Unitech elec. — Annual Report 2012

Jul 18, 2013

精聯電子股份有限公司 一Ｏ二年股東常會議事錄

• 時 間：中華民國一○二年六月十七日（星期一）上午九時正

• 地 點：台北市中山北路4 段16 號

• （劍潭海外青年活動中心 經國紀念堂2 樓 群英堂）

• 出 席：親自出席及委託代理出席股份總數合計36,804,229 股，佔本公司已發行股份總 數46,629,000 股之78.92%。

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• 主 席：葉國筌 記 錄：張嘉玲

一、宣布開會：報告出席股數已達法定數額，主席依法宣布開會。

• 二、主席致詞：(略)

三、報告事項

• (一) 101 年度營業報告(詳附件)，敬請 洽悉。

• (二) 101 年度監察人查核報告(詳附件)，敬請 洽悉。

• (三) 本公司買回股份執行情形報告(詳議事手冊)，敬請 洽悉。

• (四) 採用國際財務報導準則對本公司可分配盈餘之調整情形及提列特別盈餘公積數 額的影響報告(詳議事手冊)，敬請 洽悉。

• 四、承認事項

第一案《董事會提》

• 案 由：101 年度營業報告書及財務報表案，敬請 承認。

• 說 明：(一)本公司101 年度營業報告書、財務報表及合併財務報表業經董事會決議通過， 並經監察人審查完竣，其中財務報表及合併財務報表業經安永聯合會計師事 務所郭紹彬、楊智惠會計師查核完竣，並出具書面查核報告在案。

• (二)101 年度營業報告書、會計師查核報告及上述財務報表，詳附件。

• (三)敬請 承認。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案《董事會提》

• 案 由：101 年度盈餘分配案，敬請 承認。

• 說 明：(一)本公司101 年度盈餘分配案，除依法令及章程規定提撥百分之十為法定盈餘 公積、加計期初未分配盈餘，再提列特別盈餘公積後，可供分配盈餘為新台 幣0 元。

• (二)101 年度盈餘分配表如下：

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精聯電子股份有限公司
盈 餘 分 配 表
一Ｏ一 年 度
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• 1 -

單位：新台幣 元

	單位：新台幣元
項 目	金額
期初未分配盈餘 加：101年度稅後淨利	137,125 7,065,780
減：法定盈餘公積(10%) 加：提列特別盈餘公積 可供分配盈餘	(706,578) (6,496,327) 0
減：股東股利-現金(每股配發0 元) 本年度未分配盈餘	0 0
附註： 配發員工紅利(5%)-現金 配發董監酬勞(2%)	0 0
董事長：葉國筌 經理人：陳榮輝 會計主管：陳健南

• (三)敬請 承認。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

• 五 、 討論 事項

第一案《董事會提》

• 案 由： 修訂 本公司 「資 金 貸與他 人規定 」 案，敬請 公決。

• 說 明：(一)依 據「 公開發行公司 資 金 貸與 及 背 書 保證處 理準則 」 及公司管理 需要 ， 修訂 本公司 「資 金 貸與他 人規定 」部 分 條文 。

• (二) 「資 金 貸與他 人規定 」修訂前 後 條文 對照表，詳附件。

• (三)敬請 公決。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

• 第二案《董事會提》

• 案 由： 修訂 本公司 「背 書 保證 規定 」 案，敬請 公決。

• 說 明：(一)依 據「 公開發行公司 資 金 貸與 及 背 書 保證處 理準則 」 及公司管理 需要 ， 修訂 本公司 「背 書 保證 規定 」部 分 條文 。

• (二) 「背 書 保證 規定 」修訂前 後 條文 對照表，詳附件。

• (三)敬請 公決。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第三案《董事會提》

• 案 由： 修訂 本公司 「 公司董事及監察人 選舉 規定 」 案，敬請 公決。

• 說 明：(一)配合公司營 運需要 ， 修訂 本公司 「 公司董事及監察人 選舉 規定 」部 分 條文 。

• (二) 「 公司董事及監察人 選舉 規定 」修訂前 後 條文 對照表，詳議事手冊。

• (三)敬請 公決。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第四案《董事會提》

• 案 由： 修訂 本公司 「 股東會議事規定 」 案，敬請 公決。

• 說 明：(一)配合公司營 運需要 ， 修訂 本公司 「 股東會議事規定 」部 分 條文 。

• 2 -

  • (二) 「 股東會議事規定 」修訂前 後 條文 對照表，詳議事手冊。

  • (三)敬請 公決。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

• 六、 臨 時動議：

• 、

• 股東 戶 號6190 股東 就 1.公司發 展 規 畫 2.無形 資產 專 利、 商標相關投資費 用如 何佈 局 ，由主席及 指 定 相關 人員 予以 回 覆 說明。

• 七、 散 會： 同 日上午九時二十二分，主席宣布 散 會， 獲 全體出席股東無異議通過。

• 3 -

(附件)

精聯電子股份有限公司

一○一年度營業報告書

、 精聯電子 以『秉持誠信 追求卓越 、永 續 經營、 共享成果』 的經營理念， 從 事 『 自動 資料收集產品』 （ Auto Data Capture Products , 簡稱ADC ）之 研 發、 製造 ，並 以”unitech”品牌進 行全 球銷售 ，經營 ADC 產 業已有20 多 年之經 驗 。 雖然 101 年 來 自 內 外 環境 的 挑戰 可說 是歷來最 為 艱艱鉅 的， 但團隊仍堅守崗 位 持續投入 新 產品 、新 應 用 領域 的開發， 也 調整 了 全 球 行 銷策 略， 以鞏固 unitech 品牌 在全 球 的地位。 同 時 團隊也 為公司發 掘 新 亮 點， 奠 定長期發 展良好 的 基 。 ， 一 礎 這些改變與創 新已 獲進展 陸續取得 些指標性客戶 、新市 場 、新 應 用之 訂 單。 此 外公司 於 101 年4 月份 參 加 「 中華公司 治 理 協 會 」CG 6007 通用 版 公司 治 理 制 度 評量 ，經書面 與實 地審查已 於 6 月22 日 取得 認 證 ，期 待優良 的體 質 能 有 助於 公司 穩健踏實 的 成 長。

一、101 年度營業結果

• (一) 101 年度營業計 畫實施成果

以 合併 美洲 、 歐洲 、中國、日本 等 在海外 負責品牌產品銷售 之子公司 觀 之，全 年度合併營業 收入 達新台幣( 以 下 同 ) 19.6 億 元， 相較前 一年度減 少 7.63% ； 營業 毛 利6.2 億 元， 相較前 一年度減 少 11.15% ；毛 利 率 由100 年度32.60%下 、 、 降 為31.36%。101 年度在全 球景氣低迷 各企 業 資 本 資 出 保守緊縮 遞延 下， 本公司之經營明 顯受到衝擊 ， 訂 單 延 後、 競爭 加 劇 。 因此 本公司 亦以緊縮 間 接 支 出 以 為 因應 ，營業 費 用 相較前 一年度減 少約 達10%， 最終 每股盈餘達0.15 元。

