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Unitech elec. — Annual Report 2012
Apr 1, 2013
52358_rns_2013-04-01_7b3447f2-ad7c-4480-a35f-95f88dbcd55f.pdf
Annual Report
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3652
精聯電子股份有限公司及子公司
合併財務報表暨會計師查核報告
民國一○一年度及民國一○○年度
地 址：新北市新店區寶橋路 235 巷 136 號 5 樓 電 話： (02) 8912-1122
1
合併財務報表
目 錄
項 目 |
頁次 |
|---|---|
一、封面 |
1 |
二、目錄 |
2 |
三、聲明書 |
3 |
四、會計師查核報告 |
4 |
五、合併資產負債表 |
5 |
六、合併損益表 |
6 |
七、合併股東權益變動表 |
7 |
八、合併現金流量表 |
8 |
九、合併財務報表附註 |
|
(一) 公司沿革 |
9 |
(二) 重要會計政策之彙總說明 |
9-20 |
(三) 會計變動之理由及其影響 |
20 |
(四) 重要會計科目之說明 |
20-37 |
(五) 關係人交易 |
38-41 |
(六) 質押之資產 |
41 |
(七) 重大承諾事項及或有事項 |
42 |
(八) 重大之災害損失 |
42 |
(九) 重大之期後事項 |
42 |
(十) 其他 |
|
1.風險政策與避險策略 |
42-44 |
2.金融商品之公平價值 |
44-47 |
3.重大外幣金融資產及負債之資訊 |
47-48 |
4.採用IFRS 相關事項之揭露 |
48-56 |
5.其他 |
56 |
(十一) 附註揭露事項 |
|
1.重大交易事項相關資訊 |
56-57、60-61 |
2.轉投資事業相關資訊 |
57-58、62-65 |
3.大陸投資資訊 |
58、66 |
(十二) 控制與從屬公司補充資訊 |
59、67-68 |
2
聲 明 書
本公司民國一○一年度(自民國一○一年一月一日至一○一年十二月三十一日止)依
「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入
編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司
合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子
公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：精聯電子股份有限公司
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中華民國一○二年三月二十八日
3
精聯電子股份有限公司及其子公司 會計師查核報告
精聯電子股份有限公司及其子公司民國一○一年十二月三十一日及民國一○○年十二 月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○○年 一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本 會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查 核結果，對上開合併財務報表表示意見。另本會計師對合併財務報表中有關轉投資孫公司 Unique Technology Europe B.V. 民國一○一年度及一○○年度之資料，完全以其他會計師之查 核報告為依據，民國一○一年十二月三十一日及民國一○○年十二月三十一日上開公司之資 產總額分別為新台幣 116,731 仟元及 131,792 仟元，佔合併資產總額之 6.62% 及 7.42% ；民國 一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○○年一月一日至十二月三十一日之營業收入 淨額分別為新台幣 297,262 仟元及 308,149 仟元，佔合併營業收入淨額之 15.15% 及 14.50% 。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工
作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財
務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原
則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及
其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合
併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製，
足以允當表達精聯電子股份有限公司及其子公司民國一○一年十二月三十一日及民國一○○
年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○
○年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與合併現金流量。
==> picture [49 x 10] intentionally omitted <==
精聯電子股份有限公司 公鑒
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號： (97) 金管證 ( 六 ) 第 0970037960 號 (92) 台財證 ( 六 ) 第 100592 號
==> picture [49 x 11] intentionally omitted <==
會計師：
==> picture [49 x 12] intentionally omitted <==
中華民國一○二年三月二十八日
4
精聯電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日
單位 : 新台幣仟元
資產 |
資產 |
一○一年十二月三十一日 |
一○一年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
負債及股東權益 |
負債及股東權益 |
一○一年十二月三十一日 |
一○一年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
代碼 |
會計科目 |
附註 |
金額 |
% | 金額 |
% | 代碼 |
會計科目 |
附註 |
金額 |
% | 金額 |
% |
| 1100 1310 1120 1140 1150 1160 1210 1260 1270 1280 1286 1291 11xx 1480 14xx 1501 1521 1531 1537 1551 1561 1631 15x1 15x9 1672 15xx 1750 1760 1770 17xx 1820 1860 1887 18xx |
流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額應收帳款－關係人淨額其他應收款存貨淨額預付款項待處分長期股權投資其他流動資產遞延所得稅資產－流動受限制資產－流動流動資產合計基金及投資以成本衡量之金融資產－非流動基金及投資合計固定資產土地房屋及建築機器設備模具設備運輸設備辦公設備租賃改良成本合計減:累計折舊預付設備款固定資產淨額無形資產電腦軟體成本商譽遞延退休金成本無形資產合計其他資產存出保證金遞延所得稅資產－非流動受限制資產－非流動其他資產合計資產總計 |
二及四.1二及四.2二及四.3二及四.3二、四.3及五二及及四.4二及四.5二及四.17六二及四.6二、四.7及六二二二及四.10二及四.17六 |
$212,060 2 19,076 406,739 - 35,736 598,480 38,024 - 146 28,762 6,852 |
12.02 - 1.08 23.07 - 2.03 33.94 2.16 - 0.01 1.63 0.39 76.33 0.28 0.28 12.52 5.82 4.17 8.88 0.24 1.36 0.60 33.59 (12.94) 0.53 21.18 0.22 - 1.34 1.56 0.56 0.09 - 0.65 100.00 |
$274,219 1,360 19,646 391,653 182 22,652 571,503 28,167 1,142 5,250 29,455 4,615 |
15.43 0.08 1.10 22.04 0.01 1.27 32.16 1.58 0.06 0.30 1.66 0.26 75.95 0.28 0.28 12.43 5.70 4.23 8.60 0.39 1.18 0.52 33.05 (11.72) 0.07 21.40 0.34 0.02 0.98 1.34 0.69 0.09 0.25 1.03 100.00 |
2100 2180 2120 2140 2160 2170 2210 2272 2280 21xx 2420 2810 2820 28xx 3110 3211 3220 3271 32xx 3310 3320 3350 33xx 3420 3480 34xx 361x 3610 |
流動負債短期借款公平價值變動列入損益之金融負債－流動應付票據應付帳款應付所得稅應付費用其他應付款一年內到期之長期借款其他流動負債流動負債合計長期附息負債銀行長期借款其他負債應計退休金負債存入保證金其他負債合計負債合計股東權益普通股股本資本公積普通股股票溢價庫藏股票交易員工認股權資本公積合計保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計股東權益其他調整項目累積換算調整數庫藏股票股東權益其他調整項目合計母公司股東權益合計少數股權股東權益合計負債及股東權益總計 |
四.8及六二及四.2五二及四.17五四.9及六四.9及六二及四.10四.11四.14四.13四.12四.15四.16二二及四.13 |
$40,000 946 925 294,714 7,171 98,254 360 45,869 3,062 491,301 100,243 100,243 36,745 1,300 38,045 629,589 476,000 668,000 82 1,304 669,386 29,801 20,492 7,203 57,496 (36,231) (35,963) (72,194) 1,130,688 3,054 1,133,742 $1,763,331 |
2.27 0.06 0.05 16.71 0.41 5.57 0.02 2.60 0.17 27.86 5.68 5.68 2.09 0.07 2.16 35.70 26.99 37.88 - 0.08 37.96 1.69 1.16 0.41 3.26 (2.05) (2.04) (4.09) 64.12 0.18 64.30 100.00 |
$- 93 1,527 219,745 8,128 92,049 3,241 41,094 12,689 378,566 184,658 184,658 28,206 337 28,543 591,767 476,000 668,000 82 175 668,257 26,986 38,358 28,452 93,796 (20,492) (35,963) (56,455) 1,181,598 3,966 1,185,564 $1,777,331 |
- 0.01 0.09 12.36 0.46 5.18 0.18 2.31 0.71 |
| 21.30 | |||||||||||||
| 10.39 | |||||||||||||
| 1,345,877 | 1,349,844 | ||||||||||||
| 5,000 | 5,000 | 10.39 | |||||||||||
| 1.59 0.02 |
|||||||||||||
| 5,000 | 5,000 | ||||||||||||
| 220,863 102,596 73,518 156,560 4,180 24,027 10,559 |
220,863 101,260 75,174 152,846 6,849 21,047 9,462 |
1.61 | |||||||||||
| 33.30 | |||||||||||||
| 26.78 | |||||||||||||
| 37.59 - 0.01 |
|||||||||||||
| 592,303 (228,247) 9,444 |
587,501 (208,359) 1,165 |
37.60 | |||||||||||
| 1.52 2.16 1.60 |
|||||||||||||
| 373,500 | 380,307 | ||||||||||||
| 3,915 - 23,655 |
5,946 381 17,456 |
||||||||||||
| 5.28 | |||||||||||||
| (1.15) (2.03) |
|||||||||||||
| 27,570 | 23,783 | ||||||||||||
| 9,811 1,573 - |
12,266 1,611 4,520 |
||||||||||||
| (3.18) | |||||||||||||
| 66.48 | |||||||||||||
| 0.22 | |||||||||||||
| 11,384 | 18,397 | 66.70 | |||||||||||
| $1,763,331 | $1,777,331 | 100.00 | |||||||||||
( 請參閱合併財務報表附註 )
董事長 : 葉國筌
經理人 : 陳榮輝
會計主管 : 陳健南
5
精聯電子股份有限公司及子公司
合併損益表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
及民國一○○年一月一日至十二月三十一日
( 金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位 )
代碼 |
項目 |
附註 |
一○一年度 |
一○一年度 |
一○○年度 |
一○○年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
% | 金額 |
% | |||
| 4000 4110 4170 4190 4610 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7121 7122 7140 7160 7210 7250 7310 7480 7500 7510 7521 7530 7540 7560 7650 7880 7900 8111 9600 9601 9602 9600 9750 9850 |
營業收入銷貨收入減：銷貨退回銷貨折讓勞務收入營業收入淨額營業成本營業毛利營業費用推銷費用管理及總務費用研究發展費用營業費用合計營業淨利營業外收入及利益利息收入權益法認列之投資收益淨額股利收入處分投資利益兌換利益淨額租金收入壞帳轉回利益金融資產評價利益什項收入營業外收入及利益合計營業外費用及損失利息支出處分固定資產損失淨額兌換損失淨額金融負債評價損失什項支出營業外費用及損失合計繼續營業單位稅前淨利所得稅費用合併總淨利歸屬予：母公司股東少數股權合併總淨利每股盈餘(單位:新台幣元)歸屬於母公司股東基本每股盈餘稀釋每股盈餘銷貨收入淨額採權益法認列之投資損失淨額處分投資損失 |
二及五二、四.21及五二、四.19及五二、四.19及五二及四.6二二及四.2二二二及四.5二二及四.2二及四.17二及四.18 |
$1,899,702 (15,571) (168) 1,883,963 78,553 1,962,516 1,347,056 615,460 387,776 108,818 114,719 611,313 4,147 1,762 - 56 - - 517 1,482 6,860 11,534 22,211 2,386 350 250 401 3,099 3,516 886 10,888 15,470 (8,774) $6,696 $7,065 (369) $6,696 稅前$0.33 $0.33 |
96.80 (0.79) (0.01) |
$2,084,168 (3,563) (116) 2,080,489 44,213 2,124,702 1,432,042 692,660 378,184 146,684 151,462 676,330 16,330 2,822 328 - 1,106 9,891 558 493 4,546 4,318 24,062 2,094 - 506 - - 5,207 2,361 10,168 30,224 (1,133) $29,091 $28,153 938 $29,091 稅前$0.68 $0.68 |
98.09 (0.16) (0.01) |
| 96.00 4.00 |
97.92 2.08 |
|||||
| 100.00 68.64 |
100.00 67.40 |
|||||
| 31.36 | 32.60 | |||||
| 19.76 5.54 5.85 |
17.80 6.90 7.13 |
|||||
| 31.15 | 31.83 | |||||
| 0.21 | 0.77 | |||||
| 0.09 - - - - 0.03 0.07 0.35 0.59 |
0.13 0.02 - 0.05 0.47 0.03 0.02 0.21 0.20 |
|||||
| 1.13 | 1.13 | |||||
| 0.12 0.02 0.01 0.02 0.16 0.18 0.04 |
0.10 - 0.02 - - 0.25 0.11 |
|||||
| 0.55 | 0.48 | |||||
| 0.79 (0.45) |
1.42 (0.05) |
|||||
| 0.34 | 1.37 | |||||
稅後 |
稅後 |
|||||
| $0.15 | $0.60 | |||||
| $0.15 | $0.60 | |||||
( 請參閱合併財務報表附註 )
董事長 : 葉國筌
會計主管:陳健南
經理人:陳榮輝
6
精聯電子股份有限公司及子公司 合併股東權益變動表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
股本 |
資本公積 |
保留盈餘 |
股東權益其他調整項目 |
母公司股東權益合計 |
少數股權 |
合計 |
|||||
普通股股本 |
股票溢價 |
庫藏股交易 |
員工認股權 |
法定盈餘公積 |
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
累積換算調整數 |
庫藏股 |
||||
提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積發放現金股利員工認股權酬勞成本民國一○○年度淨利(註)採權益法之長期股權投資累積換算調整數少數股權變動數提列法定盈餘公積迴轉特別盈餘公積發放現金股利員工認股權酬勞成本民國一○一年度淨利採權益法之長期股權投資累積換算調整數少數股權變動數民國一○一年十二月三十一日餘額民國一○○年一月一日餘額民國一○○年度盈餘分配：民國一○○年十二月三十一日餘額民國九十九年度盈餘分配： |
$476,000 - - - - - - - 476,000 - - - - - - - $476,000 |
$668,000 - - - - - - - |
$82 - - - - - - - |
$- - - - 175 - - - |
$16,905 10,081 - - - - - - |
$- - 38,358 - - - - - |
$102,361 (10,081) (38,358) (53,623) - 28,153 - - |
$(38,358) - - - - - 17,866 - |
$(35,963) - - - - - - - |
