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TOPKEY Annual Report 2017
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Annual Report
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拓凱實業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國106及105年度
地址 : 台中 市 南屯 區工 業 區 20路18號 電話 : (04)23591229
| §目 錄 § |
|---|
| ----------- |
| 財 務 報 告 |
|
|---|---|
| 項 一、封 面 |
目 頁 次 附 註 編 號 1 - |
| 二、目 錄 |
2 - |
| 三 、 關係 企 業合 併財 務 報告 聲 明書 | 3 |
| 四 、 會計 師 查核 報告 |
4~7 - |
| 五 、 合併 資 產負 債表 |
8 - |
| 六 、 合併 綜 合損 益表 |
9~10 - |
| 七 、 合併 權 益變 動表 |
11 - |
| 八 、 合併 現 金流 量 表 |
12~ - 13 |
| 九 、 合併 財 務報 告附 註 |
|
| (一 公司 沿 革 ) |
14 一 |
| (二 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序 ) |
14 二 |
| (三 ) 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用 |
14~ 三 17 |
| (四 ) 重大 會 計政 策 之彙 總說 明 |
18~ 四 26 |
| (五 重 大 會 計 判 斷 、 估 計 及 假 設 不 確 定 ) 性之 主 要來 源 |
26~ 五 27 |
| (六 重要 會 計項 目 之說 明 ) |
27~ 六~ 二 四 47 |
| (七 關係 人 交易 ) |
48 二五 |
| (八 ) 質抵 押 之資 產 |
二六 48 |
| (九 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾 ) |
48~ 二七 49 |
| (十 重大 之 災害 損 失 ) |
- - |
| (十 一 重大 之 期後 事 項 ) |
- - |
| (十 二 具重 大 影響 之 外幣資產及負債資訊 ) |
49 二八 |
| (十 三 附註 揭 露事 項 ) |
|
| 1. 重大 交 易事 項 相關 資訊 |
二九 50 |
| 轉投 資 事業 相 關資 訊 2. |
50 二九 |
| 大陸 投 資資 訊 3. |
50 二九 |
| (十 四 部門 資 訊 ) |
51~ 三十 52 |
關係企業合併財務報告聲明書
本公司民國106年度(自民國106年1月1日至12月31日止)依「關 係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應 納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第10號應納入 編製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報告所應揭 露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係 企業合併財務報告。
特此聲明
中
華
民
國
公司名稱:拓凱實業股份有限公司 文 振
負責人:沈
107
年
3
月
7
日
Deloitte.
| 聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
拓凱實業股份有限公司 公鑒:
查核意見
拓凱實業股份有限公司及子公司(拓凱集團)民國106年及105年12月 31 日之合併資產負債表, 暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合 併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報告附註 (包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達拓凱集團民國 106年及105年12月31日之合併財務狀況,暨民國106年及105年1月1日 至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與拓凱集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計 師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對拓凱集團民國 106 年度合 併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及 形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲 對拓 凱 集團 民 國 106 年 度 合併 財務 報 表之 關 鍵查 核事 項 敘明 如 下 : 1. 存貨 減 損
拓凱集團 依 存 貨 呆 滯 與 跌 價 提 列 政 策 , 按 存 貨 庫 齡 及 成 本 與 淨 變 現 價值孰低法進行評價 , 由 於 考 量 存 貨 呆 滯 提 列 比 率 及 淨 變 現 價 值 參 數 時 均 涉 及 判 斷 , 因 此 將 存 貨 評 價 列 為 關 鍵 查 核 事 項 。 參 閱 合 併 財 務 報 告 附 註四 、 五及 九 。
本 會計 師 對於 上述 事 項執 行 之主 要查 核 程序 如 下:
- (1) 瞭解及評估存貨相關之內部控制制度設計及執行之有效性,包括存 貨庫 齡 表之 正 確性 ;
- (2) 對 存貨減損 之 會 計 政 策 取 得 適 當 之 瞭 解 , 評 估 預 期 銷 貨 售 價 及 變 動 銷售 費 用率 等 之合 理性 , 並抽 核 驗算 淨變 現 價值 計 算之 正確 性 ;
- (3) 取得近年存貨去化及報廢資料,評 估 存 貨 庫 齡 呆 滯 比 率 提 列 之 合 理 性並 驗 算存 貨 損失 提列 之 適足 性 ;
- (4) 於年底執行存貨盤點之觀察及抽樣盤點,瞭解重大存貨項目是否有 過時 或 損壞 之 情況 ,以 評 估存 貨 提列 減損 金 額之 合 理性 。
-
- 應收 帳 款減 損
拓 凱 集 團 備 抵 呆 帳 之 提 列 係 按 應 收 帳 款 逾 期 天 數 之 呆 帳 提 列 比 率 , 乘算各 該 逾 期 應 收 帳 款 之 餘 額 ; 再 加 計 已 知 發 生 信 用 問 題 之 個 別 客 戶 帳 款,評估其可能發生之呆帳金額後 予 以 提 列 。由於 決 定 應收帳款可回收 性 時 涉 及 判 斷 , 因 此 將 應 收 帳 款 評 價 列 為 關 鍵 查 核 事 項 。 參 閱 合 併 財 務 報告 附 註四 、 五及 七。
本 會計 師 對於 上述 事 項 執 行 之主 要查 核 程序 如 下:
- (1) 取得近年實際發生呆帳之資訊,以評估 逾 期 應 收 帳 款 提 列 呆 帳 比 率 之合 理 性;
- (2) 取得 帳 齡分 析 表, 進行 抽 核分 析 以驗 證其 完 整性 及 正確 性;
- (3) 針對已 發 生 信 用 問 題 之 個 別 客 戶 , 依 提 供 之 相 關 佐 證 資 料 評 估 帳 款 回收 之 可能 性 。
其他事項
拓 凱實 業 股份 有限 公 司 業 已 編製 民 國 106 及 105 年 度之 個 體財 務 報告 , 並經 本 會計 師 出具 無保 留 意見 之 查核 報告 在 案, 備 供參 考。
管 理 階 層 與 治理 單位 對 合 併 財 務報 表之 責 任
管 理 階 層 之 責 任 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 融 監 督 管 理 委員會認可並發布生效之國際財務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告編製允當表達之合併財務報告,且維持與合併財務報告編製有關之必要內 部控 制 ,以 確 保合 併財 務 報告 未 存有 導因 於 舞弊 或 錯誤 之重 大 不實 表 達。
於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 之 責 任 亦 包 括 評 估 拓 凱 集 團 繼 續 經 營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意 圖清 算 拓凱 集 團或 停止 營 業, 或 除清 算或 停 業外 別 無實 際可 行 之其 他 方案 。
拓 凱集 團 之治 理單 位 (含 審 計委 員會 ) 負有 監 督財 務報 導 流程 之 責任 。 會 計 師 查 核 合併 財務 報 告 之責任
本 會 計 師 查 核 合 併 財 務 報 告 之 目 的 , 係 對 合 併 財 務 報 告 整 體 是 否 存 有 導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信, 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 合 併財務報告 存 有 之 重 大 不 實 表 達 。 不 實 表 達 可 能 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 。 如 不 實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告 使 用 者 所 作 之 經 濟 決策 , 則被 認 為具 有重 大 性。
本 會 計 師 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 時 , 運 用 專 業 判 斷 並 保 持 專 業 上 之 懷疑 。 本會 計 師亦 執行 下 列工 作 :
-
- 辨 認 並 評 估 合 併 財 務 報 告 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 風 險 ; 對 所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因 於 錯誤 者 。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程 序 ,惟 其 目的 非對 拓 凱集 團 內部 控制 之 有效 性 表示 意見 。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合 理 性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採 用 繼 續 經 營 會 計 基 礎 之 適 當 性 , 以及使 拓 凱 集 團 繼 續 經 營 之 能 力 可 能 產 生 重 大 疑 慮 之 事 件 或 情 況 是 否 存 在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為 該 等 事 件 或 情 況 存 在 重 大
不 確 定 性 , 則 須 於 查 核 報 告 中 提 醒 合 併 財 務 報 告 使 用 者 注 意 合 併 財 務 報 告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之 結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況 可能導致拓凱集團不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報告 (包括相關附註) 之整體表達、結構及內容,以及合 併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併 財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成集團查核意見。
本 會 計 師 與 治 理 單 位 溝 通 之 事 項 , 包 括 所 規 劃 之 查 核 範 圍 及 時 間 , 以 及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對拓凱集團民國 106 年度合 併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除 非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查 核 報 告 中 溝 通 特 定 事 項 , 因 可 合 理 預 期 此 溝 通 所 產 生 之 負 面 影 響 大 於 所 增 進 之公眾利益。
$-7-$
單位:新台幣仟元
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
資 | 產 | 金 | % 額 |
金 | 額 % |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 1170 |
現金及約當現金 (附註四及六) | \$3,548,766 | 38 | \$3,311,780 | 38 | |
| 1200 | 應收帳款 (附註四、五、七及二六) 其他應收款 (附註四、五及八) |
1,450,207 | 16 | 1,242,664 | 14 | |
| 1220 | 本期所得稅資產 (附註四) | 554,899 | 6 | 461,167 | 6 | |
| 130X | 貨(附註四、五及九) 存 |
2,078 | $\frac{1}{2}$ | 1,336 | ||
| 1470 | 其他流動資產 (附註十三及二六) | 1,009,878 128,698 |
11 | 805,787 | 9 | |
| 11XX | 流動資產總計 | 6,694,526 | $\mathbf{1}$ 72 |
113,035 5,935,769 |
$\mathbf{1}$ 68 |
|
| 非流動資產 | ||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 (附註四及十) | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註四、十二及二六) | 2,364,274 | 26 | 2,545,992 | 30 | |
| 1780 | 無形資產 (附註四) | 17,078 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 (附註四及十九) | 26,953 | 13,114 | |||
| 1920 | 存出保證金 (附註四) | 26,758 | 16,636 | |||
| 1985 1990 |
長期預付租賃款 (附註十三及二六) 其他非流動資產 (附註四及二六) |
96,978 | $\mathbf{1}$ | 101,554 | 1 | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 90,566 2,622,607 |
$\mathbf{1}$ | 71,852 | $\mathbf{1}$ | |
| 28 | 2,749,148 | 32 | ||||
| 1XXX | 計 資 總 產 |
\$9,317,133 | 100 | \$8,684,917 | 100 | |
| 代 碼 |
債 及 權 負 |
益 | ||||
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期銀行借款 (附註十四及二六) | \$2,898,889 | 31 | \$2,142,757 | 25 | |
| 2150 | 應付票據 | $\overline{\phantom{m}}$ | 1,035 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 492,589 | 6 | 400,711 | $\overline{4}$ | |
| 2200 2230 |
其他應付款 (附註十五及十八) 本期所得税負債 (附註四) |
488,397 | 5 | 461,861 | 5 | |
| 2320 | 一年內到期之長期銀行借款(附註十四) | 142,248 26,224 |
$\overline{2}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
71,495 | $\mathbf{1}$ | |
| 2399 | 其他流動負債 (附註二一) | 189,769 | $\overline{2}$ | 183,752 | $\overline{2}$ | |
| 21XX | 流動負債總計 | 4,238,116 | 46 | 3,261,611 | 37 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期銀行借款 (附註十四) | 154,366 | $\overline{2}$ | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 (附註四及十九) | 120,484 | $\mathbf{1}$ | 273,240 | 3 | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 36,106 | $\overline{a}$ | 41,374 | $\mathbf{1}$ | |
| 25XX | 非流動負債總計 | 310,956 | $\overline{3}$ | 314,614 | $\overline{4}$ | |
| 2XXX | 負債總計 | 4,549,072 | 49 | 3,576,225 | 41 | |
| 歸屬於本公司業主之權益 | ||||||
| 3110 | 晋通股股本 | 908,200 | 10 | 908,200 | 10 | |
| 3200 | 資本公積 | 1,641,376 | 18 | 1,641,376 | 19 | |
| 保留盈餘 | ||||||
| 3310 3320 |
法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
432,957 256,571 |
$\overline{4}$ | 355,054 | 4 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,578,736 | 3 17 |
126,886 1,848,097 |
$\overline{2}$ 21 |
|
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 271,775) | $\underline{3})$ | 129,685) | (1) | |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 4,546,065 | 49 | 4,749,928 | 55 | |
| 36XX | 非控制權益 | 221,996 | $^{\circ}$ | 358,764 | $_{4}$ | |
| 3XXX | 權益總計 | 4,768,061 | $-51$ | 5,108,692 | $-59$ | |
| 與權益總計 債 負 |
\$9,317,133 | 100 | \$8,684,917 | 100 |
董事長:沈文振
後附之附註係本合併財務報告之一部分
經理人:沈文振
會計主管:張秋森
每股盈餘為元
| 106年度 | 105年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 (附註四) | \$ | 6,315,548 | 100 | $\mathfrak{S}$ | 6,216,494 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 (附註九及十八) | 4,600,737 | 73 | 4,450,432 | 72 | ||||
| 5950 | 營業毛利 | 1,714,811 | 27 | 1,766,062 | 28 | ||||
| 營業費用 (附註十八) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 223,308 | $\overline{4}$ | 217,014 | 3 | ||||
| 6200 | 管理費用 | 519,478 | 8 | 594,100 | 10 | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | 390,039 | 6 | 378,612 | 6 | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | 1,132,825 | 18 | 1,189,726 | 19 | ||||