、 本公司對 於產品 技術 之發 展從 未 停歇 ，經過長期在自動 資料收集領域 的 專注 經營， “unitech ” 品牌 之工規行動電 腦 ，已 名 列全 球前 10 大品牌 之市 場 地位。 除現有工規行動電 腦 、 條碼掃描器等產品 ，本公司已 將 核心 技術 加 以運 用發 ” 、 展 ，開發新 產品 及新 應 用 進入“ 智 能居家 安全監 控領域” 數位智 慧節能領 域” 、 “RFID 領域” ， 以更 具 成 長 性 之 產品 及新 應 用 進 一 步 提 升 “ unitech ” 產品 在全 球 自動 資料收集產 業之 競爭力 。

• 4 -

（二）財務 收支 及 獲 利 能力 (合併)分 析 如下：

1.財務 收支

年度 科目	100 年度	100 年度	101 年度	101 年度	變動比例
	金額	百分比	金額	百分比
營業收入淨額	2,124,702	100.00%	1,962,516	100.00%	-7.63%
營業毛利	692,660	32.60%	615,460	31.36%	-11.15%
營業淨利	16,330	0.77%	4,147	0.21%	-74.61%
營業外收入	24,062	1.13%	22,211	1.13%	-7.69%
營業外支出	10,168	0.48%	10,888	0.55%	7.08%
稅前淨利	30,224	1.42%	15,470	0.79%	-48.82%
稅後淨利	29,091	1.37%	6,696	0.34%	-76.98%

2. 獲 利 能力 分 析

項 目 年 度	100 年度	101 年度
負債比率：（負債／資產總額）	33.30%	35.70%
長期資金占固定資產比率：（長期資金／固定資產）	360.29%	330.38%
流動比率：（流動資產／流動負債）	356.57%	273.94%
速動比率：（速動資產／流動負債）	198.16%	144.39%
股東權益報酬率：（稅後損益／平均股東權益淨值）	2.45%	0.58%
純 益 率：（稅後損益／銷貨淨額）	1.37%	0.34%
每股盈餘：（稅後淨利─特別股股利）／加權平均已發行股數	0.60 元	0.15 元

• (三) 101年度 研究與 發 展狀況

本年度精聯電子 研究 發 展支 出 費 用 共 計114,719 仟 元，佔營業 收入 淨額 約 6%。 主 要以研 發 軍 、工規 與商 用行動電 腦 、 條碼掃描器 及 RFID 讀取器等相關技術 之 研 發 應 用。 產品 朝向整合 GP S、 GPR S/E DG E/HS PA 、Bl uetooth 、WL A N、H F /UH F RFID 、 Z i gb ee 等 無線傳輸功 能 ，並開發軟硬體整合之 產品 及系統解決方案。

101 年度主 要研 發之新 產品 如下：

• 。 PA 520:3.5"觸 控 螢幕及鍵盤，具 GP S、W i - Fi 、3.5 G 、藍芽及1 D /2 D 條碼掃描 器等 功 能 之工規醫用 PDA 式行動電 腦 。

• 。 PA 692:3.7"觸 控 螢幕，具1 D /2 D 條碼掃描器 、 GP S、W i - Fi 、3.5 G 及 UH F RFID 等 功 能 之工規 PDA 式行動電 腦 。

• 。 PA 700:4.7"觸 控 螢幕，具1 D /2 D 條碼掃描器 、 GP S、W i - Fi 、3.5 G 等 功 能 之工 規 PDA 式行動電 腦 。

• 。 PA 820:3.5"觸 控 螢幕及鍵盤，具1 D /2 D 條碼掃描器 、 GP S、W i - Fi 、3.5 G 等 功 能 之工規 PDA 式行動電 腦 。

• 5 -

• 。 R H42 G :4.3"觸 控 螢幕， IP -68 等 級具 GP S、 條碼掃描器 、UH F RFID 等 功 能 之 軍 規 PDA 式行動電 腦 。

• 。HT682:具1 D /2 D 條碼 、W i - Fi 等 功 能 之工規手 持 式行動電 腦 。

• 。MT800:7"螢幕，具 指 紋辨識、攝影鏡頭之 居家 安 控終 端機。

• 。 R M300:可用 於 世界不 同 地區及國 家 之高 性能 UH F RFID 模組。

• 。 R H700: 內 建 R M300 模組之工規 RFID PDA 式行動電 腦 。

• 。MS840: 支 援有線及無線傳輸之手 持 式 1 D /2 D 條碼掃描器 。

• 。MS900:口袋型無線手 持 式雷射 條碼掃描器 。

• 。MT20/30/60 系列:數位綠 能 燈 控 系統。

• 二、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境對公司的影響

本公司所 產銷 之 『 自動 資料收集產品』是各 行 各 業自動化的利 器 ，用 以 提 升 效 率 、精 簡 人 力 、 降低成 本、提 升 服務、落 實 對人、對物的管理監 控 … 等 ，公司 除 了持續 開發 相關 新一代的 產品 並拓 展 新 應 用 領域 ， 以 結合完整的軟硬體 來 深 耕市 場 、滿足 客戶 所 需 ， 同 時透過組織調整、積極的 進 行 流 程合理化、提高作 業的 品質 和效 率 、整合全 球 營 運 之綜效、謀 求降低成 本 費 用 等改 善作業，並 以 深化 資 訊系統之 應 用 來 達 成此 目 標 ，期 能持續 提 升競爭力 。

董事長:葉國筌 經理人:陳榮輝 會計主管：陳 健南

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• 6 -

精聯電子股份有限公司

監察人審查報告書

董事會造送本公司一○一年度營業報告書、財務報告及盈餘分配議案 等，其中財務報告業經安永聯合會計師事務所查核竣事並出具查核報告。上 述營業報告書、財務報告及盈餘分配議案業經本監察人審查完竣，認為尚無 不合，爰依公司法第二一九條之規定，繕具報告書。 敬請 鑑察。

此 致

精聯電子股份有限公司

監察人 連景山 監察人 沈哲生 監察人 林明杰

中 華 民 國 一 ○ 二 年 三 月 二 十 八 日

• 7 -

精聯電子股份有限公司 會計師查核報告

精聯電子股份有限公司民國一○一年十二月三十一日及民國一○○年十二月三十 一日之資產負債表，暨民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○○年一月 一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核 竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果， 對上開財務報表表示意見。列入上開民國一○一年度及民國一○○年度財務報表之被 投資公司中，如財務報表附註四.6 所述，部分採權益法之長期股權投資係由其他會計 師查核。因此，本會計師對民國一○一年度及民國一○○年度財務報表所表示之意見 中，有關該等被投資公司所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○一年 十二月三十一日及民國一○○年十二月三十一日對該等被投資之長期股權投資金額分 別為 65,444 仟元及 67,050 仟元，占資產總額之 3.69%及 3.76%，民國一○一年一月一日 至十二月三十一日及民國一○○年一月一日至十二月三十一日對該等長期股權投資之 。 投資損失淨額分別為(459)仟元及(6,990)仟元，占稅前淨利之(2.97)%及(22.10)%