$1,189,027 - - (53,623) 175 28,153 17,866 - |
$3,481 - - - - 938 - (453) |
$1,192,508 - - (53,623) 175 29,091 17,866 (453) |
| 668,000 - - - - - - - |
82 - - - - - - - |
175 - - - 1,129 - - - |
26,986 2,815 - - - - - - |
38,358 - (17,866) - - - - - |
28,452 (2,815) 17,866 (43,365) - 7,065 - - |
(20,492) - - - - - (15,739) - |
(35,963) - - - - - - - |
1,181,598 - - (43,365) 1,129 7,065 (15,739) - |
3,966 - - - - (369) - (543) |
1,185,564 - - (43,365) 1,129 6,696 (15,739) (543) |
||
| $668,000 | $82 | $1,304 | $29,801 | $20,492 | $7,203 | $(36,231) | $(35,963) | $1,130,688 | $3,054 | $1,133,742 | ||
註:員工紅利2,099仟元及董監酬勞839仟元已於民國一○○年度損益表中扣除。
( 請參閱合併財務報表附註 )
董事長 : 葉國筌
經理人:陳榮輝
會計主管 : 陳健南
7
精聯電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
項目 |
一○一年度 |
一○○年度 |
項目 |
一○一年度 |
一○○年度 |
營業活動之現金流量：合併總淨利調整項目：折舊各項攤提處分固定資產淨損失採權益法認列之投資損失(收益)淨額處分投資損失(收益)淨額員工認股權酬勞成本遞延所得稅費用（利益）公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少應收票據淨額減少應收帳款淨額（增加）減少應收帳款－關係人淨額減少（增加）其他應收款增加存貨淨額增加預付款項（增加）減少其他流動資產減少遞延退休金成本（增加）減少公平價值變動列入損益之金融負債－流動增加（減少）應付票據（減少）增加應付帳款增加（減少）應付所得稅（減少）增加應付費用增加（減少）其他應付款項（減少）增加其他流動負債減少應計退休金負債增加（減少）營業活動之淨現金流入(出) |
$6,696 27,783 4,163 250 350 401 1,129 731 1,358 570 (15,086) 182 (13,084) (26,977) (9,857) 5,104 (6,199) 853 (602) 74,969 (957) 6,205 (2,881) (9,627) 8,539 54,013 |
$29,091 31,792 11,905 506 (328) (1,106) 175 (12,980) 308 15,193 77,845 (92) (146) (57,679) 5,576 2,753 9,120 (221) 372 (109,975) 3,701 (15,759) 3,241 (5,108) (6,062) (17,878) |
投資活動之現金流量：出售待處分長期股權投資價款購置固定資產處分固定資產價款商譽增加購置無形資產存出保證金減少（增加）受限制資產減少（增加）投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量：短期借款增加長期借款（減少）增加存入保證金增加發放現金股利少數股權減少融資活動之淨現金流(出)入匯率影響數本期現金及約當現金（減少）增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露:本期支付利息本期支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動：一年內到期之長期借款 |
$741 (22,310) 918 - (2,132) 2,455 2,283 (18,045) 40,000 (79,640) 963 (43,365) (543) (82,585) (15,542) (62,159) 274,219 $212,060 $2,386 $8,247 $45,869 |
$3,398 (36,087) 178 (381) (3,330) (2,253) (2,835) (41,310) - 104,705 175 (53,623) (453) 50,804 17,591 9,207 265,012 $274,219 $2,094 $11,896 $41,094 |
( 請參閱合併財務報表附註 )
董事長 : 葉國筌
經理人:陳榮輝
會計主管:陳健南
8
精聯電子股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日 ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
一、 公司沿革及業務
本公司係為因應精技電腦股份有限公司進行組織重整及專業分工以提高競爭力及 經營績效，依企業併購法規定，以民國九十七年一月一日為分割基準日，將精技 電腦股份有限公司自動資料收集相關產品及服務事業部之相關營業價值計 900,000 仟元分割讓予本公司，本公司同時以每一普通股 22.5 元發行新股 40,000 仟 股予精技電腦股份有限公司。本公司主要從事開發、製造、行銷「自動資料收集 產品」及相關業務。
本公司之母公司及最終母公司均為精技電腦股份有限公司。
本公司與子公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日之員工人數分別為 430 人及 432 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。
重要會計政策彙總說明如下：
1. 合併概況
-
(1)
母公司：精聯電子股份有限公司。 -
(2)
列入合併財務報表編製個體內之子公司如下：
投資公司名 稱 |
子公司名稱Unitech America Ventures Inc. ( 簡稱：UAV)Unitech Europe Ventures Inc. ( 簡稱：UEV)Unitech Japan Holding Inc. ( 簡稱：UJH) |
業務性質財務信託控股等投資業務財務信託控股等投資業務財務信託控股等投資業務 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
|---|---|---|---|---|
| 101.12.31 100.00% 100.00% 100.00% |
100.12.31 | |||
本公司本公司本公司 |
100.00% 100.00% 100.00% |
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精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
投資公司名 稱 |
子公司名稱Unitech Asia Ventures Inc. ( 簡稱：UCV)Unitech America Holding Inc. ( 簡稱：UAH)Unitech America Inc. ( 簡稱：UTA)Unitech Europe Holding Inc. ( 簡稱：UEH)Unique Technology Europe B.V. ( 簡稱：UTI)Unitech Japan Co., Ltd. ( 簡稱：UTJ)Unitech Industries Holding Inc. ( 簡稱：UIH)廈門精瑞電腦有限公司( 簡稱：精瑞電腦)上海精際國際貿易有限公司( 簡稱：精際國際) |
業務性質財務信託控股等投資業務財務信託控股等投資業務美洲資料收集產品研發、銷售財務信託控股等投資業務歐洲資料收集產品之銷售日本資料收集產品之銷售財務信託控股等投資業務中國大陸資料收集產品、銷售國際貿易、轉口貿易 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
|---|---|---|---|---|
| 101.12.31 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 85.57% 100.00% 100.00% 100.00% |
100.12.31 | |||
本公司UAV UAH UEV UEH UJH UCV UIH UIH |
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 85.57% 100.00% 100.00% 100.00% |
-
(3)
列入合併財務報表子公司之增減變動情形：不適用。 -
(4)
當母公司未直接或間接持有被投資公司超過半數有表決權股份，但將被投 資公司視為子公司時，母公司與子公司關係之本質：不適用。 -
(5)
投資公司直接或間接持有被投資公司超過半數有表決權股份或潛在表決 權，但未構成控制之原因：不適用。 -
(6)
未列入合併財務報表之子公司名稱、持有股權百分比及未合併之原因：不 適用。 -
(7)
為配合合併財務報表基準日，子公司合併年度起迄日之調整、處理方式及 差異原因：不適用。 -
(8)
國外子公司營業之特殊風險：不適用。
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-
(9)
子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制者(例如：借款合約或法 令要求等)，該限制之本質與程度。前項資金移轉之方式包括發放現金股 利、償付貸款或償付墊款等方式：不適用。 -
(10)
子公司持有母公司發行證券之內容：不適用。 -
(11)
子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：不適用。
2. 合併報表編製原則
合併財務報表係依財務會計準則公報第七號之規定編製，合併財務報表編製個
體間之往來交易於編製合併財務報表時予以沖銷。其他少數股權股東持有列入
合併財務報表個體之投資股份，列於少數股權項下。對於取得子公司之成本與
子公司股權淨值之差異所產生之合併借項中屬商譽部分自民國九十五年一月
一日起不再攤銷，其他差額比照財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購
買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟予以分析處理。
凡持有被投資公司有表決權股份 ( 包括本公司及子公司所持有目前已可執行或 轉換之潛在表決權 ) 比率超過百分之五十，或有下列情況之一者，視為對被投 資公司具有控制能力，構成母子公司關係，除依權益法評價外，並編製合併 財務報表。
-
(1)
與其他投資人約定下，具超過半數之有表決權股份之能力。 -
(2)
依法令或契約約定，可操控公司之財務、營運及人事方針。 -
(3)
有權任免董事會(或約當組織)超過半數之主要成員，且公司之控制操控於 。 -
該董事會(或約當組織) -
(4)
有權主導董事會(或約當組織)超過半數之投票權，且公司之控制操控於該 。 -
董事會(或約當組織) -
(5)
其他具有控制能力者。
3. 會計估計
公司管理階層編製財務報表時，為符合一般公認會計原則之要求，必須作重要
之會計估計和假設，此項會計估計和假設會影響資產負債表日資產及負債之金
額、或有資產和負債之揭露及財務報表期間收入和費用之金額，惟實際結果與
此項估計可能存在差異。
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4. 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動
資產。流動負債為預期將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流
動負債。
5. 外幣交易
本公司之交易事項係以新台幣為記帳單位，子公司之交易事項中， UAV 、 UAH 及 UTA 係以美金， UEV 、 UEH 及 UTI 係以歐元， UJH 及 UTJ 係以日幣， UCV 、 UIH 、精瑞電腦及精際國際係以人民幣為記帳單位。以外幣為計價基準之交易 事項係按交易發生時之匯率折算當地國之貨幣金額入帳。外幣交易日與結清日 係在同一會計期間時，其外幣債權或債務於收取或償付，因匯率變動所發生之 兌換損失或利益列為當年度之損益。交易發生日與結清日分屬不同會計期間 時，外幣債權或債務則按資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整而發生之 兌換差額其屬外幣長期股權投資者，列為累積換算調整數，作為股東權益之調 整項目；其屬外幣資產負債者則列為當期損益。
本公司依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」之規定，將
外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣
非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認
列為當期損益者，兌換差額則認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東
權益調整項目者，兌換差額則認列為股東權益其他調整項目。
6. 外幣財務報表之轉換
國外子公司財務報表轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表之匯率換
算，損益科目按加權平均匯率換算。換算產生之差額列入「累積換算調整數」，
作為股東權益之調整項目。
7. 約當現金
約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響
甚少之短期投資，通常包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本
票及銀行承兌匯票等。
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8. 金融資產及金融負債
依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證券發行人財
務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產
及以成本衡量之金融資產。金融負債為公平價值變動列入損益之金融負債。
購買或出售之金融資產及負債，採交易日 ( 即決定購買或出售金融資產及負債 的日期 ) 會計處理。金融資產及金融負債於原始認列時以公平價值加計取得或 發行之交易成本衡量。
- (1)
公平價值變動列入損益之金融資產及負債
對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融資
產、負債及非避險工具之衍生性商品分類為公平價值變動列入損益之金融
資產及負債。
續後評價係以公平價值衡量且公平價值變動認列於當期損益。上市 ( 櫃 ) 公 司股票、可轉換公司債及封閉型基金係以資產負債表日公開市場之收盤價 為公平價值；開放型基金則按資產負債表日每單位受益憑證淨資產價值為 公平價值。
- (2)
以成本衡量之金融資產
對無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市、未上櫃及興櫃股
票，係以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，
此減損金額不予迴轉。
9. 金融資產及負債之除列
(1) 金融資產
對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時，即除列該金融
資產或部分金融資產。當本公司移轉全部或部分金融資產且放棄對金融資
產之控制時，於交換所收取對價之範圍內視為出售。當金融資產之移轉未
符合喪失控制之條件時，本公司則視該移轉交易為擔保付款，再取得資產
之權利非屬衍生性金融商品。
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(2) 金融負債
金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列
全部或部分金融負債。當本公司自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有
之金融負債，或將既有負債條件進行大幅修改，並同時承擔新金融負債，
該種交換或修改視為除列既有負債並同時認列新負債，差額計入當期損
益。
10. 衍生性金融商品
本公司及子公司從事遠期外匯合約之衍生性金融商品交易，以規避匯率變動風
險。此類衍生性金融商品原始認列與續後衡量皆以公平價值為基礎，當公平價
值為正時則認列為資產，為負時則認列為負債。
當不符合避險會計之條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期
損益。
11. 應收款項之減損評估
本公司及子公司應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大
個別應收款項發生減損，重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者，應
個別評估其減損金額，其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款
項，以及無減損客觀證據之應收款項，將具類似信用風險特徵者納入群組，分
別評估該組資產之減損。
12. 存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，在比較成本與淨變現價值孰低時，採逐
項比較法。
成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所產生之成本，其中原 物料係以實際進貨成本，採加權平均法計算；在製品包括直接原料、直接人工 及製造費用 ( 固定製造費用係以正常產能分攤 ) ，採加權平均法計算。
淨變現價值則指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費
用後之餘額。
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13. 待處分長期股權投資
符合待出售條件之長期股權投資，應採帳面價值與淨公平價值孰低者評價。
14. 採權益法之長期股權投資
-
(1)
對持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上或具有重大影響力者，採 權益法評價，投資當日之投資成本與股權淨值之差額，比照財務會計準則 公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」有關收購成本分攤之步 驟予以分析處理，其中屬於商譽部份不得攤銷。 -
(2)
對被投資公司之債權及投資很有可能已發生損失，其損失金額大於依持股 比例所承認之投資損失時，則應估列損失數額，並以投資損失處理，其損 失若大於長期投資帳面價值則沖減至零為止，不足數以其他負債－長期投 資貸項列帳。 -
(3)
出售長期股權投資時，應以售價與該投資帳面價值之差額，作為長期股權 投資處分損益，帳上如有因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東權 益調整項目餘額時，應按出售比例轉列為當期損益。但若係為以前年度因 被投資公司處分固定資產之利益減除有關所得稅後之淨額，按約當持股比 例由保留盈餘轉列者，於出售長期股權投資時，應將該資本公積按出售比 例轉回保留盈餘。 -
(4)
