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SYSCO — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 13, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 2029
盛餘股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 2 季
地址：高雄市小港區中林路 11 號 電話： (07)871-9000
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§ 目 錄 §
項目一、 封 面二、 目 錄三、 會計師核閱報告四、 合併資產負債表五、 合併綜合損益表六、 合併權益變動表七、 合併現金流量表八、 合併財務報告附註( 一)公司沿革( 二)通過財務報告之日期及程序( 三)新發布及修訂準則及解釋之適用( 四)重大會計政策之彙總說明( 五)重大會計冹斷、估計及假設不確定性之主要來源( 六)重要會計科目之說明( 七)關係人交易( 八)質押之資產( 九)重大或有負債及未認列之合約承諾( 十)重大之災害損失( 十一)重大之期後事項( 十二)其 他( 十三)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊( 十四)部門資訊( 十五)首次採用國際財務報導準則 |
頁次1 2 3 ～45 6 ～78 9 ～1011 11 11 ～1313 ～1414 14 ～4141 ～4343 ～4444 ～45- - 45 ～4646 ～4746 ～4747 47 ～4848 ～49 |
財務報告附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - 一二三四五六～二五二六二七二八- - 二九三十三一三二 |
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會計師核閱報告
盛餘股份有限公司 公鑒：
盛餘股份有限公司（盛餘公司）及其子公司民國 102 年 6 月 30 日、民國 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日之合併資產負債表、暨民國 102 及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民國 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併 綜合損益表、民國 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表與合 併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係管理階 層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列入上開合併財務 報告之採用權益法之投資－淀川盛餘（合肥）高科技鋼板有限公司（淀川盛 餘（合肥））民國 101 年 12 月 31 日之財務報告未經本會計師核閱，係由其他 國外會計師查核，因此，本會計師對上開合併財務報告所出具之核閱報告中， 有關淀川盛餘（合肥）公司財務報告所列之金額，係根據其他國外會計師之 查核報告。民國 101 年 12 月 31 日上述採用權益法之投資餘額為新台幣（以 下同） 1,162,444 千元，占合併資產總額之 12% 。
除第三段所述事項外，本會計師依照審計準則公報第三十六號「財務報
表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，
並未依照一般公認審計準則查核，是以無法對上開合併財務報告整體表示查
核意見。
盛餘公司及其子公司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日採用權益法之投資餘 額分冸為 1,181,445 千元及 820,694 千元，暨其民國 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日採用權益法認列關聯企業損失之份額分冸為 51,848 千元及 14,743 千元；其他綜合損益分冸為冺益 46,134 千元及損失 16,918 千元、民國 102 及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日採用權益法認列關聯企業損失之份額分冸為 35,670
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千元及 3,091 千元；其他綜合損益分冸為冺益 16,255 千元及 2,374 千元，暨合 併財務報告附註三十、三一及三二所揭露之相關資訊，係依據該等被投資公 司同期間未經會計師核閱之財務報告認列與揭露。
依本會計師核閱結果及其他會計師查核報告，除上段所述採用權益法之 投資係依據未經會計師核閱之財務報告認列與揭露，倘該等財務報告經會計 師核閱而有所調整時，對於合併財務報告之可能影響外，並未發現第一段所 述合併財務報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金 融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導 準則」及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」而頇作修正之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師邱慧吟會計師龔俊吉
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 台財證六字第 0920123784 號
中 華 民 國 1 0 2 年 8 月 7 日
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盛餘股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國 102 年 6 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣千元