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查 核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取 財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會 計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核 工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段 所述財務報表在所有重大方面係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準 則相關之規定、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當表 達精聯電子股份有限公司民國一○一年十二月三十一日及民國一○○年十二月三十一 日之財務狀況，暨民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○○年一月一日 至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

精聯電子股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度之合併財務報表，並 經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

此 致

精聯電子股份有限公司 公鑒

安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：(97)金管證(六)第0970037960號 (92)台財證(六)第100592號

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中華民國一○二年三月二十八日

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• 8 -

精聯電子股份有限公司 資產負債表 民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日

單位 : 新台幣仟元

												單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元
資產		附註	一○一年十二月三十一日		一○○年十二月三十一日		負債及股東權益		附註	一○一年十二月三十一日		一○○年十二月三十一日
代碼	會計科目		金額	%	金額	%	代碼	會計科目		金額	%	金額	%
1100 1310 1120 1140 1150 1160 1180 1210 1260 1270 1286 1291 11xx 1421 1480 14xx 1501 1521 1531 1537 1551 1561 1631 15x1 15x9 1672 15xx 1750 1770 17xx 1820 1860 1887 18xx	流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 其他應收款－關係人 存貨淨額 預付款項 待處分長期股權投資 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非流動 基金及投資合計 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 成本合計 減:累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本 遞延退休金成本 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動 受限制資產－非流動 其他資產合計 資產總計	二及四.1 二及四.2 二及四.3 二及四.3 二、四.3及五 五 二及四.4 二及四.5 二及四.18 六 二及四.6 二、四.7及六 二 二 二及四.18 六	$52,675 2 19,076 274,674 130,945 26,644 40,992 436,981 18,032 - 21,005 6,852	2.97 - 1.08 15.50 7.39 1.50 2.31 24.67 1.02 - 1.19 0.39	$94,321 1,360 19,646 233,858 154,961 10,026 33,648 379,855 13,454 1,142 21,786 4,615	5.29 0.08 1.10 13.10 8.68 0.56 1.89 21.28 0.75 0.06 1.22 0.26	2100 2180 2120 2140 2160 2170 2210 2272 2280 21xx 2420 2810 2820 2881 28xx 2xxx 3110 3211 3220 3271 32xx 3310 3320 3350 33xx 3420 3480 34xx	流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期附息負債 銀行長期借款 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延貸項－聯屬公司間利益 其他負債合計 負債合計 股東權益 普通股股本 資本公積 普通股股票溢價 庫藏股票交易 員工認股權 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 庫藏股票 股東權益其他調整項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計	四.8及六 二及四.2 五 二及四.18 五 四.9及六 四.9及六 二及四.10 二及四.11 四.12 四.15 四.14 四.13 四.16 四.17 二 二及四.14	$40,000 946 925 287,873 7,110 78,561 - 45,869 2,516	2.26 0.05 0.05 16.25 0.40 4.44 - 2.59 0.14	$- 93 1,527 212,596 6,586 65,914 2,990 41,094 12,689	- 0.01 0.08 11.91 0.37 3.69 0.17 2.30 0.71
										463,800	26.18	343,489	19.24
										100,243	5.66	184,658	10.35
			1,027,878	58.02	968,672	54.27
			332,586 5,000	18.77 0.28	397,387 5,000	22.26 0.28
										100,243	5.66	184,658	10.35
										36,745 1,300 38,825	2.08 0.07 2.19	28,206 - 47,033	1.58 - 2.63
			337,586	19.05	402,387	22.54
			220,863 102,596 66,009 156,560 4,180 4,920 9,462	12.46 5.79 3.73 8.84 0.24 0.28 0.53	220,863 101,260 59,988 152,846 6,123 5,056 9,462	12.37 5.67 3.36 8.56 0.34 0.29 0.53
										76,870	4.34	75,239	4.21
										640,913	36.18	603,386	33.80
										476,000	26.87	476,000	26.67
										668,000 82 1,304	37.71 - 0.07	668,000 82 175	37.43 - 0.01
			564,590 (204,997) 9,444	31.87 (11.57) 0.53	555,598 (182,317) 1,165	31.12 (10.21) 0.07
			369,037	20.83	374,446	20.98
			3,915 23,655	0.22 1.34	5,946 17,456	0.33 0.98				669,386	37.78	668,257	37.44
										29,801 20,492 7,203	1.68 1.16 0.41	26,986 38,358 28,452	1.51 2.15 1.59
			27,570	1.56	23,402	1.31
			7,680 1,850 -	0.43 0.11 -	10,104 1,453 4,520	0.57 0.08 0.25				57,496	3.25	93,796	5.25
										(36,231) (35,963)	(2.05) (2.03)	(20,492) (35,963)	(1.15) (2.01)
										(72,194)	(4.08)	(56,455)	(3.16)
			9,530	0.54	16,077	0.90				1,130,688	63.82	1,181,598	66.20
			$1,771,601	100.00	$1,784,984	100.00
										$1,771,601	100.00	$1,784,984	100.00
董事長:葉國筌						經理人:陳榮輝 (請參閱財務報表附註)					會計主管:陳健南

• 9 -

精聯電子股份有限公司 損益表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 ( 金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位 )

代碼	項目	附註	一○一年度	一○一年度	一○○年度	一○○年度
			金額	%	金額	%
4000 4110 4170 4190 4610 5000 5910 5920 5930 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7122 7140 7160 7210 7250 7310 7480 7500 7510 7521 7530 7540 7560 7650 7880 7900 8111 8900 9750 9850	營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回 勞務收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 減：期末未實現銷貨毛利 加：期初未實現銷貨毛利 已實現營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分投資利益 兌換利益淨額 租金收入 壞帳轉回利益 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息支出 採權益法認列之投資損失淨額 處分固定資產損失淨額 處分投資損失 兌換損失淨額 金融負債評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 每股盈餘（單位:新台幣元） 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 銷貨折讓 銷貨收入淨額	二及五 二、四.22及五 二、四.20及五 二 二 二、四.20及五 二 二及四.2 二及四.6 二 二及四.5 二 二及四.2 二及四.18 四.19	$1,580,752 (15,571) (168)	96.15 (0.95) (0.01)	$1,832,447 (3,563) (116) 1,828,768 41,955 1,870,723 1,430,800 439,923 (47,033) 27,653 420,543 146,938 83,868 151,462 382,268 38,275 122 - 1,106 9,189 558 403 4,546 4,195 20,119 2,094 17,414 84 - - 5,207 1,971 26,770 31,624 (3,471) $28,153 稅前 $0.68 $0.68	97.96 (0.19) (0.01)
			1,565,013 79,023	95.19 4.81		97.76 2.24
			1,644,036 1,255,242	100.00 76.35		100.00 76.48
			388,794 (38,825) 47,033	23.65 (2.36) 2.86		23.52 (2.52) 1.48
			397,002	24.15		22.48
			155,221 69,217 114,719	9.44 4.21 6.98		7.85 4.48 8.10
			339,157	20.63		20.43
			57,845	3.52		2.05
			649 56 - - 517 230 6,860 11,534	0.04 - - - 0.03 0.01 0.42 0.71		0.01 - 0.06 0.49 0.03 0.02 0.24 0.22
			19,846	1.21		1.07
			2,386 49,062 114 401 6,180 3,516 602	0.15 2.98 0.01 0.02 0.38 0.21 0.04		0.11 0.93 - - - 0.28 0.11
			62,261	3.79		1.43
			15,430 (8,365)	0.94 (0.51)		1.69 (0.19)
			$7,065	0.43		1.50
			稅前	稅後		稅後
			$0.33	$0.15		$0.60
			$0.33	$0.15		$0.60
董事長:葉國筌 經理人:陳榮輝 (請參閱財務報表附註)					會計主管:陳健南

