 為原則，惟若當年配發總股利 每股不足三元時得全數配發股 票股利。		第十七條之一： 本公司將考量公司所處環境及 成長階段，因應未來資金需求 及長期財務規劃，並滿足股東 對現金流入之需求，實際分派 之盈餘，不低於可分配盈餘百 分之五十，每年股東盈餘分配 以股票股利或現金股利發放 之，發放之現金股利以不低於 當年度發放總股利( 現金股利 及股票股利合計) 之百分之十 為原則，惟得視財務、業務需 要及經營面等相關因素調整 之。	因應公司營 運發展需求 修訂。
	第十九條： 本公司章程訂立於中華民國九 十六年六月二十一日。第一次 修正於民國九十七年一月一 日。第二次修正於民國九十七 年八月二十五日。第三次修正 於民國九十八年六月二十六 日。第四次修正於民國九十九 年六月十五日。第五次修正於 民國一○一年六月十五日。第 六次修正於民國一○五年六月 二十日。第七次修正於民國一		第十九條： 本公司章程訂立於中華民國九 十六年六月二十一日。第一次 修正於民國九十七年一月一 日。第二次修正於民國九十七 年八月二十五日。第三次修正 於民國九十八年六月二十六 日。第四次修正於民國九十九 年六月十五日。第五次修正於 民國一○一年六月十五日。第 六次修正於民國一○五年六月 二十日。第七次修正於民國一	增列本次修 訂日期及次 數。

• 23 -

	修訂後條文	現行條文	修訂說明
	○八年六月二十一日。第八次 修正於民國一○九年六月二十 三日。第九次修正於民國一一 ○年八月二十六日。	○八年六月二十一日。第八次 修正於民國一○九年六月二十 三日。

• 24 -

精聯電子股份有限公司

「股東會議事規定」修訂前後條文對照表

	修訂後條文		現行條文	修訂說明
	第三條 (第一項至第三項 略) 選任或解任董事、變更章程、減資、 申請停止公開發行、董事競業許 可、盈餘轉增資、公積轉增資、公 司解散、合併、分割或公司法第一 百八十五第一項各款之事項及依相 關法令所規定之事項，應在召集事 由中列舉並說明其主要內容，不得 以臨時動議提出。 (以下略)		第三條 (第一項至第三項 略) 選任或解任董事、變更章程、減資、 申請停止公開發行、董事競業許 可、盈餘轉增資、公積轉增資、公 司解散、合併、分割或公司法第一 百八十五第一項各款及依相關法令 所規定之事項，應在召集事由中列 舉並說明其主要內容，不得以臨時 動議提出。其主要內容得置於證券 主管機關或公司指定之網站，並應 將其網址載明於通知。 (以下略)	依相關法令 修訂。
	第九條 (第一項 略) 已屆開會時間，主席應即宣布開 會，並同時公布無表決權數及出席 股份數等相關資訊。 惟未有代表已發行股份總數過半數 之股東出席時，主席得宣布延後開 會，其延後次數以二次為限，延後 時間合計不得超過一小時。延後二 次仍不足有代表已發行股份總數三 分之一以上股東出席時，由主席宣 布流會。 (以下略)		第九條 (第一項 略) 已屆開會時間，主席應即宣布開 會，惟未有代表已發行股份總數過 半數之股東出席時，主席得宣布延 後開會，其延後次數以二次為限， 延後時間合計不得超過一小時。延 後二次仍不足有代表已發行股份總 數三分之一以上股東出席時，由主 席宣布流會。 (以下略)	依相關法令 修訂。
	第十四條 股東會有選舉董事時，應依本公司 所訂相關選任規範辦理，並應當場 宣布選舉結果，包含當選董事之名 單與其當選權數及落選董事名單及 其獲得之選舉權數。 (第二項 略)		第十四條 股東會有選舉董事時，應依本公司 所訂相關選任規範辦理，並應當場 宣布選舉結果，包含當選董事之名 單與其當選權數。 (第二項 略)	依相關法令 修訂。

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精聯電子股份有限公司

「從事衍生性商品交易處理規定」修訂前後條文對照表

修訂後條文	現行條文	修訂說明
第三條 交易原則與方針 (第一項至第三項 略) 四、績效評估要領 衍生性商品交易每月應辦理兩 次績效評估，其評估報告經財 務主管同意後呈董事會授權之 高階主管人員簽核。 (以下略)	第三條 交易原則與方針 (第一項至第三項 略) 四、績效評估要領 衍生性商品交易每月應辦理兩 次績效評估，經呈財務主管轉 總經理參考。 (以下略)	因應公司業 務需要修訂。

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