代碼 |
資產 |
102 年6月30日 |
101 年12月31日 |
101 年6月30日 |
101 年1月1日金額％$ 1,299,636 13 835 - 6,236 - 728,185 7 - - 121,644 1 - - 2,612,798 27 43,611 1 4,799 - 2,890 - 4,820,634 49 45,534 1 853,940 9 3,393,187 34 404,319 4 19,127 - 9,608 - 212,670 2 24,568 - 14,094 - 60,000 1 3,290 - 5,040,337 51 $ 9,860,971 100 |
代碼 負債及權益 流動負債2100 短期借款（附註十五）2120 透過損益按公允價值衡量之金融 負債－流動（附註七及二五） 2150 應付票據（附註十六）2170 應付帳款（附註十六）2180 應付帳款－關係人（附註二六） 2216 應付股冺（附註十九）2219 其他應付款（附註十七）2230 當期所得稅負債2311 預收貨款2399 其他流動負債－其他21XX 流動負債總計非流動負債2570 遞延所得稅負債（附註二二）2640 應計退休金負債2645 存入保證金2670 其他非流動負債－其他（附註十 七）25XX 非流動負債總計2XXX 負債總計歸屬於本公司業主之權益3110 普通股股本（附註十九）3200 資本公積（附註十二及十九）保留盈餘（附註十九）3310 法定盈餘公積3350 未分配盈餘3300 保留盈餘總計3400 其他權益31XX 本公司業主之權益合計36XX 非控制權益（附註十九）3XXX 權益總計負債與權益總計 |
102 年6月30日 |
102 年6月30日 |
102 年6月30日 |
101 年12月31日 |
101 年12月31日 |
101 年12月31日 |
101 年6月30日 |
101 年6月30日 |
101 年6月30日 |
101 年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額％$ 1,457,045 15 32 - 3,820 - 1,009,227 11 - - 87,821 1 977 - 1,925,927 20 34,531 1 27,847 - 17,754 - 4,564,981 48 47,327 - 1,162,444 12 3,128,757 33 384,418 4 8,260 - 9,608 - 218,409 2 9,055 - 13,797 - 60,000 1 2,226 - 5,044,301 52 $ 9,609,282 100 |
金額％$ 1,904,969 19 175 - 2,451 - 939,121 9 - - 76,890 1 - - 2,080,214 21 114,485 1 28,647 - 22,014 - 5,168,966 51 46,444 1 820,694 8 3,279,067 33 393,658 4 13,234 - 9,608 - 212,691 2 20,400 - 13,868 - 60,000 1 2,414 - 4,872,078 49 $10,041,044 100 |
金額 |
％ |
金額 |
％ |
金額 |
％ |
金額％$ 139,700 1 - - 100 - 292,910 3 124,631 1 - - 273,332 3 64,718 1 82,827 1 15,693 - 993,911 10 48,432 - 960,395 10 515 - 8,662 - 1,018,004 10 2,011,915 20 3,211,800 33 870,000 9 1,258,917 13 2,439,890 24 3,698,807 37 14,124 - 7,794,731 79 54,325 1 7,849,056 80 $ 9,860,971 100 |
||||||||
1100 1110 1150 1170 1180 1200 1220 130X 1421 1476 1479 11XX 1523 1550 1600 1760 1801 1805 1840 1915 1920 1980 1990 15XX 1XXX |
$ 193,899 - 87 250,516 94,300 113,521 219,639 83,283 42,751 5,312 1,003,308 54,947 994,481 515 6,733 1,056,676 2,059,984 3,211,800 898,403 1,322,607 2,416,061 3,738,668 35,278 7,884,149 53,492 7,937,641 $ 9,997,625 |
2 - - 3 1 1 2 1 - - 10 1 10 - - 11 21 32 9 14 24 38 - 79 - 79 100 |
( |
$ 118,416 118 957 345,635 95,700 - 275,917 - 82,622 8,667 928,032 48,597 982,985 515 7,122 1,039,219 1,967,251 3,211,800 883,137 1,307,224 2,200,007 3,507,231 11,775) 7,590,393 51,638 7,642,031 $ 9,609,282 |
1 - - 3 1 - 3 - 1 - 9 1 10 - - 11 20 33 9 14 23 37 - 79 1 80 100 |
( |
$ 137,448 - 62 374,311 119,022 353,298 240,661 32,317 97,930 7,103 1,362,152 48,432 973,578 515 8,432 1,030,957 2,393,109 3,211,800 870,000 1,307,224 2,207,604 3,514,828 2,342) 7,594,286 53,649 7,647,935 $10,041,044 |
1 - - 4 1 4 3 - 1 - 14 - 10 - - 10 24 32 9 13 22 35 - 76 - 76 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 7 日核閱報告）
經理人：程贊育
會計主管：謝永昌