• 10 -

精聯電子股份有限公司 股東權益變動表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日

								單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元
項目	股本		資本公積			保留盈餘		股東權益其他調整項目		合計
	普通股股本	股票溢價	庫藏股交易	員工認股權	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	累積換算調整數	庫藏股
提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 發放現金股利 員工認股權酬勞成本 採權益法之長期股權投資累積換算調整數 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 發放現金股利 員工認股權酬勞成本 民國一○一年度淨利 採權益法之長期股權投資累積換算調整數 民國一○一年十二月三十一日餘額 民國一○○年一月一日餘額 民國一○○年十二月三十一日餘額 民國一○○年度盈餘分配： 民國九十九年度盈餘分配： 民國一○○年度淨利(註)	$476,000 - - - - - - 476,000 - - - - - - $476,000	$668,000 - - - - - - 668,000 - - - - - - $668,000	$82 - - - - - -	$- - - - 175 - -	$16,905 10,081 - - - - -	$- - 38,358 - - - -	$102,361 (10,081) (38,358) (53,623) - 28,153 -	$(38,358) - - - - - 17,866	$(35,963) - - - - - -	$1,189,027 - - (53,623) 175 28,153 17,866
			82 - - - - - -	175 - - - 1,129 - -	26,986 2,815 - - - - -	38,358 - (17,866) - - - -	28,452 (2,815) 17,866 (43,365) - 7,065 -	(20,492) - - - - - (15,739)	(35,963) - - - - - -	1,181,598 - - (43,365) 1,129 7,065 (15,739)
			$82	$1,304	$29,801	$20,492	$7,203	$(36,231)	$(35,963)	$1,130,688
註:員工紅利2,099仟元及董監酬勞839仟元已於民國一○○年度損益表中扣除。 董事長:葉國筌				經理人:陳榮輝 (請參閱財務報表附註)					會計主管:陳健南

• 11 -

精聯電子股份有限公司 現金流量表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日

單位 : 新台幣仟元

項目	一○一年度	一○○年度	項目	一○一年度	一○○年度
營業活動之現金流量: 本期淨利 調整項目: 折舊 各項攤提 處分固定資產淨損失 採權益法認列之投資損失淨額 處分投資損失(收益)淨額 員工認股權酬勞成本 遞延所得稅費用(利益) 公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少 應收票據淨額減少 應收帳款淨額(增加)減少 應收帳款－關係人淨額減少(增加) 其他應收款(增加)減少 其他應收款-關係人增加 存貨淨額(增加)減少 預付款項(增加)減少 其他流動資產減少 退休金成本(增加)減少 公平價值變動列入損益之金融負債－流動增加(減少) 應付票據(減少)增加 應付帳款增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他應付款項(減少)增加 應付所得稅增加 其他流動負債減少 應計退休金負債增加(減少) 遞延貸項－聯屬公司間利益(減少)增加 營業活動之淨現金流入	$7,065 25,495 4,163 114 49,062 401 1,129 384 1,358 570 (40,816) 24,016 (16,618) (7,344) (57,126) (4,578) - (6,199) 853 (602) 75,277 12,647 (2,990) 524 (10,173) 8,539 (8,208) 56,943	$28,153 28,608 11,905 84 17,414 (1,106) 175 (9,906) 308 15,193 97,808 (66,279) 3,769 (33,648) 10,961 1,038 5,679 9,120 (221) 372 (104,935) (8,875) 2,990 2,996 (4,144) (6,062) 19,380 20,777	投資活動之現金流量: 採權益法之長期股權投資增加 出售待處分長期股權投資價款 出售固定資產價款 購置固定資產 購置無形資產 存出保證金減少(增加) 受限制資產減少(增加) 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量: 短期借款增加 長期借款(減少)增加 存入保證金增加(減少) 發放現金股利 融資活動之淨現金流(出)入 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露: 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動: 一年內到期之長期借款	$- 741 918 (21,118) (2,132) 2,424 2,283 (16,884) 40,000 (79,640) 1,300 (43,365) (81,705) (41,646) 94,321 $52,675 $2,386 $7,457 $45,869	$(1,139) 3,398 - (35,385) (3,330) (1,746) (2,835) (41,037) - 104,705 (162) (53,623) 50,920 30,660 63,661 $94,321 $2,094 $10,381 $41,094
董事長:葉國筌	經理人:陳榮輝 (請參閱財務報表附註)			會計主管:陳健南

• 12 -

精聯電子股份有限公司及其子公司 會計師查核報告

精聯電子股份有限公司及其子公司民國一○一年十二月三十一日及民國一○○年十 二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○ ○年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表， 業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則 為根據查核結果，對上開合併財務報表表示意見。另本會計師對合併財務報表中有關轉投 資孫公司 Unique Technology Europe B.V.民國一○一年度及一○○年度之資料，完全以其他 會計師之查核報告為依據，民國一○一年十二月三十一日及民國一○○年十二月三十一日 上開公司之資產總額分別為新台幣 116,731 仟元及 131,792 仟元，佔合併資產總額之 6.62% 及 7.42%；民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○○年一月一日至十二月三 十一日之營業收入淨額分別為新台幣 297,262 仟元及 308,149 仟元，佔合併營業收入淨額之 15.15%及 14.50%。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核 工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合 併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之 會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查 核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述 合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編 製，足以允當表達精聯電子股份有限公司及其子公司民國一○一年十二月三十一日及民國 一○○年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○一年一月一日至十二月三十一日及 民國一○○年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與合併現金流量。

此 致

精聯電子股份有限公司 公鑒

安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：(97)金管證(六)第0970037960號 (92)台財證(六)第100592號