與採權益法評價之被投資公司因相互交易所產生之未實現毛利及其迴轉係 依照財務會計準則公報第五號規定處理。
15. 固定資產
-
(1)
固定資產係以取得成本為評價基礎。重大之更新或改良，作為資本支出， 經常性之維護及修理則列為當期費用。 -
(2)
折舊依估計耐用年限，以平均法計提，耐用年限如下：
項目房屋及建築機器設備模具設備運輸設備辦公設備租賃改良 |
耐用年數 |
|---|---|
10-55年3-7 年2-4 年5 年3-5 年3 年 |
大陸子公司固定資產折舊係依估計耐用年數，預留 10% 殘值，採直線法計 算提列。
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-
(3)
已屆耐用年限目前尚在使用之資產，以其殘值並按估計剩餘可使用之耐用 年限繼續提列折舊至折足為止。適用財務會計準則公報第三十五號「資產 減損之會計處理準則」後，固定資產之帳面價值除以成本減累計折舊決定 外，尚須考量累計減損。 -
(4)
處分固定資產利益及損失依照相關規定，分別列為當年度之營業外收入及 利益及營業外費用及損失項下。
16. 無形資產
無形資產為電腦軟體成本，依財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計
處理準則」，係以成本衡量按直線法分三年至七年平均攤銷。無形資產於原始
認列後，以其成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值。有限
耐用年限之無形資產可攤銷金額於耐用年限期間，按合理而有系統之方法攤
銷；並於有減損跡象時，進行減損測試。
17. 商譽
係投資成本與編製合併報表子公司股權淨值差異。
18. 退休金
-
(1)
本公司之退休金，係依勞工退休金條例規定，採確定提撥制。本公司每月 負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。國外子公司 員工退休辨法係依當地法令規定辨理。 -
(2)
因本公司係因分割受讓而成立，針對自精技電腦股份有限公司受讓之員 工，若原係選擇適用「勞動基準法」者，則依下列規定處理： -
本公司依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以民 國九十七年一月一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休金資 產公平價值部分，於資產負債表認列最低退休金負債，並自民國九十七 年一月一日起認列淨退休金成本，有關未認列過渡性淨給付義務，前期 服務成本與員工退休金損益，係按十五年採直線法攤銷。 -
2
本公司訂有職工退休辦法，按一定比率提撥退休準備金，該項退休金係 撥交勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用，由於此項退休準備金 與本公司完全分離，故未包含於財務報表中。 -
3
國外子公司依當地法令提列退休金費用。
16
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19. 所得稅
-
(1)
本公司所得稅之會計處理係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會 計處理準則」之規定，作跨期間與同期間之所得稅分攤。將可減除暫時性 差異、虧損扣抵、所得稅抵減及應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響 數，認列為遞延所得稅資產或負債。同時將遞延所得稅資產或負債，依據 其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短，劃分為流動或非流動項 目估列入帳。無相關之資產負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或 非流動。另對遞延所得稅資產評估其可能實現性，設置備抵評價科目，以 淨額列於資產負債表。 -
(2)
本公司所得稅抵減之會計處理係依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵 減之會計處理準則」之規定處理，因研究發展支出所產生之所得稅抵減採 當期認列法處理。 -
(3)
以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。 -
(4)
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配 盈餘之日列為當期費用。 -
(5)
本公司依「所得基本稅額條例」規定計算基本稅額，並與按所得稅法規定 計算之應納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。另本公司於評估遞 延所得稅資產可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅額納入考 量。 -
(6)
合併子公司之所得稅依各該國法律，應以各公司主體為申報單位，不得合 併申報。合併公司之所得稅費用即為合併報表編製主體之各公司所得稅費 用之合計數。
20. 庫藏股票
本公司依「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」買回已發行股票作為庫藏股 票，預計三年內轉讓給員工。買回時所支付之成本借記「庫藏股票」科目，庫 藏股票之帳面價值按股票種類 ( 普通股或特別股 ) 及其收回原因依加權平均法分 別計算，列為股東權益減項。
庫藏股票處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分
價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，
如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分
別計算。
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庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價
值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產
生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行
溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所生之資本公積。
庫藏股轉讓員工時，依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處 理準則」、財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之 (96) 基秘字第 266 號 函及 (98) 基秘字第 111 號函之規定處理。
21. 收入之認列
本公司及子公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因
其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。
銷貨收入係按與買方所協議交易對價 ( 考量商業折扣及數量折扣後 ) 之公平價值 衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異 不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。
22. 資產減損
本公司及子公司於每一資產負債表日評估所有適用三十五號公報之資產是否 有減損跡象，如有減損跡象，則進行減損測試，依公報規定以個別資產或資產 所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產 ( 或資產所屬現金產生單 位 ) 之帳面價值大於可回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額則為淨公 平價值及使用價值之較高者；反之，若於資產負債表日有證據顯示資產於以前 年度認列之減損損失可能已不存在或減少時，應重新評估可回收金額，若可回 收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面價 值不可超過資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價 值。
另外，已分攤商譽之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，定期於每年進 行減損測試。減損測試結果如現金產生單位或群組之帳面價值 ( 包含商譽之帳 面價值 ) 大於可回收金額，則須認列減損損失，認列減損時，商譽先行減除， 減除不足之數再依帳面價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減 損，一經認列，嗣後不得以任何理由迴轉。
減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。
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23. 每股盈餘
基本每股盈餘計算係以屬普通股股東之本期淨利除以當期普通股流通在外加
權平均股數為準。稀釋每股盈餘之計算係以屬普通股股東之本期淨利，調整具
有稀釋作用之潛在普通股之股利、具有稀釋作用之潛在普通股於本期已認列之
利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任何其他收入與費用之
變動後，除以當期普通股平均流通在外股數及具有稀釋作用之潛在普通股轉換
為普通股之加權平均流通在外股數計算之，若有無償配股者則在計算以往一會
計期間之基本每股盈餘及稀釋每股盈餘時，應追溯調整。
24. 員工分紅及董監酬勞
本公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國九十六年三月十六日 發布之 (96) 基秘字第 052 號函之規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非 盈餘之分配。
25. 股份基礎給付
本公司提供予員工之認股權計畫，係權益交割之股份基礎給付交易，依財務會 計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」 ( 以下簡稱三十九號 公報 ) 之規定處理。
依三十九號公報規定，股份基礎給付協議依給與日所給與權益商品公平價值衡
量，而公平價值係採用合適之評價模型，計算給與日所給與權益商品之公平價
值。
本公司權益交割之股份基礎給付交易之對象為本公司及子公司員工，該等交易
所取得之商品或勞務依照三十九號公報之規定，以所給與認股權公平價值衡量
其公平價值，並據以認列相對之權益增加。當所給與之權益商品無既得條件之
限制時，屬立即既得，於給與日認列所取得之勞務，並認列相對之權益增加；
若係在特定期間內完成服務後方屬既得，則於既得期間認列所取得之勞務，並
認列相對權益之增加。
本公司評估認股權公平價值時，不考慮市價條件以外之既得條件；但於調整用
以衡量交易金額之認股權數量時，則考量市價條件以外之既得條件，在既得期
間，以對預期給與認股權之最佳估計數量為基準，認列所取得商品或勞務之金
額，後續資訊顯示預期既得之認股權數量與原估計不同時，則修正原估計數
量，最後認列所取得商品或勞務之金額，以實際給與之認股權數量為準，但如
附有市價條件者，無論市價條件是否達成，在已符合所有其他既得條件之情況
下，應予認列。
19
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
26. 營運部門資訊
部門係同時符合下列特性之企業組成單位： (1) 從事可獲得收入並發生費用之經 營活動、 (2) 營運結果定期由企業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源 之決策，並評估該部門之績效、 (3) 具個別分離之財務資訊。
三、會計變動之理由及其影響
營運部門資訊
本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一號「營
運部門資訊之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露，該號公報係取代財務會計
準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。
四、重要會計科目之說明
1. 現金及約當現金
(1) 現金及約當現金包括：
庫存現金銀行存款定期存款合 計 |
101.12.31 $543 196,201 15,316 $212,060 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $556 242,172 31,491 |
||
| $274,219 |
- (2)
上列現金及約當現金並無提供質押擔保之情事，已質押之銀行存款業已轉 列受限制資產項下，相關質押擔保情形請參閱合財務報表附註六。
－ 2. 公平價值變動列入損益之金融資產 / 負債 流動
- (1)
本公司及子公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下:
交易目的之金融資產遠期外匯合約 |
101.12.31 $2 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $1,360 |
20
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
交易目的之金融負債遠期外匯合約 |
101.12.31 $946 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $93 |
- (2)
本公司及子公司從事遠期外匯衍生性金融商品交易，主要皆係為規避因匯 率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以規避因交易產生之外幣 計價資產、負債淨曝險部位損益。
本公司及子公司截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日尚未到期之 遠期外匯合約如下 :
101.12.31賣出遠期外匯100.12.31 賣出遠期外匯 |
幣別美元兌新台幣歐元兌新台幣幣別美元兌新台幣歐元兌新台幣 |
到期期間 |
合約金額(仟元) |
|---|---|---|---|
| 102.2 102.1-102.4 到期期間 |
USD 580 NTD16,841 EUR 1,284 NTD48,430 合約金額(仟元) |
||
| 101.2-101.4 101.1-101.5 |
USD 820 NTD 24,702 EUR 1,360 NTD 54,628 |
本公司於民國一○一年度及一○○年度因交易目的之金融商品分別產生淨 利益 ( 損失 )3,344 仟元及 (661) 仟元。
3. 應收票據及應收帳款淨額
應收票據及應收帳款淨額包括：
應收票據－非關係人減：備抵呆帳應收票據淨額應收帳款－非關係人減：備抵呆帳備抵銷貨折讓應收帳款淨額應收帳款－關係人淨額 |
101.12.31 $19,124 (48) $19,076 $411,562 (3,517) (1,306) $406,739 $- |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $19,695 (49) |
||
| $19,646 | ||
| $400,440 (6,999) (1,788) |
||
| $391,653 | ||
| $182 |
21
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司及子公司實際發生呆帳 沖銷數分別為 2,041 仟元及 8,425 仟元。
4. 存貨淨額
(1) 存貨淨額包括：
原 料在 製 品半 成 品製 成 品買入商品合 計減：備抵存貨跌價及呆滯損失淨 額 |
101.12.31 $151,520 51,421 143,868 97,651 192,728 637,188 (38,708) $598,480 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $141,365 41,685 134,186 53,241 231,173 |
||
| 601,650 (30,147) |
||
| $571,503 |
-
(2)
上述商品中，民國一○一年及一○○年十二月三十一日分別有165,796仟元 及183,333仟元係屬母公司生產之製成品。 -
(3)
本公司及子公司民國一○一年度及一○○年度於營業成本中認列存貨相關 費損(收益)明細如下：
存貨跌價及呆滯損失存貨盤(盈)損淨額存貨報廢損失列入營業成本 |
101年度$9,982 (94) 21,754 $31,642 |
100年度 |
|---|---|---|
| $9,940 (504) 7,609 |
||
| $17,045 |
- (4)
上列存貨並無提供質押擔保之情形。
5. 待處分長期股權投資
被投資公司名稱 |
101.12.31 | 101.12.31 | 100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|---|
期末金額 |
持股比例 |
期末金額 |
持股比例 |
|
智盟科技(股)公司 |
$- | - | $1,142 | 7.08% |
22
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
本公司於民國一○○年二月二十五日簽訂買賣協議書，約定分三階段出售全數 智盟科技 ( 股 ) 公司股票計 319,149 股。第一階段及第二階段分別於民國一○○年 二月二十八日及四月二十九日以每股 16 元之價格交割，出售股數計 213,000 股， 第三階段於民國一○一年二月二十日將剩餘股數以每股 6.98 元之價格全數交割 完畢。本公司於民國一○一年度及一○○年度認列是項股票出售 ( 損失 ) 利得分 別為 (401) 仟元及 1,106 仟元。
6. 基金及投資
(1) 基金及投資包括：
101.12.31
| 101.12.31 | ||
|---|---|---|
被投資公司名稱以成本衡量之金融資產－非流動微程式資訊(股)公司100.12.31 被投資公司名稱以成本衡量之金融資產－非流動微程式資訊(股)公司 |
期末金額$5,000 期末金額$5,000 |
持股比例 |
6.10%持股比例 |
||
| 7.94% |
-
(2)
上述基金及投資並無提供質押或擔保之情事。 -
(3)
被投資公司－智盟科技(股)公司自民國一○○年二月二十五日起轉列待處 分長期股權投資項下。民國一○○年度認列之投資利益為328仟元。
7. 固定資產
(1) 固定資產包括：
項 目土 地房屋及建築機器設備模具設備運輸設備< 續下頁> |
101.12.31 | ||
|---|---|---|---|
原始成本$220,863 102,596 73,518 156,560 4,180 |
累計折舊$- 25,412 59,872 110,200 3,020 |
帳面價值 |
|
| $220,863 77,184 13,646 46,360 1,160 |
23
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
< 承上頁 >
<承上頁> |
||||
|---|---|---|---|---|
項 目 |
101.12.31 | |||
原始成本$24,027 10,559 9,444 $601,747 |
累計折舊$21,043 8,700 - $228,247 |
帳面價值 |
||
辦公設備租賃改良預付設備款合 計 |