| 6900 | 營業淨利 | 581,986 | 9 | 576,336 | 9 | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7100 | 利息收入 (附註四) | 50,802 | $\mathbf{1}$ | 23,567 | |||||
| 7190 | 政府補助收入 (附註 | ||||||||
| 四、十二及二一) | 45,452 | $\mathbf{1}$ | 189,326 | 3 | |||||
| 7190 | 其他收入 (附註四) | 128,507 | $\overline{2}$ | 112,595 | $\overline{2}$ | ||||
| 7230 | 外幣兌換利益 (損失) | ||||||||
| (附註四) | 224,026) | € | 4) | 101,286 | $\overline{2}$ | ||||
| 7510 | 利息費用 (附註四) | 42,031) | $\left($ | 1) | $\left($ | 35,019) | 1) | ||
| 7590 | 什項支出 | 2,525) | 15,434) | ||||||
| 7210 | 處分不動產、廠房及設 | ||||||||
| 備利益 (損失) (附註 | |||||||||
| 四及十二) | 4,159) | 61,242 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 7670 | 減損損失 (附註四) | 1,114) | |||||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||||
| 合計 | 47,980) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | 436,449 | 7 |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前淨利 | $\mathbb{S}$ | 534,006 | 8 | $\mathbb{S}$ | 1,012,785 | 16 |
| 7950 | 所得税費用 (附註四及十九) | 77,040 | $\mathbf{1}$ | 178,793 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 8200 | 本年度淨利 | 456,966 | 7 | 833,992 | 13 | ||
| 8360 | 其他綜合損益 (附註四) 後續可能重分類至損益 |
||||||
| 之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兌換 |
||||||
| 差額 | 158,788) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}2\right)$ | 433,471) | 7) | |||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $\mathbb{S}$ | 298,178 | $\overline{5}$ | \$ | 400,521 | 6 |
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | $\mathbb{S}$ | 483,147 | 8 | $\mathbb{S}$ | 779,031 | 12 |
| 8620 | 非控制權益 | 26,181) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}1\right)$ | 54,961 | $\overline{1}$ | ||
| 8600 | \$ | 456,966 | 7 | $\mathbb{S}$ | 833,992 | 13 | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | $\mathbb{S}$ | 341,057 | 6 | $\mathbb{S}$ | 382,028 | 6 |
| 8720 | 非控制權益 | 42,879) | 1) | 18,493 | |||
| 8700 | $\mathbb{S}$ | 298,178 | $\mathbb{S}$ | 400,521 | 6 | ||
| 每股盈餘 (附註二十) | |||||||
| 9750 | 基 本 |
$\mathfrak{D}$ | 5.32 | $\mathfrak{D}$ | 8.58 | ||
| 9850 | 釋 稀 |
$\mathbb{S}$ | 5.30 | $\mathbb{S}$ | 8.55 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
| 拓凯州西 民國 106年 $2 - 10$ |
W FB |
子公司 至 12 月 31 日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 歸 |
於 | 本 | 鬲 | 業 主 |
單位:新台幣仟元 | |||||
| 之 國外營運機構 |
權 益 |
|||||||||
| 普通股股本 | 資 本 公 積 |
保 留 盈 |
餘 附 註 |
$+$ $\pm$ $\rightarrow$ |
財務報表換算 | |||||
| 代碼 | (附註十七) | (附註十七) | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 (附註十九) |
之兌換差額 (附註四 |
總 | 非控制權益 | ||
| $\overline{A1}$ | 105年1月1日餘額 | 908,200 \$ |
\$1,641,376 | \$ 293,959 |
\$ 126,886 |
\$1,584,261 | \$ 267,318 |
計 \$4,822,000 |
(附註四及十一) $\mathfrak{S}$ 340,271 |
權 益 總額 \$5,162,271 |
| B1 B5 |
104年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 本公司股東現金股利 |
61,095 61,095 |
i. | 61,095) 454,100) 515,195 |
454,100) 454,100) |
454,100) 454,100) |
||||
| D 1 | 105年度淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 779,031 | 779,031 | 54,961 | 833,992 | ||||
| D3 | 105年度税後其他綜合損益 | 397,003) | 397,003) | 36,468 | 433,471) | |||||
| D 5 | 105年度綜合損益總額 | 779,031 | 397,003) | 382,028 | 18,493 | 400,521 | ||||
| Z1 | 105年12月31日餘額 | 908,200 | 1,641,376 | 355,054 | 126,886 | 1,848,097 | 129,685) | 4,749,928 | 358,764 | 5,108,692 |
| B1 B 3 B5 |
105年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 本公司股東現金股利 |
77,903 $\overline{a}$ 77,903 |
129,685 129,685 |
77,903) 129,685) 544,920) 752,508 |
544,920) 544,920 |
544,920) 544,920) |
||||
| O1 | 子公司股東現金股利 | 39,134) | 39,134) | |||||||
| O1 | 非控制權益減少 | 54,755 | 54,755) | |||||||
| D1 | 106年度淨利 | 483,147 | 483,147 | 26,181) | 456,966 | |||||
| D 3 | 106年度税後其他綜合損益 | 142,090 | 142,090 | 16,698 | 158,788) | |||||
| D 5 | 106年度綜合損益總額 | 483,147 | 142,090) | 341,057 | 42,879 | 298,178 | ||||
| Z1 | 106年12月31日餘額 | 908,200 \$ |
\$1,641,376 | 432,957 S |
256,571 $\mathfrak{F}$ |
\$1,578,736 | 271,775) ( |
\$4,546,065 | 221,996 S |
\$4,768,061 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
董事長:沈文振
經理人:沈文振
會計主管:張秋森
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
106年度 | 105 年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本年度税前淨利 | $\mathbb{S}$ | 534,006 | $\mathfrak{S}$ | 1,012,785 |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 387,520 | 422,052 | ||
| A20300 | 呆帳費用 (迴轉利益) | 2,127) | 49,378 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 142 | |||
| A20900 | 利息費用 | 42,031 | 35,019 | ||
| A21200 | 利息收入 | 50,802) | ( | 23,567) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | ||||
| (利益) | 4,159 | 61,242) | |||
| A23700 | 減損損失 | 1,114 | |||
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失(回升利 | ||||
| 益) | 18,769 | 1,438) | |||
| A24100 | 外幣兌換利益 | 1,168) | 3,220) | ||
| A29900 | 預付款項攤銷 | 7,614 | 9,010 | ||
| A30000 | 營業活動資產及負債變動數 | ||||
| A31130 | 應收票據 | 3,407 | |||
| A31150 | 應收帳款 | 252,332) | 137,500) | ||
| A31180 | 其他應收款 | 100,349) | 167,111) | ||
| A31200 | 存 貨 |
240,977) | 211,382 | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 19,538) | 21,696) | ||
| A32130 | 應付票據 | 1,033) | 1,029 | ||
| A32150 | 應付帳款 | 103,694 | $\left($ | 1,179) | |
| A32180 | 其他應付款 | 37,686 | 13,893 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 6,834 | 53,407 | ||
| A32990 | 其他非流動負債 | 5,265) | 3,448 | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 468,864 | 1,398,971 | ||
| A33100 | 收取之利息 | 48,826 | 22,377 | ||
| A33300 | 支付之利息 | 41,380) | 35,290) | ||
| A33500 | 支付之所得税 | 171,431) | 150,845) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 304,879 | 1,235,213 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 | 碼 | 106年度 | 105 年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B02200 | 取得子公司之淨現金流出 | $($ \$ | 54,755) | $\mathfrak{S}$ | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 262,072) | 379,656) | ||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 9,102 | 163,062 | ||
| B03700 | 存出保證金減少 (增加) | 797) | 10,630 | ||
| B04500 | 購置無形資產 | 16,988) | |||
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 15,940) | 3,106) | ||
| B07100 | 預付設備款增加 | 45,343) | 39,879) | ||
| B07400 | 預付租賃款減少 | 10,124 | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 386,793) | 238,825 ) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00100 | 短期銀行借款增加 | 1,685,902 | 971,446 | ||
| C00200 | 短期銀行借款減少 | 892,017) | 298,426) | ||
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 183,630 | |||
| C01700 | 償還長期銀行借款 | 52,357) | |||
| C03100 | 存入保證金減少 | 542) | |||
| C04500 | 發放現金股利 | 544,920) | 454,100) | ||
| C05800 | 支付非控制權益現金股利 | 39,134) | |||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 393,461 | 166,021 | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 74,561) | 118,546) | ||
| ВЫЗЗ | 本年度現金及約當現金增加 | 236,986 | 1,043,863 | ||
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 3,311,780 | 2,267,917 | ||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$ 3,548,766 | \$3,311,780 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
$\overline{\phantom{a}}$
合併 財 務報 告 附註
民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
(金 額 除另 註 明外 ,為 新 台幣 或 外幣 仟元 )
一 、 公司 沿 革
拓 凱實 業 股份 有限 公 司( 以 下稱 「本 公 司」)成 立 於 69 年 7 月 , 主要業務為各種運動器材、碳纖維、玻璃纖維製品、複合材料之製造 加工 、 買賣 、 進出 口貿 易 及代 理 。
本 公司 股 票 自 102 年 10 月 起 在台 灣 證券 交 易所 上 市買 賣。
本 合併 財 務報 告係 以 本公 司 之功 能性 貨 幣新 台 幣表 達。
二 、 通過 財 務報 告之 日 期及 程 序
本 合併 財 務報 告 於 107 年 3 月 7 日經 董 事會 通 過。
- 三 、 新發 布 及修 訂準 則 及解 釋 之適 用
- (一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際 會 計準 則( IAS)、解 釋(IFRIC)及 解 釋 公告( SIC) (以 下 稱「IFRSs」 )
適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 金 管 會 認 可 並 發 布生 效 之 IFRSs 將 不致 造 成合 併 公司 會計 政 策之 重 大變 動。
(二 ) 107 年 適用 之 證券 發 行人 財 務報 告 編製 準則 及 經金 管 會認 可 之 IFRSs
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
發布之生效日(註 1) IASB |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 |
註 2 |
| 之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 IFRS 2 |
年 月 日 2018 1 1 |
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4『保險合約』下 IFRS 9 |
2018 年 1 月 1 日 |
| 『金融工具』之適用」 | |
| IFRS 9「金融工具」 | 年 月 日 2018 1 1 |
| 及 之修正「強制生效日及過渡揭露」 IFRS 9 IFRS 7 |
年 月 日 2018 1 1 |
| IFRS 15「客戶合約之收入」 | 年 月 日 2018 1 1 |
| 之修正「IFRS 15 之闡釋」 IFRS 15 |
年 月 日 2018 1 1 |
| 之修正「揭露倡議」 IAS 7 |
年 月 日 2017 1 1 |
(接次頁)
新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日(註 1) IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 認列」 2017 年 1 月 1 日 IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 2018 年 1 月 1 日
- 註 1: 除 另 註 明 外 , 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期 以 後開 始 之年 度期 間 生效 。
- 註 2: IFRS 12 之修 正 係 追溯 適 用 於 2017 年 1 月 1 日以 後 開始 之 年 度期 間;IAS 28 之 修正 係 追溯 適 用 於 2018 年 1 月 1 日以 後 開 始之 年 度期 間 。
IFRS 9「 金 融工 具 」 及 相 關修 正 -金 融資 產 之分 類 、衡 量與 減 損
就 金融 資 產方 面,所 有原 屬 於 IAS 39「 金 融工 具:認 列與 衡 量」 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量。IFRS 9 對金 融 資產 之 分類 規 定如 下。
合 併 公 司 投 資 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量 , 公 允 價 值 變 動 認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時,將非持有 供 交 易 之 權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產 除股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失係認列於其他綜合 損益,後續無須評估減損,累積於其他綜合損益之公允價值變動亦 不重 分 類至 損 益。
合 併公 司 以 106 年 12 月 31 日持 有之 金 融資 產 與當 日所 存 在之 事實 及 情況 , 評估 金融 資 產之 分 類與 衡量 將 因適 用 IFRS 9 而改變, 故以 成 本衡 量 之未 上市 櫃 股票 投 資 依 IFRS 9 應 改 按公 允 價 值衡 量 。