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中華民國一○二年三月二十八日

• 13 -

精聯電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日

					合併資產負債表 民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日	合併資產負債表 民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日	合併資產負債表 民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日	合併資產負債表 民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日	合併資產負債表 民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日
										單位:新台幣仟元
資產			一○一年十二月三十一日		一○○年十二月三十一日		負債及股東權益			一○一年十二月三十一日		一○○年十二月三十一日
代碼	會計科目	附註	金額	%	金額	%	代碼	會計科目	附註	金額	%	金額	%
1100 1310 1120 1140 1150 1160 1210 1260 1270 1280 1286 1291 11xx 1480 14xx 1501 1521 1531 1537 1551 1561 1631 15x1 15x9 1672 15xx 1750 1760 1770 17xx 1820 1860 1887 18xx	流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 存貨淨額 預付款項 待處分長期股權投資 其他流動資產 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產－非流動 基金及投資合計 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 成本合計 減:累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本 商譽 遞延退休金成本 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動 受限制資產－非流動 其他資產合計 資產總計	二及四.1 二及四.2 二及四.3 二及四.3 二、四.3及五 二及及四.4 二及四.5 二及四.17 六 二及四.6 二、四.7及六 二 二 二及四.10 二及四.17 六	$212,060 2 19,076 406,739 - 35,736 598,480 38,024 - 146 28,762 6,852	12.02 - 1.08 23.07 - 2.03 33.94 2.16 - 0.01 1.63 0.39 76.33 0.28 0.28 12.52 5.82 4.17 8.88 0.24 1.36 0.60 33.59 (12.94) 0.53 21.18 0.22 - 1.34 1.56 0.56 0.09 - 0.65 100.00	$274,219 1,360 19,646 391,653 182 22,652 571,503 28,167 1,142 5,250 29,455 4,615	15.43 0.08 1.10 22.04 0.01 1.27 32.16 1.58 0.06 0.30 1.66 0.26 75.95 0.28 0.28 12.43 5.70 4.23 8.60 0.39 1.18 0.52 33.05 (11.72) 0.07 21.40 0.34 0.02 0.98 1.34 0.69 0.09 0.25 1.03 100.00	2100 2180 2120 2140 2160 2170 2210 2272 2280 21xx 2420 2810 2820 28xx 3110 3211 3220 3271 32xx 3310 3320 3350 33xx 3420 3480 34xx 361x 3610	流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期附息負債 銀行長期借款 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債合計 負債合計 股東權益 普通股股本 資本公積 普通股股票溢價 庫藏股票交易 員工認股權 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 庫藏股票 股東權益其他調整項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	四.8及六 二及四.2 五 二及四.17 五 四.9及六 四.9及六 二及四.10 四.11 四.14 四.13 四.12 四.15 四.16 二 二及四.13	$40,000 946 925 294,714 7,171 98,254 360 45,869 3,062	2.27 0.06 0.05 16.71 0.41 5.57 0.02 2.60 0.17	$- 93 1,527 219,745 8,128 92,049 3,241 41,094 12,689	- 0.01 0.09 12.36 0.46 5.18 0.18 2.31 0.71
										491,301	27.86	378,566	21.30
										100,243	5.68	184,658	10.39
			1,345,877		1,349,844
			5,000		5,000					100,243	5.68	184,658	10.39
										36,745 1,300	2.09 0.07	28,206 337	1.59 0.02
			5,000		5,000
			220,863 102,596 73,518 156,560 4,180 24,027 10,559		220,863 101,260 75,174 152,846 6,849 21,047 9,462					38,045	2.16	28,543	1.61
										629,589	35.70	591,767	33.30
										476,000	26.99	476,000	26.78
										668,000 82 1,304	37.88 - 0.08	668,000 82 175	37.59 - 0.01
			592,303 (228,247) 9,444		587,501 (208,359) 1,165					669,386	37.96	668,257	37.60
										29,801 20,492 7,203	1.69 1.16 0.41	26,986 38,358 28,452	1.52 2.16 1.60
			373,500		380,307
			3,915 - 23,655		5,946 381 17,456
										57,496	3.26	93,796	5.28
										(36,231) (35,963)	(2.05) (2.04)	(20,492) (35,963)	(1.15) (2.03)
			27,570		23,783
			9,811 1,573 -		12,266 1,611 4,520
										(72,194)	(4.09)	(56,455)	(3.18)
										1,130,688	64.12	1,181,598	66.48
										3,054	0.18	3,966	0.22
			11,384		18,397					1,133,742	64.30	1,185,564	66.70
			$1,763,331		$1,777,331					$1,763,331	100.00	$1,777,331	100.00
董事長:葉國筌					經理人:陳榮輝 (請參閱合併財務報表附註)						會計主管:陳健南

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精聯電子股份有限公司及子公司 合併損益表 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 (金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位) 民國一○一年一月一日至十二月三十一日	精聯電子股份有限公司及子公司 合併損益表 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 (金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位) 民國一○一年一月一日至十二月三十一日	精聯電子股份有限公司及子公司 合併損益表 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 (金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位) 民國一○一年一月一日至十二月三十一日	精聯電子股份有限公司及子公司 合併損益表 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 (金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位) 民國一○一年一月一日至十二月三十一日	精聯電子股份有限公司及子公司 合併損益表 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 (金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位) 民國一○一年一月一日至十二月三十一日	金額 % $2,084,168 98.09 (3,563) (0.16) (116) (0.01) 2,080,489 97.92 44,213 2.08 2,124,702 100.00 1,432,042 67.40 692,660 32.60 378,184 17.80 146,684 6.90 151,462 7.13 676,330 31.83 16,330 0.77 2,822 0.13 328 0.02 - - 1,106 0.05 9,891 0.47 558 0.03 493 0.02 4,546 0.21 4,318 0.20 24,062 1.13 2,094 0.10 - - 506 0.02 - - - - 5,207 0.25 2,361 0.11 10,168 0.48 30,224 1.42 (1,133) (0.05) $29,091 1.37 $28,153 938 $29,091 稅前 稅後 $0.68 $0.60 $0.68 $0.60 一○○年度 會計主管:陳健南	金額 % $2,084,168 98.09 (3,563) (0.16) (116) (0.01) 2,080,489 97.92 44,213 2.08 2,124,702 100.00 1,432,042 67.40 692,660 32.60 378,184 17.80 146,684 6.90 151,462 7.13 676,330 31.83 16,330 0.77 2,822 0.13 328 0.02 - - 1,106 0.05 9,891 0.47 558 0.03 493 0.02 4,546 0.21 4,318 0.20 24,062 1.13 2,094 0.10 - - 506 0.02 - - - - 5,207 0.25 2,361 0.11 10,168 0.48 30,224 1.42 (1,133) (0.05) $29,091 1.37 $28,153 938 $29,091 稅前 稅後 $0.68 $0.60 $0.68 $0.60 一○○年度 會計主管:陳健南
代碼	項目	附註	一○一年度		一○○年度
			金額	%	金額	%
4000 4110 4170 4190 4610 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7121 7122 7140 7160 7210 7250 7310 7480 7500 7510 7521 7530 7540 7560 7650 7880 7900 8111 9600 9601 9602 9600 9750 9850	營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 勞務收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 權益法認列之投資收益淨額 股利收入 處分投資利益 兌換利益淨額 租金收入 壞帳轉回利益 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息支出 處分固定資產損失淨額 兌換損失淨額 金融負債評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利 歸屬予： 母公司股東 少數股權 合併總淨利 每股盈餘(單位:新台幣元) 歸屬於母公司股東 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 銷貨收入淨額 採權益法認列之投資損失淨額 處分投資損失	二及五 二、四.21及五 二、四.19及五 二、四.19及五 二及四.6 二 二及四.2 二 二 二及四.5 二 二及四.2 二及四.17 二及四.18	$1,899,702 (15,571) (168) 1,883,963 78,553 1,962,516 1,347,056 615,460 387,776 108,818 114,719 611,313 4,147 1,762 - 56 - - 517 1,482 6,860 11,534 22,211 2,386 350 250 401 3,099 3,516 886 10,888 15,470 (8,774) $6,696 $7,065 (369) $6,696 稅前 $0.33 $0.33	96.80 (0.79) (0.01)	$2,084,168 (3,563) (116) 2,080,489 44,213 2,124,702 1,432,042 692,660 378,184 146,684 151,462 676,330 16,330 2,822 328 - 1,106 9,891 558 493 4,546 4,318 24,062 2,094 - 506 - - 5,207 2,361 10,168 30,224 (1,133) $29,091 $28,153 938 $29,091 稅前 $0.68 $0.68	98.09 (0.16) (0.01)
				96.00 4.00		97.92 2.08
				100.00 68.64		100.00 67.40
				31.36		32.60
				19.76 5.54 5.85		17.80 6.90 7.13
				31.15		31.83
				0.21		0.77
				0.09 - - - - 0.03 0.07 0.35 0.59		0.13 0.02 - 0.05 0.47 0.03 0.02 0.21 0.20
				1.13		1.13
				0.12 0.02 0.01 0.02 0.16 0.18 0.04		0.10 - 0.02 - - 0.25 0.11
				0.55		0.48
				0.79 (0.45)		1.42 (0.05)
				0.34		1.37
				稅後		稅後
				$0.15		$0.60
				$0.15		$0.60
董事長:葉國筌 (請參閱合併財務報表附註) 經理人:陳榮輝