董事長：大森眞
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盛餘股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國 102 及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日
以及民國 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣千元，惟
每股盈餘為元
代碼4100 營業收入（附註二十）5110 營業成本（附註十一、十八、二一及二六）5900 營業毛冺營業費用（附註十八、二一及二六）6100 推銷費用6200 管理費用6300 研究發展費用6000 營業費用合計6900 營業冺益營業外收入及支出（附註二一）7190 其他收入7020 其他冺益及損失7050 財務成本7060 採用權益法認列之關聯企業損失之份額7000 營業外收入及支出合計7900 稅前淨冺7950 所得稅費用（附註二二）8200 本期淨冺其他綜合損益（附註十九及二二）8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額8325 備供出售金融資產未實現評價冺益8370 採用權益法之關聯企業之其他綜合損益之份額8399 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅費用8300 本期其他綜合損益（稅後淨額）8500 本期綜合損益總額（接次頁） |
102年4月1日至6月30日 金額 ％$ 3,430,417 100 3,041,273 88 389,144 12 93,298 3 56,318 2 20,777 - 170,393 5 218,751 7 5,407 - 6,106 - ( 557 ) - ( 35,670) ( 1) ( 24,714) ( 1) 194,037 6 ( 39,318) ( 1) 154,719 5 1,754 - ( 1,462 ) - 19,584 - ( 3,435) - 16,441 - $ 171,160 5 |
101年4月1日至6月30日 金額 ％$ 4,063,565 100 3,749,677 92 313,888 8 136,667 3 70,685 2 20,143 1 227,495 6 86,393 2 2,936 - 11,674 - ( 629 ) - ( 3,091) - 10,890 - 97,283 2 ( 13,349) - 83,934 2 535 - 717 - 2,860 - ( 516) - 3,596 - $ 87,530 2 |
102年1月1日至6月30日 金額 ％$ 7,231,555 100 6,405,618 89 825,937 11 226,224 3 124,232 2 41,908 - 392,364 5 433,573 6 8,522 - 34,414 1 ( 1,126 ) - ( 51,848) ( 1) ( 10,038) - 423,535 6 ( 79,068) ( 1) 344,467 5 4,187 - ( 676 ) - 55,583 - ( 9,696) - 49,398 - $ 393,865 5 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 3,430,417 3,041,273 389,144 93,298 56,318 20,777 170,393 218,751 5,407 6,106 ( 557 ) ( 35,670) ( 24,714) 194,037 ( 39,318) 154,719 1,754 ( 1,462 ) 19,584 ( 3,435) 16,441 $ 171,160 |
金額 $ 4,063,565 3,749,677 313,888 136,667 70,685 20,143 227,495 86,393 2,936 11,674 ( 629 ) ( 3,091) 10,890 97,283 ( 13,349) 83,934 535 717 2,860 ( 516) 3,596 $ 87,530 |
金額 $ 7,231,555 6,405,618 825,937 226,224 124,232 41,908 392,364 433,573 8,522 34,414 ( 1,126 ) ( 51,848) ( 10,038) 423,535 ( 79,068) 344,467 4,187 ( 676 ) 55,583 ( 9,696) 49,398 $ 393,865 |
金額 $ 8,555,904 7,875,382 680,522 280,068 143,382 41,091 464,541 215,981 5,000 ( 2,958 ) ( 1,432 ) ( 14,743) ( 14,133) 201,848 ( 32,376) 169,472 ( 1,484 ) 910 ( 18,503 ) 1,782 ( 17,295) $ 152,177 |
％ |
|
| 100 92 8 3 2 1 6 2 - - - - - 2 - 2 - - - - - 2 |
- 6 -
（承前頁）
代碼淨冺歸屬於：8610 本公司業主8620 非控制權益8600 綜合損益總額歸屬於：8710 本公司業主8720 非控制權益8700 每股盈餘（附註二三）9710 基 本9810 稀 釋 |
102年4月1日至6月30日 金額 ％$ 156,860 ( 2,141) $ 154,719 $ 172,320 ( 1,160) $ 171,160 $ 0.49 0.49 |
101年4月1日至6月30日 金額 ％$ 81,931 2,003 $ 83,934 $ 85,227 2,303 $ 87,530 $ 0.26 0.25 |
102年1月1日至6月30日 金額 ％$ 343,850 617 $ 344,467 $ 390,903 2,962 $ 393,865 $ 1.07 1.07 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 156,860 ( 2,141) $ 154,719 $ 172,320 ( 1,160) $ 171,160 $ 0.49 0.49 |