IFRS 9 採 用「 預期 信 用損 失 模式 」認 列 金融 資 產之 減損 。 以 攤 銷後 成 本衡 量 之金 融資 產 及 IFRS 15「 客戶 合 約之 收 入」產生 之 放款 承 諾 , 應 認 列 備 抵 損 失 。 若 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯著 增 加,則 備抵 損失 係 按未 來 12 個 月之 預 期信 用 損失 衡量。若金 融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險,則備 抵損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 損 失。
此 外 , 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產 , 合 併 公 司 考 量 原 始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後續備抵 損失 則 按後 續 預期 信用 損 失累 積 變動 數衡 量 。
合 併 公 司 評 估 對 於 應 收 帳 款 將 適 用 簡 化 作 法 , 以 存 續 期 間 預 期 信用 損 失衡 量 備抵 損失 。 合併 公 司預 期適 用 IFRS 9 預期 信用 損 失 模 式將 使 金融 資 產之 信用 損 失更 早 認列 。
合 併公 司 選擇 於適 用 IFRS 9 金融 資產 之 認列 、 衡量 與減 損 規 定 時不 重 編 106 年度 比較 資 訊, 首 次適 用之 累 積影 響 數將 認列 於 首 次 適用 日 ,並 將 揭露 適 用 IFRS 9 之 分類 變動 及 調節 資 訊。
追 溯適 用 IFRS 9 金 融 資產 分 類、 衡量 與 減損 規 定, 對 107 年 1 月 1 日 資產 及 權益 之影 響 預計 如 下:
107 年 1 月 1 日
| 106年12月31日 | 首 | 次 適 |
用 | 調 | 整 | 後 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 及 權 益 之 影 響 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 之 | 調 | 整 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||||||||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||||||||||
| 產-非流動 | \$ | - | \$ | 10,000 | \$ | 10,000 | ||||||
| 未分配盈餘 | \$ | 1,578,736 | \$ | 10,000 | \$ | 1,588,736 | ||||||
| 其他權益 | ( | 271,775 | ) | ( | 10,000 | ) | ( | 281,775 | ) | |||
| 權益影響 | \$ | 1,306,961 | \$ | - | \$ | 1,306,961 |
除 上 述 影 響 外 , 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 日 止 , 合 併 公 司 評 估 其他 準 則、解釋 之 修 正 將不致對 財 務狀 況與 財 務績 效 造成 重大 影 響。 (三 ) 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB) 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 並 發 布 生 效 之 IFRSs
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
發布之生效日(註 1) IASB |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 |
年 月 日 2019 1 1 |
| 之修正「具負補償之提前還款特性」 IFRS 9 |
年 月 日(註 2) 2019 1 1 |
| 及 之修正「投資者與其關聯企業 IFRS 10 IAS 28 |
未定 |
| 或合資間之資產出售或投入」 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
發布之生效日(註 1) IASB |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| IFRS 16「租賃」 2019 年 1 月 1 日(註 3) |
||||||||
| IFRS 17「保險合約」 | 年 月 日 2021 1 1 |
|||||||
| IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」 |
2019 年 1 月 1 日(註 4) |
|||||||
| 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 IAS 28 |
年 月 日 2019 1 1 |
|||||||
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 年 月 日 2019 1 1 |
|||||||
- 註 1: 除 另 註 明 外 , 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期 以 後開 始 之年 度期 間 生效 。
- 註 2: 金管 會 允許 合 併公 司得 選 擇提 前 於 107 年 1 月 1 日 適用 此項 修正 。
- 註 3: 金管 會 於 106 年 12 月 19 日 宣 布 我國 企 業應 自 108 年 1 月 1 日適 用 IFRS 16。
- 註 4: 2019 年 1 月 1 日以後發 生 之計 畫 修正 、縮 減 或清 償 適用 此項 修正 。
IFRS 16「租 賃 」
IFRS 16 係 規 範 租賃 之 會計 處 理, 該準 則 將取 代 IAS 17「 租賃 」 及相 關 解釋 。
於適用 IFRS 16 時,若 合 併 公司 為 承租 人,除 低 價值 標 的資 產 租 賃及 短 期租 賃 得選 擇採 用 類 似 IAS 17 之營 業 租賃 處 理外,其 他 租賃 皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜合損 益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所 產生之利息費用。在合併現金流量表中,償 付 租 賃 負 債 之 本 金 金 額 表達 為 籌資 活 動, 支付 利 息部 分 則列 為營 業 活動 。
對 於合 併 公司 為出 租 人之 會 計處 理預 計 無重 大 影響 。
IFRS 16 生 效時,合併 公 司得 選 擇 追溯 適 用至 比 較期 間或 將 首次 適用 之 累積 影 響數 認列 於 首次 適 用日 。
除 上 述 影 響 外 , 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 日 止 , 合 併 公 司 仍 持 續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關 影響 待 評估 完 成時 予以 揭 露。
四 、 重大 會 計政 策之 彙 總說 明
(一 ) 遵循 聲 明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會認 可 並發 布 生效 之 IFRSs 編 製 。
(二 ) 編製 基 礎
除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外 , 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本基 礎 編製 。
公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等級 至 第 3 等 級:
-
- 第 1 等 級 輸入 值 : 係指 於 衡量 日 可取 得之 相 同資 產 或負 債於 活 絡市 場 之報 價 (未 經調 整)。
-
- 第 2 等級 輸 入值 : 係指 除 第 1 等級 之 報價 外 ,資 產 或負 債直 接 (亦 即 價格 )或 間 接( 亦即 由 價格 推 導而 得)之 可 觀 察 輸 入 值 。
-
- 第 3 等 級輸 入 值: 係指 資 產或 負 債之 不可 觀 察之 輸 入值 。
- (三 ) 資產 與 負債 區 分流 動與 非 流動 之 標準
流 動資 產 包括 :
-
- 主要 為 交易 目 的而 持有 之 資產 ;
-
- 預期 於 資產 負 債表 日 後 12 個 月內 實 現 之資 產 ;及
-
- 現金 及 約當 現 金( 但不 包 括於 資 產負 債表 日 後 逾 12 個 月 用以 交 換或 清 償負 債 而受 到限 制 者) 。
流 動負 債 包括 :
-
- 主要 為 交易 目 的而 持有 之 負債 ;
-
- 於資 產 負債 表 日 後 12 個 月 內到 期 清償 之 負債 , 以及
-
- 不能 無 條件 將 清償 期限 遞 延至 資 產負 債表 日 後至 少 12 個 月之 負 債。
非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者 , 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動負 債 。
(四 ) 合併 基 礎
本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 之 財 務 報 告。合併綜 合 損 益 表 已 納 入 被 收 購 或 被 處 分 子 公 司 於 當 年 度 自 收 購 日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調整,以使 其會計政策與合併公司之會計政策一致。 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 , 各 個 體 間 之 交 易 、 帳 戶 餘 額 、 收 益 及 費 損 已 全 數 予 以 銷 除 。 子 公 司 之綜合損益總額係歸屬至本公司 業 主 及非控制權益,即使非控制權 益因 而 成為 虧 損餘 額。
當 合 併 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者 , 係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額,係直 接 認 列 為 權 益 且 歸 屬 於 本 公司 業 主。
子 公 司 明 細 、 持 股 比 率 及 營 業 項 目 , 參 閱 附 註 十 一 及 附 表 七 、 八。
(五 ) 外 幣
各 個 體 編 製 財 務 報 告 時 , 以 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 交 易 者, 依 交易 日 匯率 換算 為 功能 性 貨幣 記錄 。
外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 。 因 交 割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當年度認列 於損 益 。
以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當年度損益,惟屬公允價值變動 認列 於 其他 綜 合損 益者 , 其產 生 之兌 換差 額 列於 其 他綜 合損 益 。
以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算 , 不再 重 新換 算 。
於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 , 國 外 營 運 機 構 ( 包 含 營 運 所 在 國 家 或 使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一資產負債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 。 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 年 度 平 均 匯 率 換 算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益並分別歸屬予本公司業主 及非 控 制權 益 。
(六 ) 存 貨
存 貨 包 括 原 物 料 、 在 製 品 、 製 成 品 及 商 品 。 存貨係 以 成 本 與 淨 變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以 個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價 減 除 至 完工尚需投入之估計成本及 預 計 銷 售 費 用 後 之 餘 額 。 存 貨 成 本 之 計 算係 採 加權 平 均法 。
(七 ) 不動 產 、廠 房 及設 備
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列 , 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及累 計 減損 後 之金 額衡 量 。
建 造 中 之 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 之 金 額 認 列 。 成 本 包 括 專業服務費用及符合資本化條件之借款成本。該等資產於完工並達 預期使用狀態時,分類至不動產、廠房及設備之適當類別並開始提 列折 舊 。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎 , 對 每 一 重 大 部 分 單 獨 提 列 折 舊 。 合 併 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限、 殘 值及 折 舊方 法進 行 檢視 , 並推 延適 用 會計 估 計變 動之 影 響。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之差 額 係認 列 於損 益。
(八 ) 投資 性 不動 產
投 資 性 不 動 產 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 或 兩 者 兼 具 而 持 有 之 不 動產 。
投 資 性 不 動 產 原 始 以 成 本 ( 包 括 交 易 成 本 ) 衡 量 , 後 續 以 成 本 減除 累 計折 舊 後之 金額 衡 量。 投 資性 不動 產 採直 線 基礎 提列 折 舊。
投 資 性 不 動 產 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係認 列 於損 益 。
(九 ) 商 譽
企 業 合 併 所 取 得 之 商 譽 係 依 收 購 日 所 認 列 之 商 譽 金 額 作 為 成 本, 後 續以 成 本減 除累 計 減損 損 失 後 之金 額 衡量 。
為 減 損 測 試 之 目 的 , 商 譽 分 攤 至 合 併 公 司 預 期 因 該 合 併 綜 效 而 受益 之 各現 金 產生 單位 或 現金 產 生單 位群 組 。
受 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 每 年 藉 由 包 含 商 譽 之 該 單 位 帳 面 金 額 與其可回收金額之比較,進行該單位之減損測試。任何減損損失 直 接認 列 為當 年 度損 失。 商 譽減 損 損失 不得 於 後續 期 間迴 轉。
(十 ) 無形 資 產
單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量 , 後 續 係 以 成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用 年限內按直線基礎進行攤銷,合併公司至少於每一年度結束日對估 計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢 視,並推延適用會計估計變動 之影 響。非 確定 耐 用 年限 無 形資 產 係以 成本 減 除累 計 減損 損失 列 報。 (十 一 ) 有形 資 產及 無 形資 產( 商 譽除 外 )之 減損
合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無形資產(商譽除外) 資 產 可 能 已 減 損 。 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在 , 則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額, 合併 公 司估 計 該資 產所 屬 現金 產 生單 位之 可 回收 金 額。
可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 。 個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可 回收金額 , 減 損 損 失 係 認 列於 損 益。
(十 二 ) 金融 工 具
金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 合 併 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認列 於 合併 資 產負 債表 。
原始認列 金 融 資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 。 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立 即 認列 為 損益 。
- 金融 資 產
金 融資 產 之慣 例交 易 係採 交 易日 會計 認 列及 除 列。
(1) 衡量 種 類
金 融 資 產 種 類 分 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產與 放 款及 應 收款 。
A.透 過損 益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產
透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資產所 產生 之 任何 股 利或 利息 ) 係認 列 於損 益。
透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資,及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益 工具交割之衍生工具,後續係以成本減除減損損失後之 金額 衡 量,並 單獨 列為「 以成 本 衡量 之金 融 資產 」。該 等 金融資產於後續能可靠衡量公允價值時,係按公允價值 再衡 量 ,其 帳 面金 額與 公 允價 值 間之 差額 認 列於 損 益。 B. 放款 及 應收 款
放 款 及 應 收 款 包 括 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 帳 款 、 其 他應收款及存出保證金 , 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 , 惟 短 期 應 收 帳 款 之 利 息 認列 不 具重 大 性之 情況 除 外。
約 當現 金 包括 自取 得 日 起 3 個 月 內、 高 度流 動 性、 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用於 滿 足短 期現 金 承諾 。
(2) 金融 資 產之 減 損
除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外 , 合 併 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據 , 當 有 客 觀 證 據 顯 示 , 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項 , 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失者 , 該金 融 資產 即已 發 生減 損 。
按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 , 如 應 收 帳 款 、 其 他 應 收 款 及 存 出 保 證 金 。 該 資 產 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證
