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UNBANKED,INC. Annual Report 2020
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書（令和２年11月30日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 令和２年６月29日 |
| 【事業年度】 | 第48期（自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日） |
| 【会社名】 | 第一商品株式会社 |
| 【英訳名】 | DAIICHI COMMODITIES CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 木村 学 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区神泉町９番１号 |
| 【電話番号】 | ０３（３４６２）８０１１(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理本部長 渡邊 誠一 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区神泉町９番１号 |
| 【電話番号】 | ０３（３４６２）８０１１(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理本部長 渡邊 誠一 |
| 【縦覧に供する場所】 | 第一商品株式会社 大阪支店 （大阪府大阪市中央区久太郎町３丁目５番13号） 第一商品株式会社 千葉支店 （千葉県千葉市中央区新町17番地13） 第一商品株式会社 名古屋支店 （愛知県名古屋市東区葵２丁目３番15号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E03717 87460 第一商品株式会社 DAIICHI COMMODITIES CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false CMD 2019-04-01 2020-03-31 FY 2020-03-31 2018-04-01 2019-03-31 2019-03-31 2 true S100J3EW true false E03717-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03717-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E03717-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E03717-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E03717-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E03717-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E03717-000 2020-06-29 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E03717-000 2020-03-31 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E03717-000 2020-03-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E03717-000 2020-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E03717-000 2020-03-31 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訂正有価証券報告書（通常方式）_20201130144328
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
提出会社の経営指標等
| 回次 | 第44期 | 第45期 | 第46期 | 第47期 | 第48期 | |
| 決算年月 | 平成28年３月 | 平成29年３月 | 平成30年３月 | 平成31年３月 | 令和２年３月 | |
| 営業収益 (注２) | (千円) | 4,885,788 | 4,023,999 | 4,074,876 | 3,538,149 | 4,626,312 |
| (うち受取手数料) | (4,602,510) | (3,916,736) | (3,955,546) | (3,394,152) | (4,324,672) | |
| 経常利益 又は経常損失 (△) |
(千円) | △988,526 | △279,141 | 393,204 | 108,520 | 1,129,109 |
| 当期純利益又は当期純損失 (△) | (千円) | △887,280 | △627,279 | 347,848 | 72,962 | 737,878 |
| 持分法を適用した場合の 投資利益 |
(千円) | - | - | - | - | - |
| 資本金 | (千円) | 2,693,150 | 2,693,150 | 2,693,150 | 2,693,150 | 2,693,150 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 16,227 | 16,227 | 16,227 | 16,227 | 16,227 |
| 純資産額 | (千円) | 5,706,970 | 4,715,695 | 5,065,127 | 5,134,317 | 5,901,287 |
| 総資産額 | (千円) | 25,587,075 | 23,463,017 | 23,119,329 | 18,373,520 | 19,641,898 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 369.69 | 309.28 | 332.20 | 336.74 | 382.28 |
| １株当たり配当額 | (円) | 20.00 | - | - | - | 5.00 |
| (うち１株当たり中間配当額) | (円) | (-) | (-) | (-) | (-) | (-) |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失 (△) | (円) | △57.48 | △40.90 | 22.81 | 4.79 | 47.92 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | - | - | - | - | - |
| 自己資本比率 | (％) | 22.3 | 20.1 | 21.9 | 27.9 | 30.0 |
| (修正自己資本比率(注４)) | (％) | (55.5) | (62.2) | (52.2) | (70.9) | (0.3) |
| 自己資本利益率 | (％) | △14.1 | △12.0 | 7.1 | 1.4 | 13.4 |
| 株価収益率（注５） | (倍) | - | - | 9.0 | 32.6 | 3.6 |
| 配当性向（注６） | (％) | - | - | - | - | 10.4 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △912,489 | 85,258 | 6,091 | △27,153 | 1,358,802 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △4,460 | △28,598 | 15,039 | 11,067 | 112,698 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △321,646 | △382,000 | △16,411 | △7,825 | 25,265 |
| 現金及び現金同等物の 期末残高 |
(千円) | 2,825,405 | 2,500,011 | 2,504,075 | 2,480,686 | 3,977,215 |
| 従業員数 | (人) | 393 | 329 | 286 | 258 | 245 |
| 委託者資産保全措置率 (注７) | (％) | - | - | - | - | - |
| 純資産額規制比率 (注８) | (％) | 793.4 | 381.5 | 443.0 | 513.2 | 587.8 |
| 回次 | 第44期 | 第45期 | 第46期 | 第47期 | 第48期 | |
| 決算年月 | 平成28年３月 | 平成29年３月 | 平成30年３月 | 平成31年３月 | 令和２年３月 | |
| 株主総利回り | (％) | 84.7 | 62.2 | 48.4 | 37.8 | 42.6 |
| (比較指標:ＴＯＰＩＸ(東証株価指数)) | (％) | (87.3) | (98.0) | (111.2) | (103.1) | (90.9) |
| 最高株価 | (円) | 547 | 377 | 278 | 267 | 449 |
| 最低株価 | (円) | 355 | 266 | 190 | 107 | 135 |
（注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る重要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．営業収益には消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．修正自己資本比率
| 修正自己資本比率 ＝ | 純資産額 | × 100 |
| 総資産額 ※ |
（※委託者に係る(株)日本商品清算機構または商品取引所への預託金額と預託必要額とのいずれか小さい金額及び委託者債権の保全制度に基づいて拘束されている資産の額を除く。）
５．第44期と第45期の株価収益率は、当期純損失を計上しているため、それぞれ記載しておりません。
６．第44期は当期純損失を計上しておりまた、第45期から第47期は無配であるため、配当性向を記載しておりません。
７．委託者資産保全措置率
委託者資産保全措置率 ＝ 委託者資産保全措置額 ÷ 保全対象財産額※ × 100
（※商品先物取引業者である当社が委託者から預かった取引証拠金及び委託証拠金に、委託者の委託取引により発生した損益等を加減算した額から、(株)日本商品清算機構に取引証拠金として預託された額のうち委託者に返還請求権がある額を控除した額）
なお、第44期以降の委託者資産保全措置率は、保全対象財産額がないため記載しておりません。
８．純資産額規制比率は、商品先物取引法の規定に基づき同施行規則の定めにより算出したものであります。
９．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 昭和47年11月 | 第一商品株式会社と高津商事株式会社の新設合併（資本金78,200千円） 大阪市北区に本店設置、大阪化学繊維取引所、大阪三品取引所、神戸生絲取引所、大阪砂糖取引所の商品取引員の許可を取得 |
| 昭和48年11月 | 大阪穀物取引所商品取引員の営業権を取得。営業圏拡大を目的に姫路支店、広島支店、高松支店、和歌山支店、津支店の５支店開設 |
| 昭和51年８月 | 商品取引啓蒙を目的とした商品取引広報センター＜ピスク＞を開設 |
| 昭和54年９月 | 東京第一商品株式会社を吸収合併し、渋谷支店、千葉支店を開設。東京砂糖取引所、東京穀物商品取引所、東京ゴム取引所にそれぞれ商品取引員としての許可を取得 |
| 昭和55年１月 | 東京繊維商品取引所の営業権を取得。日本橋支店を設置 |
| 昭和55年６月 | 本店を渋谷支店に移転（大阪本店は大阪支店となる） |
| 昭和56年６月 | 金地金の現物売買を開始 |
| 昭和57年３月 | 東京金取引所（現東京商品取引所、貴金属市場）に商品取引員としての許可を取得 |
| 昭和59年11月 | 東京金取引所、東京繊維商品取引所、東京ゴム取引所の三取引所合併により東京工業品取引所設立 |
| 昭和63年３月 | 総合情報センター（情報サービス部・電算部）を東京都文京区に設置 |
| 昭和63年12月 | 豊橋乾繭取引所に商品取引員としての許可を取得 |
| 平成２年２月 | 本店を東京都渋谷区神泉町10番10号に移転 |
| 平成４年10月 | 商品ファンド法に基づく第１次許可（運用法人）を取得 |
| 平成５年12月 | 名古屋穀物砂糖取引所（農産物市場）に商品取引員の許可を取得 |
| 名古屋繊維取引所（綿糸・毛糸市場）会員として加入 | |
| 平成７年１月 | 神戸ゴム取引所（天然ゴム指数市場）に商品取引員としての許可を取得 |
| 平成７年５月 | 関門商品取引所（農産物市場）に商品取引員としての許可を取得 |
| 平成８年３月 | 日本証券業協会に株式を店頭登録 |
| 平成９年６月 | 大蔵省より金融先物取引業の許可を取得 |
| 平成11年４月 | 店頭サービス部を設置し、夜11時まで営業のイレブンサービスを開始 |
| 平成12年７月 | 店頭外国為替証拠金取引「チャレンジャー」の販売を開始 |
| 平成14年４月 | あしたば商品株式会社を吸収合併（本社を含め、18事業所を展開） |
| 平成16年12月 | 日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場 |
| 平成17年４月 | 改正商品取引所法に基づく商品取引受託業務の許可を受ける |
| 平成17年７月 | 関東財務局長より金融先物取引業の登録を受ける（関東財務局長（金先）第20号） |
| 平成17年10月 | 店頭外国為替証拠金取引（チャレンジャー）のホームトレード開始 |
| 平成17年12月 | 増資により資本金を26億9,315万円に変更 |
| 平成18年８月 | 当社の１単元の株式数を1,000株から100株に引き下げる |
| 平成19年８月 | 本店を東京都渋谷区神泉町９番１号に移転 |
| 平成19年９月 | 金融商品取引法施行により関東財務局長より金融商品取引業の登録を受ける（関東財務局長（金商）第279号） |
| 平成22年４月 | ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場 |
| 平成25年７月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場 |
| 平成28年３月 | 店頭外国為替証拠金取引（チャレンジャー）事業の廃止による金融商品取引業の登録抹消 |
| 令和２年５月 | 株式会社オウケイウェイヴからＯＫプレミア証券株式会社の全株式を取得 |
（注）表中の商品取引所名は当時の名称で記載しております。各取引所は統廃合が行われ、現在は、東京商品取引所並びに大阪堂島商品取引所の２箇所となっております。
３【事業の内容】
当社は、親会社、子会社及び関連会社を有しておりません。また、当社は商品先物取引関連事業を主業務とする投資・金融サービス事業の単一セグメントであります。
１）業務の概要
当社は、商品先物取引法に基づき設置された商品取引所が開設する商品市場に上場されている各種の商品先物取引（商品先物取引法第２条第３項第１号から第４号に規定する現物先物取引、現金決済取引、指数先物取引及びオプション取引）について、顧客の委託を受けて執行する業務（以下「受託業務」という。）及び自己の計算に基づき執行する業務（以下「自己売買業務」という。）を主業務とする商品先物取引関連事業を主たる事業としております。なお、当社が商品市場で行う各業務は、それぞれ商品先物取引法、同施行令、同施行規則など関連法令等による規制を受けております。
２）商品先物取引の概要
商品先物取引とは、将来の一定時期に商品及びその対価の授受を約する取引であり、その約束の期日以前に「転売・買戻し」（買付けたものは転売し、売付けたものは買戻す）することにより、その差金だけを授受して取引を結了することができる取引でもあります。なお、約束の期日までに「転売・買戻し」を行わない場合には売方は現物を引渡し、買方は総代金を支払い現物を引き取って取引を結了させることも出来ます。対象となる商品は、大量取引に適し、取引が自由で需給の予想が難しく、価格変動のある、貴金属（金、銀、白金等）、エネルギー（原油等）、ゴム（ＲＳＳ３号等）、農産物（とうもろこし等）などです。
具体的には、商品先物取引の参加者（主として投機家）は、将来商品の価格が値上がりすると判断した時には商品先物取引業者を通じて市場で商品の買付けを行い、値下がりすると判断した時には売付けを行うことになります。その後、予想どおりに商品の価格が変動した場合は将来の一定期日を待たずに、転売・買戻しを行い差金決済を行うことにより利益を得ることができます（ただし、将来の価格について反対の予想をした取引参加者の場合は同人の損失となります。なお、取引の相手方が当社となる場合もあります。）。また、取引総代金３％程度（金標準取引の場合）の少額資金（証拠金）で取引が可能です。
かかる商品先物取引の特色から、商品先物市場においては、企業が資金の効率的運用、リスク回避の機会として利用するだけでなく、多数の一般投機家が、資金運用の一対象として、少額資金で多額の利益を求めて参加するハイ・リスク、ハイ・リターンの取引が行われます。このような投機家の取引が、商品先物市場で行われる取引高の大きな割合を占めています。
取引参加者は、取引を行うことで商品先物取引業者に対して取引手数料を支払う必要があります。また、取引参加者は取引に必要な証拠金を商品先物取引業者に預託しますが、それらに関して様々な保全制度が取られております。（ 後述の「委託者債権の保全制度」を参照 ）
３）受託業務の内容
顧客より委託を受けて商品市場における取引を執行する業務であります。
当社は、平成23年１月に施行された商品先物取引法の第190条第２項に基づき、農林水産大臣及び経済産業大臣から平成28年12月に商品先物取引業の許可更新を受けております。（許可番号：農林水産省「農林水産省指令28食産第3988号」、経済産業省「20161108商第10号」）
同法は、昭和42年の改正（昭和43年施行）により、それまでの登録制から許可制へ移行（３年間の経過措置）し、その後昭和50年には４年毎の許可更新制、さらに平成２年には資本の額及び組織形態による第１種・第２種の区分許可制が導入されましたが、平成17年５月施行の改正商品取引所法により第１種・第２種の区分は廃止となっております。現在では６年毎の許可更新制となっており、これにより許可業者の事業遂行体制の劣化防止がはかられております。
当社は、前身の共栄商事株式会社が昭和46年１月25日に最初の許可を取得して以降、商品先物取引業者として業務を行っております。
| 取引所名 | (株)東京商品取引所 | 大阪堂島商品取引所 |
| --- | --- | --- |
| 貴金属市場 | ○ | |
| アルミニウム市場 | ○ | |
| ゴム市場 | ○ | |
| エネルギー市場 | ○ | |
| 中京石油市場 | ○ | |
| 農産物・砂糖市場 | ○ | |
| 農産物市場 | ○ | |
| 砂糖市場 | ○ | |
| 農産物・飼料指数市場 | ○ | |
| 水産物市場 | ○ | |
| 主な上場商品名 | 金（標準、ミニ、限日）、銀、白金（標準、ミニ、限日）、パラジウム、金先物オプション、アルミニウム、ＲＳＳ３号、ＴＳＲ２０番、ガソリン、灯油、軽油、原油、一般大豆、小豆、とうもろこし、粗糖 | 米国産大豆、小豆、とうもろこし、米穀、粗糖、国際穀物等指数、冷凍えび |
なお、受託業務の取引経路の概要は、次に図示するとおりであります。
４）自己売買業務の内容
自己の計算において商品市場における取引を行う業務であります。
なお、自己売買業務の取引経路の概要は、次に図示するとおりであります。
（注）値洗い制度
商品取引所で、営業日毎に商品別、限月別に諸計算の基準となる帳入値段が決定されます。
商品取引所は、会員がその日に取引した約定値段をその日の帳入値段に引き直し（これによって生ずる差金が「約定差金」であります。）、前日の建玉についても、前日の帳入値段をその日の帳入値段に引き直し（これによって生ずる差金が「帳入差金」であります。）、日々会員との間で差金の受払をしており、会員の建玉は毎日その日の帳入値段に引き直され、限月毎のすべての売買約定が単一化されております。この制度が値洗い制度であります。
値洗い制度は、商品取引所の事務上の利便さがあるほか、決済の安全確保に効果があり、我が国の全ての商品取引所で採用されております。
５）従たる業務の内容
主に、以下の各業務を行っております。
① 貴金属の現物売買
金・白金等の貴金属の現物売買等を行っております。
② その他
投資に関する情報提供等を行っております。
６）委託者債権の保全制度
商品先物取引業者に取引の担保として預託された委託者の資金（取引証拠金等）は、取引証拠金として(株)日本商品清算機構（以下、清算機構）に差し入れられるほか、商品先物取引法に定められた以下の保全措置がはかられています。
(イ) 取引証拠金制度
商品先物取引業者は、委託者が取引の担保として預託する取引証拠金を清算機構に預託することを原則としております。
また、委託者が委託証拠金として預託した場合には、商品先物取引業者は、預託を受けた額以上の取引証拠金を清算機構に預託します。
万が一、商品先物取引業者に債務不履行（違約）等が発生した場合、委託者は、清算機構に預託されている取引証拠金に対して、清算機構にその返還を直接請求することができます。