$2,984 1,859 9,444 |
|||
| $373,500 |
項 目土 地房屋及建築機器設備模具設備運輸設備辦公設備租賃改良預付設備款合 計 |
100.12.31 | ||
|---|---|---|---|
原始成本$220,863 101,260 75,174 152,846 6,849 21,047 9,462 1,165 $588,666 |
累計折舊$- 22,423 61,324 94,717 3,825 18,139 7,931 - $208,359 |
帳面價值 |
|
| $220,863 78,837 13,850 58,129 3,024 2,908 1,531 1,165 |
|||
| $380,307 |
-
(2)
固定資產提供作為銀行借款擔保情形，請參閱合併財務報表附註六。 -
(3)
本公司及子公司於民國一○一年度及一○○年度均無利息資本化之情事。
8. 短期借款
(1) 短期借款包括：
債權人彰化商業銀行第一商業銀行合 計利率區間 |
借款性質信用借款抵押借款 |
101.12.31 $20,000 20,000 $40,000 1.10% |
100.12.31 |
|---|---|---|---|
| $- - |
|||
| $- | |||
| - |
- (2)
截至民國一○一年十二月三十一日，本公司尚未使用之短期借款額度約為281,120仟元。
24
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
- (3)
提供作為短期借款之擔保品，請參閱合併財務報表附註六。
9. 長期借款
(1) 長期借款包括：
債權人 |
借款期間 |
101.12.31 | 101.12.31 | 償還辦法 |
|---|---|---|---|---|
利率% |
借款餘額 |
|||
合作金庫商業銀行民權分行－抵押借款合作金庫商業銀行民權分行－抵押借款合作金庫商業銀行民權分行－抵押借款合作金庫商業銀行民權分行－抵押借款合作金庫商業銀行民權分行－抵押借款合作金庫商業銀行民權分行－抵押借款減：一年內到期部份淨 額 |
99.8.31~ 104.6.30 99.9.30~ 104.9.30 100.6.30~ 104.9.30 100.7.29~ 104.9.30 100.7.29~ 105.7.29 100.8.31~ 105.7.29 |
1.265% 1.265% 1.265% 1.265% 1.265% 1.265% |
$13,292 20,969 29,842 13,111 45,015 23,883 (45,869) |
分58期償還，每月攤還本息依年金法計算。第一階段99.9.30~100.9.30按月繳息，第二階段100.9.30~104.9.30 ，每月攤還本息依年金法計算。第一階段100.6.30~101.6.30按月繳息，第二階段101.6.30~104.9.30 ，每月攤還本息依年金法計算。第一階段100.7.29~101.7.29按月繳息，第二階段101.7.29~104.9.30 ，每月攤還本息依年金法計算。第一階段100.7.29~101.7.29按月繳息，第二階段101.7.29~105.7.29 ，每月攤還本息依年金法計算。第一階段100.8.31~101.8.31按月繳息，第二階段101.8.31~105.7.29 ，每月攤還本息依年金法計算。 |
| $100,243 |
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精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
債權人 |
借款期間 |
100.12.31 | 100.12.31 | 償還辦法 |
|---|---|---|---|---|
利率% |
借款餘額 |
|||
合作金庫商業銀行民權分行－抵押借款合作金庫商業銀行民權分行－抵押借款合作金庫商業銀行民權分行－抵押借款合作金庫商業銀行民權分行－抵押借款合作金庫商業銀行民權分行－抵押借款合作金庫商業銀行民權分行－抵押借款合作金庫商業銀行民權分行－抵押借款減：一年內到期部份淨 額 |
99.6.30~ 104.6.30 99.8.31~ 104.6.30 99.9.30~ 104.9.30 100.6.30~ 104.9.30 100.7.29~ 104.9.30 100.7.29~ 105.7.29 100.8.31~ 105.7.29 |
1.131% 1.131% 1.131% 1.131% 1.131% 1.131% 1.131% |
$53,221 18,328 28,203 35,000 15,000 50,000 26,000 (41,094) |
分60期償還，每月攤還本息依年金法計算。分58期償還，每月攤還本息依年金法計算。第一階段99.9.30~100.9.30按月繳息，第二階段100.9.30~104.9.30 ，每月攤還本息依年金法計算。第一階段100.6.30~101.6.30按月繳息，第二階段101.6.30~104.9.30 ，每月攤還本息依年金法計算。第一階段100.7.29~101.7.29按月繳息，第二階段101.7.29~104.9.30 ，每月攤還本息依年金法計算。第一階段100.7.29~101.7.29按月繳息，第二階段101.7.29~105.7.29 ，每月攤還本息依年金法計算。第一階段100.8.31~101.8.31按月繳息，第二階段101.8.31~105.7.29 ，每月攤還本息依年金法計算。 |
| $184,658 |
-
(2)
上述銀行借款之擔保品，請參閱合併財務報表附註六。 -
(3)
精技電腦股份有限公司為本公司背書保證情形，請參閱合併財務報表附註 五.2(6)。
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10. 應計退休金負債
- (1)
本公司之基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：
給付義務：既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列退休金損失補列之應計退休金負債應計退休金負債(2) 本公司之淨退休金成本如下：服務成本利息成本退休基金資產預期報酬淨攤銷與遞延數淨退休金成本(3) 主要精算假設如下：折現率未來薪資水準增加率退休基金資產報酬率 |
101.12.31 | 100.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $- 42,450 |
$- 32,276 |
|||||
| 42,450 23,023 |
32,276 18,379 |
|||||
| 65,473 (5,705) |
50,655 (4,070) |
|||||
| 59,768 (29,004) (17,674) 23,655 |
46,585 (31,904) (3,931) 17,456 |
|||||
| $36,745 | $28,206 | |||||
101年度$115 1,013 (81) 2,900 $3,947 101 年度1.75% 2.00% 1.75% |
||||||
- (4)
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司專戶儲存臺灣銀行之 退休準備金餘額分別為5,705仟元及4,070仟元。
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
(5)
本公司民國一○一年度及一○○年度，依勞工退休金條例提撥之退休金費 用分別為11,014仟元及10,388仟元。 -
(6)
國外子公司於民國一○一年度及一○○年度依當地法令規定提列之退休金 費用分別為6,362仟元及4,877仟元。
11. 股 本
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司額定股本均為 600,000 仟元，分為 60,000 仟股 ( 其中 10,000 仟股係供認股權憑證行使認股權使用 ) ，實收 股本均為 476,000 仟元，每股面額 10 元，分為 47,600 仟股。
12. 員工認股權憑證
本公司於民國一○○年九月經行政院金融監督管理委員會核准發行員工認股 權憑證 1,000 單位，每單位可認購普通股股票 1,000 股。授予對象包含本公司 及本公司直接或間接持有具表決權之股數百分之五十以上之國內外子公司之 符合特定條件員工。認股權憑證之存續期間為五年，憑證持有人於發行屆滿二 年之日起，可行使被授予之一定比例之認股權憑證。依員工認股權憑證發行及 認股辦法之規定，認股價格係發行認股權憑證當日本公司普通股股票於證券櫃 檯買賣中心之收盤價格。
有關本公司已發行酬勞性員工認股權憑證予員工之資料如下：
認股憑證給與日 |
原發行單位總數 |
期末流通在外單位總數 |
可認購股數 |
調整前每股認購價格( 元) |
調整後每股認股價格( 元)(註) |
|---|---|---|---|---|---|
| 100.10.31 | 761 | 761 | 761,000 | $22.60 | $21.45 |
| 101. 9.10 | 239 | 239 | 239,000 | 18.15 | 18.15 |
註：認股價格遇有本公司普通股股份發生變動時(如現金增資及無償配股等)，係依照本公司 員工認股權憑證發行及認股辦法調整。
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本公司採用公平價值法估計酬勞成本，並採用 Lattice 股票選擇權評價模型估 計給與日認股選擇權之公平價值。民國一○一年度及一○○年度認列員工認 股權計畫酬勞成本分別為 1,129 仟元及 175 仟元，各項假設之加權平均資訊 列示如下：
預期股利率預期價格波動性無風險利率預期存續期間 |
第一次酬勞性員工認股權計畫1.5% 31.47% 1.147% 3.875 年 |
第二次酬勞性員工認股權計畫 |
|---|---|---|
| 1.5% 31.55% 0.982% 3.875 年 |
本公司民國一○一年度及一○○年度酬勞性員工認股選擇權計畫相關之數
量及加權平均行使價格之資訊揭露如下：
員工認股權期初流通在外本期給與本期行使本期沒收(失效數)期末流通在外期末仍可行使之員工認股權本期給與之員工認股權平均公平價值(元) |
101 | 年度加權平均行使價格( 元)$22.60 18.15 - - 20.66 |
100 年度數量( 單位)加權平均行使價格( 元)- $- 761 22.60 - - - - 761 22.60 761 $5.436 |
100 年度數量( 單位)加權平均行使價格( 元)- $- 761 22.60 - - - - 761 22.60 761 $5.436 |
|---|---|---|---|---|
數量( 單位)761 239 - - 1,000 1,000 $4.309 |
加權平均行使價格( 元) |
|||
| $- 22.60 - - 22.60 |
截至民國一○一年度本公司酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊列
示如下：
示如下： |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
發行日期100.10.31 101.9.10 |
行使價格之範圍( 元) |
流通在外之認股選擇權 |
可行使認股選擇權 |
|||
流通在外之數量( 單位) |
加權平均預期剩餘存續年限 |
加權平均行使價格( 元) |
可行使之數量( 股) |
加權平均行使價格( 元) |
||
| $21.45 18.15 |
761 239 |
3.83 4.69 |
$21.45 18.15 |
761,000 239,000 |
$21.45 18.15 |
|
| 1,000 | 1,000,000 |
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
13. 庫藏股票
(1) 庫藏股票
庫藏股－本公司買回 |
101.12.31 | 101.12.31 | 100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|---|
股 數 |
金 額$35,963 |
股 數 |
金 額$35,963 |
|
| 971,000 | 971,000 |
(2) 庫藏股－本公司買回
一一
○年度
收回原因 |
期初股數 |
本期增加 |
本期減少 |
期末股數 |
|---|---|---|---|---|
轉讓予員工一○○年度收回原因 |
971,000 | - | - | 971,000 |
期初股數 |
本期增加 |
本期減少 |
期末股數 |
|
轉讓予員工 |
971,000 | - | - | 971,000 |
-
(3)
本公司於民國九十八年十二月二十四日經董事會決議，於民國九十九年二 月二十四日自證券集中交易市場累計買回1,008仟股，買回金額37,334仟 元，買回目的係轉讓予員工。 -
(4)
依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股 份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及 已實現之資本公積之金額。 -
(5)
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享 有股東權利。 -
(6)
依證券交易法規定，上開買回之股份，應於買回之日起三年內將其轉讓， 逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記銷除股份。
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
14. 資本公積
依公司法規定，資本公積不得分配現金股利，惟依民國一○一年一月四日公布 修訂之公司法則規定，針對現金增資超過票面金額發行股票所得之溢價及受領 贈與之所得之資本公積亦可用以分配現金股利，且除發行股票溢價 ( 包括合併溢 價、庫藏股交易溢價 ) 及受領捐贈所得之資本公積得撥充資本之用外，僅限於彌 補虧損，又公司非於盈餘公積填補虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 另發行股票溢價之資本公積轉增資每年以一次為限，且每次增資金額不得超過 規定之限額。
15. 法定盈餘公積
法定盈餘公積得用於公司彌補虧損。在公司無虧損時，得將法定盈餘公積按股
東原有股份之比例發給新股或現金，惟以法定盈餘公積發給新股或現金者，以
該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
16. 盈餘分配及股利政策
- (1)
本公司適用盈餘分配之公司章程如下：
本公司年度總決算如有盈餘，應先繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十
為法定盈餘公積，並於必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘，
就其餘額提百分之五至百分之十五為員工紅利，不高於百分之二為董事、
監察人酬勞，員工紅利以股票發放時，其對象得包括符合一定條件之從屬
公司員工，該一定條件授權董事會訂定之，其餘併同以前年度累積未分配
盈餘由董事會擬具分配方案經股東會決議後分派之。
(2) 股利政策
本公司將考量公司所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長期財務規 劃，並滿足股東對現金流入之需求，每年股東盈餘分配以股票股利或現金 股利發放之，發放之現金股利以不低於當年度發放總股利 ( 現金股利及股票 股利合計 ) 之百分之十為原則，惟得視財務、業務需要及經營面等相關因素 調整之。
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- (3)
本公司分別於民國一○一年六月十五日及民國一○○年六月十五日股東會 通過民國一○○年度及民國九十九年度盈餘分配議案，其分派情形如下：
現金股利員工紅利董監酬勞 |
盈餘分配案 |
盈餘分配案 |
|---|---|---|
100年度43,365 仟元( 每股配發0.93元)2,160 仟元864 仟元 |
99年度 |
|
53,623仟元( 每股配發1.15元)2,619 仟元1,047 仟元 |
- (4)
本公司民國一○一年度及一○○年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為0元及2,938仟元，其估列基礎係以當年度稅後淨利，考量法定盈餘公積後， 以章程所定之成數為基礎估列，並認列為當年度之費用，惟若嗣後股東會 決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為實際配發年度之損益調整數。
本公司股東會決議實際配發之員工紅利及董監酬勞，與原估列數之差異說
明如下：
分配項目 |
101年6月15日股東會決議配發金額 |
100年度估列費用$1,993 797 99 年度估列費用$2,513 1,005 |
差異金額$167 註167 註1差異金額$106 註242 註2 |
|---|---|---|---|
員工紅利董監酬勞分配項目 |
$2,160 864 100 年6月15日股東會決議配發金額 |
||
員工紅利董監酬勞 |
$2,619 1,047 |
註 1 ：差異金額 234 仟元，已列為民國一○一年度費用。
註 2 ：差異金額 148 仟元，已列為民國一○○年度費用。
- (5)
有關本公司當年度董事會及股東會決議通過之盈餘分配、員工紅利及董監酬 勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。
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17. 所得稅
- (1)
本公司及子公司依現行稅法規定之當期所得稅與財務報表所得稅費用之調 節：
母公司稅前淨利按法定稅率計算之所得稅永久性差異之所得稅影響數暫時性差異之所得稅影響數投資抵減之所得稅影響數遞延所得稅資產及負債之所得稅影響數以前年度核定補繳數以前年度所得稅(高)低估數母公司所得稅費用減：暫繳及扣繳遞延所得稅資產及負債淨增加數以前年度核定補繳數以前年度所得稅高(低)估數母公司期末應付所得稅境外子公司所得稅費用(利益)境外子公司期末應付所得稅 |
101 年度 |
100 年度 |
|---|---|---|
| $2,623 8,399 1,364 (5,260) 384 856 (1) |
$5,376 2,774 3,217 (4,770) (9,906) - 6,780 |
|
| 8,365 (16) (384) (856) 1 |
3,471 (11) 9,906 - (6,780) |
|
| $7,110 | $6,586 | |
| $409 | $(2,338) | |
| $61 | $1,542 |
(2) 遞延所得稅資產與負債：
遞延所得稅資產－流動減：備抵評價遞延所得稅資產淨額－流動遞延所得稅負債－流動淨 額遞延所得稅資產－非流動減：備抵評價遞延所得稅資產淨額－非流動遞延所得稅負債－非流動淨 額 |
101.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|
| $29,261 (499) |
$36,618 (6,668) |
|
| 28,762 - |
29,950 (495) |
|
| $28,762 | $29,455 | |
| 101.12.31 $1,850 - 1,850 (277) $1,573 |
100.12.31 | |
| $1,611 - |
||
| 1,611 - |
||
| $1,611 |
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- (3)