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據 , 另 再 集 體 評 估 減 損 。 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 合 併 公 司 過 去 收 款 經 驗 、 集 體 超 過 平 均 授 信 期 間 之 延 遲 付 款 增 加 情 況 , 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 全 國性 或 區域 性 經濟 情勢 變 化。
按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率折 現 之現 值 間之 差額 。
按 攤 銷 後 成 本 列報之金融資產於後續期間減損損失金 額 減 少 , 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關 , 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益 , 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若未 認 列減 損 情況 下於 迴 轉日 應 有之 攤銷 後 成本 。
以成本衡量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 。 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉。
所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除 , 惟 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 。 當 判 斷 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 無 法 收 回 時 , 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 。 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 。 除 因 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳戶 外 ,備 抵 帳戶 帳面 金 額之 變 動認 列於 損 益。
(3) 金融 資 產之 除 列
合 併 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 , 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報酬 已 移轉 予 其他 企業 時 ,始 將 金融 資產 除 列。
於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時 , 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加計已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間之 差 額係 認 列於 損益 。
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- 金融 負 債
- (1) 後續 衡 量
金 融負 債 係以 有效 利 息按 攤 銷後 成本 衡 量。
(2) 金融 負 債之 除 列
除 列 金 融 負 債 時 , 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 間 之 差 額 認列 為 損益 。
(十 三 ) 收入 認 列
收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量 , 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退貨 、 折扣 及 其他 類似 之 折讓 。
- 商品 之 銷售
銷 售商 品 係於 下列 條 件完 全 滿足 時認 列 收入 :
- (1) 合併 公 司已 將 商品 所有 權 之重 大 風險 及報 酬 移轉 予 買方 ;
- (2) 合 併 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 , 亦 未 維 持有 效 控制 ;
- (3) 收入 金 額能 可 靠衡 量;
- (4) 與交 易 有關 之 經濟 效益 很 有可 能 流入 合併 公 司; 及
- (5) 與交 易 有關 之 已發 生或 將 發生 之 成本 能可 靠 衡量 。
2. 利息 收 入
金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流 通 在外 本 金與 所適 用 之有 效 利率 採應 計 基礎 認 列。
(十 四 ) 租 賃
當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 予 承租 人,則將 其 分 類為 融 資租 賃。所 有其 他 租賃 則 分類 為營 業 租 賃 。
營 業 租 賃 之 收 益 或 給 付 , 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 收 益或 費 用。
(十 五 ) 借款 成 本
直 接 可 歸 屬 於 取 得 、 建 造 或 生 產 符 合 要 件 之 資 產 之 借 款 成 本 , 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾 乎 所有 必 要活 動已 完 成為 止 。
特 定 借 款 如 於 符 合 要 件 之 資 本 支 出 發 生 前 進 行 暫 時 投 資 而 賺 取 之投 資 收入 , 係自 符合 資 本化 條 件之 借款 成 本中 減 除。
除 上述 外 ,所 有其 他 借款 成 本係 於發 生 當年 度 認列 為損 益 。 (十 六 ) 政府 補 助
政 府 補 助 僅 於 可 合 理 確 信 合 併 公 司 將 遵 循 政 府 補 助 所 附 加 之 條 件, 且 將可 收 到該 項補 助 時, 始 予以 認列 。
政 府 補 助 係 用 於 補 償 已 發 生 之 費 用 或 損 失 , 或 係 以 給 與 合 併 公 司立即財務支援為目的且無未來相關成本,則於其可收取之期間認 列於 損 益。
(十 七 ) 員工 福 利
- 短期 員 工福 利
短 期 員 工 福 利 相 關 負 債 係 以 換 取 員 工 服 務 而 預 期 支 付 之 非 折現 金 額衡 量 。
- 退職 後 福利
屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金 , 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應提 撥 之退 休金 數 額認 列 為當 年度 費 用。
(十 八 ) 所 得 稅
所 得稅 費 用係 當年 度 所得 稅 及遞 延所 得 稅之 總 和。
- 當年 度 所得 稅
依 所得 稅 法 規 定 計 算 之未 分 配 盈 餘 加徵 10%所 得 稅 列 為股 東會 決 議年 度 之所 得稅 費 用。
以 前年 度 應付 所得 稅 之調 整 ,列 入當 年 度所 得 稅。
- 遞延 所 得稅
遞 延 所得稅 係 依 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之課 稅 基礎 二 者所 產生 之 暫時 性 差異 計算 。
遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性 差 異使 用 時認 列。
與 投 資 子 公 司 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負債,惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資 有關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有足夠課稅所得用 以實現暫時性差異,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以 認 列遞 延 所得 稅資 產 。
遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生 課 稅所 得 以供 其回 收 所有 或 部分 資產 者 ,調 增 帳面 金額 。
遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 年 度 之 稅 率 衡 量 , 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映 合併公司 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額之 方 式所 產 生之 租稅 後 果。
- 本年 度 之當 期 及遞 延所 得 稅
當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益 , 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於其 他 綜合 損 益或 直接 計 入權 益 。
五 、 重大 會 計判 斷、 估 計及 假 設不 確定 性 之主 要 來源
合 併 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時 , 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計 及 假設 。 實際 結果 可 能與 估 計有 所不 同 。
管理階層將 對 估計與基本假設 持 續 檢 視 。 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 年 度 ,則於修正當 年 度 認 列 。 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 年 度 及 未 來年 度 ,則 於 修正 當 年 度 及未 來 年度 認列 。
以 下 係 有 關 未 來 所 作 主 要 假 設 及 估 計 不 確 定 性 之 其 他 主 要 來 源 資 訊,該等假設及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務 年 度重 大 調整 之 重大 風險 。
(一 ) 應收 款 項之 估 計減 損
當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時 , 合 併 公 司 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估 計 。 減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 之 帳 面 金 額 及 估 計 未 來 現 金 流 量 (排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折 現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產 生重 大 減損 損 失。
(二 ) 存貨 之 減損
存 貨 淨 變 現 價 值 係 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投入之 估 計成本及 預計銷售費用後 之 餘 額 估 計 , 該 等 估 計 係 依 目 前 市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之改變可能重 大影 響 該等 估 計結 果。
六 、 現金 及 約當 現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | \$ 1,282 |
\$ 1,105 |
| 銀行支票及活期存款 | 740,694 | 680,552 |
| 約當現金 | ||
| 銀行定期存款 | 2,806,790 | 2,630,123 |
| \$ 3,548,766 |
\$ 3,311,780 |
|
| 年利率(%) | ||
| 銀行存款 | 0.001-0.5 | 0.001-0.5 |
| 銀行定期存款 | 0.98-2.15 | 0.01-3.83 |
七 、 應收 帳 款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ 1,502,043 |
\$ 1,300,644 |
| 減:備抵呆帳 | ( 51,836 ) |
( 57,980 ) |
| \$ 1,450,207 |
\$ 1,242,664 |
合 併公 司 對商 品銷 售 之平 均 授信 期間 為 60 天 至 120 天。於 決定 應 收 帳 款 可 回 收 性 時 , 合 併 公 司 考 量 應 收 帳 款 自 原 始 授 信 日 至 資 產 負 債 表日 信 用品 質 之任 何改 變 。由 於 歷史 經驗 顯 示逾 期 超過 1 年 之應 收 帳 款全 部 認列 備 抵呆 帳, 對 於帳 齡 在 121 天 至 1 年間 之 應 收帳 款 ,其 備 抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計 無法回收之金額。而處於重大財務困難者,再另行評估。合併公司並 無已 逾 期但 未 減損 之應 收 帳款 。
應 收帳 款 之帳 齡分 析 如下 :
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未 逾 期 |
\$ 1,444,546 |
\$ 1,235,615 |
| 天以下 120 |
4,978 | 4,370 |
| 至 天 121 180 |
836 | 11,566 |
| 天以上 181 |
51,683 | 49,093 |
| 合 計 |
\$ 1,502,043 |
\$ 1,300,644 |
以上係 以 扣 除 備 抵 呆 帳 前 之 餘 額 , 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分析 。
已 減損 應 收帳 款帳 齡 分析 如 下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 天以下 120 |
\$ 4,978 |
\$ | 4,370 | ||
| 121 至 180 天 |
836 | 11,566 | |||
| 天以上 181 |
51,683 | 49,093 | |||
| 合 計 |
\$ 57,497 |
\$ | 65,029 |
以 上 係 扣 除 備 抵 呆 帳 前 之 餘 額 , 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳齡分 析。
應 收帳 款 之備 抵呆 帳 變動 資 訊如 下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 年 月 日餘額 105 1 1 |
\$ | 26,200 | \$ | 13,109 | \$ | 39,309 | ||||
| 本年度提列 | 44,478 | 961 | 45,439 | |||||||
| 本年度沖銷 | ( | 26,362 | ) | - | ( | 26,362 ) |
||||
| 重 分 類 |
11,775 | ( | 11,775 | ) | - | |||||
| 兌換差額 | ( | 75 ) |
( | 331 | ) | ( | 406 ) |
|||
| 年 月 日餘額 105 12 31 |
56,016 | 1,964 | 57,980 | |||||||
| 本年度迴轉 | ( | 1,167 | ) | ( | 960 | ) | ( | 2,127 ) |
||
| 重 分 類 |
170 | ( | 170 | ) | - | |||||
| 兌換差額 | ( | 3,910 | ) | ( | 107 | ) | ( | 4,017 ) |
||
| 年 月 日餘額 106 12 31 |
\$ | 51,109 | \$ | 727 | \$ | 51,836 | ||||
截至 106 年及 105 年 12 月 31 日 止, 處 於重 大 財務 困難 之 個別 已 減損 應 收帳 款 金額 分別 為 51,109 仟元及 56,016 仟元。合 併公 司 對該 等 應收 帳 款餘 額 並未 持有 任 何擔 保 品。
設 定質 押 作為 借款 擔 保之 應 收帳 款金 額 ,參 閱 附註 二 六 。
八 、 其他 應 收款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原始到期日超過 個月之銀行 3 |
||
| 定期存款 | \$ 327,700 |
\$ 237,093 |
| 附買回債券 | 155,539 | 189,617 |
| 應收退稅款 | 45,162 | 19,558 |
| 其 他 |
26,498 | 16,699 |
| 減:備抵呆帳 | - | ( 1,800 ) |
| \$ 554,899 |
\$ 461,167 |
|
| 年利率(%) | ||
| 附買回債券 | 2.75-6.41 | 2.60-5.57 |
| 原始到期日超過 個月之銀行 3 |
||
| 定期存款 | 0.13-2.15 | 0.40-1.75 |
其 他應 收 款之 備抵 呆 帳變 動 資訊 如下 :
| 年度 106 |
年度 105 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ | 1,800 | \$ | 16,815 |
| 本年度提列 | - | 3,939 | ||
| 本年度沖銷 | ( | 1,800 ) |
( | 18,938 ) |
| 兌換差額 | - | ( | 16 ) |
|
| 年底餘額 | \$ | - | \$ | 1,800 |
截 至 105 年 12 月 31 日止 , 處 於重 大財 務 困難 之 個別 已減 損 其他 應收 款 金額 為 1,800 仟元。
九 、 存 貨
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原 物 料 |
\$ 479,853 |
\$ 414,155 |
| 在 製 品 |
296,127 | 250,693 |
| 製 成 品 |
207,955 | 139,685 |
| 商 品 |
25,943 | 1,254 |
| \$ 1,009,878 |
\$ 805,787 |
106 及 105 年 度與 存 貨相 關 之營 業成 本 分別 為 4,600,737 仟元 及 4,450,432 仟 元。
營 業成 本 包括 :
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | \$ 18,769 |
( \$ |
1,438 ) |
存 貨淨 變 現價 值回 升 係因 存 貨去 化所 致 。
十 、 以成 本 衡量 之金 融 資產 - 非流 動
| 被 | 投 資 |
公 | 司 | 名 | 稱 | 106年12月31日 | 105年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非上市櫃普通股 | |||||||
| 裕豐國際科技有限公司 | |||||||
| (裕豐公司) | \$ - |
\$ - |
合 併 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 櫃 股 票 投 資 , 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法 合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值無法 可靠 衡 量; 裕 豐公 司已 全 數提 列 減損 損失 計 10,000 仟元。
十一 、 子公 司
(一 ) 列入 合 併財 務 報告 之子 公 司
| 所持股權百分比(%) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 106 |
年 105 |
||||||
| 投 資 公 司 名 稱 | 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 12 月 31 日 |
12 月 31 日 |
| 本公司 | (NSH | 公司) | New Score Holding Limited | 100 | 100 | ||
| 公司 NSH |
(CSC | 公司) | Composite Solutions Corporation | 100 | 100 | ||