(ロ) 分離保管制度
商品先物取引業者は、委託者の資産を原則として清算機構に預託していますが、清算機構に預託されたものを控除した委託者資産を保全する為、分離保管制度の核となっている委託者保護業務を行う会員組織の法人である委託者保護会員制法人日本商品委託者保護基金（以下、委託者保護基金）に加入が義務付けられております。
商品先物取引業者は、委託者保護基金への預託、委託者保護基金の保証、信託、銀行保証のいずれか方法により、委託者資産の保全措置が義務付けられております。
また、委託者保護基金は、商品先物取引業者が一般委託者に対する円滑な弁済が困難と認めたものに対し１千万円を限度とする支払業務や、資金の貸付等をおこなっております。
(ハ) 委託者資産の保全とペイオフ
委託者資産は、清算機構に預託されている取引証拠金と、委託者保護基金による保全措置により全額保全されていることになります。
しかし、商品先物取引業者が、倒産等により、委託者が取引証拠金等の債権の弁済を商品先物取引業者から受けられない事態が発生し100％弁済されなかった場合、委託者保護基金が、弁済されなかった分について１千万円を限度として支払うペイオフ制度を適用します。
４【関係会社の状況】
当社は、親会社、子会社、関連会社及びその他の関係会社はありません。
５【従業員の状況】
(1）提出会社の状況
| 令和２年３月31日現在 | |||
| 従業員数（人） | 平均年令（才） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） |
| 245 | 44.0 | 18.1 | 4,782,692 |
（注）１．年間平均給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
２．当社は、商品先物取引関連事業を主業務とする投資・金融サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
(2）労働組合の状況
当社に労働組合はなく、労使関係は円満に推移しております。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20201130144328
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、主に当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
(1) 経営方針
当社は、「お客さま利益を最優先とする」ことを経営方針としており、商品先物取引における的確な判断材料の提供等を重点に、お客様へのサポート体制を強化し、信用とサービスで誠実に応え、社会的使命を全うするとともに、顧客基盤の裾野の拡大へと繋げ、社会に必要とされる企業づくりを目指しております。
当社の経営陣は、現在の事業環境及び日々変動する経済と政治の動向に迅速に対応するため、最善の経営方針を立案し、その実現に向け、お客様のニーズに即対応できる体制の構築と、社員教育を通して人材の育成に努めています。また、健全な財務運営と社会から信頼・信用される企業としての組織体制の強化と発展のために、更なる経営の効率化をはかり、事業環境に即した社内規程の整備に努めると共に、コンプライアンスの一層の徹底に取り組んでいます。ディスクロージャー資料の策定についても、スピード感をもって対応するよう努めてまいります。
(2) 経営戦略等
当社は「お客さまに、商品先物取引に係わるすべてのサービスを誠実に提供する企業をめざす」という企業理念の下、昭和60年より電話や訪問による無差別勧誘を禁止した営業モデルを確立し、近年では新聞広告やネット広告による社会認知の向上と信用の醸成、24時間体制の情報提供、パソコンによるチャート分析、毎月のセミナー開催、当社ウェブサイトへの金投資コラムの掲載、金地金サービスの強化など、金投資を中心とした情報サービスを推進してまいりました。今後は誰もが安心して幅広く資産運用ができるよう「信用とサービス」で誠実に応えてまいります。令和２年５月にはＯＫプレミア証券株式会社の全株式を取得して完全子会社とし、両社の独立性は維持しつつ、グループ全体としての投資チャンネルを広げてまいります。
(3) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社の主力事業は商品先物取引業であり商品市場や為替市場等の相場環境の動向が収益に大きな影響を与える傾向があるため適正な収益目標を立てることは困難でありますが、健全な財務基盤を確保するという観点から、商品先物取引業を営む会社の健全性や安全性を表す指標である純資産額規制比率を改善し充実させることに取り組んでおります。
(4) 経営環境
東京商品取引所の貴金属市場、ゴム市場及び農産物市場は大阪取引所へ移管される予定となっておりますが、当社は第一種金融商品取引業者としての登録、及び大阪取引所の取引参加資格を得る見通しが立っておりません。また、令和２年６月26日の第48期定時株主総会にて第２号議案「事業譲渡に係る契約の承認の件」が可決され、本年７月に商品先物取引事業の一部を譲渡することになるため、手数料収入が大きく減少すると考えられ、企業規模縮小等、当社の収益構造を再構築する必要性に迫られております。
(5) 対処すべき課題
「(4)経営環境」に記載の通り、事業一部譲渡により当社の手数料収入が大きく減少すると考えられ、企業規模縮小等、当社の収益構造を再構築する必要性に迫られており、令和２年６月23日から７月10日にかけて早期退職の希望者を募ることとなりました。
また、令和２年５月25日にＯＫプレミア証券株式会社の全株式の取得(完全子会社化)を実施しており、子会社においても各種金融商品を取り扱うことができる総合金融グループとして、これまで築き上げてきた「金の第一」ブランドを築いてきた経験も活かしながら、新たな企業価値の創造によって当社グループ全体の発展を目指してまいります。
今後のサービス競争への当社の備えとしては、以下の重点策を実行してまいります。
(a) お客さま本位に立脚した営業体制の確立
・お客さま目線をより重視した営業推進の実行
・お客さまのニーズやマーケットの動向をより的確に捉えた提案営業の実行
(b) 利益チャンスの提供体制の確立
・お客さまの投資ニーズに応えるサービスの提供
・お客さまの資産運用に資する情報発信およびサポート体制の強化
・営業員のサービスパーソンとしてのスキルアップと教育研修の充実
(c) 内部管理態勢の強化
・コーポレートガバナンス体制の監視・監督機能の実効の向上
・役職員のより高度な倫理観を育成するためのコンプライアンス研修の実行
当社としましては、何よりもお客さまの利益を優先し、そのためのサービス提供に全力で取り組むことで、収益力を強化し、当社グループ全体の価値の向上を図ってまいります。
２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の概況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には以下のようなものがあります。
なお、文中の将来に関する事項は、主に当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
① 商品先物取引法（以下、法という）に基づく行政処分
法に基づき主務大臣(農林水産大臣又は経済産業大臣)の許可を受けた商品先物取引業者として、主務省所轄の取引所における上場商品の受託を行っております。法に違反すると、許可の取消しを受ける場合、許可更新の際に更新が受けられない場合及び業務改善命令を受ける場合などがあります。取引の受託ができない期間が長いほど、社会的信用が低下し、収益に対する悪影響は大きなものとなります。
② 違約
各取引所の各上場商品は、各種変動要因により価格が上下し、市場の参加者は日々清算（値洗い）を行っています。期限までに清算機関(日本商品清算機構)に対して支払が行われず、支払不能と取扱われて違約となった場合、当社の該当する全ての取引が停止されます。可能性としては、資金不足及びシステム障害による不慮の事故等が想定されます
③ 有価証券上場規程等の違反による制裁
当社は東京証券取引所のジャスダック市場に上場しております。有価証券上場規定に違反すると処分を受ける場合があります。悪質なケースでは上場廃止となる場合もあり、会社法、金融商品取引法、民法及び刑法等による責任について問われる場合もあります。
④ 自主規制団体による制裁
当社は商品先物取引業者の自主規制団体である日本商品先物取引協会に加盟しており、受託業務管理規則等の業界自主規制ルールに抵触すると、制裁を受ける場合があります。悪質なケースでは過怠金が数千万円以上となる場合もあります。
⑤ 紛議及び訴訟
当社はお客様第一主義を掲げ、無理な勧誘や取引の強要等を禁止するなど、コンプライアンスを尊重するように役職員を教育しております。基本的に法令、受託業務管理規則等に沿った取引であっても、現場において意思疎通を欠いたすると、お客様の苦情につながり、結果的に紛議となる場合があります。その場合、紛議解決のための協議和解金や訴訟の場合の支払い命令等により、費用が発生する場合があります。
なお、令和２年３月末において、商品先物取引の受託に関し、当社を被告とする損害賠償請求件数は12件（請求額839,798千円)となっております。
⑥ 法的規制等について
平成17年５月の改正商品取引所法、また平成23年１月の商品先物取引法の施行によって、制度やルールが変更され、規制強化の方向が打ち出されております。収益構造やコンプライアンスに対して、より緻密な経営が求められる現状であると認識しております。また、変更される制度やルールに対する迅速な対応として社内の管理体制、諸制度等の整備が必要であると同時に、企業統治の面からも、経営監視機能の強化が求められるものと考えております。
これまで改正の法及び各種制度・ルールの内容については、当社の経営や営業方針を大きく変更させるものではないと認識しておりますが、今後の展開によっては当社の経営成績に影響が出る場合があります。
また、当社は、商品先物取引法及び同施行規則に基づき、純資産額規制比率による制限が設けられています。純資産額規制比率とは、純資産額の、商品デリバティブ取引につき生ずる相場の変動その他の理由により発生し得る危険に対応する額として主務省令で定めるところにより算出した額に対する比率であります。
当社の純資産額規制比率は令和２年３月末現在587.8％です。120％を下回る事態が生じた場合には、主務大臣は商品先物取引業者に対し商品先物取引業の方法の変更等を、また、100％を下回る場合には３ヶ月以内の期間の業務の停止を命じることができ、業務停止命令後３ヶ月を経過しても100％を下回り、かつ、回復の見込みがないときは商品先物取引業者の許可を取り消すことができるとされています。
⑦ 当社が主力としてきた貴金属市場について
当社は東京商品取引所の貴金属市場を中心に事業を展開してまいりました。特に金価格の値動きが乏しい場合、また金に対して投資家の関心が後退した場合、受取手数料が大きく減少してまいりました。当事業年度の営業収益に占める貴金属市場の受取手数料は93.4％を占めております。
今後、東京商品取引所の貴金属市場等は大阪取引所へ移管される予定ですが、当社は第一種金融商品取引業者としての登録、及び大阪取引所の取引参加資格を得る見通しが立っておりません。当該移管の実施により、当社の手数料収入が大きく減少すると考えられ、企業規模縮小等、当社の収益構造を再構築する必要性に迫られます。
⑨ 不適切な会計処理に対する制裁
当社は令和２年４月の第三者委員会による調査報告書により不適切な会計処理があったとされており、次事業年度以降に何らかの処分等を受ける可能性が考えられます。
当社に係る不適切会計問題により、株主の皆様、お客様、取引先をはじめとする全てのステークホルダーの皆様の信頼を大きく毀損いたしましたことを深くお詫び申し上げます。
第三者委員会による調査報告書において、今回の不適切会計問題が発生した主な直接的原因として、(1)歴代経営陣のコンプライアンス意識の欠如、(2)ガバナンスの機能不全、(3)ステークホルダー不在の内向きかつ閉鎖的な組織風土、であったことが指摘されました。
このような歴代経営陣の経営スタイルの影響により、組織全体のコンプライアンス意識が乏しく、上意下達の組織風土が醸成されたことが本件の早期発見を妨げた大きな要因であると考えております。
以上の原因分析に基づき、直ちに再発防止に向けた改善措置として経営体制の刷新に取り組み、①コーポレート・ガバナンス体制の強化、②内部管理体制の強化、③監査役による経営監視の強化、④経理及び会計処理のチェック体制の強化に取り組んでおります。
このような事態に至りましたことを、改めて深くお詫び申し上げます。すべてのステークホルダーの方々からの信頼を取り戻すべく、経営陣以下全社一丸となって、再発防止に向けた取り組みを強い意思をもって推進し、これらの事業リスクを未然に防止し、若しくはリスクを最小限に抑えられるよう、努めてまいります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1)経営成績等の状況の概要
① 財政状態及び経営成績の状況
当期における世界経済は、２月にＮＹダウが29,500ドルを超えて史上最高値を更新したものの、米中貿易摩擦の激化に加え、新型コロナウイルス感染症の被害拡大でサプライチェーンの寸断が進み、各国で経済が停滞し始めました。我が国経済もこの世界経済停滞の影響により、緩やかな拡大を続けてきた景気が減速に転じ始めています。
国内商品先物市場における金の市況については、世界経済の停滞感から安全資産としての金に投資資金が集まり、９月前半には１グラム5,300円を超えました。その後値動きは小康状態となりましたが、年末以降、米国の利下げや新型コロナウイルス感染症の被害拡大による不安感から、２月後半には一時１グラム5,913円と上場来高値を更新し、１日の売買高が20万枚を超える日も出るなど、人気に拍車がかかりました。
白金の市況については、８月末から９月初めにかけ、中国の国内主要都市の自動車購入規制緩和見通しや、パラジウムとの価格差を意識した買いなどが入り、１グラム3,400円台まで急伸しました。その後１グラム3,000円台まで値を戻しましたが、12月中旬以降、南アフリカの計画停電や米国の利下げにより、１月には１グラム3,600円台まで上昇したものの、新型コロナウイルス感染症による世界経済の停滞懸念により、３月中旬には一時１グラム2,000円割れまで急落しました。
国内商品先物市場においては、貴金属市場は売買高が回復しましたが、原油を中心とするエネルギー市場等が低迷したことから、当期における国内商品取引所の総売買高（金先物オプション取引等を含む）は43,413千枚で、前年同期比1.9％の増加となりました。
当社においては、主力商品である金標準取引の当期における委託売買高は310千枚で前年同期比10.0％の増加、準主力商品である白金標準取引の委託売買高が135千枚で前年同期比51.6％の増加となり、全商品の総委託売買高は450千枚で前年同期比19.2％の増加となりました。
この結果、当期の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
ａ．財政状態
当期末の資産合計は、前期末に比べ1,268百万円増加し、19,641万円（前期比6.9％増）となりました。
当期末の負債合計は、前期末に比べ501百万円増加し、13,740百万円（前期比3.8％増）となりました。
当期末の純資産合計は、前期末に比べ766百万円増加し、5,901百万円（前期比14.9％増）となりました。
ｂ．経営成績
当期の経営成績は、営業収益4,626百万円（前期比30.8％増）、営業利益1,106百万円（前期は66百万円の利益）、経常利益1,129百万円（前期比940.5％増）、当期純利益737百万円（前期比911.3％増）となりました。
なお、新型コロナウイルス感染症による当期の事業活動への影響は特段ありませんでしたが、当該感染症の世界的な被害拡大については、商品市況へ一定の影響を与える可能性はあり、また今後の当社の業績への影響は合理的には見通せない状況となっております。
② キャッシュ・フローの状況
当期における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前年同期に比べ1,496百万円増加し、当期末には3,977百万円となりました。なお、当期におけるキャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当期において営業活動の結果得られた資金は1,358百万円（前年同期末27百万円の支出）となりました。これは主に、税引前当期純利益の増加によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当期において投資活動の結果得られた資金は112百万円（前年同期末11百万円の収入）となりました。これは主に投資有価証券の売却による収入等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当期において財務活動の結果得られた資金は25百万円（前年同期末7百万円の支出）となりました。これは主に自己株式の売却による収入等によるものであります。
③ 商品先物取引関連事業
イ．当事業年度における営業収益は次のとおりであります。
１）受取手数料
| 区分 | 金額（千円） | 前年同期比(％) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 商品先物取引 | |||
| 現物先物取引 | |||
| 貴金属市場 | 4,318,808 | 127.6 | |
| ゴム市場 | 2,688 | 49.3 | |
| 農産物・砂糖市場 | 973 | 115.0 | |
| 農産物市場 | 43 | 20.0 | |
| エネルギー市場 | 391 | 30.7 | |
| 小計 | 4,322,905 | 127.4 | |
| 現金決済先物取引 | |||
| エネルギー市場 | 1,767 | 83.3 | |
| 小計 | 1,767 | 83.3 | |
| 商品先物取引計 | 4,324,672 | 127.4 | |
| 合計 | 4,324,672 | 127.4 |
（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．委託者の実現損益や含み損益は、対象商品の価格の変動によって左右されるべきものであります。
２）売買損益
| 区分 | 金額（千円） | 前年同期比(％) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 商品先物取引 | |||
| 現物先物取引 | |||
| 貴金属市場 | △22,419 | △721.6 | |
| 小計 | △22,419 | △721.6 | |
| 商品先物取引計 | △22,419 | △721.6 | |
| 商品売買損益 | 324,059 | 230.0 | |
| 合計 | 301,639 | 209.5 |
（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
ロ．当社の商品先物取引の売買高に関して当事業年度の状況は次のとおりであります。
１）商品先物取引の売買高の状況
| 市場 | 委託（枚） | 前年同期比（％） | 自己（枚） | 前年同期比（％） | 合計（枚） | 前年同期比（％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 現物先物取引 | ||||||
| 貴金属市場 | 447,465 | 120.0 | 4,801 | 54.3 | 452,266 | 118.5 |
| ゴム市場 | 1,355 | 49.1 | - | - | 1,355 | 49.1 |
| 農産物・砂糖市場 | 599 | 108.1 | - | - | 599 | 108.1 |
| 農産物市場 | 36 | 116.1 | - | - | 36 | 116.1 |
| エネルギー市場 | 207 | 30.3 | - | - | 207 | 30.3 |
| 小計 | 449,662 | 119.3 | 4,801 | 54.3 | 454,463 | 117.8 |
| 現金決済先物取引 | ||||||
| エネルギー市場 | 931 | 80.5 | - | - | 931 | 80.5 |
| 小計 | 931 | 80.5 | - | - | 931 | 80.5 |
| 合計 | 450,593 | 119.2 | 4,801 | 54.3 | 455,394 | 117.7 |
（注）１．主な商品別の委託売買高とその総委託売買高に対する割合は、次のとおりであります。
| 取引所名 | 銘柄名 | 前事業年度 (自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日) |
当事業年度 (自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日) |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 委託売買高 （枚） |
割合（％） | 委託売買高 （枚） |
割合（％） | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 東京商品取引所 | 金 | 282,356 | 74.7 | 310,711 | 69.0 |
| 東京商品取引所 | 白金 | 89,526 | 23.7 | 135,761 | 30.1 |
| 東京商品取引所 | ゴム（ＲＳＳ３） | 2,700 | 0.7 | 1,351 | 0.3 |