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精聯電子股份有限公司及子公司 合併股東權益變動表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日

單位 : 新台幣仟元

												單位:新台幣仟元
項目	股本	資本公積				保留盈餘		股東權益其他調整項目		母公司股東 權益合計	少數股權	合計
	普通股股本	股票溢價	庫藏股交易	員工認股權	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	累積換算調整數	庫藏股
提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 發放現金股利 員工認股權酬勞成本 民國一○○年度淨利(註) 採權益法之長期股權投資累積換算調整數 少數股權變動數 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 發放現金股利 員工認股權酬勞成本 民國一○一年度淨利 採權益法之長期股權投資累積換算調整數 少數股權變動數 民國一○一年十二月三十一日餘額 民國九十九年度盈餘分配： 民國一○○年度盈餘分配： 民國一○○年十二月三十一日餘額 民國一○○年一月一日餘額	$476,000 - - - - - - - 476,000 - - - - - - - $476,000	$668,000 - - - - - - -	$82 - - - - - - -	$- - - - 175 - - -	$16,905 10,081 - - - - - -	$- - 38,358 - - - - -	$102,361 (10,081) (38,358) (53,623) - 28,153 - -	$(38,358) - - - - - 17,866 -	$(35,963) - - - - - - -	$1,189,027 - - (53,623) 175 28,153 17,866 -	$3,481 - - - - 938 - (453)	$1,192,508 - - (53,623) 175 29,091 17,866 (453)
		668,000 - - - - - - -	82 - - - - - - -	175 - - - 1,129 - - -	26,986 2,815 - - - - - -	38,358 - (17,866) - - - - -	28,452 (2,815) 17,866 (43,365) - 7,065 - -	(20,492) - - - - - (15,739) -	(35,963) - - - - - - -	1,181,598 - - (43,365) 1,129 7,065 (15,739) -	3,966 - - - - (369) - (543)	1,185,564 - - (43,365) 1,129 6,696 (15,739) (543)
		$668,000	$82	$1,304	$29,801	$20,492	$7,203	$(36,231)	$(35,963)	$1,130,688	$3,054	$1,133,742

註 : 員工紅利 2,099 仟元及董監酬勞 839 仟元已於民國一○○年度損益表中扣除。

董事長 : 葉國筌

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( 請參閱合併財務報表附註 ) 經理人:陳榮輝

會計主管 : 陳健南

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精聯電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日

單位 : 新台幣仟元

					單位:新台幣仟元
項目	一○一年度	一○○年度	項目	一○一年度	一○○年度
營業活動之現金流量： 合併總淨利 調整項目： 折舊 各項攤提 處分固定資產淨損失 採權益法認列之投資損失(收益)淨額 處分投資損失(收益)淨額 員工認股權酬勞成本 遞延所得稅費用（利益） 公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少 應收票據淨額減少 應收帳款淨額（增加）減少 應收帳款－關係人淨額減少（增加） 其他應收款增加 存貨淨額增加 預付款項（增加）減少 其他流動資產減少 遞延退休金成本（增加）減少 公平價值變動列入損益之金融負債－流動增加（減少） 應付票據（減少）增加 應付帳款增加（減少） 應付所得稅（減少）增加 應付費用增加（減少） 其他應付款項（減少）增加 其他流動負債減少 應計退休金負債增加（減少） 營業活動之淨現金流入(出)	$6,696 27,783 4,163 250 350 401 1,129 731 1,358 570 (15,086) 182 (13,084) (26,977) (9,857) 5,104 (6,199) 853 (602) 74,969 (957) 6,205 (2,881) (9,627) 8,539	$29,091 31,792 11,905 506 (328) (1,106) 175 (12,980) 308 15,193 77,845 (92) (146) (57,679) 5,576 2,753 9,120 (221) 372 (109,975) 3,701 (15,759) 3,241 (5,108) (6,062) (17,878)	投資活動之現金流量： 出售待處分長期股權投資價款 購置固定資產 處分固定資產價款 商譽增加 購置無形資產 存出保證金減少（增加） 受限制資產減少（增加） 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 長期借款（減少）增加 存入保證金增加 發放現金股利 少數股權減少 融資活動之淨現金流(出)入 匯率影響數 本期現金及約當現金（減少）增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露: 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期借款	$741 (22,310) 918 - (2,132) 2,455 2,283 (18,045) 40,000 (79,640) 963 (43,365) (543) (82,585) (15,542) (62,159) 274,219 $212,060 $2,386 $8,247 $45,869	$3,398 (36,087) 178 (381) (3,330) (2,253) (2,835) (41,310) - 104,705 175 (53,623) (453) 50,804 17,591 9,207 265,012 $274,219 $2,094 $11,896 $41,094
	54,013
董事長:葉國筌	經理人:陳榮輝 (請參閱合併財務報表附註)			會計主管:陳健南