| EIC Holding Limited(EIC | 公司) | 76 | 66 | ||||
| Musonic Corporation(Musonic | 公司) | 100 | 100 | ||||
| (NSI | 公司) | New Score Investment Limited | 100 | 100 | |||
| XPT Holding Co., Ltd.(XPT | 開曼公司) | 66 | 66 | ||||
| 公司 Musonic |
廈門新凱複材科技有限公司(新凱公司) | 64 | 64 | ||||
| 公司 NSI |
新凱公司 | 36 | 36 | ||||
| 廈門元富彩色貼紙有限公司(元富公司) | 100 | 100 | |||||
| 公司 EIC |
廈門宇詮複材科技有限公司(宇詮公司) | 100 | 100 | ||||
| (Promet | Promet International Co., Ltd. 公司) |
100 | 100 | ||||
| 開曼公司 XPT |
(XPT | XPT Investment Co., Limited 香港公司) |
100 | 100 | |||
| (Maggio | Maggio Investments Limited 公司) |
100 | 100 | ||||
| 香港公司 XPT |
(新鴻洲公司) | 廈門新鴻洲精密科技有限公司 | 100 | 100 |
子 公 司 之 主 要 營 業 場 所 及 公 司 註 冊 之 國 家 資 訊 , 參 閱 附 表 七 及 八。
NSH 公 司向 其 他股 東 購 入 EIC 公 司 10%之股 權,截 至 106 年 12 月 31 日 止 持 有 76%股權 。
(二 ) 具重 大 非控 制 權益 之子 公 司資 訊
| 非 | 控 | 制 | 權 | 益 | 所 | 持 | 股 | 權 | ( | % | ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子 公 |
司 | 名 | 稱 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||||||||
| 公司 EIC |
24 | 34 | ||||||||||||||
| XPT 開曼公司 |
34 | 34 | ||||||||||||||
| 分 配 予 非 控 制 權 益 之 損 益 | 非 | 控 | 制 | 權 | 益 | |||||||||||
| 子公司名稱 | 106年度 | 105年度 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||||||||
| 公司 EIC |
\$ | 18,101 | \$ | 107,382 | \$ | 120,171 | \$ | 207,029 | ||||||||
| 開曼 XPT |
||||||||||||||||
| 公司 | ( | 44,282 | ) | ( | 52,421 | ) | 101,825 | 151,735 | ||||||||
| 合 計 |
( \$ |
26,181 | ) | \$ | 54,961 | \$ | 221,996 | \$ | 358,764 |
以 下 各 子 公 司 之 彙 總 性 財 務 資 訊 係 以 公 司 間 交 易 銷 除 前 之 金 額 編製 :
- EIC 公司 及 子公 司
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 514,340 |
\$ 682,429 |
| 非流動資產 | 126,103 | 130,147 |
| 流動負債 | ( 130,376 ) |
( 195,684 ) |
| 權 益 |
\$ 510,067 |
\$ 616,892 |
| 權益歸屬於: | ||
| 本公司業主 | \$ 389,896 |
\$ 409,863 |
| 公司之非 EIC |
||
| 控制權益 | 120,171 | 207,029 |
| \$ 510,067 |
\$ 616,892 |
|
| 106年度 | 105年度 | |
| 營業收入 | \$ 852,364 |
\$ 1,029,809 |
| 本期淨利 | \$ 76,828 |
\$ 319,969 |
| 其他綜合損益 | ( 6,989 ) |
( 39,227 ) |
| 綜合損益總額 | \$ 69,839 |
\$ 280,742 |
| 淨利歸屬於: | ||
| 本公司業主 | \$ 58,727 |
\$ 212,587 |
| 公司之非控制 EIC |
||
| 權益 | 18,101 | 107,382 |
| \$ 76,828 |
\$ 319,969 |
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 綜合損益總額歸屬於: | ||
| 本公司業主 | \$ 53,385 |
\$ 186,525 |
| 公司之非控制 EIC |
||
| 權益 | 16,454 | 94,217 |
| \$ 69,839 |
\$ 280,742 |
|
| 現金流量 | ||
| 營業活動 | \$ 142,142 |
\$ 166,531 |
| 投資活動 | ( 39,658 ) |
108,188 |
| 籌資活動 | ( 134,819 ) |
( 175,624 ) |
| 淨現金流入(出) | ( \$ 32,335 ) |
\$ 99,095 |
2. XPT 開 曼 公司 及 子 公司
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 226,239 |
\$ 288,297 |
| 非流動資產 | 526,017 | 588,760 |
| 流動負債 | ( 397,167 ) |
( 428,934 ) |
| 非流動負債 | ( 54,366 ) |
- |
| 權 益 |
\$ 300,723 |
\$ 448,123 |
| 權益歸屬於: | ||
| 本公司業主 | \$ 198,898 |
\$ 296,388 |
| 開曼公司之非 XPT |
||
| 控制權益 | 101,825 | 151,735 |
| \$ 300,723 |
\$ 448,123 |
|
| 106年度 | 105年度 | |
| 營業收入 | \$ 392,487 |
\$ 448,417 |
| 本期淨損 | ( \$ 130,778 ) |
( \$ 154,817 ) |
| 其他綜合損益 | 14,856 | ( 25,752 ) |
| 綜合損益總額 | ( \$ 115,922 ) |
( \$ 180,569 ) |
| 淨損歸屬於: | ||
| 本公司業主 | ( \$ 86,496 ) |
( \$ 102,396 ) |
| 開曼公司之非 XPT |
||
| 控制權益 | ( 44,282 ) |
( 52,421 ) |
| ( \$ 130,778 ) |
( \$ 154,817 ) |
|
| 綜合損益總額歸屬於: | ||
| 本公司業主 | ( \$ 76,671 ) |
( \$ 119,428 ) |
| 開曼公司之非 XPT |
||
| 控制權益 | ( 39,251 ) |
( 61,141 ) |
| ( \$ 115,922 ) |
( \$ 180,569 ) |
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 現金流量 | ||
| 營業活動 | ( \$ 74,189 ) |
( \$ 4,069 ) |
| 投資活動 | ( 53,077 ) |
( 27,645 ) |
| 籌資活動 | 14,335 | 6,027 |
| 淨現金流出 | ( \$ 112,931 ) |
( \$ 25,687 ) |
十二 、 不動 產 、廠 房及 設 備
| 106 年度 | 年初餘額 | 增 | 加 | 減 | 少 | 重 | 分 類 |
淨 兌 換差 額 | 年底餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||||
| 土 地 |
\$ 52,939 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ 52,939 |
| 房屋及建築 | 1,225,677 | 6,683 | 24,489 | ( | 9,861 ) | ( | 20,301 ) | 1,177,709 | ||
| 機器設備 | 1,802,498 | 41,209 | 141,628 | 144,805 | ( | 33,399 ) | 1,813,485 | |||
| 運輸設備 | 6,508 | 622 | 23 | 2,217 | ( | 90 ) | 9,234 | |||
| 其他設備 | 665,120 | 110,022 | 113,965 | 52,138 | ( | 20,245 ) | 693,070 | |||
| 未完工程 | 128,071 | 106,412 | 2,173 | ( | 181,113 ) | ( | 3,391 ) | 47,806 | ||
| 成本合計 | 3,880,813 | \$ | 264,948 | \$ | 282,278 | \$ | 8,186 | ( \$ | 77,426 ) | 3,794,243 |
| 累計折舊 | ||||||||||
| 房屋及建築 | 387,420 | \$ | 58,012 | \$ | 24,489 | \$ | - | ( \$ | 5,450 ) | 415,493 |
| 機器設備 | 691,968 | 168,165 | 132,957 | - | ( | 12,191 ) | 714,985 | |||
| 運輸設備 | 3,329 | 1,365 | 21 | - | ( | 45 ) | 4,628 | |||
| 其他設備 | 252,104 | 159,978 | 111,550 | - | ( | 5,669 ) | 294,863 | |||
| 累計折舊合計 | 1,334,821 | \$ | 387,520 | \$ | 269,017 | \$ | - | ( \$ | 23,355 ) | 1,429,969 |
| \$ 2,545,992 | \$ 2,364,274 | |||||||||
| 105 年度 | ||||||||||
| 成 本 |
||||||||||
| 土 地 |
\$ 52,939 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ 52,939 |
| 房屋及建築 | 1,422,941 | 16,462 | 119,483 | 13,127 | ( | 107,370 ) | 1,225,677 | |||
| 機器設備 | 1,923,339 | 43,295 | 150,267 | 128,709 | ( | 142,578 ) | 1,802,498 | |||
| 運輸設備 | 7,515 | - | 789 | 402 | ( | 620 ) | 6,508 | |||
| 其他設備 | 720,651 | 118,665 | 186,863 | 61,113 | ( | 48,446 ) | 665,120 | |||
| 未完工程 | 103,046 | 178,632 | 15,945 | ( | 127,263 ) | ( | 10,399 ) | 128,071 | ||
| 成本合計 | 4,230,431 | \$ | 357,054 | \$ | 473,347 | \$ | 76,088 | ( \$ | 309,413 ) | 3,880,813 |
| 累計折舊 | ||||||||||
| 房屋及建築 | 411,182 | \$ | 62,918 | \$ | 56,982 | \$ | - | ( \$ | 29,698 ) | 387,420 |
| 機器設備 | 696,963 | 182,879 | 131,085 | - | ( | 56,789 ) | 691,968 | |||
| 運輸設備 | 3,100 | 1,229 | 788 | 69 | ( | 281 ) | 3,329 | |||
| 其他設備 | 281,027 | 175,026 | 182,672 | ( | 69 ) | ( | 21,208 ) | 252,104 | ||
| 累計折舊合計 | 1,392,272 | \$ | 422,052 | \$ | 371,527 | \$ | - | ( \$ | 107,976 ) | 1,334,821 |
| 累計減損 | 22,743 | \$ | - | \$ | - | \$ | 22,234 | ( \$ | 509 ) | - |
| \$ 2,815,416 | \$ 2,545,992 |
折 舊費 用 係以 直線 基 礎按 下 列耐 用年 數 計提 :
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 40 至 50 年 |
| 裝 潢 |
至 年 5 30 |
| 機器設備 | 3 至 30 年 |
| 運輸設備 | 至 年 5 10 |
| 其他設備 | 3 至 10 年 |
宇 詮公 司 與當 地政 府 於 105 年 2 月簽 訂 徵收 協 議書 ,承 諾 搬遷 廠 房及徵收土地相關補償事宜,藉以解決當地居民對工廠設置之抗爭; 當地 政 府依 協 議應 補 償 319,701 仟元( 人民 幣 65,688 仟 元 )。宇 詮公 司 已於 105 年 2 月 完 成廠 房 搬遷 與 土地 使用 權 移轉 , 並分 別認 列 政府 補 助收 入 148,233 仟 元( 人 民幣 30,457 仟元 ) 及處 分 不動 產、 廠 房及 設 備利 益 73,007 仟元 (人 民幣 15,001 仟 元);該 款 項已 於 105 年 4 月 全 數收 取 。
設 定 質 押 作 為 借 款 擔 保 之 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 金 額 , 參 閱 附 註 二 六。
十三 、 預付 租 賃款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 流 | 動(帳列其他流動資產) | \$ 2,764 |
\$ 2,816 |
| 非 流 |
動 | 96,978 | 101,554 |
| \$ 99,742 |
\$ 104,370 |
設 定質 押 作為 借款 擔 保之 預 付租 賃款 金 額, 參 閱附 註二 六 。
十四 、 借 款
(一 ) 短期 銀 行借 款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 無擔保借款 信用借款 |
\$ 2,707,034 |
\$ 1,947,323 |
| 擔保借款 | ||
| 抵押借款 | 191,855 | 195,434 |
| \$ 2,898,889 |
\$ 2,142,757 |
|
| 年利率(%) | ||
| 信用借款 | 0.91-5.00 | 0.95-3.51 |
| 抵押借款 | 5.00-5.22 | 5.00 |
係 以 應 收 帳 款 、 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 與 預 付 租 賃 款 作 為 抵 押 借 款之 擔 保品 , 參閱 附註 二 六。
(二 ) 長期 銀 行借 款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 無擔保借款 | ||
| 信用借款 | \$ 180,590 |
\$ - |
| 減:一年內到期部分 | 26,224 | - |
| \$ 154,366 |
\$ - |
| 106 | 年 | 105 | 年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 到期日 |
重 大 |
條 | 款 | 12 月 31 |
日 | 12 月 |
31 日 |
| 信用借款 | 109.01 | 自 年 107 5 償還至 年 109 仟元 |
月起,按季分 8 月,每期償還 1 |
期償還, 4,477 |
\$ | 35,817 | \$ | - |
| 109.01 | 自 年 107 7 償還至 年 109 |
月起,按季分 7 月,每期償還 1 |
期償還, 2,558 |
|||||
| 109.01 | 仟元 自 年 107 8 償還至 年 109 |
月起,按季分 7 月,每期償還 1 |
期償還, 1,706 |
17,906 | - | |||
| 109.01 | 仟元 自 年 107 9 償還至 年 109 |
月起,按季分 7 月,每期償還 1 |
期償還, 2,132 |
11,943 | - | |||
| 109.12 | 仟元 按月付息,到期償還本金 |
14,924 100,000 |
- - |
|||||
| \$ | 180,590 | \$ | - |
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 年利率(%) | 1.10-2.70 | - |
十五 、 其他 應 付款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 薪資及獎金 | \$ 308,157 |
\$ 289,447 |
| 費 用 |
63,888 | 55,150 |
| 設 備 款 |
40,115 | 44,848 |
| 員工酬勞 | 26,713 | 27,117 |
| 董事酬勞 | 16,183 | 21,034 |
| 營 業 稅 |
11,135 | 11,746 |
| 其 他 |
22,206 | 12,519 |
| \$ 488,397 |
\$ 461,861 |
十六 、 退職 後 福利 計畫
本公司所 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 之 退 休 金 制 度 , 係 屬 政 府 管 理 之確 定 提撥 退 休計 畫,依 員 工每 月 薪 資 6%提 撥 退休 金 至 勞工 保 險局 之 個人 專 戶。
NSH 公 司、Musonic 公 司、NSI 公 司、EIC 公 司、XPT 開 曼 公 司 、 XPT 香 港 公司 、Maggio 公司及 Promet 公 司為 控 股或 貿 易 公司 , 無制 定退 休 辦法 及 制度 ; CSC 公 司採 確 定 提撥 計 劃提 撥 基金 並獨 立 管理 。 新凱公司、元富公司 、 宇詮公司 及 新 鴻 洲 公 司 則 依 中 國 大 陸 法 令 規 定 提 撥 退 休 養 老 保 險 金 , 經 地 方 政 府 核 准 分 別 按 當 地 平 均 工 資 總 額 之 20%提撥 予 當地 政 府, 其 中 12%由 公 司支 付 ,剩 餘 8%則 由職 工 相對 提 撥。
- 十七 、 權 益
- (一 ) 普通 股 股本
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 100,000 | 100,000 |
| 額定股本 | \$ 1,000,000 |
\$ 1,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數(仟股) | 90,820 | 90,820 |
已 發行 普 通股 每股 面 額 為 10 元,每股 享 有一 表 決權 及收 取 股 利 之權 利 。
(二 ) 資本 公 積
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$ 1,549,452 |
\$ 1,549,452 |
| 實際取得或處分子公司股權 | ||
| 價格與帳面價值差額 | 54,238 | 54,238 |
| 處分資產增益 | 35,824 | 35,824 |
| 員工認股權 | 1,862 | 1,862 |
| \$ 1,641,376 |
\$ 1,641,376 |
發 行 溢 價 之 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 , 用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比 率為 限 ;其 餘 資本 公積 不 得作 為 任何 用途 。
(三 ) 保留 盈 餘分 派 及股 利政 策
依 104 年 5 月 公司 法 之修 正 ,股 息及 紅 利之 分 派限 於股 東 , 員 工非 屬 盈餘 分 派之 對象 。 本公 司 已於 105 年 5 月股 東 常 會決 議 通過 修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工及董事酬勞之 分派 政 策。