| 東京商品取引所 | 原油 | 1,156 | 0.3 | 931 | 0.2 |
| 東京商品取引所 | 銀 | 631 | 0.2 | 672 | 0.1 |
| 東京商品取引所 | とうもろこし | 436 | 0.1 | 595 | 0.1 |
| 東京商品取引所 | パラジウム | 422 | 0.1 | 321 | 0.1 |
| 東京商品取引所 | ガソリン | 513 | 0.1 | 198 | 0.0 |
| 大阪堂島商品取引所 | 新潟コシ | 7 | 0.0 | 36 | 0.0 |
| 東京商品取引所 | 灯油 | 171 | 0.0 | 9 | 0.0 |
| 東京商品取引所 | 小豆 | 99 | 0.0 | - | - |
２．商品先物取引における取引の最低単位を枚と呼び、例えば金１枚は１kg、とうもろこし１枚は50ｔというように１枚当たりの数量は商品ごとに異なります。
ハ．当社の商品先物取引に関する売買高のうち当事業年度末において反対売買等により決済されていない建玉の状況は次のとおりであります。
１）商品先物取引の未決済建玉の状況
| 市場 | 委託（枚） | 前年同期比（％） | 自己（枚） | 前年同期比（％） | 合計（枚） | 前年同期比（％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 現物先物取引 | ||||||
| 貴金属市場 | 14,361 | 59.6 | - | - | 14,361 | 59.6 |
| ゴム市場 | 56 | 193.1 | - | - | 56 | 193.1 |
| 農産物・砂糖市場 | 63 | 105.0 | - | - | 63 | 105.0 |
| 農産物市場 | 1 | 33.3 | - | - | 1 | 33.3 |
| エネルギー市場 | 2 | 13.3 | - | - | 2 | 13.3 |
| 小計 | 14,483 | 59.9 | - | - | 14,483 | 59.8 |
| 現金決済先物取引 | ||||||
| エネルギー市場 | 77 | 226.5 | - | - | 77 | 226.5 |
| 小計 | 77 | 226.5 | - | - | 77 | 226.5 |
| 合計 | 14,560 | 60.1 | - | - | 14,560 | 60.1 |
（注）未決済建玉数は、未決済の売建玉枚数と買建玉枚数の合計であります。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この財務諸表作成にあたりまして、会計記録が適切であり、当社の役員及び内部統制上重要な役割を有する従業員による、財務諸表に重要な影響を与える違法または不正な行為がないことを十分に調査し、当社監査人たる監査法人アリアに必要な帳簿、証憑等を提示しております。
また、時価が著しく下落した有価証券及び実質価値が著しく下落した市場価格がない株式及び評価額が著しく下落した不動産につきましては、必要な減損処理をすると共に、取り立て不能のおそれのある債権につきましては、必要と認められる額の引当金を計上しております。
さらに、無担保未収金や貸付金について債務者と取り交わした弁済計画書等による回収予定が滞った場合等は適宜、引当金の追加計上を行う考えであります。
② 当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
ａ．経営成績等
１）財政状態
当期末の総資産は、主に商品先物市場において、当社主力商品である金標準先物及び白金標準先物が新型コロナウイルスによる世界経済への不安により、価格変動が増大したことで投資家の取引意欲が高まって取引が増加（金標準先物：前期比10.0％増、白金標準先物：前期比51.6％増）したことに伴い預り証拠金（現金）も増加し、現金及び預金の増加（1,496百万円）などにより、1,268百万円増加し、19,641百万円（前年同期比6.9％増）となりました。
負債は、上記のような当社の売買高の増加に伴う預り証拠金の増加（452百万円）などにより、501百万円増加し、13,740百万円（前年同期比3.8％増）となりました。
純資産合計は、当期純利益737百万円の計上等により、766百万円増加し5,901百万円（前年同期比14.9％増）となりました。
２）経営成績
上記のような当社の売買高の増加に伴い受取手数料は4,324百万円(前年同期比27.4％増)で売買損益は301百万円(前年同期比109.5％増)となり、営業収益は4,626百万円(前年同期比30.8％増)となりました。広告宣伝費や人件費等、経費抑制は継続して行っており、営業利益は1,106百万円(前年同期比16.6倍)となりました。経常利益については1,129百万円(前年同期比940.5％増)となりました。また、商品取引責任準備金の戻入額165百万円と繰入額168百万円との差引損失分が３百万円、投資有価証券売却益が74百万円、特別調査費用引当金繰入額が172百万円、固定資産の減損損失が37百万円となっており、当期純利益は737百万円(前年同期比911.3％増)となりました。
３）キャッシュ・フローの状況
当期における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、上記のような当社の売買高の増加に伴い、前年同期に比べ1,496百万円増加し、当期末には3,977百万円となりました。その他詳細につきましては、「(1）経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
ｂ．経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営成績に重要な影響を与える要因としましては、当商品先物業界において平成17年５月の改正商品取引所法により、制度やルールが大幅に変更され、規制強化の方向が打ち出されたことが挙げられます。そして平成19年９月の改正商品取引所法の施行を経て、平成21年７月には商品取引所法が商品先物取引法に改定され、三段階に分けて施行されることとなりました。平成23年１月に施行された商品先物取引法においては不招請勧誘の禁止等が織り込まれ、平成27年６月の改正商品先物取引法施行規則の施行により一部規制緩和が行われたものの、各商品先物取引業者は今まで以上に法令・諸規則の理解を深めるとともに、より高いレベルの内部監査体制が求められると考えております。
ｃ．資本の財源及び資金の流動性
当社の資金需要のうち主なものは、販売費及び一般管理費等の営業費用、自動車買替による固定資産の取得費、金地金取引に係る仕入代金であります。
商品先物取引業者は、商品先物取引法の定めに基づき、純資産額規制比率を120％以上に保つことが義務付けられており、当社はこれを遵守するとともに、健全な財務基盤の確保を重視しております。運転資金及び設備資金全般につきましては、主に内部資金から資金調達をしております。なお、当期末日現在における借入金の残高はありません。
ｄ．経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
商品先物取引業者は、商品先物取引法の定めに基づき、純資産額規制比率を120％以上に保つことが義務付けられています。前期末においては513.2％、当期末においては当期純利益の計上により587.8％となっております。商品市場における相場等に係る変動その他の理由により、商品先物取引業者の財務状況が急激に悪化等した場合においても、商品先物取引業者の経営の安定性確保、顧客保護の観点から、リスクに見合った純資産額を維持しなければなりません。当社におきましては、収益力を強化することで純資産額を増加させ、適正以上の純資産額を維持するよう努めてまいります。
４【経営上の重要な契約等】
当社は、令和２年５月25日開催の取締役会において、株式会社オウケイウェイブとの間で、株式会社オウケイウェイブの完全子会社であるOKプレミア証券株式会社の株式の全部を会社が取得することを決議し、同日株式譲渡契約を締結しています。
その他詳細は、第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1）財務諸表 注記事項（重要な後発事象）に記載のとおりであります。
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20201130144328
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当期は重要な設備投資はありません。
なお、当期中に重要な影響を及ぼす設備の売却、撤去等はありません。
また、当社は、商品先物取引関連事業を主業務とする投資・金融サービス事業の単一セグメントのため、セグメント情報は記載しておりません。
２【主要な設備の状況】
当社は国内に11ヶ所の事業所を有しております。
| 令和２年３月31日現在 |
| 事業所名（所在地） | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 （千円） |
車両 （千円） |
土地 (面積㎡) |
合計 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社（・本店） （東京都渋谷区） |
営業設備 | 78,556 | 2,176 | － （-） |
80,733 | 107 |
| 大阪支店 （大阪府大阪市中央区） |
同上 | 0 | 156 | － （-） |
156 | 27 |
| 日本橋支店 （東京都中央区） |
同上 | 0 | 911 | － （-） |
911 | 17 |
| 新宿支店 （東京都新宿区） |
同上 | 0 | 0 | － （-） |
0 | 23 |
| 千葉支店 （千葉県千葉市中央区） |
同上 | 0 | 679 | － （-） |
679 | 12 |
| 名古屋支店 （愛知県名古屋市東区） |
同上 | 0 | 570 | － （-） |
570 | 15 |
| その他 | 同上 | 0 | 4,594 | － （-） |
4,594 | 44 |
（注）帳簿価額の金額には消費税等を含めておりません。
３【設備の新設、除却等の計画】
特に記載すべき事項はありません。
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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 50,128,000 |
| 計 | 50,128,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （令和２年３月31日） |
提出日現在発行数（株） （令和２年６月29日） |
上場金融商品取引所名または登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 16,227,207 | 16,227,207 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード） |
単元株式数 100株 |
| 計 | 16,227,207 | 16,227,207 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （千株） |
発行済株式 総数残高 （千株） |
資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金 増減額 （千円） |
資本準備金 残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成17年12月21日 （注） |
902 | 16,227 | 293,150 | 2,693,150 | 293,150 | 2,629,570 |
（注）有償第三者割当 902千株
発行価格 650円
資本組入額 325円
主な割当先 本田忠、村崎稔、ニシキ商事（株）他
（５）【所有者別状況】
| 令和２年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 1 | 22 | 35 | 18 | 17 | 5,478 | 5,571 | － |
| 所有株式数（単元） | － | 1,175 | 7,087 | 17,228 | 6,643 | 194 | 129,919 | 162,246 | 2,607 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 0.72 | 4.37 | 10.62 | 4.09 | 0.12 | 80.08 | 100 | － |
(注) １．自己株式789,942株は、「個人その他」7,899単元、「単元未満株式の状況」42株を含めて記載しております。
２．「その他の法人」には、証券保管振替機構名義の株式が20単元含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 令和２年３月31日現在 | |||
| 氏名または名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合 (％) |
| 株式会社ムラサキ | 東京都世田谷区奥沢２－３１－１５ | 1,546 | 10.01 |
| 本田 求 | 兵庫県芦屋市 | 1,235 | 8.00 |
| 勝 えり子 | 千葉県市川市 | 1,061 | 6.88 |
| 第一商品社員持株会 | 東京都渋谷区神泉町９－１ | 990 | 6.41 |
| 村崎 稔 | 東京都世田谷区 | 486 | 3.15 |
| NATIONAL FINANCIAL SERVICES LLC (常任代理人シティバンク、エヌ・エイ東京支店） |
1209 ORANGE STREET,WILMINGTON,NEWCASTLE COUNTRY, DELAWARE 19801 USA (東京都新宿区新宿６丁目27番30号) |
388 | 2.52 |
| 片岡 正繁 | 滋賀県草津市 | 324 | 2.10 |
| 中村 愛弓 | 東京都世田谷区 | 216 | 1.40 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都世田谷区玉川１丁目１４－１ | 145 | 0.94 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町１丁目２－１０ | 117 | 0.76 |
| 計 | － | 6,510 | 42.17 |
（注）前事業年度末において名義書換手続未了のため主要株主として株主名簿に記載されていた本田忠氏は、令和２年３月31日現在の株主名簿上、株主としての記載はありません。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 令和２年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 789,900 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 15,434,700 | 154,347 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 2,607 | － | － |
| 発行済株式総数 | 16,227,207 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 154,347 | － |
（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式2,000株（議決権の数20個）が含まれております。
②【自己株式等】
| 令和２年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 または名称 |
所有者の住所 | 自己名義所有 株式数（株） |
他人名義所有 株式数（株） |
所有株式数の 合計（株） |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 第一商品株式会社 | 東京都渋谷区神泉町９番１号 | 789,900 | － | 789,900 | 4.87 |
| 計 | － | 789,900 | － | 789,900 | 4.87 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議または取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | 190,000 | 29,064 | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 （―） |
－ | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 789,942 | － | 789,942 | － |
３【配当政策】
当社は、株主に対する利益還元を重要な課題として認識し、財務内容及び今後の事業展開を勘案しつつ、安定的配当を継続して行うことを基本方針としております。
当社の剰余金の配当は、年１回、期末に行うことを基本方針としております。また、剰余金の配当の決定は株主総会決議によります。
当事業年度の配当につきましては、業績の黒字化を踏まえ検討した結果、令和2年6月26日の定時株主総会決議により、１株当たり5円、総額77百万円とさせて頂きました。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、商品先物取引を基盤として業務を営んでおります。商品先物取引については、現在、農林水産省及び経済産業省の管轄下にあり、「商品先物取引法」によって営業行為等が規制されております。従いまして当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方として、一般的な企業統治の課題に加え、これら業務上特有の法規制のもと、随時、的確に対応すべき内部監査体制の構築が必要であると認識しております。上記の理由から、当社はとりわけコンプライアンスの徹底に注力し、さらなる株主価値の安定的な拡大、適正・迅速なＩＲ活動を重視し、健全かつ効率的な企業経営を心がけ、経営意思決定の透明性向上と経営監視機能の強化に取り組んでおります。さらに令和２年４月の第三者委員会による調査報告書の結語において根源的な問題点として指摘されているとおり、属人的統治からルールによる統治への移行が必要とされています。
② 企業統治の体制の概要 及び 当該体制を採用する理由
イ．企業統治の体制の概要
当社は監査役会設置会社であります。会社の機関として取締役会、監査役、監査役会および会計監査人を設置する旨、定款に定めております。各役員は当社に対し善管注意義務等を負っております。
ａ．取締役会
取締役会は、重要な経営判断を行うために設置され、法令または定款に定める決議事項および社内規程等に定める経営上重要な事項等を決議することができます。取締役は株主総会にて選任され、提出日現在５名（氏名は「(2)役員の状況」を参照、社外取締役１名(弁護士)含む、代表取締役社長は木村 学）で構成されており、善管注意義務を負っています。社長が取締役会の議長を務め、代表取締役は取締役会決議で選定される旨、定款に定めております。また、取締役会は、執行役員を選任し、取締役会の決定した会社の業務執行を行わせることもできます。令和２年４月の第三者委員会による調査報告書でも指摘されているとおり、監視・監督機能の強化が必要であり、弁護士の方を新任で社外取締役にお迎えしております。
ｂ．監査役
監査役は、取締役の職務執行を監査し企業の健全性を確保するために設置されています。法令または定款に定める権限および社内規程等に定める権限等により監査を行うことができます。監査役は株主総会にて選任され、提出日現在３名（氏名は「(2)役員の状況」を参照、社外監査役２名含む）となっており、善管注意義務を負っています。令和２年４月の第三者委員会による調査報告書でも指摘されているとおり、監視・監督機能の強化が必要であり、新任２名の方を社外監査役にお迎えしております。
ｃ．監査役会
監査役会は、監査に関する重要な事項について報告を受け、協議を行い、決議をするために設置されています。ただし各監査役の権限の行使を妨げることはできません。監査役会は全ての監査役で組織され、その決議により監査役の中から議長を定めます。中立性保持のため、その半数以上が社外監査役でなければなりません。法令または定款に定める権限および社内規程等に定める権限等により、監査に関する重要な事項について報告等を受けることができます。
ｄ．会計監査人
会計監査人は、計算書類等の会計監査を行うために設置され、監査法人アリアが就任しております。会計監査人は株主総会にて選任されます。主に財務報告書類の会計監査等を行うことを主な職務・権限としています。また、内部統制の有効性の評価等も行っております。
ロ．当該体制を採用する理由
経営に関する意思決定の透明性をはかるため、取締役会を会社の機関として重要な位置づけと捉え、取締役会は会社の業務執行を執行役員に一部委任し、その監督をすることで業務の適正化をはかるべく考えており、これらの体制を採用しております。また監査役制度を採用することにより適正な経営監視機能を有することが可能となり、さらに内部監査、会計監査及び社外役員選任により企業統治体制を一層強化できるものと考えております。
③ 企業統治に関するその他の事項
イ．内部統制システムの整備の状況
各部門ごとに内部統制の評価項目を設け、整備状況及び運用状況において各部門が自己評価しております。さらにその内容を独立した部門として内部監査室が独立的評価をすることで、内部統制上の不備を迅速に発見・改善して業務の適正化をはかり、各部門間に相互牽制機能を持たせております。