產生遞延所得稅資產及負債之暫時性差異及其個別所得稅影響數如下：
遞延所得稅資產未實現存貨跌價損失超限呆帳費用未實現職工福利未實現退休金費用未實現金融負債評價損失未實現兌換損失未實現銷貨毛利未實現銷貨退回及折讓存貨成本之認列未實現應付費用產品服務保證費用美國加州政府稅額折舊性資產折舊費用之差異投資抵減遞延所得稅負債未實現兌換利益未實現金融資產評價利益折舊性資產折舊費用之差異 |
101.12.31金額所得稅影響數$35,224 $6,590 813 313 - - 10,885 1,850 946 161 932 158 38,825 6,600 1,306 503 2,613 1,005 2,262 870 10,660 4,101 506 172 - - - 8,788 - - 2 - 698 277 |
100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|
金額$35,224 813 - 10,885 946 932 38,825 1,306 2,613 2,262 10,660 506 - - - 2 698 |
金額$23,328 387 800 8,545 93 - 47,033 1,788 2,723 2,943 9,402 626 1,518 - 1,552 1,360 - |
所得稅影響數 |
|
| $4,428 149 136 1,453 16 - 7,996 687 1,046 1,131 3,613 213 158 17,203 264 231 - |
- (4)
本公司截至民國一○一年十二月三十一日，適用促進產業升級條例「公司 研究與發展及人才培訓支出適用投資抵減辦法」之規定，所得稅抵減相關 資訊列示如下：
抵減項目研究與發展支出人才培訓支出合 計 |
可抵減總稅額 |
尚未抵減餘額 |
最後抵減年度 |
|---|---|---|---|
| $15,814 117 |
$8,671 117 |
一○二一○二 |
|
| $15,931 | $8,788 |
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(5) 股東可扣抵稅額帳戶餘額及扣抵比率：
股東可扣抵稅額帳戶餘額：盈餘分配之稅額扣抵比率本公司未分配盈餘相關資訊：八十七年度及以後年度 |
101.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|
| $445 | $34 | |
101年度( 預計) |
100年度( 實際) |
|
| 21.01% | 19.64% | |
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
| $7,203 | $28,452 |
(6) 本公司未分配盈餘相關資訊：
- (7)
本公司民國九十九年度(含)以前之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐 稽徵機關核定在案，核定數與申報數之差異業已作為核定當年度所得稅調 整項目。
18. 每股盈餘
本公司發行員工認股權後屬複雜資本結構之公司，惟民國一○一年度及一○○
年度具有反稀釋作用，因此不列入每股盈餘之計算。基本每股盈餘及稀釋每股
盈餘揭露如下：
基本每股盈餘歸屬於母公司股東之繼續營業單位淨利潛在普通股之影響員工分紅員工認股權稀釋每股盈餘 |
101年度 |
|||
|---|---|---|---|---|
本期淨利(分子)稅前稅後$15,430 $7,065 - - - - $15,430 $7,065 |
股數(分母)46,629 仟股68 仟股- 46,697 仟股 |
每股盈餘(元) |
||
稅前$15,430 - - $15,430 |
稅前$0.33 $0.33 |
稅後 |
||
| $0.15 | ||||
| $0.15 |
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基本每股盈餘歸屬於母公司股東之繼續營業單位淨利潛在普通股之影響員工分紅員工認股權稀釋每股盈餘 |
100年度 |
|||
|---|---|---|---|---|
本期淨利(分子)稅前稅後$31,624 $28,153 - - - - $31,624 $28,153 |
股數(分母)46,629 仟股142 仟股- 46,771 仟股 |
每股盈餘(元) |
||
稅前$31,624 - - $31,624 |
稅前$0.68 $0.68 |
稅後 |
||
| $0.60 | ||||
| $0.60 |
19. 用人費用
本公司及子公司發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：
功能別性質別 |
101 年度 |
100 年度 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合 計 |
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合 計 |
|
用人費用 |
||||||
薪資費用 |
$45,665 | $301,389 | $347,054 | $45,164 | $309,888 | $355,052 |
勞健保費用 |
4,189 | 27,579 | 31,768 | 3,952 | 26,485 | 30,437 |
退休金費用 |
2,875 | 18,448 | 21,323 | 2,925 | 17,145 | 20,070 |
其他用人費用(註) |
3,807 | 34,161 | 37,968 | 3,966 | 20,461 | 24,427 |
折舊費用 |
17,591 | 10,192 | 27,783 | 18,760 | 13,032 | 31,792 |
攤銷費用 |
92 | 4,071 | 4,163 | 67 | 11,838 | 11,905 |
註：係包括伙食費、團保費、訓練費及職工福利。
20. 營運部門資訊
-
一 -
( )
本公司及子公司主要業務係從事開發、製造、行銷「自動資料收集產品」 及相關服務，本公司營運決策者係複核公司整體營運結果，以制定公司 資源之決策並評估公司整體之績效，故為單一營運部門。
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
( 二 ) 地區別資訊：
來自外部客戶收入：
地 區台 灣美 國中 國德 國其他國家合 計 |
101 年度100 年度$642,623 $882,563 719,499 409,750 131,954 192,679 109,682 145,814 358,758 493,896 $1,962,516 $2,124,702 |
|---|---|
收入以客戶所在國家為基礎歸類。
非流動資產
地 區台 灣美 國荷 蘭日 本中 國合 計 |
101 年度100 年度$380,632 $395,016 2,414 3,605 1,780 2,648 848 1,366 1,552 785 $387,226 $403,420 |
|---|---|
( 三 ) 重要客戶資訊：
本公司及子公司民國一○一年度及一○○年度均無單一客戶銷售金額達 合併營業收入 10% 以上者。
21. 營業收入淨額
銷貨收入－自動資料收集產品減：銷貨退回銷貨折讓銷貨收入淨額勞務收入營業收入淨額 |
101年度$1,899,703 (15,572) (168) 1,883,963 78,553 $1,962,516 |
100年度 |
|---|---|---|
| $2,084,168 (3,563) (116) |
||
| 2,080,489 44,213 |
||
| $2,124,702 |
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
五、關係人交易
1. 關係人之名稱及關係
關係人名稱 與本公司之關係 精技電腦股份有限公司 ( 簡稱精技電腦 ) 對本公司採權益法評價之投資公司 葉國筌等共 7 人 本公司董事 ( 葉國筌為本公司之董事長 ) 連景山等共 3 人 本公司監察人 陳榮輝等共 7 人 本公司及子公司副總經理以上之管理階 層
2. 與關係人間之重大交易事項
(1) 進 貨
關係人名稱精技電腦 |
101 | 年度 |
100 年度 |
100 年度 |
|---|---|---|---|---|
金 額 |
占進貨淨額% |
金 額 |
占進貨淨額% |
|
| $1,580 | 0.15 | $2,080 | 0.10 |
一般付款條件： 國內：月結 30~90 天。 國外：月結 30~60 天。
對精技電腦之進價，係依關係人交易訂價；付款條件為月結 30 天。
(2) 銷 貨
關係人名稱精技電腦 |
101 年度 |
101 年度 |
100 年度 |
100 年度 |
|---|---|---|---|---|
金 額$589 |
占營業收入淨額% |
金 額 |
占營業收入淨額% |
|
| 0.03 | $1,051 | 0.05 |
一般收款條件：
國內：月結 30~120 天。
國內：有信用額度者，為出貨後30-45天，無信用額度者，為以T/T付現後 始出貨。
對精技電腦之售價，係依關係人交易訂價；收款條件為月結 30 天。
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(3) 應收 ( 付 ) 款項
關係人名稱應收帳款精技電腦關係人名稱應付帳款精技電腦 |
101.12.31金 額占應收款項總額%$- - 101.12.31 金 額占應付款項總額%$14 - |
100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|
金 額占應收款項總額%$182 0.04 100.12.31 |
占應收款項總額% |
||
| 0.04 | |||
金 額$217 |
占應付款項總額% |
||
| 0.10 |
(4) 其他科目餘額
關係人名稱其他應收款精技電腦關係人名稱預付費用精技電腦關係人名稱存出保證金精技電腦 |
101.12.31 | 101.12.31 | 101.12.31 | 101.12.31 | 100.12.31金 額占其他應收款總額%$7 0.03 100.12.31 金 額占預付款項總額%$4 0.01 100.12.31 |
100.12.31金 額占其他應收款總額%$7 0.03 100.12.31 金 額占預付款項總額%$4 0.01 100.12.31 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 額占其他應收款總額%$7 0.02 101.12.31 |
占其他應收款總額% |
||||||
| 0.02 | |||||||
金 額占預付款項總額%$2 - 101.12.31 |
占預付款項總額% |
||||||
| - | |||||||
金 額$194 |
占存出保證金總額% |
金 額$194 |
占存出保證金總額% |
||||
| 1.98 | 1.58 |
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關係人名稱應付費用精技電腦關係人名稱營業費用精技電腦 |
101.12.31 | 101.12.31 | 100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|---|
金 額占應付費用總額%$1,673 1.70 101 年度 |
占應付費用總額% |
金 額占應付費用總額%$1,890 2.05 100 年度 |
占應付費用總額% |
|
| 1.70 | 2.05 | |||
金 額$9,365 |
占營業費用總額% |
金 額$10,057 |
占營業費用總額% |
|
| 1.53 | 1.49 |
(5) 財產交易
本公司於民國一○一年度以帳面價值出售運輸設備予精技電腦，出售價款 為 918 仟元。
本公司於民國一○○年度以市價向精技電腦購買機器設備，取得價款為 162 仟元。
(6) 背書保證
101 年度
精技電腦為本公司背書保證金額明細如下：
本期最高背書 期末背書 保證餘額 保證餘額 保證目的 日商前田 新台幣 2,420 仟元 新台幣 - 保固合約 100 年度
精技電腦為本公司背書保證金額明細如下：
本期最高背書 期末背書 保證餘額 保證餘額 保證目的 緯創資通 新台幣 10,000 仟元 新台幣 - 進貨信用額度 日商前田 新台幣 2,420 仟元 新台幣 2,420 仟元 保固合約
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(7) 主要管理階層薪酬總額資訊
項 目 |
101 年度 |
100 年度 |
|---|---|---|
薪資、獎金、特支費、業務執行費用及紅利 |
$28,687 | $27,275 |
本公司及子公司主要管理階層包含董事、監察人、總經理、副總經理。
有關給付以上主要管理階層薪酬總額相關詳細資訊，請參閱股東會年報內
容。
六、質押之資產
本公司下列資產已提供金融機構或其他機構作為借款或營業之擔保品：
101.12.31
資產名稱受限制資產－質押定存受限制資產－質押定存受限制資產－質押定存受限制資產－質押定存固定資產－土地、房屋及建築固定資產－土地、房屋及建築固定資產－土地、房屋及建築合 計 |
金 額$900 800 1,432 3,720 64,618 97,159 132,694 $301,323 |
債權人中華電信(股)公司中華郵政(股)公司中華郵政(股)公司中華郵政(股)公司第一商業銀行合作金庫商業銀行合作金庫商業銀行 |
擔保債務內容 |
|---|---|---|---|
保固保證保固保證履約保證保固保證抵押借款抵押借款抵押借款 |
100.12.31
資產名稱受限制資產(含非流動)受限制資產(含非流動)受限制資產(含非流動)固定資產－土地、房屋及建築固定資產－土地、房屋及建築固定資產－土地、房屋及建築合 計 |
金 額$1,800 3,615 3,720 64,936 97,814 132,890 $304,775 |
債權人中華電信(股)公司中華郵政(股)公司中華郵政(股)公司第一商業銀行合作金庫商業銀行合作金庫商業銀行 |
擔保債務內容 |
|---|---|---|---|
保固保證履約保證保固保證註抵押借款抵押借款 |
註：融資設定質權、無融資額度，僅保留額度。
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七、重大承諾事項及或有事項
-
精技電腦為本公司背書保證之情形，請參閱財務報表附註五.2(6)。 -
本公司因承租辦公室及履約保證，共計開立期票，截至民國一○一年十二月三 十一日尚未兌現者，計17,604仟元。 -
本公司進口原料記帳關稅，委請玉山商業銀行保證額度1,500仟元，可循環使 用。 -
本公司及子公司因營業需要承租辦公室及廠房，未來五年度應付租金如下：
租賃期間一○二年一○三年一○四年一○五年一○六年合 計 |
金額 |
|---|---|
| $19,671 8,742 5,081 4,968 3,447 |
|
| $41,909 |
八、重大之災害損失
無此事項。
九、重大之期後事項
本公司於民國一○二年一月二十四日經董事會決議，通過註銷庫藏股 971,000 股， 註銷股本 9,710 仟元，以民國一○二年二月二十四日為減資基準日。
十、其 他
1. 風險政策與避險策略
本公司及子公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金及
銀行借款。本公司及子公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司及
子公司另持有其他金融資產與負債，如因營業活動產生的應收款項與應付款
項。
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本公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、匯率風險、信用風險與
流動性風險。風險管理政策如下：
匯率風險
本公司所從事之遠期外匯買賣合約均有相對應之外幣淨資產或負債部位，故受
市場匯率變動影響之損益金額將會與相對應之外幣淨資產或負債所評價之兌
換損益相抵銷，故無重大之匯率風險。
信用風險
本公司及子公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規定與
客戶進行信用交易前，須經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回
收情形，故本公司壞帳情形並不嚴重。
本公司其他金融資產 ( 包括現金及約當現金及交易目的之金融資產 ) 之信用風 險主要來自於交易對手無法履行合約義務之風險，其最大的信用風險等於帳面 價值。
流動性風險
本公司及子公司主要藉由銀行借款、現金及約當現金等工具以調節資金，並達
到彈性運用資金及資金穩定之目標。
利率變動之現金流量風險
本公司及子公司暴露於利率變動現金流量風險主要為浮動利率之長 ( 短 ) 期銀 行借款等。本公司採綜合舉借固定利率與浮動利率借款方式管理其利率風險。
茲將本公司及子公司金融商品帳面價值所暴露之利率風險係依到期日遠近彙
總如下：
民國一○一年十二月三十一日：
固定利率
固定利率 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
定期存款受限制資產－流動 |
1年內 |
1至2年 |
2至3年 |
3至4年 |
以後年度 |
總計 |
| $6,994 4,620 |
$8,322 - |
$- - |
$- - |
$- $15,316 - 4,620 |
43
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
浮動利率1 年內1 至2年活期存款$196,201 $- 受限制資產－流動2,232 - 短期借款40,000 - 銀行長期借款45,869 46,452 民國一○○年十二月三十一日：固定利率1 年內1 至2年定期存款$15,736 $7,194 受限制資產－流動1,800 - 受限制資產－非流動- 3,720 浮動利率1 年內1 至2年活期存款$242,172 $- 受限制資產－流動2,815 - 受限制資產－非流動- 800 銀行長期借款41,094 60,725 |
1年內 |
1至2年 |
2至3年 |
3至4年 |
以後年度 |
總計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $- - - 41,026 2 至3年 |
$- - - 12,765 3 至4年 |
$- $196,201 - 2,232 - 40,000 - 146,112 以後年度總計 |
||||
| $15,736 1,800 - 1 年內 |
$7,194 - 3,720 1 至2年 |
$8,561 - - 2 至3年 |
$- - - 3 至4年 |
$- $31,491 - 1,800 - 3,720 以後年度總計 |
||
| $242,172 2,815 - 41,094 |
$- - 800 60,725 |
$- - - 61,416 |
$- - - 49,780 |
$- $242,172 - 2,815 - 800 12,737 225,752 |
歸類於浮動利率金融商品之利息於一年內重定價；固定利率金融商品之利率則
固定直至到期日，其他未包含於上表之金融商品，係不含息之金融商品，因沒
有利率風險，故未納入上表內。
2. 金融商品之公平價值
金融商品包括：
金融商品包括： |
||||
|---|---|---|---|---|
非衍生性金融商品資產現金及約當現金應收票據及帳款淨額(含關係人)其他應收款(含關係人)待處分長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動存出保證金受限制資產(含一年內到期者) |