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精聯電子股份有限公司

「資金貸與他人規定」修訂前後條文對照表

修訂後條文	修訂後條文	現行條文	現行條文	現行條文	現行條文	修訂說明
第二條 範圍 公司資金貸與他人均適用本規定 。		第二條 範圍 公司資金貸與他人均適用本規範 。				酌作文字修 訂。
第三條 參考資料 A.公司法第十五條第一項。 B.公開發行公司資金貸與及背書保證處理 準則。		第三條 參考資料 A.公司法第十五條第一項：本公司之資金， 除有下列各款情形外，不得貸與股東或任 何他人： a.公司間或行號間業務往來者。 b.公司間或行號間有短期融通資金之必 要者。融資金額不得超過貸與企業淨值 的百分之四十。所謂「短期」，係指一 年或一營業週期﹙以較長者為準﹚之 期間。本公司直接及間接持有表決權 股份百分之百之國外公司間，從事資 金貸與之金額不得超過本公司淨值 百分之十，且每筆資金貸與期限以一 年為限。 B.公開發行公司資金貸與及背書保證處理 準則。 a.本公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之國外公司間，從事資金貸與不 受第二條A.b.之限制。			：本公司之資金，	條次修訂。
				受第二條A.b.之限制。
第四條資金貸與之對象 A. 本公司之資金，除有下列各款情形外，不 得貸與股東或任何他人﹕ a. 公司間或與行號間業務往來者。 b. 公司間或與行號間有短期融通資金之 必要者。融資金額不得超過貸與企業淨 值的百分之四十 。所謂「短期」，係指 一年或一營業週期﹙以較長者為準﹚之 期間。 B.本公司直接及間接持有表決權股份百分 之百之國外公司間，從事資金貸與之金額 不得超過本公司淨值百分之十，且每筆資 金貸與期限以一年為限。		第四條 本公司之資金，除有下列各款情 形外，不得貸與股東或任何他人﹕ A. 公司間或與行號間業務往來者。 B. 公司間或與行號間有短期融通資金之必 要者。所謂「短期」，係指一年或一營業 週期﹙以較長者為準﹚之期間。				新增“資金 貸與之對 象”為綱要 及條次修 訂。
	不得超過本公司淨值百分之十，且每筆資
	金貸與期限以一年為限。
第十一條 公告申報 A.本公司應於每月十日前公告申報本公		第十一條 公告申報 A.本公司應於每月十日前公告申報本公				依「公開發 行公司資

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修訂後條文	修訂後條文	現行條文	修訂說明
司及子公司上月份資金貸與餘額。 B.資金貸與達下列標準之一者，應於事實 發生日 之即 日起算 二日內公告申報(所 稱事實發生日，係指交易簽約日、付款 日、董事會決議日或其他足資確定交易 對象及交易金額之日等日期孰前者。) ： a.本公司及子公司資金貸與他人之餘額 達本公司最近期財務報表淨值百分之 二十以上者。 b.本公司及子公司對單一企業資金貸與 餘額達本公司最近期財務報表淨值百 分之十以上者。 c.本公司或子公司新增資金貸與金額達 新台幣壹仟萬元以上且達本公司最近 期財務報表淨值百分之二以上。 C. 本公司之子公司非屬國內公開發行公 司者，該子公司有前項c.款應公告申報 之事項，應由本公司為之。 D. 本規定 所稱子公司及母公司，應依證券 發行人財務報告編製準則 之規定認定 之。 E.公開發行公司財務報告係以國際財務 報導準則編製者，於本規定所稱之淨值 係指證券發行人財務報告編製準則規 定之資產負債表歸屬於母公司業主之 權益。		司及子公司上月份資金貸與餘額。 B.資金貸與達下列標準之一者，應於事實 發生之日起二日內公告申報： a.本公司及子公司資金貸與他人之餘 額達本公司最近期財務報表淨值百 分之二十以上者。 b.本公司及子公司對單一企業資金貸與 餘額達本公司最近期財務報表淨值百 分之十以上者。 c.本公司或子公司新增資金貸與金額 達新台幣壹仟萬元以上且達本公司 最近期財務報表淨值百分之二以上。 本公司之子公司非屬國內公開發行公 司者，該子公司有前項c.款應公告申報 之事項，應由本公司為之。 C. 本程序所稱子公司及母公司，應依財團 法人中華民國會計研究發展基金會發布 之財務會計準則公報第五號及第七號 之 規定認定之。	金貸與及 背書保證 處理準則」 第二十二 條及第七 條規定修 訂及條次 修訂： 一、為使相 關行為義 務計算之 起算日更 加明確，酌 作文字修 正。 二、在國際 財務報導 準則與現 行國內財 務會計準 則公報同 時併用之 過 渡 期 間，規範公 開發行公 司淨值，應 就所施行 適用之證 券發行人 財務報告 編制準則 規定認定 之。
	係指證券發行人財務報告編製準則規 定之資產負債表歸屬於母公司業主之 權益。
第十二條 其他事項 A.本公司之子公司擬將資金貸與他人 者，本公司應命子公司依「公開發行公 司資金貸與及背書保證處理準則」 訂定 資金貸與他人作業規定 ，並應依所定作 業規定 辦理。子公司欲辦理資金貸與他 人事項時，應事先徵求本公司董事會同 意後，始可為之。 B.本公司應評估資金貸與情形並提列適		第十二條 其他事項 A.本公司之子公司擬將資金貸與他人 者，本公司應命子公司訂定資金貸與他 人作業程序 ，並應依所定作業程序 辦 理。子公司欲辦理資金貸與他人事項 時，應事先徵求本公司董事會同意後， 始可為之。 B.本公司應依一般公認會計原則規定， 評 估資金貸與情形並提列適足之備抵壞	一、明定子 公司訂定 資金貸與 他人作業 規定之依 據。 二、依本公 司適用之 財務報告

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修訂後條文	現行條文	修訂說明
足之備抵壞帳，且於財務報告中適當揭 露有關資訊，並提供相關資料以供會計 師執行必要查核程序，出具允當之查核 報告。 C.本作業規定 未盡事宜部份，依有關法令 規定及本公司相關規章辦理。 D.本公司訂定資金貸與他人作業規定 ，經 董事會通過後，送各監察人並提報股東 會同意，如有董事表示異議且有紀錄或 書面聲明者，本公司應將其異議併送各 監察人及提報股東會討論，修正時亦 同。 依前項規定將資金貸與他人作業程序提 報董事會討論時，應充分考量各獨立董事 之意見，並將其同意或反對之明確意見及 反對之理由列入董事會紀錄。	帳，且於財務報告中適當揭露有關資 訊，並提供相關資料以供會計師執行必 要查核程序，出具允當之查核報告。 C.本作業程序 未盡事宜部份，依有關法令 規定及本公司相關規章辦理。 D.本公司訂定資金貸與他人作業程序 ，經 董事會通過後，送各監察人並提報股東 會同意，如有董事表示異議且有紀錄或 書面聲明者，本公司應將其異議併送各 監察人及提報股東會討論，修正時亦 同。 依前項規定將資金貸與他人作業程序提 報董事會討論時，應充分考量各獨立董事 之意見，並將其同意或反對之明確意見及 反對之理由列入董事會紀錄。	編製準則 之規定評 估資金貸 與情形並 提列適足 之備抵壞 帳，且於財 務報告中 適 當 揭 露，酌作文 字修正。 三、為顧及 本規定前 後文一致 性，酌作文 字修正。