ロ．リスク管理体制の整備の状況
受託業務の適正な運営及び管理に関する「受託業務管理規則」を定め、当社の主要な事業活動である受託業務におけるリスク管理を行っております。調査本部はこれに則り受託業務が行われているかを管理する部門であります。
ハ．責任限定契約の内容の概要
当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結できる旨定款に定めております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める金額の合計額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）または監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
ニ．取締役の定数
当社の取締役は15名以内とする旨定款に定めております。
ホ．取締役の選任及び解任の決議要件
当社は取締役の選任決議において、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及びその決議は累積投票によらないものとする旨定款に定めております。また、当社は取締役の解任決議において、議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
ヘ．取締役会で決議できることとしている株主総会決議事項
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。これは、経済情勢の変化に応じた機動的な資本政策を行うことを目的とするものであります。また、当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
ト．株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項の規定による株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上に当たる多数をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。ただし当社の定款を変更する決議は、法令による別段の定めあるときを除き、議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その議決権の４分の３以上に当たる多数をもって行う旨定款に定めております。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性 8名 女性 －名 （役員のうち女性の比率 －％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
取締役社長
（代表取締役）
木村 学
昭和36年11月19日生
| 昭和57年４月 | ㈱冨士化学入社 |
| 昭和60年５月 | 大倉商事㈱入社 |
| 平成元年11月 | 当社入社 |
| 平成２年１月 | 当社大倉商事㈱入社 |
| 平成２年４月 | 当社入社 |
| 平成15年10月 | 当社本店第二本店長 |
| 平成24年７月 | 当社執行役員 |
| 平成26年７月 | 当社ＦＸ事業本部長 |
| 平成27年６月 | 当社取締役 |
| 平成27年11月 | 当社大阪ＦＸ統括部長 |
| 平成28年４月 | 当社大阪投資相談部統括部長 |
| 平成28年10月 | 当社大阪投資相談部長 |
| 平成29年４月 平成30年４月 令和２年５月 |
当社本店投資相談部長 当社内部監査室長 当社代表取締役社長 （現任） |
注３
12
取締役専務
（代表取締役）
鈴村 建直
昭和42年11月７日生
| 昭和61年４月 | ダイハツ工業㈱入社 |
| 平成元年10月 | 大倉商事㈱入社 |
| 平成元年11月 | 当社入社 |
| 平成19年７月 | 当社執行役員 |
| 平成22年６月 | 当社取締役 |
| 平成23年２月 | 当社第二営業本部長 |
| 平成23年７月 | 当社投資相談本部長 |
| 平成24年４月 | 当社営業総合本部副本部長 当社日本橋支店長 |
| 平成24年７月 | 当社名古屋支店長 |
| 平成25年４月 | 当社営業第二本部長 |
| 平成25年６月 | 当社第二本部長 |
| 平成29年４月 | 本社本店長 |
| 平成30年12月 | 当社経営企画室担当 |
| 令和元年10月 | 当社企画本部長 |
| 令和２年４月 | 当社調査本部長 |
| 令和２年５月 | 当社代表取締役専務(現任) |
| 令和２年５月 | ＯＫプレミア証券㈱取締役 （現任） |
注３
6
取締役
岡田 義孝
昭和36年２月６日生
| 昭和54年４月 | ㈱大阪都ホテル入社 |
| 昭和55年10月 | 大倉商事㈱入社 |
| 平成２年５月 | 当社入社 |
| 平成11年５月 | 当社大阪分室総務経理部課長 |
| 平成19年８月 | 当社総務部課長 |
| 平成20年４月 | 当社総務部次長 |
| 平成23年７月 | 当社総務本部長兼総務部長 |
| 平成25年４月 | 当社執行役員総務本部長 |
| 平成27年４月 | 当社総務本部長兼株式部長 |
| 平成27年10月 | 当社総務本部長兼業務本部長代理兼株式部長 |
| 平成28年10月 | 当社総務本部長兼株式部長 |
| 平成29年４月 | 当社総務本部長兼広報・ＩＲ部長 |
| 平成29年６月 | 当社取締役(現任) |
注３
10
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
取締役
當野 忍
昭和38年11月１日生
| 昭和61年４月 | 当社入社 |
| 平成22年７月 | 当社執行役員 |
| 平成23年２月 | 当社第三営業本部長 |
| 平成23年６月 | 当社取締役 |
| 平成23年７月 | 当社第三営業本部長 大阪第二支店長 |
| 平成24年４月 | 当社営業総合本部副本部長 |
| 平成24年７月 | 当社第二営業本部長 |
| 平成25年３月 | 当社営業推進部長 |
| 平成25年４月 | 当社常務取締役 当社第三営業本部長 |
| 平成25年６月 | 当社商品事業本部長 第一本部長兼営業推進部長 |
| 平成26年７月 | 当社営業総合本部長 |
| 平成27年10月 | 当社穀物事業部担当 |
| 平成27年11月 | 当社ＦＸ事業本部長 |
| 平成28年４月 | 当社人材開発・教育担当 |
| 平成28年10月 平成30年７月 令和２年５月 令和２年６月 |
当社業務本部長 当社業務システム部長 当社取締役（現任） 当社調査本部長（現任） |
注３
29
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
取締役
川戸 淳一郎
昭和30年９月６日生
| 平成元年４月 | 弁護士登録 （東京弁護士会） |
| 松下照雄法律事務所入所 | |
| 平成７年４月 | 川戸淳一郎法律事務所開設 （現任） |
| 平成18年４月 | 当社顧問弁護士 |
| 平成26年10月 | クラウドバンク㈱ 社外取締役（現任） |
| 令和２年６月 | 当社社外取締役（現任） |
注４
－
常勤監査役
浅野 信行
昭和30年４月５日生
| 昭和53年４月 | 東京第一商品㈱入社 |
| 昭和54年９月 | 合併に伴い当社移籍 |
| 平成12年６月 | 当社取締役 |
| 平成14年６月 | 当社執行役員 |
| 平成17年６月 | 当社取締役 |
| 平成19年７月 | 当社常務取締役 当社営業総合本部長 |
| 平成20年10月 | 当社調査本部長 |
| 平成22年２月 | 当社経営企画本部長 |
| 平成23年２月 | 当社第一営業本部長 |
| 平成24年１月 | 当社東京中央支店長 |
| 平成24年４月 | 当社取締役 当社投資相談部長 |
| 平成25年４月 | 当社穀物事業部長 |
| 平成25年６月 | 当社ＦＸ事業本部長 |
| 平成26年７月 | 当社第一本部長 当社本店第二本店長 |
| 平成26年９月 | 当社投資相談部長 |
| 平成27年３月 | 当社埼玉支店長 |
| 平成29年４月 | 当社経営企画室担当 |
| 平成29年６月 | 当社監査役(現任) |
注５
12
監査役
橋本 秀人
昭和27年１月８日生
| 昭和47年４月 | ㈱ボンカラーラボ入社 |
| 昭和49年４月 | ㈱ユーテック入社 |
| 昭和51年４月 | ㈱綜合舞台入社 |
| 平成14年４月 | 同社執行役 |
| 平成17年４月 令和２年６月 |
同社取締役（現任） 当社監査役（現任） |
注６
－
監査役
新田 静男
昭和28年２月26日生
| 昭和52年４月 | 辻田織物㈱入社 |
| 昭和52年８月 | 参議院議員 渡部通子事務所入所（第２秘書） |
| 昭和58年７月 | 参議院議員 矢原秀男事務所入所（第２秘書） |
| 昭和58年12月 | 衆議員議員 駒谷明事務所入所（第１秘書） |
| 昭和62年１月 | 参議院議員 中野鉄造事務所入所（第１秘書） |
| 平成４年７月 | 参議院議員 横尾和伸事務所入所（第１秘書・政策秘書） |
| 平成10年７月 | 参議院議員 弘友和夫事務所入所（政策秘書） |
| 平成14年10月 | 衆議院議員 江田康幸事務所入所（政策秘書） |
| 令和元年５月 | (一社)日本難病・疾病団体協議会（東京担当ボランティア参加）（現任） |
| 令和２年６月 | 当社監査役（現任） |
注６
－
計
（注）１．取締役川戸淳一郎は、社外取締役であります。
２．監査役橋本秀人及び新田静男は、社外監査役であります。
３．令和元年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
４．令和２年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
５．平成29年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
６．令和２年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
② 社外役員の状況
提出日現在において、当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。
社外取締役川戸淳一郎氏につきましては、弁護士として企業法務や当業界に精通し、独立した立場から積極的な提言や助言をしており、コンプライアンスの強化等にご助力いただきます。
社外監査役橋本秀人氏につきましては、長年に渡り異業種で経営に携わった経験を有しており、経営者としての豊富な経験と幅広い見識から独立した立場で提言や監査をしていただくことにより、当社のコンプライアンスおよび、内部統制の改善等にご助力いただきます。
社外監査役新田静男氏につきましては、長年の国会議員秘書としての豊富な経験と実績から、幅広い社会的識見を有しており、独立した公正な立場から提言や監査を行い、内部統制の強化等にご助力いただきます。
橋本秀人氏および新田静男氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないと判断し、東京証券取引所の定めに基づく独立役員に指定しております。
当社と社外取締役及び社外監査役との間には、人的関係、資本的関係、または取引関係、その他の利害関係はありません。
当社では社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性基準を設けておりませんが、豊富な知識や経験に基づき客観的な視点から当社の経営等に対し、適切な意見を述べて頂ける方を選任しております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役および社外監査役は、取締役会等において、状況に応じ内部監査室、監査役および会計監査人と情報交換等を行うなど、相互に連携して職務にあたります。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役監査は提出日現在３名(常勤監査役１名および非常勤監査役(社外監査役)２名)で実施しております。監査役会として期末における監査報告書及び各四半期末における会計監査報告を受領する際に、会計監査人より内容の説明を受け、情報交換及び意見交換を行っております。これらにより、会計監査人監査の方法と結果の相当性の判断に資するとともに、両者の監査の品質向上と効率化を図っております。また、有効かつ効率的な監査を実施するため、監査役と内部統制部門は、監査方針、監査計画、監査実施状況等について意見交換を行い、連携強化に努めております。
監査役会は通常月１回ペースで開催され、必要時には随時開催が可能となっており、監査に関する重要な事項について報告を受け、協議及び決議を行います。当期は取締役会が20回、監査役会は15回開催されております。左海監査役は取締役会に20回、監査役会に15回出席し、浅野監査役は取締役会に20回、監査役会に15回出席し、中安監査役(社外)は取締役会に19回、監査役会に15回出席し、檜原監査役(社外)は取締役会に15回、監査役会に15回出席しております。
各監査役は取締役会に出席するほか、常勤監査役が社内の重要会議への出席、代表取締役との面談、稟議書の確認及び監査法人とのコミュニケーション等を実施し、監査役会で社外監査役に報告や情報共有を行う形で活動しております。令和２年４月の第三者委員会による調査報告書でも指摘されているとおり、監視・監督機能を果たし、執行側を牽制することが強く求められております。
② 内部監査の状況
内部監査は内部監査室(提出日現在４名)を中心に実施しております。「内部監査規程」に則り、業務監査を行うとともに、各部の全ての業務が社内諸規程等の基準に基づき適正かつ効果的に運営されているかをチェックし、違反の未然防止、問題点の指摘及びその改善指導を行い、会社としての監査機能の強化と充実をはかっております。なお、内部監査等の結果については、監査実施後、報告書を作成し、取締役及び監査役に回覧等を行います。令和２年４月の第三者委員会による調査報告書でも指摘されているとおり、取締役以外の立場からの監視・監督機能の強化が必要であり、取締役ではない者が室長に新任しております。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
監査法人アリア
ｂ．業務を執行した公認会計士
代表社員・業務執行社員 茂木 秀俊
代表社員・業務執行社員 山中 康之
ｃ．会計監査業務に係る補助者の構成
公認会計士３名、その他３名
ｄ．監査法人の選定方針と理由
当該方針については定めておりませんが、会計監査人としての監査の遂行状況や監査体制が適正であるかを監査役会等にて審議しております。
ｅ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
会計監査人としての監査の遂行状況、監査体制について審議をした結果、適正であると判断しております。
なお、当社の監査人は次のとおり異動しております。
前事業年度 海南監査法人
当事業年度 監査法人アリア
臨時報告書に記載した事項は次のとおりです。
(1）当該異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
監査法人アリア
② 退任する監査公認会計士等の名称
海南監査法人
(2）当該異動の年月日
令和２年３月25日をもって退任
(3）退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
平成17年９月16日
(4）退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5）当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社は、令和２年３月11日付で第三者委員会を設置し、過去の会計処理等の不適切性の調査を委嘱しました。一方、不適切な会計処理の疑いにより当社に対する信頼関係が著しく損なわれるなど、監査人側から監査契約の継続に難色を受けることとなりました。監査業務の継続をお願いしましたが、令和２年３月25日をもって退任する旨の通知を、令和２年３月26日に受け取ることとなりました。
(6）上記(5)の理由及び経緯に対する意見
① 退任する監査公認会計士等の意見
「(5)当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯」に記載しているとおりです。
② 監査役会の意見
特段の意見はないとの回答を得ております。
ｆ．会計監査人との責任限定契約の概要
当社と監査法人アリアは、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、30,000千円又は会社法第425条第１項に定める額のいずれか高い額としております。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
| 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬 （百万円） |
非監査業務に基づく報酬 （百万円） |
監査証明業務に基づく報酬 （百万円） |
非監査業務に基づく報酬 （百万円） |
| 21 | － | 119 | － |
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
当該方針については定めておりません。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の報酬等について、過年度の監査実績を参考に、会計監査人としての監査の遂行状況、監査体制について審議をした結果、適正であると判断しております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
各役員は、当社に対し善管注意義務等を負っており、中長期的な視点を重視して活動しております。
当社の取締役の報酬の総額については、平成19年６月28日開催の第35期定時株主総会における決議により、その報酬限度額を年額350,000千円としております。取締役会にて取締役報酬に関する審議を行い、各取締役への報酬の決定権限を代表取締役社長(木村 学)に再一任しております。
また、当社の監査役の報酬の総額については、平成12年６月29日開催の第28期定時株主総会における決議により、その報酬限度額を年額30,000千円としております。各監査役の報酬額は、監査役会における協議により決定しております。
当社は業績連動報酬制度を採用しておりません。当社の業績が市況に大きく左右されやすいことから、各取締役の個々の能力と業績とが必ずしも比例関係になるとは限らず、業績連動報酬制度の導入は見送っています。経営判断が目先的にならぬよう、企業の永続性を最重要視しつつ、各役員の報酬額を算定してまいります。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
|
| 基本報酬 | 賞与 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
168,512 | 148,512 | 20,000 | 11 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
13,200 | 13,200 | - | 2 |
| 社外役員 | 4,800 | 4,800 | - | 3 |
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
区分基準は特に定めておりませんが、当社は主に業務上の関係を有する企業に限定して非上場株式を保有しており、また機動的な売却もできないため、これらを純投資目的以外の目的である投資株式とし、それ以外を純投資目的である投資株式と考えるケースが多くなります。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
上場株式の保有はないので、取締役会での検証は特に行ってはおりません。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 2 | 400 |
| 非上場株式以外の株式 | - | - |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 3 | 135,939 |
| 非上場株式以外の株式 | - | - |
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
前事業年度
特定投資株式、みなし保有株式
該当事項はありません。
当事業年度
特定投資株式、みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | - | - | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 11 | 19,740 | 11 | 23,176 |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（千円） |
売却損益の 合計額（千円） |
評価損益の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | - | - | - |
| 非上場株式以外の株式 | 696 | - | 9,848 （3,474) |
(注）「評価損益の合計額」の（ ）は外書きで、当事業年度の減損処理額であります。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20201130144328