101.12.31 | 100.12.31 | ||
帳面價值$212,060 425,815 35,736 - 5,000 9,811 6,852 |
公平價值 |
帳面價值 |
公平價值 |
|
| $212,060 425,815 35,736 - - 9,811 6,852 |
$274,219 411,481 22,652 1,142 5,000 12,266 9,135 |
$274,219 411,481 22,652 1,142 - 12,266 9,135 |
44
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
非衍生性金融商品負債短期借款應付票據及帳款(含關係人)應付費用(含關係人)其他應付款銀行長期借款(含一年內到期者)存入保證金衍生性金融商品資產公平價值變動列入損益之金融資產－流動負債公平價值變動列入損益之金融負債－流動 |
101.12.31 | 101.12.31 | 100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|---|
帳面價值$40,000 295,639 98,254 360 146,112 1,300 2 946 |
公平價值 |
帳面價值 |
公平價值 |
|
| $40,000 295,639 98,254 360 146,112 1,300 2 946 |
$- 221,272 92,049 3,241 225,752 337 1,360 93 |
$- 221,272 92,049 3,241 225,752 337 1,360 93 |
本公司及子公司估計金融商品之公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1)
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類 商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用 於現金及約當現金、應收票據及帳款淨額(含關係人)、其他應收款(含關係 人)、短期借款、應付票據及帳款(含關係人)、應付費用(含關係人)及其他應 付款等。 -
(2)
公平價值變動列入損益之金融資產，如有活絡市場公開報價時，則以此市 場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用財務及其他資訊估 計公平價值。
衍生性金融商品如有活絡巿場公開報價時，則以此巿場價格為公平價值。
若無巿價格可供參考時，則採用評價方法估計。
本公司係以各交易對手之報價系統所顯示之外匯換匯匯率，就個別遠期外
匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公平價值。
- (3)
以成本衡量之金融資產，係投資於未上市(櫃)公司，因其未於公開市場交 易，致實務上無法估計公平價值。
45
-
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) -
(4)
存出保證金及存入保證金以帳面價值估計其公平價值，係因預計未來收取 或支付之金額與帳面價值相近。 -
(5)
受限制資產(含一年內到期者)係提供質押擔保之銀行定期存款，其存款利率 係採機動利率，故其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。 -
(6)
銀行長期借款(含一年內到期者)以其在資產負債表上之帳面價值估計其公 平價值，因為本公司之長期借款均係採機動利率，其已參照市場情況調整， 故本公司之借款利率應近似於市場利率。 -
(7)
金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及 以評價方法估計者為：
非衍生性金融商品金融資產現金及約當現金應收票據及帳款淨額(含關係人)其他應收款(含關係人)待處分長期股權投資存出保證金受限制資產(含一年內到期者)金融負債短期借款應付票據及帳款(含關係人)應付費用(含關係人)其他應付款銀行長期借款(含一年內到期者)存入保證金衍生性金融商品資產公平價值變動列入損益之金融資產－流動 |
101.12.31 | 101.12.31 | 100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|---|
公開報價決定之金額$ 212,060 - - - - - - - - - - - - |
評價方法估計之金額 |
公開報價決定之金額 |
評價方法估計之金額 |
|
| $- 425,815 35,736 - 9,811 6,852 40,000 295,639 98,254 360 146,112 1,300 2 |
$274,219 - - - - - - - - - - - - |
$- 411,481 22,652 1,142 12,266 9,135 - 221,272 92,049 3,241 225,752 337 1,360 |
46
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
101.12.31 100.12.31 公開報價決 評價方法估 公開報價決 評價方法估 定之金額 計之金額 定之金額 計之金額
負債 公平價值變動列入損益之金融負債－ $- $946 $- $93 流動
本公司及子公司民國一○一年度及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值 變動列入損益之金額資產及金融負債，其利息收入分別為 1,762 仟元及 2,822 仟元，利息費用分別為 2,386 仟元及 2,094 仟元。
3. 重大外幣金融資產與負債之資訊
本公司及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：新台幣及外幣均為仟元
金融資產貨幣性項目現金及約當現金美 金歐 元日 圓人 民 幣應收帳款美 金歐 元日 圓人 民 幣金融負債貨幣性項目應付帳款美 金歐 元日 圓人 民 幣 |
101.12.31 | 新台幣$113,967 19,540 14,919 174,628 223,792 50,269 6,668 12,436 96,365 2,807 682 1,720 |
100.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
外 幣 |
匯 率 |
外 幣 |
匯 率 |
新台幣 |
||
| $3,926 508 44,323 5,649 7,709 1,306 19,811 2,667 3,319 73 2,026 369 |
29.03 38.48 0.3366 4.6625 29.03 38.48 0.3366 4.6625 29.03 38.48 0.3366 4.6625 |
$4,159 539 59,090 6,068 2,152 1,763 18,168 7,991 1,681 80 11,039 354 |
30.26 39.19 0.3907 4.796 30.26 39.19 0.3907 4.796 30.26 39.19 0.3907 4.796 |
$125,844 21,123 23,101 29,104 65,120 69,084 7,098 38,323 50,875 3,143 4,313 1,697 |
47
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
應付費用美 金歐 元日 圓人 民 幣 |
101.12.31 | 新台幣$17,822 5,094 181 2,998 |
100.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
外 幣 |
匯 率 |
外 幣 |
匯 率 |
新台幣 |
||
| $614 132 537 643 |
29.03 38.48 0.3366 4.6625 |
$605 118 1,786 557 |
30.26 39.19 0.3907 4.796 |
$18,309 4,623 698 2,670 |
4. 採用 IFRSs 相關事項之揭露
依行政院金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 規定，上市上櫃公司及興櫃公 司應自民國一○二年度起依其認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告（以下簡稱 IFRSs ），以及證券發行人財務報告編製準則編製財務 報告。本公司依民國九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 號函規定， 應事先揭露資訊如下：
(1) 採用 IFRSs 計畫之重要內容及執行情形
本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由財務長 統籌負責。計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：
計畫內容 |
主要執行單位( 或負責人員) |
目前執行情形 |
|---|---|---|
1.成立專案小組 |
財務處 |
已完成 |
2.訂定採用IFRSs 轉換計畫 |
財務處 |
已完成 |
3.完成現行會計政策與IFRSs 差異之辨認 |
財務處 |
已完成 |
4.完成IFRSs 合併個體之辨認 |
財務處 |
已完成 |
5.完成IFRS1「首次採用國際會計準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估 |
財務處 |
已完成 |
6.完成資訊系統應做調整之評估 |
專案小組 |
已完成 |
7.完成內部控制應做調整之評估 |
稽核室 |
已完成 |
8.決定IFRSs 會計政策 |
財務處 |
已完成 |
9.決定所選用IFRS1「首次採用國際會計準則」之各項豁免及選擇 |
財務處 |
已完成 |
10.完成編製IFRSs 開帳日財務狀況表 |
財務處 |
已完成 |
11.完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊之編製。 |
財務處 |
進行中 |
48
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
計畫內容 |
主要執行單位( 或負責人員) |
目前執行情形 |
|---|---|---|
12.完成相關內部控制(含財務報導流程及相關資訊系統)之調整 |
財務處 |
已完成 |
-
(2)
目前會計政策與未來依IFRSs及證券發行人財務報告編製準則編製財務報 告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及其影響說明如下： -
本公司係以目前金管會已認可之IFRSs及預計於民國一○二年度適用 之證券發行人財務報告編製準則作為會計政策差異評估之依據。惟本公 司目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs或證券發行人財務 報告編製準則修訂之影響，而與未來採用IFRSs之會計政策差異有所不 同。另，本公司係依目前環境與狀況決定未來採用IFRSs之會計政策， 嗣後可能因環境或狀況改變而變更。以下所列部分項目可能因本公司依IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」之豁免規定，於轉換時不致產 生影響金額。會計政策重大差異說明如下：
會計議題 |
差異說明 |
|---|---|
合併財務報表 |
依我國現行會計準則之規定，從子公司之少數股東取得一部分或全部股份之行為，適用購買法之規定。出售部分股權而未喪失控制力時，則以售價與該投資帳面價值之差額，作為處分損益；惟依IAS 27「合併及單獨財務報表」規定，母公司對子公司之持股發生變動，但未因而喪失控制能力時，係以權益交易（亦即股東間往來交易）處理。 |
依我國現行會計準則之規定，子公司之少數股權所歸屬損失超過其原有權益時，除非該少數股權有義務並能夠提出額外資金承擔此損失，否則此超過金額及其他續後損失，係分攤至本公司。若子公司日後獲利，則該利益則先歸屬至母公司，直至原由母公司承擔少數股權之損失完全回復為止；惟依IAS 27規定，損益及其他綜合損益係歸屬於母公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。 |
|
依我國現行會計準則之規定，處分子公司並喪失控制時，所保留之持股依比例延續喪失控制時之帳面價值，並於按比例轉銷股東權益調整項目餘額後，計算處分損益；惟依IAS 27規定，所保留之持股係以喪失控制力日之公平價值列帳，其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，則依母公司直接處分 |
49
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
相關資產或負債之基礎處理，以計算處分損益。此差異於投資關聯企業喪失重大影響力但保留部分持股時亦同。 |
|
|---|---|
外幣換算 |
依現行我國會計準則規定，本公司因非屬國外營運機構，無須判斷功能性貨幣，惟依IAS 21「匯率變動之影響」規定，所有包含於報導個體內之每一個別個體（包括母公司）均應依規定決定其功能性貨幣。 |
以成本衡量之金融資產 |
依現行證券發行人財務報告編製準則規定，本公司持有之未上市櫃公司股票及興櫃公司股票係以成本衡量，惟依照IAS 39之規定，權益工具僅在無活絡市場且其公允價值無法可靠衡量時，始能以成本衡量。對於無活絡市場之權益工具投資，當該等權益工具之公允價值能可靠衡量(亦即該等權益工具之合理公允價值估計數區間之變異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以估計公允價值)，應以公允價值衡量。 |
固定資產 |
本公司於(97)基秘字第340號函發布前所取得之固定資產，即使其任一組成部分之成本相對於總成本而言係屬重大，並未針對該部分予以個別提列折舊。此外，於(97)基秘字第340號函發布前所取得之固定資產，若負有拆卸、移除及復原其所在地點等義務，並未包含於固定資產成本之一部分並認列相關負債準備。惟依IAS 16「不動產、廠房及設備」規定，不動產、廠房及設備之各項組成部分若屬重大，則將單獨提列折舊；而不動產、廠房及設備之成本包括拆卸、移除及復原其所在地點之成本。 |
本公司對固定資產之定期檢驗或翻修成本，於現行我國會計準則下，係於發生時認列為當期費用。惟依IAS 16規定，每當執行重大檢修時，若其成本符合認列條件，應將其視為重置，認列於不動產、廠房及設備項目之帳面金額中。任何先前發生之檢修成本之剩餘帳面金額則應予以除列。 |
|
員工福利 |
現行我國會計準則並未對短期帶薪假作相關規定，本公司於實際支出時認列費用。惟依IAS 19「員工福利」規定，應認列已累積未使用之帶薪假。 |
本公司依我國會計準則規定採用安全性較高之固定收益投資報酬率。惟依IAS 19規定，應先參考高品質公司債之市場殖利率決定折現率，在此類債券並無深度市場時，應使用政府公債之市場殖利率作為折現率。 |
50
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本公司依我國會計準則規定對於累積給付義務超過退休基金資產公平價值部分提列最低退休金負債。惟IAS 19並無此規定。 |
|
|---|---|
依我國現行會計準則之規定，未認列過渡性淨資產（或淨給付義務）係按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷。惟依IAS 19 並未有此規定。 |
|
所得稅 |
依現行我國會計準則規定，遞延所得稅資產係全額認列，並對有百分之五十以上機率無法實現部分設立備抵評價科目。惟依IAS 12 「所得稅」規定，遞延所得稅資產僅就很有可能（Probable）實現之範圍內認列。 |
依現行我國會計準則規定，遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動。未能歸屬者，則按該遞延所得稅資產或負債預期實現或清償之期間劃分。惟依IAS 1「財務報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動。 |
|
現行我國會計準則並未對於因集團內部交易產生之未實現損益，其相關之遞延所得稅資產或負債所適用之稅率有所規定。本公司現行之處理係對順流交易於認列未實現損益時，依本公司稅率認列遞延所得稅資產或負債；對於逆流或側流交易則係透過調整投資損益時，依本公司之稅率一併認列遞延所得稅資產或負債。惟依IAS 12規定，暫時性差異係藉由比較合併財務報表中資產及負債之帳面金額與適當之課稅基礎所決定。因此對於因集團內部交易產生之未實現損益，應以買方稅率衡量其遞延所得稅資產或負債。 |
|
依現行我國會計準則規定，同一納稅主體之流動及非流動遞延所得稅負債及資產互相抵銷，僅列示其淨額。惟依IAS 12之規定，遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互抵。 |
� 本公司目前初步評估之會計政策重大差異，其影響金額及說明如下：
51
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(A) 民國一○一年一月一日財務狀況調節表
單位：新台幣仟元
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs | |
|---|---|---|---|
遞延所得稅資產－流動(a) |
$29,455 | $(29,455) | $- |
遞延所得稅資產－非流動(a) 、(b)、(c)及(d) |
1,611 | 43,051 | 44,662 |
遞延退休金成本(c) |
17,456 | (17,456) | - |
其他資產 |
1,728,809 | - | 1,728,809 |
總資產 |
1,777,331 | (3,860) | 1,773,471 |
應付費用(d) |
92,049 | 3,461 | 95,510 |
應計退休金負債(c) |
28,206 | 21,322 | 49,528 |
遞延所得稅負債－非流動(a) |
- | 495 | 495 |
其他負債 |
471,512 | - | 471,512 |
總負債 |
591,767 | 25,278 | 617,045 |
股本 |
476,000 | - | 476,000 |
資本公積 |
668,257 | - | 668,257 |
保留盈餘(b)、(c)、(d)、(e) |
93,796 | (49,630) | 44,166 |
累積換算調整數(e) |
(20,492) | 20,492 | - |
庫藏股票 |
(35,963) | - | (35,963) |
少數股權 |
3,966 | - | 3,966 |
股東權益 |
1,185,564 | (29,138) | 1,156,426 |
-
(a)
依現行我國會計準則規定，同一納稅主體之流動及非流動遞延所得 稅負債及資產互相抵銷，僅列示其淨額。惟依IAS 12之規定，遞延 所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵 具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並由同一稅捐機 關課徵之所得稅有關時，可予互抵，此一重分類分錄使得民國一○ 一年一月一日遞延所得稅資產－流動減少29,455仟元，遞延所得稅 資產－非流動增加29,950仟元及遞延所得稅負債－非流動增加495仟元。 -
(b)
本公司依IAS 12規定，暫時性差異係藉由比較合併財務報表中資產 及負債之帳面金額與適當之課稅基礎所決定。因此對於因集團內部 交易產生之未實現損益，應以買方稅率衡量其遞延所得稅資產或負 債，致民國一○一年一月一日遞延所得稅資產－非流動增加5,921仟元及保留盈餘增加5,921仟元。