修 正 後 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 本 公 司 年 度 決 算 如 有 獲 利 , 依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提 10%為 法 定 盈餘 公 積 , 其 餘 再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未 分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東常會決議分派股 東股息紅利。修正前後 章 程 之 員 工 及 董 事 酬 勞 分 派 政 策 , 參 閱 附 註 十八 。
法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 。 法 定盈餘公積得用於填補虧損;公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股 本 總 額 25%之 部分 除 得撥 充 股本 外, 尚 得以 現 金分 配。
本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 、 金 管 證 發 字 第 1010047490 號 函 及「 採用 國 際財 務 報 導準 則( IFRSs)後,提列 特 別 盈餘 公 積之 適 用疑 義問 答 」規 定 提列 及迴 轉 特別 盈 餘公 積。
分 配 未 分 配 盈 餘 時 , 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外 , 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額。
本 公司 於 106 年 及 105 年 5 月舉 行股 東 常會,分 別 決 議通 過 105 及 104 年度 盈 餘分 配案 如 下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利(元) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105 | 年度 | 年度 104 |
105 | 年度 | 104 | 年度 | ||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 77,903 | \$ 61,095 |
|||||||
| 特別盈餘公積 | 129,685 | - | ||||||||
| 現金股利 | 544,920 | 454,100 | \$ | 6 | \$ | 5 |
本公司 107 年 3 月 董 事會 擬 議 106 年度 盈 餘分 配 案如 下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$ | 48,315 | |||||||
| 特別盈餘公積 | 142,090 | ||||||||
| 現金股利 | 272,460 | \$ | 3 | ||||||
有 關 106 年度 之盈 餘 分配 案 尚待 預計 於 107 年 5 月 召開 之 股 東 常會 決 議。
(四 ) 特別 盈 餘公 積
因 首次 採用 IFRSs 產 生之 保 留盈 餘增 加 數不 足 提列 ,故 僅 就 因 轉換 採 用 IFRSs 產 生之 保 留盈 餘 增加 數 126,886 仟 元,予 以提 列 特別 盈餘 公 積。
分 配 盈 餘 時 , 應 就 報 導 期 間 結 束 日 帳 列 其 他 股 東 權 益 減 項 淨 額 補提 列 特別 盈 餘公 積 129,685 仟 元。
十八 、 員工 福 利費 用、 折 舊及 攤 銷
| 屬 | 於 | 屬 | 於 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 | 質 | 別 | 營 業 成 本 者 | 營 業 費 用 者 | 合 | 計 | ||||||||
| 年度 106 |
||||||||||||||
| 員工福利費用 | ||||||||||||||
| 薪資、獎金及紅利 | \$ | 1,408,164 | \$ | 545,562 | \$ | 1,953,726 | ||||||||
| 確定提撥計畫 | 59,728 | 22,037 | 81,765 | |||||||||||
| 其他員工福利 | 85,802 | 61,337 | 147,139 | |||||||||||
| 折舊費用 | 317,671 | 69,849 | 387,520 | |||||||||||
| 攤銷費用 | - | 142 | 142 | |||||||||||
| 年度 105 |
||||||||||||||
| 員工福利費用 | ||||||||||||||
| 薪資、獎金及紅利 | 1,281,172 | 554,041 | 1,835,213 | |||||||||||
| 確定提撥計畫 | 57,563 | 20,225 | 77,788 | |||||||||||
| 其他員工福利 | 93,327 | 63,243 | 156,570 | |||||||||||
| 折舊費用 | 340,107 | 81,945 | 422,052 |
本 公 司 係 以 當 年 度 扣 除 分 派 員 工 及 董 事 酬 勞 前 之 稅 前 利 益 分 別 以 3%-10%及 不高 於 5%提 撥員 工 及董 事 酬勞。106 及 105 年 度員 工 及董 事 酬勞 分 別 於 107 年 及 106 年 3 月 經董 事會 決 議如 下 :
| 106年度 | 105年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 估 | 列 | 比 | 例 | 金 | 額 | 估列比例 | 金 | 額 | ||||
| 員工酬勞 | 4.81% | \$ | 26,713 | 3.15% | \$ | 27,117 | ||||||
| 董事酬勞 | 2.91% | 16,183 | 2.44% | 21,034 |
年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 日 後 若 金 額 仍 有 變 動 , 則 依 會 計 估 計 變 動 處理 , 於次 一 年度 調整 入 帳。
105 年度 員 工及 董事 酬 勞之 實 際配 發金 額與 105 年度 合 併財 務 報告 之認 列 金額 並 無差 異。
有 關本 公 司 107 及 106 年 董事 會 決議 之 員工 及 董事 酬勞 資 訊, 請 至台 灣 證券 交 易所 「公 開 資訊 觀 測站 」查 詢 。
十九 、 所得 稅
(一 ) 認列 於 損益 之 所得 稅 費 用 主要 組 成項 目
| 年度 106 |
年度 105 |
|
|---|---|---|
| 當年度所得稅 | ||
| 本年度產生者 | \$ 231,663 |
\$ 151,208 |
| 未分配盈餘稅 | 2,652 | 9,576 |
| 以前年度之調整 | 9,320 | 17,974 |
| 243,635 | 178,758 | |
| 遞延所得稅 | ( 166,595 ) |
35 |
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ 77,040 |
\$ 178,793 |
會 計所 得 與所 得稅 費 用之 調 節如 下:
| 年度 106 |
年度 105 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之 | |||||
| 所得稅費用 | \$ | 155,105 | \$ | 275,964 | |
| 永久性差異 | ( | 73,534 ) |
( | 119,770 ) |
|
| 暫時性差異 | ( | 16,503 ) |
( | 4,951 ) |
|
| 未分配盈餘加徵 | 2,652 | 9,576 | |||
| 以前年度之調整 | 9,320 | 17,974 | |||
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ | 77,040 | \$ | 178,793 |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國 地 區子 公 司所 適用 之 稅率 分 別 為 25%及 15%;其 他 轄區 所 產生 之稅 額 係依 各 相關 轄區 適 用之 稅 率計 算。
我 國於 107 年 2 月 修正 所 得稅 法,將營 利 事業 所 得稅 稅率 由 17% 調整 為 20%,並 自 107 年度 施 行。此 外,107 年度 未 分配 盈 餘所 適 用 之稅 率 將由 10%調 降為 5%。 106 年 12 月 31 日 已 認列 之 遞延 所 得稅 資產 及 遞延 所 得稅 負債 , 預計 因 稅率 變動 而 於 107 年分 別調 整 增 加 4,756 仟元 及 21,262 仟元。
由於 107 年度 股東 常 會盈 餘 分配 情形 尚 具不 確 定性 ,故 106 年 度未 分 配盈 餘 加 徵 10%所 得 稅之 潛 在所 得稅 後 果尚 無 法可 靠決 定 。
(二 ) 遞延 所 得稅 資 產與 負債
遞 延所 得 稅資 產及 負 債之 變 動如 下:
| 年度 106 |
年 | 初 | 餘 | 額 | 認 列 於 損 益 | 年 | 底 | 餘 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | ||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||
| 呆帳損失遞延認列 | \$ | 306 | ( \$ |
306 ) |
\$ | - | ||||
| 減損損失 | 1,700 | - | 1,700 | |||||||
| 備抵存貨跌價損失 | 1,248 | 930 | 2,178 | |||||||
| 未實現銷貨毛利 | 211 | 45 | 256 | |||||||
| 未實現帶薪假 | 38 | - | 38 | |||||||
| 遞延收入 | 9,520 | 11,538 | 21,058 | |||||||
| 不動產、廠房及設備 | 91 | 39 | 130 | |||||||
| 未實現兌換損失 | - | 1,593 | 1,593 | |||||||
| \$ | 13,114 | \$ | 13,839 | \$ | 26,953 | |||||
| 遞延所得稅負債 | ||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||
| 採用權益法之子公司利 | ||||||||||
| 益份額 | \$ | 223,819 | ( \$ |
150,130 ) |
\$ | 73,689 | ||||
| 國外營運機構兌換差額 | 39,394 | - | 39,394 | |||||||
| 土地增值稅準備 | 7,401 | - | 7,401 | |||||||
| 未實現兌換利益 | 2,626 | ( | 2,626 ) |
- | ||||||
| \$ | 273,240 | ( \$ |
152,756 ) |
\$ | 120,484 | |||||
| 年度 105 |
||||||||||
| 遞延所得稅資產 | ||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||
| 呆帳損失遞延認列 | \$ | 3,599 | ( \$ |
3,293 ) |
\$ | 306 | ||||
| 減損損失 | 1,700 | - | 1,700 | |||||||
| 備抵存貨跌價損失 | 943 | 305 | 1,248 | |||||||
| 未實現銷貨毛利 | 452 | ( | 241 ) |
211 | ||||||
| 未實現帶薪假 | 168 | ( | 130 ) |
38 | ||||||
| 遞延收入 | 5,452 | 4,068 | 9,520 | |||||||
| 不動產、廠房及設備 | - | 91 | 91 | |||||||
| \$ | 12,314 | \$ | 800 | \$ | 13,114 | |||||
| 遞延所得稅負債 暫時性差異 |
||||||||||
| 採用權益法之子公司利 | ||||||||||
| 益份額 | \$ | 223,819 | \$ | - | \$ | 223,819 | ||||
| 國外營運機構兌換差額 | 39,394 | - | 39,394 | |||||||
| 土地增值稅準備 | 7,401 | - | 7,401 | |||||||
| 未實現兌換利益 | 1,791 | 835 | 2,626 | |||||||
| \$ | 272,405 | \$ | 835 | \$ | 273,240 |
(三 ) 與投 資 相關 且 未認 列遞 延 所得 稅 負債 之暫 時 性差 異 彙總 金額
截 至 106 年 及 105 年 12 月 31 日 止, 與 投資 關 聯企 業有 關 且未 認列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異分別為 248,736 仟 元及 218,877 仟元。
(四 ) 兩稅 合 一相 關 資訊
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未分配盈餘 | ||
| 年度以前 86 |
\$ 45,299 |
\$ 45,299 |
| 年度以後 87 |
1,533,437 | 1,802,798 |
| \$ 1,578,736 |
\$ 1,848,097 |
|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$ 141,584 |
\$ 140,278 |
| 106年度 | 105年度 | |
| 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 | - | 7.79% |
所得 稅 法 於 107 年 2 月 廢 除兩 稅 合一 制 度, 故 106 年 度相 關資 訊已 不 適用 。
- (五 ) 本公 司 截至 104 年 度之 營 利事 業 所得 稅結 算 申報 案 件, 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 。
- (六 ) 國外 子 公司 之 所得 稅相 關 資訊
依 據 中 華 人 民 共 和 國 企 業 所 得 稅 法 規 定 , 內 外 資 企 業 均 適 用 25%所得稅率。 另 新凱公司、 新 鴻 洲 公 司 及 宇 詮 公 司 依 據 高 新 技 術 企業認定管理辦法,申請通過認定為國家需要重點扶持的高新技術 企業 享 優惠 稅 率 15%。
NSH 公 司、 EIC 公司、Maggio 公 司、Musonic 公司、XPT 開 曼公 司 及 Promet 公 司當 地 並未 開 徵營 利事 業 所得 稅。XPT 香港 公 司 及 NSI 公 司之 境 外 所得 稅 免稅 ; CSC 公司 依 當地 法 令規 定繳 納 所得 稅。
二十 、 每股 盈 餘
| 歸屬於本公司 | 股數(分母) | ||
|---|---|---|---|
| 業 主 之淨利 |
( 仟 股 ) |
每股盈餘(元) | |
| 年度 106 |
|||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$ 483,147 |
90,820 | \$ 5.32 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 342 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 483,147 |
91,162 | \$ 5.30 |
| 年度 105 |
|||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$ 779,031 |
90,820 | \$ 8.58 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 308 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 779,031 |
91,128 | \$ 8.55 |
若 合 併 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞 , 則 計 算 稀 釋 每 股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普 通 股之 稀 釋作 用。
二一 、 政府 補 助
除 合併 財 務報 表附 註 十 二 所 述外,本 公 司 於 106 年 及 105 年 12 月 分別 取 得產 業 升級 創新 平 台輔 導 計畫 之政 府 補 助 6,655 仟元及 9,096 仟 元,該金額已列為其他流動負債,並於執行該計畫發生相關費用時轉 列損 益 ;106 年及 105 年認 列 收益 為 6,389 仟 元及 7,137 仟 元。
二二 、 營業 租 賃協 議
(一 ) 合併 公 司為 承 租人
營 業租 賃 係承 租廠 房 、員 工 宿舍 及車 輛 等, 租 賃期 間 為 3 至 12 年。 於 租賃 期 間終 止時 , 合併 公 司對 承租 財 產並 無 優惠 承購 權 。
不 可取 消 營業 租賃 之 未來 最 低租 賃給 付 總額 如 下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不超過 年 1 |
\$ 38,353 |
\$ 39,420 |
| 至 年 1 5 |
109,870 | 114,517 |
| 超過 年 5 |
63,192 | 96,494 |
| \$ 211,415 |
\$ 250,431 |
(二 ) 合併 公 司為 出 租人
營 業 租 賃 係 出 租 合 併 公 司 所 承 租 之 員 工 宿 舍 一 樓 店 面 , 租 賃 期 間 為 4 至 12 年。承 租人 於 租賃 期 間結 束時,對 該 不動 產 不具 有 優惠 承購 權 。
不 可取 消 營業 租賃 之 未來 最 低租 賃給 付 總額 如 下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不超過 年 1 |
\$ 2,907 |
\$ 2,961 |
| 至 年 1 5 |
11,628 | 11,844 |
| 超過 年 5 |
6,540 | 9,624 |
| \$ 21,075 |
\$ 24,429 |
二三 、 資本 風 險管 理
合 併 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。合併公 司之 整 體策 略 並無 變化 。
合 併 公 司 資 本 結 構 係 由 淨 債 務 ( 即 借 款 減 除 現 金 及 約 當 現 金 ) 及 權益 ( 即股 本 、資 本公 積 、保 留 盈餘 及其 他 權益 項 目) 組成 。
合 併 公 司 主 要 管 理 階 層 每 季 重 新 檢 視 集 團 資 本 結 構 , 其 檢 視 內 容 包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之 建議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債 等方 式 平衡 其 整體 資本 結 構。
二四 、 金融 工 具
(一 ) 公允 價 值之 資 訊- 非按 公 允價 值 衡量 之金 融 工具
合併公司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債之 帳 面金 額 趨近 其公 允 價值 或 其公 允價 值 無法 可 靠衡 量。
(二 ) 金融 工 具之 種 類
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 |
\$ 5,580,630 |
\$ 5,032,247 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量 |
4,060,597 | 3,006,499 |
放 款 及 應 收 款 餘 額 係 包 括 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 帳 款 、 其 他 應 收款 及 存出 保 證金 等以 攤 銷後 成 本衡 量之 放 款及 應 收款 。
以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 餘 額 則 包 括 短 期 銀 行 借 款 、 應 付 票據及帳款、其他應付款、長期 銀 行 借 款 ( 包 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 及存 入 保證 金 等以 攤銷 後 成本 衡 量之 金融 負 債。