第５【経理の状況】
１．財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
商品先物取引業の固有の事項につきましては、日本商品先物取引協会が定めた「商品先物取引業における金融商品取引法に基づく開示の内容について」及び「商品先物取引業統一経理基準」に準拠して作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（平成31年４月１日から令和２年３月31日まで）の財務諸表について、監査法人アリアにより監査を受けております。
３．連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、当該機構が主催する研修会等へ参加しております。
１【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成31年３月31日) |
当事業年度 (令和２年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | ※１ 2,910,686 | ※１ 4,407,215 |
| 委託者未収金 | ※２ 48,436 | ※２ 66,832 |
| 売掛金 | 49,464 | － |
| 商品 | 623,749 | 637,881 |
| 貯蔵品 | 1,830 | 1,704 |
| 前払費用 | 59,820 | 56,314 |
| 保管有価証券 | ※１ 2,425,373 | ※１ 1,952,785 |
| 差入保証金 | 8,880,051 | 8,240,133 |
| 委託者差金 | ※３ 1,325,408 | ※３ 2,449,887 |
| 未収入金 | 233,775 | 275,133 |
| その他 | 163,637 | 14,122 |
| 貸倒引当金 | △133 | △8,521 |
| 流動資産合計 | 16,722,097 | 18,093,486 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 411,102 | 402,576 |
| 減価償却累計額 | △328,717 | △324,019 |
| 建物（純額） | 82,384 | 78,556 |
| 構築物 | 22,850 | 22,136 |
| 減価償却累計額 | △22,850 | △22,136 |
| 構築物（純額） | 0 | 0 |
| 車両 | 51,725 | 48,861 |
| 減価償却累計額 | △44,669 | △39,772 |
| 車両（純額） | 7,055 | 9,089 |
| 器具及び備品 | 48,803 | 46,078 |
| 減価償却累計額 | △48,803 | △46,078 |
| 器具及び備品（純額） | 0 | 0 |
| 土地 | 361,430 | 361,296 |
| リース資産 | 5,213 | 5,213 |
| 減価償却累計額 | △5,213 | △5,213 |
| リース資産（純額） | 0 | 0 |
| 有形固定資産合計 | 450,871 | 448,942 |
| 無形固定資産 | ||
| 電話加入権 | 0 | 0 |
| ソフトウエア | 0 | 0 |
| リース資産 | 0 | － |
| 無形固定資産合計 | 0 | 0 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成31年３月31日) |
当事業年度 (令和２年３月31日) |
|
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 85,224 | 20,140 |
| 出資金 | 55,350 | 55,350 |
| 長期差入保証金 | 400,051 | 400,081 |
| 従業員に対する長期貸付金 | 1,930 | 2,223 |
| 固定化営業債権 | ※２ 1,088,251 | ※２ 1,070,152 |
| 破産更生債権等 | 9,282 | 9,282 |
| 長期前払費用 | 0 | 0 |
| 敷金及び保証金 | 640,000 | 603,820 |
| その他 | 4,005 | 4,005 |
| 貸倒引当金 | △1,083,544 | △1,065,587 |
| 投資その他の資産合計 | 1,200,551 | 1,099,468 |
| 固定資産合計 | 1,651,422 | 1,548,411 |
| 資産合計 | 18,373,520 | 19,641,898 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 14,844 | 15,276 |
| リース債務 | 4,042 | 2,247 |
| 未払金 | 78,523 | 1,729 |
| 未払費用 | 31,373 | 40,391 |
| 未払法人税等 | 92,736 | 347,470 |
| 預り金 | 12,342 | 10,140 |
| 賞与引当金 | 35,192 | 84,236 |
| 役員賞与引当金 | － | 20,000 |
| 訴訟損失引当金 | － | 202,110 |
| 特別調査費用引当金 | － | 172,794 |
| 預り証拠金 | 10,151,879 | 10,604,110 |
| 預り証拠金代用有価証券 | 2,425,373 | 1,952,785 |
| その他 | 112,232 | 15,339 |
| 流動負債合計 | 12,958,539 | 13,468,632 |
| 固定負債 | ||
| リース債務 | 2,939 | 528 |
| 繰延税金負債 | 3,003 | 3,015 |
| 退職給付引当金 | 247,637 | 238,486 |
| その他 | 290 | 116 |
| 固定負債合計 | 253,871 | 242,146 |
| 特別法上の準備金 | ||
| 商品取引責任準備金 | ※４ 26,791 | ※４ 29,832 |
| 特別法上の準備金合計 | 26,791 | 29,832 |
| 負債合計 | 13,239,202 | 13,740,611 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成31年３月31日) |
当事業年度 (令和２年３月31日) |
|
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 2,693,150 | 2,693,150 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 2,629,570 | 2,629,570 |
| その他資本剰余金 | 42,501 | 12,280 |
| 資本剰余金合計 | 2,672,071 | 2,641,850 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 336,150 | 336,150 |
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 繰越利益剰余金 | △1,268,618 | △530,739 |
| 利益剰余金合計 | 67,532 | 805,410 |
| 自己株式 | △305,242 | △245,957 |
| 株主資本合計 | 5,127,511 | 5,894,454 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 6,805 | 6,832 |
| 評価・換算差額等合計 | 6,805 | 6,832 |
| 純資産合計 | 5,134,317 | 5,901,287 |
| 負債純資産合計 | 18,373,520 | 19,641,898 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日) |
当事業年度 (自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日) |
|
| 営業収益 | ||
| 受取手数料 | ※１ 3,394,152 | ※１ 4,324,672 |
| 売買損益 | ※２ 143,997 | ※２ 301,639 |
| 営業収益合計 | 3,538,149 | 4,626,312 |
| 営業費用 | ||
| 人件費 | ※３ 1,674,986 | ※３ 1,674,166 |
| 広告宣伝費 | 280,766 | 229,044 |
| 旅費及び交通費 | 111,991 | 91,571 |
| 取引所関係費 | ※４ 56,785 | ※４ 55,873 |
| 情報通信料 | 76,379 | 74,806 |
| 通信費 | 71,919 | 70,196 |
| 器具備品使用料 | 101,982 | 107,347 |
| 地代家賃 | 536,499 | 514,670 |
| 減価償却費 | 18,226 | 27,467 |
| 訴訟関連費用 | 110,427 | 260,040 |
| その他 | 431,718 | 414,696 |
| 営業費用合計 | 3,471,682 | 3,519,881 |
| 営業利益 | 66,466 | 1,106,431 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 105 | 135 |
| 受取配当金 | 614 | 696 |
| 貸倒引当金戻入額 | 10,014 | 9,569 |
| 為替差益 | 522 | － |
| 残余資産分配金 | ※５ 13,894 | － |
| 倉荷証券保管料 | 15,358 | 10,784 |
| その他 | 2,827 | 1,822 |
| 営業外収益合計 | 43,337 | 23,007 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 133 | 60 |
| 為替差損 | － | 237 |
| 敷金償却費 | 350 | － |
| その他 | 800 | 31 |
| 営業外費用合計 | 1,283 | 330 |
| 経常利益 | 108,520 | 1,129,109 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日) |
当事業年度 (自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日) |
|
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※６ 5,531 | ※６ 162 |
| 商品取引責任準備金戻入額 | 149,491 | 165,353 |
| 投資有価証券売却益 | － | 74,291 |
| 特別利益合計 | 155,023 | 239,807 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除売却損 | ※７ 5,710 | ※７ 117 |
| 商品取引責任準備金繰入額 | 153,838 | 168,394 |
| 特別調査費用引当金繰入額 | － | 172,794 |
| 減損損失 | ※８ 263 | ※８ 37,785 |
| リース解約損 | － | 3 |
| 投資有価証券評価損 | － | 3,474 |
| 会員権評価損 | 967 | － |
| 特別損失合計 | 160,779 | 382,570 |
| 税引前当期純利益 | 102,764 | 986,346 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 19,170 | 248,467 |
| 法人税等の更正、決定等による納付税額又は還付税額 | 10,631 | － |
| 法人税等合計 | 29,801 | 248,467 |
| 当期純利益 | 72,962 | 737,878 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 2,693,150 | 2,629,570 | 42,501 | 2,672,071 | 336,150 | 1,000,000 | △1,341,580 | △5,430 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 当期純利益 | 72,962 | 72,962 | ||||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | 72,962 | 72,962 |
| 当期末残高 | 2,693,150 | 2,629,570 | 42,501 | 2,672,071 | 336,150 | 1,000,000 | △1,268,618 | 67,532 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △305,242 | 5,054,549 | 10,577 | 10,577 | 5,065,127 |
| 当期変動額 | |||||
| 当期純利益 | 72,962 | 72,962 | |||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△3,771 | △3,771 | △3,771 | ||
| 当期変動額合計 | － | 72,962 | △3,771 | △3,771 | 69,190 |
| 当期末残高 | △305,242 | 5,127,511 | 6,805 | 6,805 | 5,134,317 |
当事業年度（自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 2,693,150 | 2,629,570 | 42,501 | 2,672,071 | 336,150 | 1,000,000 | △1,268,618 | 67,532 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 自己株式の処分 | △30,220 | △30,220 | ||||||
| 当期純利益 | 737,878 | 737,878 | ||||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | △30,220 | △30,220 | － | － | 737,878 | 737,878 |
| 当期末残高 | 2,693,150 | 2,629,570 | 12,280 | 2,641,850 | 336,150 | 1,000,000 | △530,739 | 805,410 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △305,242 | 5,127,511 | 6,805 | 6,805 | 5,134,317 |
| 当期変動額 | |||||
| 自己株式の処分 | 59,285 | 29,064 | 29,064 | ||
| 当期純利益 | 737,878 | 737,878 | |||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
26 | 26 | 26 | ||
| 当期変動額合計 | 59,285 | 766,942 | 26 | 26 | 766,969 |
| 当期末残高 | △245,957 | 5,894,454 | 6,832 | 6,832 | 5,901,287 |
④【キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日) |
当事業年度 (自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当期純利益 | 102,764 | 986,346 |
| 減価償却費 | 10,175 | 8,949 |
| 減損損失 | 263 | 37,785 |
| リース解約損 | － | 3 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △11,262 | △9,569 |
| 特別調査費用引当金の増減額（△は減少） | － | 172,794 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △742 | 49,044 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | － | 20,000 |
| 訴訟損失引当金の増減額（△は減少） | △3,000 | 202,110 |
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | △7,488 | △9,151 |
| 商品取引責任準備金の増減額（△は減少） | 4,346 | 3,041 |
| 受取利息及び受取配当金 | △720 | △831 |
| 支払利息 | 133 | 60 |
| 為替差損益（△は益） | △522 | 237 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | － | △74,291 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | － | 3,474 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | 178 | △44 |
| 売掛金の増減額（△は増加） | △49,464 | 49,464 |
| 買掛金の増減額（△は減少） | △77,762 | 432 |
| 委託者未収金の増減額（△は増加） | 21,401 | △296 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △25,479 | △14,132 |
| 委託者差金（借方）の増減額（△は増加） | 2,314,334 | △1,124,479 |
| 差入保証金の増減額（△は増加） | 942,038 | 639,917 |
| 預り証拠金の増減額（△は減少） | △3,252,158 | 452,230 |
| 預り証拠金代用有価証券の増減額（△は減少） | △1,193,442 | △472,588 |
| その他の資産の増減額（△は増加） | 1,503,730 | 598,713 |
| その他の負債の増減額（△は減少） | △285,894 | △141,607 |
| 小計 | △8,569 | 1,377,614 |
| 利息及び配当金の受取額 | 720 | 831 |
| 利息の支払額 | △133 | △60 |
| 法人税等の支払額 | △19,170 | △19,170 |
| リース解約金の支払額 | － | △411 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △27,153 | 1,358,802 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日) |
当事業年度 (自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日) |
|
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,049 | △41,186 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 13,402 | 432 |
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 135,939 |
| 従業員に対する長期貸付けによる支出 | △2,100 | △1,450 |
| 従業員に対する長期貸付金の回収による収入 | 170 | 1,157 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △495 | △35 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 2,139 | 17,840 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 11,067 | 112,698 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 配当金の支払額 | △111 | － |
| 自己株式の売却による収入 | － | 29,064 |
| リース債務の返済による支出 | △7,714 | △3,798 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △7,825 | 25,265 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 522 | △237 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △23,389 | 1,496,528 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,504,075 | 2,480,686 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 2,480,686 | ※ 3,977,215 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