52
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
(c)
本公司依先前一般公認會計原則之規定，對確定福利義務進行精算 評價，並據以認列相關退休金成本及應計退休金負債。轉換至國際 財務報導準則後，依IAS 19「員工福利」之規定進行精算評價。本 公司因重新針對確定福利義務進行精算、採用IFRS 1豁免將累計精 算損益於轉換日歸零，及一次認列未認列過渡性淨給付義務，致民 國一○一年一月一日無形資產－遞延退休金成本調整減少17,456仟元，應計退休金負債調整增加21,322仟元，遞延所得稅資產－非 流動增加6,592仟元及保留盈餘調整減少32,186仟元。 -
(d)
本公司依IAS19「員工福利」規定，應認列已累積未使用之帶薪假， 致民國一○一年一月一日應付費用調整增加3,461仟元，遞延所得 稅資產－非流動增加588仟元，保留盈餘調整減少2,873仟元。 -
(e)
本公司選擇依據IFRS 1之豁免，於轉換日將國外營運機構之累積換 算差異數認定為零。致民國一○一年一月一日累積換算調整數調整 增加20,492仟元；保留盈餘調整減少20,492仟元。
(B) 民國一○一年十二月三十一日財務狀況調節表
單位：新台幣仟元
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs | |
|---|---|---|---|
遞延所得稅資產－流動(a) |
$28,762 | $(28,762) | $- |
遞延所得稅資產－非流動(a) 、(b)、(c)及(d) |
1,573 | 43,644 | 45,217 |
遞延退休金成本(c) |
23,655 | (23,655) | - |
其他資產 |
1,709,341 | - | 1,709,341 |
總資產 |
1,763,331 | (8,773) | 1,754,558 |
應付費用(d) |
98,254 | 4,273 | 102,527 |
應計退休金負債(c) |
36,745 | 26,687 | 63,432 |
遞延所得稅負債－非流動(a) |
- | 277 | 277 |
其他負債 |
494,590 | - | 494,590 |
總負債 |
629,589 | 31,237 | 660,826 |
股本 |
476,000 | - | 476,000 |
資本公積 |
669,386 | - | 669,386 |
保留盈餘(b)、(c)、(d)、(e) |
57,496 | (60,502) | (3,006) |
累積換算調整數(e) |
(36,231) | 20,492 | (15,739) |
庫藏股票 |
(35,963) | - | (35,963) |
少數股權 |
3,054 | - | 3,054 |
股東權益 |
1,133,742 | (40,010) | 1,093,732 |
53
-
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) -
(a)
依現行我國會計準則規定，同一納稅主體之流動及非流動遞延所得 稅負債及資產互相抵銷，僅列示其淨額。惟依IAS 12之規定，遞延 所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵 具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並由同一稅捐機 關課徵之所得稅有關時，可予互抵，此一重分類分錄使得民國一○ 一年十二月三十一日遞延所得稅資產－流動減少28,762仟元，遞延 所得稅資產－非流動增加29,039仟元及遞延所得稅負債－非流動 增加277仟元。 -
(b)
本公司依IAS 12規定，暫時性差異係藉由比較合併財務報表中資產 及負債之帳面金額與適當之課稅基礎所決定。因此對於因集團內部 交易產生之未實現損益，應以買方稅率衡量其遞延所得稅資產或負 債，致遞延所得稅資產－非流動增加4,649仟元，保留盈餘增加4,649仟元。 -
(c)
本公司依先前一般公認會計原則之規定，對確定福利義務進行精算 評價，並據以認列相關退休金成本及應計退休金負債。轉換至國際 財務報導準則後，依IAS 19「員工福利」之規定進行精算評價。本 公司因重新針對確定福利義務進行精算、採用IFRS 1豁免將累計精 算損益於轉換日歸零，及一次認列未認列過渡性淨給付義務，致民 國一○一年十二月三十一日無形資產－遞延退休金成本調整減少23,655仟元，應計退休金負債調整增加26,687仟元，遞延所得稅資 產－非流動增加9,229仟元，保留盈餘調整減少29,058仟元及其他 綜合損益減少12,055仟元。 -
(d)
本公司依IAS19「員工福利」規定，應認列已累積未使用之帶薪假， 致民國一○一年十二月三十一日應付費用調整增加4,273仟元，遞 延所得稅資產－非流動增加727仟元及保留盈餘調整減少3,546仟 元。 -
(e)
本公司選擇依據IFRS 1之豁免，於轉換日將國外營運機構之累積換 算差異數認定為零。致民國一○一年十二月三十一日累積換算調整 數調整增加20,492仟元及保留盈餘調整減少20,492仟元。
54
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(C) 民國一○一年度損益調節表
單位：新台幣仟元
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs | |
|---|---|---|---|
營業收入 |
$1,962,516 | $- | $1,962,516 |
營業成本(a)、(b) |
(1,347,056) | 248 | (1,346,808) |
營業毛利 |
615,460 | 248 | 615,708 |
營業費用(a)、(b) |
(611,313) | 1,901 | (609,412) |
營業淨利 |
4,147 | 2,149 | 6,296 |
營業外利益及損失 |
11,323 | - | 11,323 |
稅前淨利 |
15,470 | 2,149 | 17,619 |
所得稅費用(a)、(b)及(c) |
(8,774) | (966) | (9,740) |
稅後淨利 |
6,696 | 1,183 | 7,879 |
- (a) `本公司依` IAS 19 `「員工福利」之規定調整應計退休金負債及退休金 成本，分別使營業成本及營業費用減少` 569 `仟元及` 2,391 `仟元，所 得稅費用減少` 168 `仟元。`
- (b) `本公司依` IAS 19 `「員工福利」規定認列員工已累積未使用之帶薪 假，分別使營業成本及營業費用增加` 321 `仟元及` 490 `仟元，所得稅 費用減少` 138 `仟元。`
- (c) `本公司依` IAS 12 `規定，暫時性差異係藉由比較合併財務報表中資產 及負債之帳面金額與適當之課稅基礎所決定。因此對於因集團內部 交易產生之未實現損益，應以買方稅率衡量其遞延所得稅資產或負 債，致民國一○一年度所得稅費用調整增加` 1,272 `仟元。`
-
(1)
依IFRS第1號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性 豁免（optional exemptions）及強制性例外（mandatory exceptions）規定 辦理者外，原則上公司於首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採 用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追溯調 整。本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下： -
於民國一○一年一月一日將全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。 -
以自民國一○一年一月一日起各個會計期間推延決定之金額，揭露IAS 19.120A(p)要求之確定福利義務現值、計畫資產之公允價值及計畫之剩 餘或短絀，以及經驗調整資訊。
55
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
- ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )
-
3
於民國一○一年一月一日將國外營運機構之累積換算差異數認定為 零。 -
4 IFRS 3
「企業合併」不適用民國一○一年一月一日之前子公司、關聯 企業及合資之取得。選擇此項豁免代表企業合併所取得之資產及承擔 之負債以依我國一般公認會計原則之帳面金額作為企業合併日依國際 財務報導準則之認定成本。於企業合併日後，續後係依據國際財務報 導準則衡量。IFRS 1規定於初始資產負債表中，過去企業合併所產生 之商譽依民國一○○年十二月三十一日按我國一般公認會計原則所認 列之金額，並經商譽減損測試及無形資產調整後列示。 -
5
依國際財務報導解釋第1號「現有除役、復原及類似負債之變動」規 定，除役、復原或類似負債之特定變動須增加或減少相關資產成本， 資產調整後之可折舊金額於剩餘耐用年限內推延提列折舊。選擇豁免 對於此類負債在轉換日之前所發生之變動，無須遵循前述規定。 -
(2)
依金管會於民國一○一年四月六日發布之金管證發字第1010012865號 函令規定，首次採用國際財務報導準則時，應就帳列股東權益項下之未 實現重估增值及累積換算調整數，因選擇適用IFRS 1「首次採用國際財 務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別 盈餘公積。本公司帳列累積換算調整數損失20,492仟元於民國一○一年 一月一日因選擇採用IFRS 1豁免項目調整減少保留盈餘，無須提列特別 盈餘公積。
5. 其他
為便於比較分析，本公司民國一○○年度之財務報表業經適當重分類。
十一、 附註揭露事項
-
重大交易事項相關資訊(部份交易併入合併財務報表已沖銷) -
(1)
資金貸與他人者：無。 -
(2)
為他人背書保證者：無。 -
(3)
期末持有有價證券情形：詳附表一。
56
- `精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )
-
(4)
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百 分之二十以上者：無。 -
(5)
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 無。 -
(6)
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 無。 -
(7)
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：詳附表二。 -
(8)
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 -
(9)
從事衍生性商品交易：詳財務報表附註四、2。 -
轉投資事業相關資訊(部份交易併入合併財務報表已沖銷) -
(1)
對被投資公司直接或間接具有重大影響力或具控制能力者，被投資公司 之相關資訊：詳附表三～附表三之一。 -
(2)
對被投資公司直接或間接具有控制能力者，被投資公司之重大交易事項 相關資訊：-
資金貸與他人：無。 -
為他人背書保證：無。 -
期末持有有價證券情形：詳附表四。 -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 百分之二十以上者：無。 -
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。 -
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
57
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
- `與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上者：詳附表五。`
- `應收關係人款項金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。`
- `從事衍生性商品交易：無。`
-
大陸投資資訊(因編製合併財務報表而沖銷) -
(1)
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯 出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益 及赴大陸地區投資限額：詳附表六。 -
(2)
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：-
與廈門精瑞電腦有限公司銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘 額及百分比：-
(a)
銷貨金額127,357仟元為銷貨淨額之7.75%。(註) -
(b)
應收款項金額67,157仟元為應收款項淨額之15.81%。(註)
-
-
與廈門精瑞電腦有限公司進貨金額及百分比與相關應付款項之期末 餘額及百分比：-
(a)
進貨金額2,362仟元為進貨淨額之0.23%。(註) -
(b)
應付款項金額30仟元占應付款項總額之0.01%。(註 -
註：上列比率係以母公司財務報表計算之。
-
-
財產交易及其所產生之損益數額：無。 -
票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及目的：無。 -
資金融通之最高餘額，期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。 -
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或 收受等：無。
-
58
精聯電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
- (
金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
十一、控制與從屬公司補充資訊
民國一○一年度及一○○年度母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要
交易往來情形及金額，詳附表七及附表七之一。
59
附表一
本公司期末持有有價證券情形：
單位：新台幣仟元、股
持有之公 司 |
有價證券種類 |
有價證券 |
有價證券發行人與本公司之關係 |
帳 列科 目 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名 稱 |
股 數 |
帳面金額 |
比 率% |
市價 |
|||||
本公司 |
股 票〃〃〃〃 |
Unitech America Ventures Inc. ( 簡稱：UAV)Unitech Europe Ventures Inc. ( 簡稱：UEV)Unitech Japan Holding Inc. ( 簡稱：UJH)Unitech Asia Ventures Inc. ( 簡稱：UCV)微程式資訊(股)公司 |
本公司採權益法評價之被投資公司″ ″ ″ - |
採權益法之長期股權投資″ ″ ″ 以成本衡量之金融資產－非流動 |
10,000 10,000 42,774,910 10,000 500,000 |
$230,297 65,444 18,115 18,730 5,000 |
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 6.10% |
$230,297 65,444 18,115 18,730 - |
(註)( 註)( 註)( 註) |
註：因編製合併財務報表而沖銷。
60
附表二
本公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：(因編製合併財務報表而沖銷)
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進(銷)貨之公司 |
對象交易 |
關 係 |
交 易 情 形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 |
備 註 |
|||||
進(銷)貨 |
金額 |
貨之比率(註)佔總進(銷) |
授信期間 |
單 價 |
授 信 期 間 |
餘額 |
佔總應收(付)票據、帳款之比率(註) |
||||
本公司 |
Unitech America Inc. ( 簡稱：UTA)Unique Technology Europe B.V. (簡稱：UTI)廈門精瑞電腦有限公司( 簡稱：精瑞電腦) |
本公司採權益法評價之被投資公司之轉投資公司本公司採權益法評價之被投資公司之轉投資公司本公司採權益法評價之被投資公司之轉投資公司 |
銷貨銷貨銷貨 |
$(265,329) (215,520) (127,357) |
(16.14)% (13.11)% (7.75)% |
月結40天月結90天月結90天 |
依關係人交易訂價依關係人交易訂價依關係人交易訂價 |
一般國外收款條件為有信用額度者，出貨後30-45天，無信用額度者，以T/T付現後始出貨，精聯對UTI收款條件則為月結90天。一般國外收款條件為有信用額度者，出貨後30-45天，無信用額度者，以T/T付現後始出貨，精聯對精瑞電腦收款條件則為月結90天。一般國外收款條件為有信用額度者，出貨後30-45天，無信用額度者，以T/T付現後始出貨，精聯對UTA收款條件則為月結40天。 |
$10,111 49,601 67,157 |
2.38% 11.68% 15.81% |
註：比率計算以本公司之營業收入淨額及總應收票據、帳款為依據。
61
附表三
被投資公司名稱、所在地： |
被投資公司名稱、所在地： |
被投資公司名稱、所在地： |
被投資公司名稱、所在地： |
單位：新台幣仟元/外幣元 |
單位：新台幣仟元/外幣元 |
單位：新台幣仟元/外幣元 |
單位：新台幣仟元/外幣元 |
單位：新台幣仟元/外幣元 |
單位：新台幣仟元/外幣元 |
單位：新台幣仟元/外幣元 |
單位：新台幣仟元/外幣元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
投資公司名 稱 |
被投資公司名 稱 |
所 在地 區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
期 末 持 有 |
被投資公司本期(損)益 |
本期認列之投資(損)益 |
備 註 |
|||
上期期末 |
本期期末 |
股 數 |
比 率 |
帳面金額 |
|||||||
本公司 |
Unitech America Ventures Inc ( 簡稱：UAV)Unitech Europe Ventures Inc. ( 簡稱：UEV)Unitech Japan Holding Inc. ( 簡稱：UJH)Unitech Asia Ventures Inc. ( 簡稱：UCV) |
P.O. BOX 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands P.O. BOX 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands P.O. BOX 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands P.O. BOX 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands |
財務信託控股等投資業務財務信託控股等投資業務財務信託控股等投資業務財務信託控股等投資業務 |
USD 5,383,592 EUR 1,905,659 JPY 42,774,910 USD 2,285,991 |