(三 ) 財務 風 險管 理 目的 與政 策
合 併 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 權 益 投 資 、應收帳款 、 應 付 帳 款 及 借款等。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌 協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析 暴險之內部風險報告監督及管理與營運有關之財務風險。該等風險 包括 市 場風 險( 包 含 匯率 風 險及 利 率風 險)、信 用風 險 及流 動性 風 險。
合 併 公 司 透 過 衍 生 金 融 工 具 規 避 暴 險 , 以 減 輕 該 等 風 險 之 影 響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範,其 為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生 金 融 工 具 之 運 用 以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部 稽核人員 持 續 地 針 對 政 策 之遵循與暴險額度進行複核。合併公 司並未以投機目的而進行金融 工具 之 交易 。
- 市場 風 險
合併公司 之 營 運 活 動 使 合 併 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣匯 率 變動 風 險及 利率 變 動風 險 。
合併公司 有 關 金 融 工 具 市 場 風 險 之 暴 險 及 其 對 該 等 暴 險 之 管理 與 衡量 方 式並 無改 變 。
(1) 匯率 風 險
合 併 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易 , 因 而 產 生 匯率 變 動暴 險 。合 併公 司 之銷 售 額中 約 有 93%-97%非以發 生 交 易 集 團 個 體 之 功 能 性 貨 幣 計 價 , 而 成 本 金 額 中 約 有 89%-93%非 以 發 生 交 易 集 團 個 體 之 功 能 性 貨 幣 計 價 。 匯 率 暴 險 之 管 理 係 於 政 策 許 可 之 範 圍 內 , 利 用 遠 期 外 匯 合 約 管 理風 險 。
合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資產 與 貨幣 性 負債 帳面 金 額, 參 閱附 註二 八 。
敏感 度 分析
合 併公 司 主要 受到 美 金匯 率 波動 之影 響 。
下 表說 明 當新 台幣 對 美金 匯 率變 動 1%時,合併 公 司 之 敏 感度 分 析 。 1%係 為 集團 內 部 向主 要 管 理階 層 報 告匯 率 風 險 時 所 使 用 之 敏 感 度 比 率 , 亦 代 表 管 理 階 層 對 外 幣 匯 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 。 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外幣 貨 幣性 項 目,並 將其 年 底之 換 算以 匯率 增 減 1%予以調 整。下表 係 表示 當 新台 幣 相對 於 美金 增 減 1%時,將使 稅 前 淨利 變 動之 金 額。
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 損 | 益 | \$ | 30,017 | \$ | 26,866 |
(2) 利率 風 險
因 合 併 公 司 內 之 個 體 同 時 以 固 定 及 浮 動 利 率 借 入 資 金 , 因 而 產 生 利 率 暴 險 。 合併公司 藉 由 維 持 一 適 當 之 固 定 及 浮 動 利 率 組 合 來 管 理 利 率 風 險 。 合 併 公 司 定 期 評 估 避 險 活 動 , 使 其 與 利 率 觀 點 及 既 定 之 風 險 偏 好 一 致 , 以 確 保 採 用最 符 合成 本 效益 之避 險 策略 。
合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金 融負 債 帳面 金 額如 下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 金融資產 | \$ 2,804,815 |
\$ 3,086,980 |
| 金融負債 | 386,729 | 368,149 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 金融資產 | 1,252,265 | 664,224 |
| 金融負債 | 2,692,750 | 1,774,608 |
敏感 度 分析
下 列 敏 感 度 分 析 係 依 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 。 對 於 浮 動 利 率 負 債 , 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 報 導 期 間 皆 流 通 在 外 。 集 團 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 1%,此亦 代 表 管理 階層 對 利率 之 合理 可能 變 動範 圍 之評 估。
合 併 公 司 對 於 浮 動 利 率 之 金 融 資 產 及 負 債 , 當 利 率 增 減 1%時,在 其他 條 件維 持 不變 之 情況 下,合併 公 司 106 及 105 年 度之 稅 前淨 利 將分 別 變 動 14,405 仟元 及 11,104 仟 元。
- 信用 風 險
信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 集 團 財 務 損 失 之風險。 截 至 資 產 負 債 表 日 , 合 併 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義務及合併公司提供財務保證造成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險主 要 係來 自 於:
- (1) 合併 資 產負 債 表所 認列 之 金融 資 產帳 面金 額 。
- (2) 合併 公 司提 供 財務 保證 所 產生 之 或有 負債 金 額。
合併公 司 採 行 之 政 策 係 僅 與 信 譽 卓 著 之 對 象 進 行 交 易 以 減 輕因拖欠所產生財務損失之風險。合併公司將使用其他公開可 取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評等。合併公 司持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等,並將總交易金 額分散至各信用評等合格之客戶,並透過每年由管理階層複核 及核 准 之交 易 對方 信用 額 度限 額 控制 信用 暴 險。
合 併 公 司 持 續 地 針 對 應 收 帳 款 客 戶 之 財 務 狀 況 進 行 評 估 , 必要 時 亦會 購 買信 用保 證 保險 合 約。
合 併 公 司 之 信 用 風 險 主 要 係 集 中 於 合 併 公 司 前 二 大 客 戶 , 截至 106 年 及 105 年 12 月 31 日止 , 應收 帳 款總 額 來自 前述 客 戶之 比 率分 別 為 47%及 40%。
- 流動 性 風險
合 併 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督 銀 行融 資 額度 使用 狀 況並 確 保借 款合 約 條款 之 遵循 。
銀 行 借 款 對 合 併 公 司 而 言 係 為 一 項 重 要 流 動 性 來 源 。 截 至 資產 負 債表 日 止, 合併 公 司未 動 用之 融資 額 度如 下 :
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未動用金額 | \$ 778,770 |
\$ 1,864,042 |
流動 性 及利 率 風險 表
下 表 說 明 合 併 公 司 已 約 定 還 款 期 間 之 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合約到 期 分 析 , 其 係 依 據 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期 , 並 以 金 融負 債 未折 現 現金 流量 編 製。
| 非 衍 生 金 融 負 債 |
短於 年 1 |
年以上 1 |
|---|---|---|
| 106 年 12 月 31 日 |
||
| 無附息負債 | \$ 980,986 |
\$ - |
| 浮動利率負債 | 2,538,384 | 154,366 |
| 固定利率負債 | 386,729 | - |
| \$ 3,906,099 |
\$ 154,366 |
|
| 年 月 日 105 12 31 |
||
| 無附息負債 | \$ 863,607 |
\$ - |
| 浮動利率負債 | 1,774,608 | - |
| 固定利率負債 | 368,149 | - |
| \$ 3,006,364 |
\$ - |
二五 、 關係 人 交易
本 公 司 及 子 公 司 間 之 交 易 、 帳 戶 餘 額 、 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予以銷除 , 故 未 揭 露 於 本 附 註 。 除 已 於 其 他 附 註 揭 露 外 , 合 併 公 司 與 其他 關 係人 間 之交 易如 下 :
主 要管 理 階層 之薪 酬 總額 如 下:
| 年度 106 |
年度 105 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 78,604 |
\$ 69,271 |
董事及 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨勢 決 定。
二六 、 質抵 押 之資 產
合 併 公 司 下 列 資 產 業 經 提 供 為 作 為 銀 行 借 款 及 為 銀 行 履 約 保 證 金 之擔 保 品:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ 93,873 |
\$ 102,348 |
| 應收帳款 | - | 26,496 |
| 定期存款(帳列其他非流動資產 | ||
| 項下) | 7,462 | 10,329 |
| 預付租賃款 | 13,106 | 13,693 |
| \$ 114,441 |
\$ 152,866 |
二七 、 重大 或 有負 債及 未 認列 之 合約 承諾
- (一 ) 本公司就銷售全球各地區之產品投保 責任險,腳踏車類產品續保期 間自 106 年 12 月 1 日至 107 年 12 月 1 日止 , 理賠 方 式為 單一 事 件 最高 賠 償金 額 計美 金 6,000 仟 元 ,累 計賠 償 金額 計 美 金 8,000 仟元。 安全 帽 類產 品 續保 期間 自 106 年 4 月 1 日至 107 年 4 月 1 日止 ; 理 賠方 式 為單 一 事件 之最 高 賠償 金 額計 美 金 5,000 仟 元,累 計賠 償 金額 計美 金 6,000 仟 元 。航 太 類產 品 續保 期間 自 106 年 8 月 1 日至 107 年 8 月 1 日 止, 理 賠方 式 為單 一 事件 之最 高 賠償 金 額計 美 金 1,000 仟元 , 累計 賠 償金 額計 美 金 2,000 仟 元。
- (二 ) 合併 公 司未 認 列之 合約 承 諾如 下 :
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 52,845 |
\$ 105,302 |
- (三 ) 本公司為申請經濟部產業升級創新平台輔導計畫「商務座艙高階複 材結構系統整合開發計畫案」之補助款,與財團法人資訊工業策進 會簽 訂 專案 契 約合 約,並 開 立 6,655 仟 元之 銀 行履 約 保證 金保 證 書交 付予財團法人資訊工業策進會,作為本公司請領經濟部產業升級創 新平 台 輔導 計 畫補 助款 之 相對 保 證。
- (四 ) 新凱公司與上鼎工程建設(上海)有限公司(上鼎公司)因建設工 程施工產生糾紛,故向廈門仲裁委員會提交仲裁申請,要 求上鼎公 司 移 交 尚 未 竣 工 之 工 程 及 承 擔 建 設 工 程 施 工 之 違 約 責 任 並 負 擔 損 失。 於 106 年 5 月 仲裁 確 定, 上 鼎公 司須 賠 償新 凱 公司 計 15,175 仟 元( 人 民 幣 3,322 仟元 )。 但 新凱 公 司 認為 賠 償金 額 不如 預期 , 已 於 106 年 6 月再 向 廈 門仲 裁 委員 會 提起 上訴 要 求負 擔 損失 計 30,667 仟 元( 人 民幣 6,714 仟 元),已 由 廈門 仲 裁 委員 會 立案 受 理,尚 待裁 定 。
二八 、 具重 大 影響 之外 幣 資產 及 負債 資訊
以 下 資 訊 係 按 合 併 公 司 各 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達 , 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣 資 產及 負 債如 下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 融 |
資 | 產 | 美 | 金 | 匯 率 |
新 台 幣 |
美 | 金 | 匯 率 |
新 台 幣 |
| 貨幣性項目 | \$ | 127,593 | 29.845 | \$ 3,808,396 |
\$ | 84,558 | 32.279 | \$ 2,729,436 |
||
| 金 融 |
負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | 27,026 | 29.845 | 806,672 | 1,329 | 32.279 | 42,886 |
具 重大 影 響之 已實 現 及未 實 現外 幣兌 換 損益 如 下:
| 年度 106 |
年度 105 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 淨 兌 換 |
淨 兌 換 |
||||||
| 外 幣 |
外 幣 兌 功 能 性 貨 幣 | ( 損 ) 益 |
外 幣 兌 功 能 性 貨 幣 | ( 損 ) 益 |
|||
| 新台幣 | 1(美元:新台幣) | ( \$ 109,166) |
1(美元:新台幣) | ( \$ 29,488) |
|||
| 美 金 |
30.44(美元:新台幣) | 7,639 | 32.32(美元:新台幣) | ( 3,664) |
|||
| 人民幣 | 4.51(人民幣:新台幣) | ( 122,499) |
4.88(人民幣:新台幣) | 134,438 |
二九 、 附註 揭 露事 項
- (一 ) 重大 交 易事 項 及(二 )轉投 資 相關 資 訊
-
- 資金 貸 與他 人 :附 表一 。
-
- 為他 人 背書 保 證: 附表 二 。
-
- 年底 持 有有 價 證券 情形 ( 不包 含 投資 子公 司 部分 ): 附 表 三。
-
- 累積 買 進或 賣 出同 一有 價 證券 之 金額 達新 台幣 3 億 元 或 實收 資 本 額 20%以 上 :無 。
-
- 取得 不 動產 之 金額 達新 台 幣 3 億 元或 實收 資 本 額 20%以 上:無。
-
- 處分 不 動產 之 金額 達 新台 幣 3 億 元或 實 收資 本 額 20%以 上: 無
-
- 與關 係 人進 、 銷貨 之金 額 達新 台幣 1 億元 或 實收 資 本額 20%以 上: 附 表四 。
-
- 應收 關 係人 款 項達 新台 幣 1 億 元 或實 收資 本額 20%以 上 :附 表 五。
-
- 從事 衍 生工 具 交易 : 無 。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及 金 額: 附 表六 。
-
- 被投 資 公司 資 訊: 附表 七 。
- (三 ) 大陸 投 資資 訊
-
- 大陸 被 投資 公 司名 稱、主要 營 業項 目、實收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、本 年 度 損益及認列之投資損益、 年 底 投 資 帳 面 價 值 、 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附表 八 。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易 事 項, 暨 其價 格、 付 款條 件 、未 實現 損 益: 附 表六 。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由 第 三 地 區 事 業 提 供 票 據 背 書 保證 或 提供 擔 保品 情形 : 附表 二 。
-
- 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區提供資金融通情形: 附表 一 。
-
- 其他 對 當年 度 損益 或財 務 狀況 有 重大 影響 之 交易 事 項: 無。
三十 、 部門 資 訊
提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊 , 著 重於每一交付或 提 供 之 產 品 或 勞 務 之 種 類 。 合 併 公 司 之 應 報 導 部 門 為 運動 休 閒產 品 、航 太醫 療 產品 及 其他 。
(一 ) 部門 收 入與 營 運結 果
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 益 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 106 |
105 | 年度 | 年度 106 |
年度 105 |
||||
| 運動休閒產品 | \$ | 4,995,044 | \$ | 4,721,204 | \$ | 702,746 | \$ | 701,682 |
| 航太醫療產品 | 978,061 | 942,674 | 26,636 | 35,186 | ||||
| 其 他 |
342,443 | 552,616 | ( | 147,396) | ( | 160,532) | ||
| 繼續營運單位總額 | \$ | 6,315,548 | \$ | 6,216,494 | 581,986 | 576,336 | ||
| 利息收入 | 50,802 | 23,567 | ||||||
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||||||
| 利益(損失) | ( | 4,159) | 61,242 | |||||
| 兌換利益(損失) | ( | 224,026) | 101,286 | |||||
| 公司一般收入及利益 | 173,959 | 301,921 | ||||||
| 利息費用 | ( | 42,031) | ( | 35,019) | ||||
| 減損損失 | - | ( | 1,114) | |||||
| 公司一般費用及損失 | ( | 2,525) | ( | 15,434) | ||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$ | 534,006 | \$ | 1,012,785 | ||||
以 上報 導 收入 係與 外 部客 戶 交易 產生,106 及 105 年 度並 無 任 何 部門 間 銷售 。
部 門 損 益 係 指 各 個 部 門 所 賺 取 之 利 潤 , 不 包 含 利 息 收 入 、 租 金 收入、處分資產損益、兌換損益、 減 損 損 失 、 利 息 費 用 以 及 所 得 稅 費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門 及評 量 其績 效 。
(二 ) 部門 資 產
合 併 公 司 並 未 提 供 應 報 導 部 門 資 產 資 訊 予 營 運 決 策 者 使 用 , 故 資產 之 衡量 為 零。
(三 ) 地區 別 資訊
合 併公 司 主要 於三 個 地區 營 運- 亞洲 、 歐洲 及 美洲 。
合併公司來自 外部客戶之營業收入依銷售地點區分與非流動資 產按 資 產所 在 地區 分之 資 訊列 示 如下 :
| 來 | 自 | 外 | 部 | 客 | 戶 | 之 | 收 | 入 | 非 | 流 | 動 | 資 | 產 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||||||||||