保管有価証券
商品先物取引法施行規則第39条の規定に基づく充用価格によっており、主な有価証券の価格は次のとおりであります。
利付国債証券 額面金額の85％
社債（上場銘柄） 額面金額の65％
株券（一部上場銘柄） 時価の70％相当額
倉荷証券 時価の70％相当額
２．デリバティブ取引等の評価基準及び評価方法
時価法
３．たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
貯蔵品
個別法による原価法によっております。
４．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 22年～47年
無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、ソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
長期前払費用
定額法
５．引当金及び特別法上の準備金の計上基準
① 貸倒引当金
一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
④ 訴訟損失引当金
係争中の商品先物取引及び外国為替証拠金取引における損害賠償請求訴訟等について、今後の損害賠償金の支払に備えるため、経過状況等に基づき金額を合理的に見積もり損失見込額を計上しております。
⑤ 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
Ⅰ 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
Ⅱ 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
⑥ 特別調査費用引当金
過年度における不適切な会計処理に関する第三者委員会の調査費用、それに伴う訂正報告書等の作成依頼費用及び課徴金の支払のため、当事業年度に負担すべき額を計上しております。
⑦ 商品取引責任準備金
商品先物取引事故の損失に備えるため、商品先物取引法第221条の規定に基づき、同法施行規則に定める額を計上しております。
６．営業収益の計上基準
受取手数料
① 商品先物取引
委託者の売付けまたは買付けに係る取引が成立したときに計上しております。
② オプション取引
委託者の売付けまたは買付けに係る取引が成立したときに計上しております。
③ 商品ファンド
取引成立日に計上しております。
売買損益－商品先物取引売買損益
反対売買により取引を決済したときに計上しております。また、未決済建玉については時価による評価損益を計上しております。
７．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変化について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
８．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。ただし、資産に係る控除対象外消費税等は、発生事業年度の期間費用として処理しております。
（未適用の会計基準等）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 令和２年３月31日 企業会計基準委員会）
「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 令和２年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は平成30年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は平成29年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
令和４年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 令和元年７月４日 企業会計基準委員会）
「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 令和元年７月４日 企業会計基準委員会）
「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 令和元年７月４日 企業会計基準委員会）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 令和元年７月４日 企業会計基準委員会）
「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 令和２年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
令和４年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
（貸借対照表関係）
※１ 担保に供している資産の内訳及び対応する債務の内訳は次のとおりであります。
イ.担保資産
担保資産の内訳
| 前事業年度 （平成31年３月31日） |
当事業年度 （令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 定期預金 | 420,000千円 | 420,000千円 |
担保資産に対応する債務の内訳
| 前事業年度 （平成31年３月31日） |
当事業年度 （令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期借入金 | －千円 | －千円 |
これに対応する債務として、当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく当事業年度末の借入金の状況は次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成31年３月31日） |
当事業年度 （令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度額の総額 | 420,000千円 | 420,000千円 |
| 借入実行残高 | － | － |
| 差引額 | 420,000 | 420,000 |
ロ.預託資産
取引証拠金の代用として次の資産を（株）日本商品清算機構へ預託しております。
| 前事業年度 （平成31年３月31日） |
当事業年度 （令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 保管有価証券 | 2,425,373千円 | 1,952,785千円 |
ハ. 分離保管資産
商品先物取引法第210条の規定に基づき、日本商品委託者保護基金に分離保管しなければならない保全対象財産の金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成31年３月31日） |
当事業年度 （令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 保全対象財産 | －千円 | －千円 |
同法施行規則第98条の規定に基づく、委託者資産保全措置額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成31年３月31日） |
当事業年度 （令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 委託者資産保全措置額 | －千円 | －千円 |
※２ 委託者未収金及び固定化営業債権のうち無担保未収金は次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成31年３月31日） |
当事業年度 （令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 無担保未収金 | 1,088,519千円 | 1,101,420千円 |
※３ 委託者の未決済玉に関する約定代金と決算期末の時価との差損益金の純額であって、（株）日本商品清算機構との間で受払清算された金額であります。
この金額は、すべての委託者の各商品取引所の商品ごとに差損益金を算定した上でこれらを合計して算出したものであります。
※４ 商品取引責任準備金の積立は、商品先物取引法第221条の規定に基づくものであります。
５ 偶発債務
平成31年３月末において、商品先物取引の受託に関し、当社を被告とする損害賠償請求件数が15件（請求額878,020千円)となっております。
令和２年３月末において、商品先物取引の受託に関し、当社を被告とする損害賠償請求件数が12件（請求額839,798千円)となっております。
損害賠償請求に係る訴訟に対して、当社は不法行為がなかったことを主張しておりますが、いずれも現在手続きが進行中であり、現時点で結果を予想することは困難であります。
（損益計算書関係）
※１ 受取手数料の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日） |
当事業年度 （自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 商品先物取引 | 3,392,031千円 | 4,322,905千円 |
| 現金決済取引 | 2,120 | 1,767 |
| 計 | 3,394,152 | 4,324,672 |
※２ 売買損益の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日） |
当事業年度 （自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 商品先物取引 | 千円 | 千円 |
| 売買損益 | 2,859 | △22,151 |
| 評価損益 | 248 | △268 |
| 商品売買損益 | 140,890 | 324,059 |
| 計 | 143,997 | 301,639 |
※３ 人件費の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日） |
当事業年度 （自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 役員報酬 | 185,412千円 | 166,512千円 |
| 従業員給与 | 1,152,512 | 1,096,343 |
| 賞与 | 51,662 | 61,257 |
| 賞与引当金繰入額 | 35,192 | 84,236 |
| 役員賞与引当金繰入 | － | 20,000 |
| 退職給付費用 | 36,130 | 26,743 |
| 福利厚生費 | 214,077 | 219,073 |
| 計 | 1,674,986 | 1,674,166 |
※４ 取引所関係費の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日） |
当事業年度 （自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 取引所会費 | 28,002千円 | 30,598千円 |
| その他取引所関係費 | 28,782 | 25,275 |
| 計 | 56,785 | 55,873 |
※５ 残余資産分配金は、当社が加入していた任意団体が解散したことによる資産の分配金であります。
※６ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日） |
当事業年度 （自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 土地 | 469千円 | －千円 |
| 建物 | 5,061 | － |
| 車両 | － | 162 |
| 計 | 5,531 | 162 |
| 前事業年度 （自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日） |
当事業年度 （自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 土地 | 4,665千円 | －千円 |
| 建物 | 871 | 0 |
| 車両 | 172 | 117 |
| 構築物 | － | 0 |
| 器具及び備品 | － | 0 |
| 計 | 5,710 | 117 |
前事業年度（自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日）
| 場所 | 用途 | 種類 |
| 兵庫県洲本市他 | 遊休資産 | 土地 |
| 大阪支店 | 防犯カメラ | 長期前払費用 |
当社は、全社を一つの資産グループとしております。
当社は継続して営業損失を計上しており、車両を除く固定資産等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当期減少額を減損損失として計上いたしました。
その内訳は、長期前払費用98千円であります。
当社は遊休資産については、他の資産グループとは区別して個別に評価・測定を行っており減損損失は、土地164千円であります。
回収可能価額については、正味売却価額により測定しており、原則として固定資産税評価額を合理的に調整した価額によっております。売却等が困難な資産は備忘価額１円として評価しております。
当事業年度（自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日）
| 場所 | 用途 | 種類 |
| 兵庫県洲本市他 | 遊休資産 | 土地 |
| 本社 | イントラサーバー他 | 器具及び備品、長期前払費用 |
| 広島支店 | 車両 | 車両 |
当社は、全社を一つの資産グループとしております。
当社は、固定資産等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当期減少額を減損損失として計上いたしました。
その内訳は、器具及び備品33,590千円、長期前払費用4,007千円、車両53千円であります。
当社は遊休資産については、他の資産グループとは区別して個別に評価・測定を行っており減損損失は、土地134千円であります。
回収可能価額については、正味売却価額により測定しており、原則として固定資産税評価額を合理的に調整した価額によっております。売却等が困難な資産は備忘価額１円として評価しております。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首 株式数（株） |
当事業年度増加 株式数（株） |
当事業年度減少 株式数（株） |
当事業年度末 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 16,227,207 | － | － | 16,227,207 |
| 合計 | 16,227,207 | － | － | 16,227,207 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 979,942 | － | － | 979,942 |
| 合計 | 979,942 | － | － | 979,942 |
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
当事業年度（自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首 株式数（株） |
当事業年度増加 株式数（株） |
当事業年度減少 株式数（株） |
当事業年度末 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 16,227,207 | － | － | 16,227,207 |
| 合計 | 16,227,207 | － | － | 16,227,207 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 979,942 | － | 190,000 | 789,942 |
| 合計 | 979,942 | － | 190,000 | 789,942 |
（注）当期首の株式数は誤謬の訂正後株式数であり、自己株式の数の減少は、市場において売却したものです。 ２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 令和２年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 77,186 | 利益剰余金 | 5 | 令和２年３月31日 | 令和２年６月29日 |
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前事業年度 （自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日） |
当事業年度 （自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 2,910,686千円 | 4,407,215千円 | |
| 預入期間から３ヶ月を超える定期預金 | △420,000 | △420,000 | |
| 商品取引責任準備預金 | △10,000 | △10,000 | |
| 現金及び現金同等物 | 2,480,686 | 3,977,215 |
（リース取引関係）
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
本社及び支店における器具及び備品であります。
無形固定資産
ソフトウェアであります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「４．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等に限定しております。一時的な余資は、主に流動性の高い金融資産で運用し、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は、行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社は、商品先物取引を主たる事業としております。
委託者未収金は、商品市場における取引に基づいて発生する委託者に対する未収金であり委託者の信用リスクに晒されております。
委託者からの取引の証拠金は、差入保証金としてアウトハウス型クリアリングハウスである（株）日本商品清算機構へ預託しておりますので、リスクはほとんどないと認識しております。
未収入金は、（株）日本商品清算機構との場勘定、未収委託手数料等であります。
長期差入保証金は、（株）日本商品清算機構等への預託金であります。
未払金は（株）日本商品清算機構との場勘定等であります。
預り証拠金及び預り証拠金代用有価証券は委託者より取引の証拠金として受け入れたものであります。
委託者差金は、商品取引清算機関を経由して受払いをした委託者の計算による未決済玉に係る約定差金及び帳入差金であります。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式でありますが、発行体の信用リスク、市場価額の変動リスクに晒されております。
出資金は、商品先物取引法により定められているもので、リスクはほとんどないと認識しております。
固定化営業債権は、令和２年３月31日より１年以上前に発生した無担保委託者未収金であり、委託者の信用リスクに晒されております。
破産更生債権等は、元従業員に対するものであり、契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に本社や支店のビルに対するものでありますが、賃貸人の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資等を目的にしたものであり、償還日は決算日後、最長で２年であります。
預り金は、主に従業員に対するものであります。
デリバティブ取引は、商品先物取引及びオプション取引については受託業務を円滑に実施し、商品先物市場の機能維持を主たる目的としております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、信用リスクに関する管理規程に従い、営業債権及び貸付金について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、取引先の信用状況を把握する体制としております。
デリバティブ取引については、社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
デリバティブ取引については、社内規程に従って行っており、商品先物市場における建玉数量は各商品取引所の市場管理要綱の定める数量の範囲内とし、取引全体の投資限度額は社内規程の定める基準の範囲内としております。業務本部長は日々の業務終了時に、市場部等から報告資料の提出を受け、社内規程等を遵守しているか確認しております。
また、リスク管理上、市場リスクに関する定量的分析を利用しておりません。
市場価格の変動リスク以外の市場リスクの影響を受けるその他の金融商品については、各リスク係数の変動に対する感応度の重要性が乏しいことから、記載を省略しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注）２参照）。
前事業年度（平成31年３月31日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (１)現金及び預金 | 2,910,686 | 2,910,686 | － |