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精聯電子股份有限公司

「背書保證規定」修訂前後條文對照表

修訂後條文		現行條文	修訂說明
第一條 目的與法源依據 為保障股東權益，健全本公司辦理背書 保證之財務管理及降低本公司之經營 風險。		第一條 目的與法源依據 為保障股東權益，健全本公司辦理背書 保證之財務管理及降低本公司之經營 風險，爰依證券交易法第三十六條之一 規定及「公開發行公司資金貸與及背書 保證處理準則」規定訂定 。	依「公開發行 公司資金貸與 及背書保證處 理準則」第一 條及第二條規 定酌作文字修 訂。
第三條 背書保證之對象 (A.及B.項略) C.本公司基於承攬工程需要之同業間 或共同起造人間依合約規定互保，或 因共同投資關係由全體出資股東依 其持股比率對被投資公司背書保證 者，不受第三條A.及第三條 B.規定 之限制，得為背書保證，所稱出資， 係指本公司直接出資或透過持有表 決權股份百分之百之公司出資。 D.本規定所稱子公司及母公司，應依證 券發行人財務報告編製準則 之規定 認定之。		第三條 背書保證之對象 (A.及B.項略) C.本公司基於承攬工程需要之同業間 或共同起造人間依合約規定互保，或 因共同投資關係由全體出資股東依 其持股比率對被投資公司背書保證 者，不受第三條A.B.規定之限制， 得為背書保證，所稱出資，係指本公 司直接出資或透過持有表決權股份 百分之百之公司出資。 本規定所稱子公司及母公司，應依財團 法人中華民國會計研究發展基金會發 布之財務會計準則公報第五號及第七 號 之規定認定之。	依「公開發行 公司資金貸 與及背書保 證處理準則 第六條規定 修訂並作文 字修正：修訂 母公司及子 公司之認定 依據。
第四條 背書保證限額 (a.至c.項略) d.公開發行公司財務報告係以國際財 務報導準則編製者，於本規定所稱之 淨值，係指證券發行人財務報告編製 準則規定之資產負債表歸屬於母公 司業主之權益，並 以最近期經會計 師查核簽證或核閱之財務報表認 定之。		第四條 背書保證限額 (a.至c.項略) d.前述本公司淨值， 以最近期經會計師 查核簽證或核閱之財務報表認定之。	依「公開發行 公司資金貸 與及背書保 證處理準則」 第六條規定 修訂：修訂公 開發行公司 之母公司及 子公司之認 定依據。
第六條 背書保證辦理程序 (A.及B.項略) C.會計部應評估或 認列背書保證之或 有損失，且於財務報告中揭露背書保 證資訊，並提供簽證會計師相關資		第六條 背書保證辦理程序 (A.及B.項略) C.會計部應依財務會計準則公報第九 號之規定， 評估並認列背書保證之或 有損失，且於財務報告中揭露背書保	依「公開發行 公司資金貸 與及背書保 證處理準則」 第二十六條 規定修訂：依

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修訂後條文	現行條文	修訂說明
料，以供會計師採行必要查核程序， 出具允當之查核報告。 (D.項略)	證資訊，並提供簽證會計師相關資 料，以供會計師採行必要查核程序， 出具允當之查核報告。 (D.項略)	公開公司適 用之財務報 告編製準則 之規定評估 或認列或有 損失並於財 務報告中適 當揭露，酌作 文字修正。
第八條 內部控制 (A.項略) B.本公司從事背書保證對象若為淨 值低於實收資本額二分之一之子 公司，本公司內部稽核人員應定期 審視子公司財務狀況、背書保證作 業程序及其執行情形，並作成書面 紀錄，如發現重大違規情事，應即 以書面通知各監察人並提報董事 會。(依法令規定若子公司股票無面 額或每股面額非屬新臺幣十元者，前 述之實收資本額應以股本加計資本 公積-發行溢價之合計數為之。) (C.項略)	第八條 內部控制 (A.項略) B.本公司從事背書保證對象若為淨 值低於實收資本額二分之一之子 公司，本公司內部稽核人員應定期 審視子公司財務狀況、背書保證作 業程序及其執行情形，並作成書面 紀錄，如發現重大違規情事，應即 以書面通知各監察人並提報董事 會。 (C.項略)	依「公開發行 公司資金貸與 及背書保證處 理準則」第十 二條規定修 訂：考量子公 司股票如為 無面額或每 股面額非十 元者，其實收 資本額之計 算。
第九條 公告申報 (A.項略) B.除按月公告申報背書保證餘額 外，本公司辦理背書保證餘額達下 列標準之一時，應於事實發生日 之 即 日起算 二日內辦理公告申報。 (所稱事實發生日，係指交易簽約 日、付款日、董事會決議日或其他 足資確定交易對象及交易金額之 日等日期孰前者。) a. 本公司及子公司背書保證之餘 額達本公司最近期財務報表淨 值百分之五十以上者。 b. 本公司及子公司對單一企業背 書保證餘額達本公司最近期財	第九條 公告申報 (A.項略) B.除按月公告申報背書保證餘額 外，本公司辦理背書保證餘額達下 列標準之一時，應於事實發生之日 起二日內辦理公告申報。 a. 本公司及子公司背書保證之餘 額達本公司最近期財務報表淨 值百分之五十以上者。 b. 本公司及子公司對單一企業背 書保證餘額達本公司最近期財 務報表淨值百分之二十以上者。 c. 本公司及子公司對單一企業背 書保證餘額達新台幣一千萬元 以上且對其背書保證、長期投資 及資金貸與餘額合計數達本公	依「公開發行 公司資金貸與 及背書保證處 理準則」第二 十五條及第 七條規定修 訂：一、為使 相關行為義務 計算之起算日 更加明確，爰 酌作文字修 正。 二、因應採用 國際財務報導 準則編製財務 報告尚無長期 投資項目，酌

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• 修訂後條文 現行條文 修訂說明

• 務報表淨值百分之二十以上者。 司最近期財務報表淨值百分之 作文字修正。

• c.本公司及子公司對單一企業背 三十以上者。 書保證餘額達新台幣一千萬元 d. 本公司或子公司新增背書保證 以上且對其背書保證、長期性質 金額達新台幣参仟萬元以上且 之投資及資金貸與餘額合計數 達本公司最近期財務報表淨值 達本公司最近期財務報表淨值 百分之五以上者。 百分之三十以上者。

• d.本公司或子公司新增背書保證 (C.項略) 金額達新台幣参仟萬元以上且 達本公司最近期財務報表淨值 百分之五以上者。 (C.項略)

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