USD 5,383,592 EUR 1,905,659 JPY 42,774,910 USD 2,285,991 |
10,000 10,000 42,774,910 10,000 |
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% |
$230,297 65,444 18,115 18,730 |
$(1,548) (459) (2,540) (44,515) |
$(1,548) (459) (2,540) (44,515) |
(註)( 註)( 註)( 註) |
註：因編製合併財務報表而沖銷。
62
附表三之一
被投資公司名稱、所在地：
==> picture [90 x 7] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
||||
|---|---|---|
|單位：新台幣仟元|/|外幣元|
----- End of picture text -----
被投資公司名稱、所在地： |
單位：新台幣 |
仟元/外幣元 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
投資公司名 稱 |
被投資公司名 稱 |
所 在地 區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
期 末 持 有 |
被投資公司本期(損)益 |
本期認列之投資(損)益(註1) |
備註 |
|||
上期期末 |
本期期末 |
股 數 |
比 率 |
帳面金額 |
|||||||
| Unitech America Ventures Inc. ( 簡稱：UAV)Unitech America Holding Inc. ( 簡稱：UAH)Unitech Europe Ventures Inc. ( 簡稱：UEV)Unitech Europe Holding Inc. ( 簡稱：UEH)Unitech Japan Holding Inc. ( 簡稱UJH)Unitech Asia Ventures Inc. ( 簡稱UCV)Unitech Industries Holding Inc. ( 簡稱UIH)〃 |
Unitech America Holding Inc. ( 簡稱：UAH)Unitech America Inc. ( 簡稱：UTA)Unitech Europe Holding Inc. ( 簡稱：UEH)Unique Technology Europe B.V. ( 簡稱：UTI)Unitech Japan Co., Ltd. ( 簡稱UTJ)Unitech Industries Holding Inc. ( 簡稱UIH)廈門精瑞電腦有限公司( 簡稱精瑞電腦)上海精際國際貿易有限公司( 簡稱精際國際) |
P.O. BOX 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands 6182 Katella Ave Cypress,CA 90630, USA P.O. BOX 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands Ringbaan Noord 91 5046 AA Kapitein Hatterasstraat 19,5015 Kayabacho Nagaoka Building 8F 1-5-19 Shinkawa, Chuo-Ku, Tokyo, 104-0033 P.O. BOX 958, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, Britich Virgin Islands 福建省廈門市火炬高新區光業樓西301上海巿外高橋保稅區基隆路1號510 室 |
財務信託控股等投資業務自動資料收集產品買賣財務信託控股等投資業務自動資料收集產品買賣自動資料收集產品買賣財務信託控股等投資業務自動資料收集產品買賣進出口貿易. |
USD 5,383,592 USD 5,383,592 EUR 1,905,659 EUR 1,905,659 JPY 42,774,910 USD 3,263,400 USD 2,468,341 USD 777,266 |
USD 5,383,592 USD 5,383,592 EUR 1,905,659 EUR 1,905,659 JPY 42,774,910 USD 3,263,400 USD 2,468,341 USD 777,266 |
10,000 100,000 10,000 135,948 1,198 10,000 - - |
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 85.57% 100.00% 100.00% 100.00% |
USD 7,933,087 USD 7,933,087 EUR 1,700,723 EUR 1,700,723 JPY 53,816,937 CNY 4,017,151 (CNY 1,794,670) CNY 5,749,712 |
(USD 52,045) (USD 52,045) (EUR 10,160) (EUR 10,160) (JPY 7,464,679) (CNY 9,494,894) (CNY 9,446,005) (CNY 41,502) |
$- - - - - - - - |
(註2)( 註2)( 註2)( 註2)( 註2)( 註2)( 註2)( 註2) |
註 1 ：投資損益已由各該投資公司認列。
註 2 ：因編製合併財務報表而沖銷。
63
附表四
被投資公司期末持有有價證券情形： |
被投資公司期末持有有價證券情形： |
被投資公司期末持有有價證券情形： |
被投資公司期末持有有價證券情形： |
被投資公司期末持有有價證券情形： |
單位：新台幣仟元/外幣元 |
單位：新台幣仟元/外幣元 |
單位：新台幣仟元/外幣元 |
單位：新台幣仟元/外幣元 |
單位：新台幣仟元/外幣元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
持有之公 司 |
有價證券種類 |
有價證券名 稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期 末 |
備 註 |
|||
股 數 |
帳面金額 |
持股比例 |
市價 |
||||||
| Unitech America Ventures Inc. ( 簡稱UAV)Unitech America Holding Inc. ( 簡稱UAH)Unitech Europe Ventures Inc. ( 簡稱UEV)Unitech Europe Holding Inc. ( 簡稱UEH)Unitech Japan Holding Inc. ( 簡稱UJH)Unitech Asia Ventures Inc. ( 簡稱UCV)Unitech Industries Holding Inc. ( 簡稱UIH)″ |
股 票股 票股 票股 票股 票股 票-- |
Unitech America Holding Inc. ( 簡稱UAH)Unitech America Inc. ( 簡稱UTA)Unitech Europe Holding Inc. ( 簡稱UEH)Unique Technology Europe B.V. ( 簡稱UTI)Unitech Japan Co., Ltd. ( 簡稱UTJ)Unitech Industries Holding Inc. ( 簡稱UIH)廈門精瑞電腦有限公司( 簡稱精瑞電腦)上海精際國際貿易有限公司( 簡稱精際國際) |
採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司 |
採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資 |
10,000 100,000 10,000 135,948 1,198 10,000 - - |
(CNY 1,794,670) JPY 53,816,937 CNY 4,017,151 CNY 5,749,712 EUR 1,700,723 USD 7,933,087 EUR 1,700,723 USD 7,933,087 |
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 85.57% 100.00% 100.00% 100.00% |
USD 7,933,087 USD 7,933,087 EUR 1,700,723 EUR 1,700,723 JPY 53,816,937 CNY 4,017,151 (CNY 1,794,670) CNY 5,749,712 |
(註)( 註)( 註)( 註)( 註)( 註)( 註)( 註) |
註：因編製合併財務報表而沖銷。
64
附表五
被投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：(因編製合併財務報表而沖銷)
單位：新台幣仟元／外幣元
進(銷)貨之公司 |
交易對象 |
關 係 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 |
應收(付)票據、帳款 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進(銷)貨 |
原幣金額 |
佔總進(銷)貨之比率(註) |
授信期間 |
單 價 |
授 信 期 間 |
餘 額 |
佔總應收(付)票據、帳款之比率(註) |
||||
| Unitech America Inc. ( 簡稱：UTA)Unique Technology Europe B.V. ( 簡稱：UTI)廈門精瑞電腦有限公司( 簡稱：精瑞電腦) |
本公司本公司本公司 |
本公司採權益法評價之被投資公司之轉投資公司本公司採權益法評價之被投資公司之轉投資公司本公司採權益法評價之被投資公司之轉投資公司 |
進貨進貨進貨 |
USD 8,993,802 EUR 5,718,799 USD 6,477 USD 4,284,006 |
82.71% 95.98% 0.08% 97.18% |
月結40天月結90天月結90天 |
依關係人交易訂價依關係人交易訂價依關係人交易訂價 |
一般付款條件為貨到30-60天，精瑞電腦對精聯則為月結90天。一般付款條件為貨到30-60天，UTI對精聯則為月結90天。一般付款條件為貨到30-60天，UTA對精聯則為月結40天。 |
(USD 348,305) (EUR 1,286,298) (USD 3,588) (USD 2,313,335) |
(71.42)% (97.59)% (0.21)% (50.18)% |
註：比率計算以各被投資公司之轉投資公司之總進貨及總應付票據、帳款為依據。
65
附表六
附表六 |
附表六 |
附表六 |
附表六 |
附表六 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
大陸投資資訊：(因編製合併財務報表而沖銷) |
單位：新台幣仟元( 外幣單位：元) |
||||||||||
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實 收資本額 |
投資方式( 註1) |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
本公司直接或間接投資之持股比例 |
本期認列投資(損)益 |
期末投資帳面價值 |
截至本期止已匯回投資收益 |
|
匯 出 |
收 回 |
||||||||||
廈門精瑞電腦有限公司上海精際國際貿易有限公司 |
自動資料收集產品買賣進出口貿易 |
USD 1,350,000 USD 200,000 |
(二)( 二) |
USD 1,490,932 USD 777,266 |
$- $- |
$- $- |
USD 1,490,932 USD 777,266 |
100.00% 100.00% |
$(44,286) (CNY 9,446,005) ( 註2)(二)2$(194) (CNY 41,502) ( 註2)(二)2 |
$(8,368) (CNY 1,794,670) ( 註2)(二)2$26,808 CNY 5,749,712 ( 註2)(二)2 |
$31,038 USD 977,409 $- |
赴大陸地區投資限額$678,413 依經濟部投審會規定 |
|||||||||||
地區投資金額本期期末累計自台灣匯出赴大陸 |
核准投資金額經濟部投審會 |
赴大陸地區投資限額依經濟部投審會規定 |
|||||||||
| (USD 2,268,198) $65,846 |
(USD 3,245,607) $94,220 |
$678,413 |
-
註1：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可： -
一 -
( )
經由第三地區匯款投資大陸公司。 -
(
二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 -
(
三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 -
(
四)直接投資大陸公司。
( 五 ) 其他方式。
-
註2：本期認列投資損益欄中： -
一 -
( )
若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。 -
(
二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。 -
經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。 -
經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。 -
其他:未經會計師查核之財務報表。 -
註3：本表相關數字應以新台幣列示。涉及外幣者，以財務報告資產負債表日之匯率換算為新台幣。
.
66
附表七
附表七 |
附表七 |
附表七 |
附表七 |
附表七 |
附表七 |
附表七 |
附表七 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
民國一○一年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形(均已合併沖銷) 單位：新台幣仟元 |
|||||||
編號( 註一) |
交易人交易人名稱 |
交易往來對 象 |
與交易人之關係( 註二) |
交易往來情形 |
|||
科 目 |
金 額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率(註三) |
||||
0〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃1 〃〃〃2 〃 |
精聯電子股份有限公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃UTA 〃〃〃精瑞電腦〃 |
UTA〃〃〃UTI 〃〃〃UTJ 〃〃〃〃〃精瑞電腦〃〃〃〃〃〃UTI 〃〃〃UTI 上海精際 |
1〃〃〃1 〃〃〃1 〃〃〃〃〃1 〃〃〃〃〃〃3 〃〃〃3 〃 |
銷貨收入應收帳款應付費用營業費用銷貨收入應收帳款應付費用營業費用銷貨收入應收帳款銷貨成本應付費用預付費用營業費用銷貨收入應收帳款其他應收款銷貨成本應付帳款應付費用營業費用銷貨收入應收帳款銷貨成本營業費用銷貨成本應付帳款 |
$265,329 10,111 131 514 215,520 49,601 1,858 2,690 31,580 4,076 3,431 5 18 154 127,357 67,157 40,985 2,362 30 6 6 497 162 6 14 353 23,928 |
月結40天月結90天月結90天月結30天月結90天月結30天月結40天月結45天月結45天 |
13.52% 0.57% 0.01% 0.03% 10.98% 2.81% 0.11% 0.14% 1.61% 0.23% 0.17% - - 0.01% 6.49% 3.81% 2.32% 0.12% - - - 0.03% 0.01% - - 0.02% 1.36% |
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編製欄註明，編製之填寫方法如下：
-
母公司填0。 -
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
-
母公司對子公司。 -
子公司對母公司。 -
子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；
若屬損益科目者，以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。
67
附表七之一
附表七之一 |
附表七之一 |
附表七之一 |
附表七之一 |
附表七之一 |
附表七之一 |
附表七之一 |
附表七之一 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
民國一○○年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形 (均已合併沖銷)單位：新台幣仟元 |
|||||||
編號( 註一) |
交易人交易人名稱 |
交易往來對 象 |
與交易人之關係( 註二) |
交易往來情形 |
|||
科 目 |
金 額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率(註三) |
||||
0〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃1 〃2 〃 |
精聯電子股份有限公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃UTA 〃UTI 〃 |
UTA〃〃〃〃UTI 〃〃〃〃UTJ 〃〃〃〃〃精瑞電腦〃〃〃UTI 〃UTJ 〃 |
1〃〃〃〃1 〃〃〃〃1 〃〃〃〃〃1 〃〃〃3 〃3 〃 |
銷貨收入應收帳款銷貨成本應付費用營業費用銷貨收入應收帳款銷貨成本應付費用營業費用銷貨收入應收帳款銷貨成本應付帳款應付費用營業費用銷貨收入應收帳款銷貨成本營業費用銷貨收入銷貨成本銷貨收入銷貨成本 |
$338,912 22,867 9 221 1,319 216,779 57,079 520 52 431 52,918 6,297 24,657 3,175 42 389 214,457 101,366 54 3 585 274 334 159 |
月結40天月結30天月結90天月結30天月結90天月結30天月結90天月結30天月結40天月結40天月結30天月結30天 |
15.95% 1.29% - 0.01% 0.06% 10.20% 3.21% 0.02% - 0.02% 2.49% 0.35% 1.16% 0.18% - 0.02% 10.09% 5.70% - - 0.03% 0.01% 0.02% 0.01% |
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編製欄註明，編製之填寫方法如下：
-
母公司填0。 -
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
-
母公司對子公司。 -
子公司對母公司。 -
子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；
若屬損益科目者，以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。
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