| (２)委託者未収金 | 48,436 | 48,436 | － |
| (３)売掛金 | 49,464 | 49,464 | － |
| (４)差入保証金 | 8,880,051 | 8,880,051 | － |
| (５)委託者差金 | 1,325,408 | 1,325,408 | － |
| (６)未収入金 | 233,775 | 233,775 | － |
| (７)投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 23,176 | 23,176 | － |
| (８)出資金 | 55,350 | 55,350 | － |
| (９)長期差入保証金 | 400,051 | 400,051 | － |
| (10)従業員長期貸付金 | 1,930 | 1,930 | － |
| (11)固定化営業債権 | 1,088,251 | ||
| 貸倒引当金（※） | △1,074,262 | ||
| 13,989 | 13,989 | － | |
| (12)破産更生債権等 | 9,282 | ||
| 貸倒引当金（※） | △9,282 | ||
| - | - | － | |
| (13)敷金及び保証金 | 640,000 | 640,000 | － |
| 資産計 | 14,582,318 | 14,582,318 | － |
| (１)買掛金 | 14,844 | 14,844 | － |
| (２)リース債務（流動負債） | 4,042 | 4,236 | 193 |
| (３)未払金 | 78,523 | 78,523 | － |
| (４)未払法人税等 | 92,736 | 92,736 | － |
| (５)預り金 | 12,342 | 12,342 | － |
| (６)預り証拠金 | 10,151,879 | 10,151,879 | － |
| (７)預り証拠金代用有価証券 | 2,425,373 | 2,425,373 | － |
| (８)リース債務（固定負債） | 2,939 | 3,226 | 286 |
| 負債計 | 12,782,681 | 12,783,161 | 480 |
（※）個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度（令和２年３月31日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (１)現金及び預金 | 4,407,215 | 4,407,215 | － |
| (２)委託者未収金 | 66,832 | 66,832 | － |
| (３)差入保証金 | 8,240,133 | 8,240,133 | － |
| (４)委託者差金 | 2,449,887 | 2,449,887 | － |
| (５)未収入金 | 275,133 | 275,133 | － |
| (６)投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 19,740 | 19,740 | － |
| (７)出資金 | 55,350 | 55,350 | － |
| (８)長期差入保証金 | 400,081 | 400,081 | － |
| (９)従業員長期貸付金 | 2,223 | 2,223 | － |
| (10)固定化営業債権 | 1,070,152 | ||
| 貸倒引当金（※） | △1,056,305 | ||
| 13,847 | 13,847 | － | |
| (11)破産更生債権等 | 9,282 | ||
| 貸倒引当金（※） | △9,282 | ||
| － | － | － | |
| (12)敷金及び保証金 | 603,820 | 603,820 | － |
| 資産計 | 16,534,264 | 16,534,264 | － |
| (１)買掛金 | 15,276 | 15,276 | － |
| (２)リース債務（流動負債） | 2,247 | 2,272 | 25 |
| (３)未払金 | 1,729 | 1,729 | － |
| (４)未払法人税等 | 347,470 | 347,470 | － |
| (５)預り金 | 10,140 | 10,140 | － |
| (６)預り証拠金 | 10,604,110 | 10,604,110 | － |
| (７)預り証拠金代用有価証券 | 1,952,785 | 1,952,785 | － |
| (８)リース債務（固定負債） | 528 | 538 | 10 |
| 負債計 | 12,934,288 | 12,934,324 | 35 |
（※）個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(１)現金及び預金、(２)委託者未収金、(３)差入保証金、(４)委託者差金、(５)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(６)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(７)出資金、(８)長期差入保証金
商品先物取引法により定められているもので、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
（９）従業員長期貸付金
当社従業員との金銭消費貸借契約に基づく貸付金であり、回収が可能であるため、時価は当該帳簿価額としております。
（10）固定化営業債権、（11）破産更生債権等
相手先ごとに、回収可能性を勘案し、回収不能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しており、貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額が時価に近似しているため、当該価額を時価としております。
(12)敷金及び保証金
敷金及び保証金については、本支店の閉鎖予定がなく、賃貸契約期間を見積もることが困難であり、また市場価額がないため、当該帳簿価額としております。
負 債
(１)買掛金、(３)未払金、(４)未払法人税等、(５)預り金、(６)預り証拠金、(７)預り証拠金代用有価証券
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(２)リース債務（流動負債）、（８）リース債務（固定負債）
時価は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法としております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 前事業年度 （平成31年３月31日） |
当事業年度 （令和２年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 62,048 | 400 |
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(６)投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
金銭債権については、ほぼすべてが１年以内の償還予定となっております。なお、満期のある有価証券は保有しておりません。
４．リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度（平成31年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| リース債務 | 4,042 | 2,411 | 528 |
当事業年度（令和２年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- |
| リース債務 | 2,247 | 528 |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前事業年度（平成31年３月31日）
| 種類 | 貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(1）株式 | 19,232 | 6,817 | 12,414 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 19,232 | 6,817 | 12,414 | |
| 貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(1）株式 | 3,944 | 6,548 | △2,604 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 3,944 | 6,548 | △2,604 | |
| 合計 | 23,176 | 13,366 | 9,809 |
（注）非上場株式（貸借対照表計上額 62,048千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当事業年度（令和２年３月31日）
| 種類 | 貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(1）株式 | 17,152 | 7,277 | 9,874 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 17,152 | 7,277 | 9,874 | |
| 貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(1）株式 | 2,588 | 6,088 | △3,500 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 2,588 | 6,088 | △3,500 | |
| 合計 | 19,740 | 13,366 | 6,374 |
（注）非上場株式（貸借対照表計上額 400千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前事業年度（自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日）
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）株式 | 135,939 | 74,291 | － |
| (2）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| (3）その他 | － | － | － |
| 小計 | 135,939 | 74,291 | － |
（注）売却した株式は、非上場株式であります。
３．減損処理を行ったその他有価証券
当事業年度において、その他有価証券の株式3,474千円減損処理を行っています。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した為、全て減損処理を行っております。
（デリバティブ取引関係）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
商品関連
前事業年度（平成31年３月31日）
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超（千円） | 時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 市場取引 | 現物先物取引 | ||||
| 売建 | 14,014 | － | 13,746 | 268 | |
| 合計 | 14,014 | － | 13,746 | 268 |
（注）時価の算定方法
各商品取引所における最終価格によっております。
当事業年度（令和２年３月31日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度を採用しております。
確定給付企業年金制度及び退職一時金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金または年金を支給します。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前事業年度 （自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日） |
当事業年度 （自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 退職給付債務の期首残高 | 621,925千円 | 601,672千円 |
| 勤務費用 | 35,983 | 31,286 |
| 利息費用 | 1,927 | 601 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △16,442 | △8,234 |
| 退職給付の支払額 | △41,720 | △34,239 |
| 退職給付債務の期末残高 | 601,672 | 591,087 |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前事業年度 （自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日） |
当事業年度 （自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 年金資産の期首残高 | 408,228千円 | 417,380千円 |
| 期待運用収益 | － | － |
| 数理計算上の差異の発生額 | 3,868 | △19,942 |
| 事業主からの拠出額 | 27,286 | 23,743 |
| 退職給付の支払額 | △22,002 | △17,916 |
| 年金資産の期末残高 | 417,380 | 403,265 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
| 前事業年度 （平成31年３月31日） |
当事業年度 （令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 積立型制度の退職給付債務 | 601,672千円 | 591,087千円 |
| 年金資産 | △417,380 | △403,265 |
| 184,292 | 187,822 | |
| 未認識数理計算上の差異 | 67,683 | 50,830 |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 251,975 | 238,652 |
| 退職給付引当金 | 251,975 | 238,652 |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 251,975 | 238,652 |
（注）貸借対照表に計上している退職給付引当金との差異は、確定した債務につき未払金に振替えたものです。
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前事業年度 （自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日） |
当事業年度 （自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 勤務費用 | 35,983千円 | 31,286千円 |
| 利息費用 | 1,927 | 601 |
| 期待運用収益 | － | － |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △1,781 | △5,145 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 36,130 | 26,743 |
(5）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成31年３月31日） |
当事業年度 （令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 債券 | 57％ | 64％ |
| 株式 | 39 | 33 |
| 現金及び預金 | 3 | 3 |
| その他 | 1 | 0 |
| 合計 | 100 | 100 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 前事業年度 （平成31年３月31日） |
当事業年度 （令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 割引率 | 0.10％ | 0.14％ |
| 長期期待運用収益率 | 0.0％ | 0.0％ |
| 予想昇給率 | 1.00～1.48％ | 1.00～1.48％ |
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （平成31年３月31日） |
当事業年度 （令和２年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 税務上の繰越欠損金（注） | 561,941千円 | 241,624千円 | |
| 商品取引責任準備金 | 8,203 | 9,134 | |
| 貸倒引当金 | 352,165 | 361,391 | |
| 特別調査費用引当金 | － | 52,909 | |
| 退職給付引当金 | 75,965 | 73,024 | |
| 訴訟損失引当金 | － | 61,886 | |
| 減損損失 | 99,863 | 103,405 | |
| 資産除去債務 | 22,944 | 26,109 | |
| 賞与引当金 | 10,775 | 25,793 | |
| 未払事業税 | 7,438 | 14,813 | |
| その他 | 3,458 | 6,862 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,142,757 | 976,955 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） | △561,941 | △241,624 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △580,815 | △735,330 | |
| 評価性引当額小計 | △1,142,757 | △976,955 | |
| 繰延税金資産合計 | － | － | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △3,003 | △3,015 | |
| 繰延税金負債合計 | △3,003 | △3,015 | |
| 繰延税金負債の純額 | △3,003 | △3,015 |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度（平成31年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税務上の繰越欠損金(※) | － | － | － | 33,612 | － | 528,329 | 561,941 |
| 評価性引当額 | － | － | － | △33,612 | － | △528,329 | △561,941 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度（令和２年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税務上の繰越欠損金(※) | - | - | - | - | 112,597 | 129,027 | 241,624 |
| 評価性引当額 | - | - | - | - | △112,597 | △129,027 | △241,624 |
| 繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （平成31年３月31日） |
当事業年度 （令和２年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 | 11.4 | |
| 住民税等均等割額 | 18.7 | 1.8 | |
| 評価性引当金額の増減額 | △24.8 | △16.8 | |
| その他 | △3.8 | △1.8 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 29.0 | 25.2 |
（持分法損益等）
該当事項はありません。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
賃借契約に関連して支出し、かつ、資産として計上している敷金の一部で、将来の退去時にその発生が見込まれる原状回復費用等相当額については、当該資産除去債務の負債計上及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上する方法によっております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前事業年度（自平成30年４月１日 至平成31年３月31日）及び当事業年度（自平成31年４月１日 至令和２年３月31日）
当社は、商品先物取引関連事業を主業務とする投資・金融サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度（自平成30年４月１日 至平成31年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