| 亞 | 洲 | \$ | 3,385,148 | \$ | 3,209,225 | \$ | 2,411,972 | \$ | 2,517,140 | |||||||
| 歐 | 洲 | 1,225,483 | 1,388,065 | - | - | |||||||||||
| 美 | 洲 | 1,642,549 | 1,613,800 | 183,682 | 218,894 | |||||||||||
| 其 | 他 | 62,368 | 5,404 | - | - | |||||||||||
| \$ | 6,315,548 | \$ | 6,216,494 | \$ | 2,595,654 | \$ | 2,736,034 |
非 流動 資 產不 包括 金 融工 具 及遞 延所 得 稅資 產 。
(四 ) 主要 客 戶資 訊
來 自單 一 客戶 之收 入 達合 併 公司 收入 總 額 之 10%以 上者 如 下:
| 年度 106 |
年度 105 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 客 | 戶 | 名 | 稱 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 公司 A |
\$ | 1,792,881 | 28 | \$ | 1,603,271 | 26 | ||||||
| 公司 B |
793,827 | 13 | 829,851 | 13 |
資金 貸 與他 人
民 國 106 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表 一 單位 : 新台 幣 仟元
| 編號 | 貸出資金 之 公 司 |
貸與對象 ( 註八) |
往 來 項 目 |
是否為 關係人 |
本 年 度 最高餘額 (註六) |
年 底 餘 額 (註六) |
實 際 動支金額 (註七) |
利率區間 ( % ) |
資金貸與 性 (註一) |
業務往來 質 金 額 |
有 短 融通資金 必要之原因 |
期 提列備抵 呆帳金額 |
擔 名 稱 |
保 價 |
品 對個別對象資 總 金貸與限額 值 |
資金貸與 限 額 ( 註 五 ) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 本公司 | 公司 CSC |
其他應收款 | 是 | \$ 60,872 |
\$ 59,696 |
\$ 52,234 |
2.3 | 2 | \$ - |
營運週轉 | \$ - |
- | \$ | - \$ 1,136,516 (註二) |
\$ 1,136,516 (註二) |
| 1 | 公司 Maggio |
新鴻洲公司 | 其他應收款 | 是 | 20,384 | 14,924 | 14,924 | 2.00 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - 18,733 (註三) |
23,416 | |
| 2 | 開曼公司 XPT |
新鴻洲公司 | 其他應收款 | 是 | 31,360 | 29,848 | - | 2.5 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - 75,181 (註四) |
75,181 |
註一 : 資金 貸 與之 性 質:
1.有 業 務往 來 者。
2.有 短 期融 通 資金 之必 要 者。
註二 : 係依 據 本公 司 最近 期財 務 報表 權 益淨 值 之 20%計 算 ,但 本公 司 對直 接 或間 接持 有 表決 權 100%之公 司 ,以 不 超過 本公 司 最近 期 財務 報表 權 益淨 值 之 25%計 算。
註三 : 係依 據 Maggio 公 司最 近 期財 務 報表 權益 淨 值 之 20%計 算。
註四 : 係依 據 XPT 開 曼 公 司最 近 期財 務 報表 權益 淨 值 之 25%計 算。
註五 : 係依 據 貸出 資 金公 司最 近 期財 務 報表 權益 淨 值 之 25%計 算。
註六 : 本年 度 最高 餘 額及 年底 餘 額係 經 董事 會決 議 通過 之 額度 作為 公 告申 報 之餘 額, 並 按申 報 月份 外幣 餘 額乘 以 申報 月份 之 兌換 新 台幣 匯率 換 算。 註七 : 實際 動 支金 額 係以 實際 動 支之 外 幣餘 額乘 以 申報 月 份之 兌換 新 台幣 匯 率換 算。
註八 : 業已 沖 銷。
為他 人 背書 保 證
民 國 106 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表 二 單位 : 新台 幣 仟元
| 編號 | 背書保證者 公司名稱 |
被 背 書 公司名稱 |
保 證 對 象 關 係 |
對單一企業 背書保證之限額 |
本年度最高背書 保 證 餘 額 ( 註 三 ) |
年 底 背 書 保 證 餘 額 ( 註 三 ) |
實 際 動 支 金 額 ( 註 四 ) |
以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 金 額 |
累計背書保證 金額佔最近期 財 務 報 表 淨值之比率(%) |
背 書 保 證 最 高 限 額 |
屬母公司 屬子公司 對子公司 對母公司 背書保證 背書保證 |
屬對大陸 地區背書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 本公司 | 公司 NSI |
本公司之孫公司 | \$ 2,273,033 |
\$ 658,560 |
\$ 596,960 |
\$ - |
\$ - |
13 | \$ 2,273,033 |
- Y |
- |
| (註一) | (註一) | |||||||||||
| 公司 CSC |
本公司之孫公司 | 2,273,033 | 417,872 | 417,872 | 298,480 | - | 9 | 2,273,033 | - Y |
- | ||
| (註一) | (註一) | |||||||||||
| 1 | 公司 EIC |
宇詮公司 | EIC公司之子公司 | 255,034 | 94,080 | - | - | - | - | 255,034 | - - |
Y |
| (註二) | (註二) |
註一 : 係依 據 本公 司最 近 期財 務 報表 權益 淨 值 之 30%計 算, 但 本公 司 對直 接及 間 接持 有 表決 權 100%之 公司 , 以 不超 過 本公 司 最近 期財 務 報表 權 益淨 值 之 50%計 算 。 註二 : 係依 據 EIC 公司 最 近期 財 務報 表權 益 淨值 之 40%計算 , 但 EIC 公 司 對直 接 及間 接 持有 表決 權 100%之 公 司 ,以 不 超 過 EIC 公 司最 近 期財 務 報表 權益 淨 值 之 50%計 算。 註三 : 本年 度 最高 背書 保 證餘 額 及 年 底餘 額 係經 董 事會 決議 通 過之 額 度作 為公 告 申報 之 餘額 ,並 按 申報 月 份外 幣餘 額 乘以 申 報月 份之 兌 換新 台 幣匯 率換 算 。 註四 : 實際 動 支金 額係 以 實際 動 支之 外幣 餘 額乘 以 申報 月份 之 兌換 新 台幣 匯率 換 算。
年底 持 有有 價 證券 情形
民 國 106 年 12 月 31 日
附表 三 單位 : 新台 幣 元/仟 股
| 持 有 之 公 司 |
有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
年 股 數 |
帳面金額 | 底 備 註 持股比例(%)公允價值或淨值 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 股 |
票 裕豐公司 - |
以成本衡量之金融資產-非流動 | 190 | \$ | - 1 |
\$ - |
註: 投 資子 公 司相 關資 訊 ,參 閱 附表 七及 八 。
拓凱 實 業股 份 有限 公司 及 子公 司
與關 係 人進 、 銷貨 金額 達 新台 幣 1 億 元或 實 收資 本 額 20%以 上
民 國 106 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表 四 單位 : 新台 幣 仟元
| 交 | 易 | 情 | 形 | 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 |
應 收 ( 付 ) 票 據 及 帳 款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之 公 司 |
交易對象名稱 ( 註 ) |
關 係 |
進(銷)貨 | 金 | 佔總進(銷)貨 額 之比率 (%) |
授 信 期 間 |
單 | 價 授信期間 |
餘 | 額 | 佔 總 應 收 ( 付 ) 票據及帳款 之比率 (%) |
備 註 |
|
| 本公司 | 公司 NSI |
本公司之孫公司 | 進 貨 |
\$ | 2,403,544 | 94 | 月結 天 90 |
\$ - |
- | ( \$ |
702,091 ) |
( 89 ) |
|
| 公司 NSI |
新凱公司 | 公司採權益法之被投資公司 NSI |
(銷 貨) |
( | 712,995 ) |
( 14 ) |
月結 天 30-90 |
- | - | 210,837 | 15 | ||
| 進 貨 |
3,962,805 | 85 | 月結 天 60-90 |
- | - | ( | 1,075,613 ) |
( 94 ) |
|||||
| 公司 Promet |
宇詮公司 | 聯屬公司 | 進 貨 |
642,436 | 100 | 月結 天 30-90 |
- | - | ( | 114,581 ) |
( 100 ) |
註: 業 已沖 銷 。
應收 關 係人 款 項達 新台 幣 1 億 元 或實 收資 本 額 20%以上
民 國 106 年 12 月 31 日
附表 五 單位 : 新台 幣 仟元
| 帳列應收款項 之 公 |
交 易 對 象 司 ( 註 二 |
名 稱 關 係 ) |
應收關係人 款 項 餘 額 |
週 轉 率 |
逾 期 應 金 |
收 關 額 處 |
係 人 款 理 方 |
項 應 收 關 係 人 款 項 期 後 收 回 金 額 式 |
提 列 備 抵 呆 帳 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 NSI |
本公司 | 公司之最終母公司 NSI |
\$ 702,091 |
1.96 | \$ | - | - | \$ 216,608 |
\$ - |
| 新凱公司 | NSI 公司採權益法評價之被投資公司 |
210,837 | 2.04 | - | - | 64,678 | - | ||
| 新凱公司 | 公司 NSI |
對新凱公司採權益法評價之母公司 | 1,075,613 | 2.03 | - | - | 363,060 | - | |
| 宇詮公司 | 公司 Promet |
對宇詮公司採權益法評價之母公司 | 114,581 | 2.35 | - | - | 55,689 | - | |
| Maggio 公司 |
新鴻洲公司 | 關聯企業 | 120,778 (註一) |
- | - | - | - | - |
註一 : 其 中 14,924 仟元 係 資金 融 通( 參閱 附 表一 ), 其 餘 係代 採 購設 備 ,皆 帳列 其 他應 收 款。
註二 : 業已 沖 銷 。
母子 公 司及 各 子公 司間 之 業務 關 係及 重要 交 易往 來 情形 及金 額
民 國 106 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表 六 單位 : 新台 幣 仟元
| 交 | 易 | 往 | 來 | 情 | 形 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 | 號 交 易 人 |
名 稱 交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係 ( 註 一 ) |
科 | 金 目 ( |
註 三 |
額 交 易 條 ) |
佔 合 併 總 營 收 或 件 總 資 產 ( % |
之 比 率 ) |
| 0 | 本公司 | 公司 NSI |
1 | 進 貨 |
\$ 2,403,544 |
月結 天 90 |
38 | ||
| 1 | 銷貨收入 | 133,039 | 依資金狀況而定 | 2 | |||||
| 1 | 應付帳款 | 702,091 | 月結 天 90 |
8 | |||||
| 公司 NSH |
1 | 應收股利 | 250,490 | - | 3 | ||||
| 1 | 公司 Maggio |
新鴻洲公司 | 2 | 其他應收款 | 120,778 | 月結 天 60-90 |
1 | ||
| 2 | 公司 NSI |
新凱公司 | 2 | 銷貨收入 | 712,995 | 月結 天 30-90 |
11 | ||
| 2 | 進 貨 |
3,962,805 | 月結 60-90 天 |
63 | |||||
| 2 | 應收帳款 | 210,837 | 月結 天 30-90 |
2 | |||||
| 2 | 應付帳款 | 1,075,613 | 月結 天 60-90 |
12 | |||||
| 2 | 應收股利 | 108,591 | - | 1 | |||||
| 3 | 公司 Promet |
宇詮公司 | 2 | 進 貨 |
642,436 | 月結 天 30-90 |
10 | ||
| 2 | 應付帳款 | 114,581 | 月結 天 30-90 |
1 | |||||
| 4 | 公司 NSH |
公司 NSI |
2 | 應收股利 | 179,721 | - | 2 | ||
| 公司 Musonic |
2 | 應收股利 | 160,314 | - | 2 | ||||
| 5 | 公司 Musonic |
新凱公司 | 2 | 應收股利 | 193,050 | - | 2 |
註一 :1.母 公 司對 子公 司 。
2.子 公 司對 子 公司 。
註二 : 截 至 106 年 12 月 31 日 止, 與 大 陸被 投 資之 進 銷貨 ,逆 流 及側 流 交易 未實 現 利益 為 1,193 仟 元(業 已 沖銷 )。
註三 : 業已 沖 銷。
被投 資 公司 資 訊
民 國 106 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表 七 單位 : 新台 幣 仟元 /仟股
| 被 投 資 公 司 名 稱 | 原 始 投 |
資 金 額 |
年 底 |
持 | 有 | 被投資公司 | 本年度認 列 之 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | ( 註 二 ) |
所在地區 | 主 要 營 業 項 目 |
本年年底 | 去年年底 | 股 數 |
比率(%)帳面金額 | 本年度(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
||
| 本公司 | 公司 NSH |
英屬維京群島 | 國際間之投資業務 | \$ 2,182,128 |
\$ 2,359,853 |
71,830 | 100 | \$ 4,235,808 |
\$ 320,522 |
\$ | 317,726 | 子公司 |
| 公司 NSH |
公司 CSC |
美國西雅圖 | 研究開發、生產加工各類高 性能航太類複合材料製品 |
370,473 | 400,647 | 13 | 100 ( |
47,443 ) |
( 151,825 |
) | (註一) | 孫公司 |
| 開曼公司 XPT |
英屬開曼群島 | 國際間之投資業務 | 261,498 | 282,796 | 5,622 | 66 | 177,754 | ( 130,778 |
) | (註一) | 孫公司 | |
| 公司 EIC |
英屬維京群島 | 國際間之投資業務 | 172,671 | 125,049 | 3,822 | 76 | 389,896 | 76,828 | (註一) | 孫公司 | ||
| 公司 NSI |
香 港 |
國際間之投資及貿易業務 | 374,234 | 404,714 | 12,498 | 100 | 1,557,817 | 301,350 | (註一) | 孫公司 | ||
| 公司 Musonic |
英屬維京群島 | 國際間之投資業務 | 1,126,255 | 1,217,984 | 22,228 | 100 | 2,045,347 | 198,369 | (註一) | 孫公司 | ||
| 公司 EIC |
公司 Promet |
英屬維京群島 | 國際間之貿易業務 | - | - | - | 100 | 77,178 | 62,735 | (註一) | 曾孫公司 | |
| 開曼公司 XPT |
香港公司 XPT |
香 港 |
國際間之投資業務 | 245,739 | 265,753 | 9,445 | 100 | 173,093 | ( 124,425 |
) | (註一) | 曾孫公司 |
| 公司 Maggio |
塞 席 爾 |
國際間之貿易業務 | 44,772 | 48,419 | 1,500 | 100 | 93,663 | ( | 6,365 ) |
(註一) | 曾孫公司 |
註一 : 依規 定 得免 填列 。
註二 : 業己 沖 銷 。
註三 : 大陸 被 投資 公司 相 關資 訊 ,參 閱附 表 八 。
註四 : 本表 相 關數 字涉 及 外幣 者 ,以 資產 負 債表 日 之匯 率換 算 為新 台 幣。
大陸 投 資資 訊
民 國 106 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表 八 單位 : 新台 幣 及外 幣仟 元
| 大陸被投資 | 本 年 年 初 |
本年度匯出或收回投資金額 | 本年年底 | 被投資公司 | 本公司直接或 | 本年度認列 | 年 底 投 資 |
截至本年度止 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 ( 註 五 ) |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 自台灣匯出 累積投資金額 |
匯 出 |
收 回 |
自台灣匯出 累積投資金額 |
本年度損益 | 間接投資之持 股比例(%) |
投資(損)益 (註二) |
帳面價值 (註二) |
已 匯 回 投資收益 |
|
| 新凱公司 | 碳纖維、玻璃纖維製 品及複合材料製 造及國際間貿易 |
\$ 1,373,008 |
(註一) | \$ 1,036,740 |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,036,740 |
\$ 338,773 |
100 | \$ | 338,773 | \$ 3,144,566 |
\$ 449,828 |
| 宇詮公司 | 各類安全帽、鏡片及 汽機車零配件之 加工 |
149,240 | (註一) | 82,082 | - | - | 82,082 | 31,970 | 76 | 24,438 | 311,631 | 83,804 | |
| 新鴻洲公司 | 各類精密模具之研 發、設計及製造; 各類塑膠之橡膠 製品之加工 |
376,085 | (註一) | 182,610 | - | - | 182,610 | ( 124,425 ) |
66 | ( | 82,295 ) |
128,779 | - |
| 元富公司 | 水標、無模標之生產 及加工 |
37,310 | (註一) | 45,160 | - | - | 45,160 | 9,984 | 100 | 9,984 | 91,890 | - |
| 本 年 年 底 累 計 自 台 灣 匯 出 | 經 濟 部 投 審 會 |
依 經 濟 部 投 審 會 規 定 |
|---|---|---|
| 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 | 核 准 投 資 金 額 |
赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 |
| \$ 1,346,593 |
\$ 1,915,018 |
|
| (美金 45,115 ) |
(美金 64,159 ) |
(註三) |
註一 : 係透 過 第三 地 區公 司再 投 資大 陸 公司 。
- 註二 : 投資 損 益係 以 經台 灣母 公 司簽 證 會計 師 查 核 簽證 之 財務 報表 認 列。
- 註三 : 依經 濟 部投 審 會 97 年 8 月 29 日「在 大 陸地 區 從事 投 資或 技術 合 作審 查 準則 」規定,本 公司 取 得經 濟 部工 業 局核 發符 合 營運 總 部營 運範 圍 證明 文 件,赴大 陸 地區 投 資金 額 不設 上 限。
- 註四 : 本表 相 關數 字 涉及 外幣 者 ,以 資 產負 債表 日 之匯 率 換算 為新 台 幣。
註五 : 業已 沖 銷。