商品先物取引関連事業の営業収益が、損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1)営業収益
本邦の顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
当事業年度（自平成31年４月１日 至令和２年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
商品先物取引関連事業の営業収益が、損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1)営業収益
本邦の顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
（関連当事者情報）
前事業年度（自平成30年４月１日 至平成31年３月31日）
役員及び個人主要株主等
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 主要株主 (個人） |
本田 忠 | 投資家 | （被所有） 直接 13.61％ |
当社の債権に対する第三者のための保証等 | 担保株式の受入 （注）１ |
323,856 | － | － |
| 主要株主 （個人） |
村崎 稔 | 当社顧問 | （被所有） 直接 3.19％ 間接 10.14％ |
当社顧問 | 顧問料 （注）２ |
12,000 | － | － |
（注）１．「訂正報告書の提出理由」に記載の事項に関連して、主要株主である本田忠氏所有の当社株式2,076千株は、回収偽装の対象となった破産更生債権の担保として提供を受けております。なお、取引金額は、担保株式の時価で記載しております。
２．顧問料については、経営助言等の顧問契約の内容に基づき、両者協議のうえ決定しております。
３．上記取引金額には消費税は含まれておりません。
当事業年度（自平成31年４月１日 至令和２年３月31日）
役員及び個人主要株主等
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 主要株主 （個人） |
村崎 稔 | 当社顧問 | （被所有） 直接 3.15％ |
当社顧問 | 顧問料 （注）１ |
9,600 | － | － |
（注）１．顧問料については、経営助言等の顧問契約の内容に基づき、両者協議のうえ決定しております。
２．上記取引金額には消費税は含まれておりません。
（１株当たり情報）
| 前事業年度 （自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日） |
当事業年度 （自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 336円74銭 | 382円28銭 |
| １株当たり当期純利益 | 4円79銭 | 47円92銭 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日） |
当事業年度 （自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当期純利益（千円） | 72,962 | 737,878 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る当期純利益（千円） | 72,962 | 737,878 |
| 期中平均株式数（千株） | 15,247 | 15,398 |
（重要な後発事象）
１．取得による企業結合
当社は、令和２年５月25日開催の取締役会において、株式会社オウケイウェイブとの間で、株式会社オウケイウェイブの完全子会社であるOKプレミア証券株式会社の株式の全部を会社が取得することを決議し、同日株式譲渡契約を締結しています。
（１）企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称：OKプレミア証券株式会社
事 業 の 内 容 ：金融商品取引業、商品先物取引業
売 上 高 ：272百万円（平成31年3月期）
②企業結合を行った主な理由
OKプレミア証券株式会社の有する顧客に、弊社の特徴である情報サービスという特色を持った営業手法も導入することで、金融商品の販売拡大が期待できると見込めるため株式を取得することといたしました。
③企業結合日
令和２年６月30日
④企業結合の法的形式
株式取得
⑤結合後企業の名称
OKプレミア証券株式会社
⑥取得した議決権比率
100％
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
⑧株式取得の相手先
株式会社オウケイウェイヴ
（２）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得原価の対価（現金）：350百万円
（３）主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等：20百万円（概算額）
（４）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
（５）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
２．事業の一部譲渡
当社は、令和２年５月28日開催の取締役会において、商品先物取引業の一部事業（東京商品取引所(TOCOM)エネルギー市場及び大阪堂島商品取引所(ODE)での取扱商品を除く商品先物取引業。）を日産証券株式会社へ譲渡することについて、令和２年６月26日開催の定時株主総会に付議することを決議しております。
（１）事業譲渡の概要
（ア）譲渡対象事業：商品先物取引業の一部（東京商品取引所(TOCOM)貴金属市場、ゴム市場
、農産物市場の取引銘柄）
（イ）事 業 内 容 ：商品先物取引業
（ウ）譲渡対象事業の経営成績（平成31年３月期）
| 本件事業 （a） |
平成31年３月期 実績(b) |
比率（a/b） | |
| 売上高 | 3,395百万円 | 3,538百万円 | 95.95% |
| 営業利益 | - | 66百万円 | - |
（エ）譲渡する予定の資産、負債の項目及び金額（令和元年12月末日現在）
| 資 産 | 負 債 | ||
| 項 目 | 帳簿価額 | 項 目 | 帳簿価額 |
| 保管有価証券 | 2,470百万円 | 預り証拠金 | 10,949百万円 |
| 差入保証金 | 9,160百万円 | 預り証拠金代用有価証券 | 2,470百万円 |
| 委託者差金 | 1,789百万円 | ||
| 固定資産 | 104百万円 | ||
| 合 計 | 13,523百万円 | 合 計 | 13,419百万円 |
（オ）譲渡価額及び決済方法
譲渡価額 ９億円(消費税除く)
（２）事業譲渡先
日産証券株式会社
（３）日程
| 取締役会決議日 | 令和２年５月28日 |
| 事業譲渡契約締結日 | 令和２年５月28日 |
| 定時株主総会開催日 | 令和２年６月26日 |
| 事業譲渡日 | 令和２年７月20日（予定） |
（注）本件事業の譲渡は、会社法第467条第１項第２号の規定に該当する事業譲渡であり、本年６月26日開催の当社の定時株主総会において特別決議にて承認可決されております。
３．希望退職者の募集
当社は、令和２年６月23日開催の取締役会において、以下のとおり、早期退職者の募集を行うことについて決議いたしております。
（１）その旨及び理由
本年７月中に東京商品取引所(TOCOM)から大阪取引所(OSE)へ貴金属市場、ゴム市場及び農産物市場が移管される予定となっております。現在、当社は第一種金融商品取引業としての登録及び大阪取引所(OSE)の取引参加者資格の取得の見通しが立っておりません。当社が主力としていた貴金属市場に係る取引を行えなくなることから、収益構造を再構築する必要性に迫られており、この度の早期退職者を募ることとなりました。
（２）希望退職募集の対象者、募集人員
従業員、100名
（３）募集期間
令和２年６月23日～令和２年７月10日
（４）希望退職による損失の見込額
現時点では確定しておりません。
（５）その他重要な特約等がある場合にはその内容
該当事項はありません。
⑤【附属明細表】
【有価証券明細表】
有価証券の金額が資産の総額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額または償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末 残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 411,102 | - | 8,525 | 402,576 | 324,019 | 3,827 | 78,556 |
| 構築物 | 22,850 | - | 714 | 22,136 | 22,136 | - | 0 |
| 車両 | 51,725 | 6,468 | 9,332 (53) |
48,861 | 39,772 | 3,994 | 9,089 |
| 器具及び備品 | 48,803 | 34,717 | 37,442 (33,590) |
46,078 | 46,078 | 1,127 | 0 |
| 土地 | 361,430 | - | 134 (134) |
361,296 | - | - | 361,296 |
| リース資産 | 5,213 | - | - | 5,213 | 5,213 | - | 0 |
| 有形固定資産計 | 901,125 | 41,186 | 56,148 (33,778) |
886,163 | 437,220 | 8,949 | 448,942 |
| 無形固定資産 | |||||||
| 電話加入権 | 0 | - | - | 0 | - | - | 0 |
| ソフトウエア | 47,412 | - | - | 47,412 | 47,412 | - | 0 |
| リース資産 | 37,033 | - | 37,033 | － | - | - | - |
| 無形固定資産計 | 84,445 | 0 | 37,033 | 47,412 | 47,412 | 0 | 0 |
| 長期前払費用 | 1,260 | 4,891 | 4,007 (4,007) |
2,144 | 2,144 | 884 | 0 |
（注１）「当期減少額」欄の（）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
（注２）「器具及び備品」の「当期増加額」の主なものは、情報システム更改によるものであります。
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
リース債務の金額が資産の総額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。
【引当金及び特別法上の準備金の明細】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金（注） | 1,083,678 | 9,226 | － | 18,796 | 1,074,109 |
| 特別調査費用引当金 | － | 172,794 | － | － | 172,794 |
| 賞与引当金 | 35,192 | 84,236 | 39,192 | － | 84,236 |
| 役員賞与引当金 | － | 20,000 | － | － | 20,000 |
| 訴訟損失引当金 | － | 202,110 | － | － | 202,110 |
| 商品取引責任準備金 | 26,791 | 168,394 | 165,353 | － | 29,832 |
（注）貸倒引当金の当期減少額の（その他）は、債権の回収に基づく取崩額であります。
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【主な資産及び負債の内容】
① 現金及び預金
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 現金 | 13,980 |
| 預金 | |
| 当座預金 | 3,065,199 |
| 普通預金 | 906,794 |
| 定期預金 | 420,000 |
| 別段預金 | 1,239 |
| 合計 | 4,407,215 |
② 商品
| 品目 | 数量（ｇ） | 金額（千円） |
| --- | --- | --- |
| 金 | 106,500 | 583,185 |
| 白金 | 21,500 | 54,696 |
| 合計 | 128,000 | 637,881 |
③ 貯蔵品
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 切手及び収入印紙 | 1,704 |
| 合計 | 1,704 |
④ 保管有価証券
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 商品先物取引 | 1,952,785 |
| 合計 | 1,952,785 |
⑤ 差入保証金
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 取引証拠金・自己 | 10,000 |
| 取引証拠金・直接預託 | 4,923,332 |
| 取引証拠金・差換預託 | 3,306,800 |
| 合計 | 8,240,133 |
⑥ 委託者差金
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 商品先物取引 | 2,449,887 |
| 合計 | 2,449,887 |
⑦ 固定化営業債権
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 商品先物取引 | 1,070,152 |
| 合計 | 1,070,152 |
⑧ 買掛金
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 店頭金地金売却顧客３名 | 15,276 |
| 合計 | 15,276 |
⑨ 預り証拠金
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 商品先物取引 | 10,604,110 |
| 合計 | 10,604,110 |
⑩ 預り証拠金代用有価証券
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 商品先物取引 | 1,952,785 |
| 合計 | 1,952,785 |
（３）【その他】
① 当事業年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 営業収益（千円） | 943,517 | 2,178,457 | 3,071,259 | 4,626,312 |
| 税引前四半期（当期） 純利益（千円） |
69,625 | 554,867 | 664,624 | 986,346 |
| 四半期（当期） 純利益（千円） |
54,271 | 457,919 | 552,017 | 737,878 |
| １株当たり四半期（当期） 純利益（円） |
3.55 | 29.81 | 35.88 | 47.92 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益 （円） |
3.55 | 26.15 | 6.10 | 24.40 |
② その他
該当事項はありません。
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第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月３１日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月３１日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ３月３１日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取及び売渡 | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 取次所 | － |
| 買取及び売渡手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 当会社の公告は、電子公告によりこれを行う。ただし、電子公告が行うことができない事故その他のやむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して公告する。 |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利 並びに単元未満株式の売渡請求をする権利 以外の権利を有しておりません。
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
（第47期）（自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日）令和元年６月28日関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
令和元年６月28日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
（第48期第１四半期）（自 平成31年４月１日 至 令和元年６月30日）令和元年８月９日関東財務局長に提出
（第48期第２四半期）（自 令和元年７月１日 至 令和元年９月30日）令和元年11月８日関東財務局長に提出
（第48期第３四半期）（自 令和元年10月１日 至 令和元年12月31日）令和２年２月７日関東財務局長に提出
(4) 臨時報告書
令和元年７月１日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
令和２年３月27日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４（監査公認会計士等の異動）に基づく臨時報告書であります。
令和２年４月６日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４（監査公認会計士等の異動）に基づく臨時報告書であります。
令和２年５月１日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（代表取締役の異動）に基づく臨時報告書であります。
令和２年５月28日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生）に基づく臨時報告書であります。
令和２年５月28日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第８号（事業譲渡契約締結）に基づく臨時報告書であります。
(5) 有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
令和２年５月１日関東財務局長に提出
（第43期）（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
（第44期）（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
（第45期）（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
（第46期）（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
（第47期）（自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日）
以上の、有価証券報告書に係る訂正報告書及び確認書であります。
(6) 四半期報告書の訂正報告書及び確認書
令和２年５月１日関東財務局長に提出
（第46期第１四半期）（自 平成29年４月１日 至 平成29年６月30日）
（第46期第２四半期）（自 平成29年７月１日 至 平成29年９月30日）
（第46期第３四半期）（自 平成29年10月１日 至 平成29年12月31日）
（第47期第１四半期）（自 平成30年４月１日 至 平成30年６月30日）
（第47期第２四半期）（自 平成30年７月１日 至 平成30年９月30日）
（第47期第３四半期）（自 平成30年10月１日 至 平成30年12月31日）
（第48期第１四半期）（自 平成31年４月１日 至 令和元年６月30日）
（第48期第２四半期）（自 令和元年７月１日 至 令和元年９月30日）
（第48期第３四半期）（自 令和元年10月１日 至 令和元年12月31日）
以上の、四半期報告書に係る訂正報告書及び確認書であります。
(7) 内部統制報告書の訂正報告書
令和２年５月１日関東財務局長に提出
（第43期）（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
（第44期）（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
（第45期）（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
（第46期）（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
（第47期）（自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日）
以上の、内部統制報告書に係る訂正報告書であります。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。