金額 $ 81,931 2,003 $ 83,934 $ 85,227 2,303 $ 87,530 $ 0.26 0.25 |
金額 $ 343,850 617 $ 344,467 $ 390,903 2,962 $ 393,865 $ 1.07 1.07 |
金額 $ 169,319 153 $ 169,472 $ 152,853 ( 676) $ 152,177 $ 0.53 0.53 |
％ |
|
( ( |
( |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 7 日核閱報告）
董事長：大森眞經理人：程贊育會計主管：謝永昌
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盛餘股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認會計準則查核）
單位：新台幣千元
代碼 A1 101 年1月1日餘額100 年度盈餘指撥及分配B1 法定盈餘公積B5 本公司股東現金股冺D1 101 年1月1日至6月30日淨冺 D3 101 年1月1日至6 月30日稅後其他綜合損益D5 101 年1月1日至6 月30日綜合損益總額Z1 101 年6月30日餘額A1 102 年1月1日餘額101 年度盈餘指撥及分配B1 法定盈餘公積B5 本公司股東現金股冺B5 子公司股東現金股冺C7 採用權益法認列之關聯企業之資本公積變動數（附註十二）D1 102 年1月1日至6月30日淨冺 D3 102 年1月1日至6 月30日稅後其他綜合損益D5 102 年1月1日至6 月30日綜合損益總額Z1 102 年6月30日餘額 |
歸屬 |
於 |
本 |
公司業 |
公司業 |
主 |
之權益 項目 小計 總計 $ 14,124 $ 7,794,731 - - - ( 353,298) - ( 353,298) - 169,319 (16,466) ( 16,466) (16,466) 152,853 ($ 2,342) $ 7,594,286 ($ 11,775) $ 7,590,393 - - - ( 112,413 ) - - - ( 112,413) - 15,266 - 343,850 47,053 47,053 47,053 390,903 $ 35,278 $ 7,884,149 |
非控制權益 $ 54,325 - - - 153 ( 829) ( 676) $ 53,649 $ 51,638 - - ( 1,108) ( 1,108) - 617 2,345 2,962 $ 53,492 |
權益總額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股本 $ 3,211,800 - - - - - - $ 3,211,800 $ 3,211,800 - - - - - - - - $ 3,211,800 |
資本公積 $ 870,000 - - - - - - $ 870,000 $ 883,137 - - - - 15,266 - - - $ 898,403 |
保留 |
盈餘 未分配盈餘 $ 2,439,890 ( 48,307 ) ( 353,298) ( 401,605) 169,319 - 169,319 $ 2,207,604 $ 2,200,007 ( 15,383 ) ( 112,413 ) - ( 127,796) - 343,850 - 343,850 $ 2,416,061 |
其他 |
權益 |
項目 小計 $ 14,124 - - - - (16,466) (16,466) ($ 2,342) ($ 11,775) - - - - - - 47,053 47,053 $ 35,278 |
|||
國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ - - - - - (17,376) (17,376) ($ 17,376) ($ 27,692) - - - - - - 47,729 47,729 $ 20,037 |
備供出售 金融資產 未實現損益 $ 14,124 - - - - 910 910 $ 15,034 $ 15,917 - - - - - - ( 676) ( 676) $ 15,241 |
||||||||
法定盈餘公積 $ 1,258,917 48,307 - 48,307 - - - $ 1,307,224 $ 1,307,224 15,383 - - 15,383 - - - - $ 1,322,607 |
|||||||||
( ( ( ( |
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$ 7,849,056 - ( 353,298) ( 353,298) 169,472 ( 17,295) 152,177 $ 7,647,935 $ 7,642,031 - ( 112,413 ) ( 1,108) ( 113,521) 15,266 344,467 49,398 393,865 $ 7,937,641 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 7 日核閱報告）
董事長：大森眞
經理人：程贊育
會計主管：謝永昌
- 8 -
盛餘股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣千元
代碼 營業活動之現金流量A00010 本期稅前淨冺A20010 不影響現金流量之收益費損項目A20100 折舊費用A20200 攤銷費用A20300 呆帳費用A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（冺益）A20900 冺息費用A21200 冺息收入A21300 股冺收入A22300 採用權益法認列之關聯企業損失之份額A22500 處分不動產、廠房及設備之損失A22600 不動產、廠房及設備轉列費用 A23700 存貨跌價損失A24100 未實現外幣兌換冺益A30000 營業資產及負債之淨變動數A31110 持有供交易之金融資產A31130 應收票據A31150 應收帳款A31160 應收帳款－關係人A31180 其他應收款A31200 存 貨A31230 預付貨款A31240 其他流動資產A32110 持有供交易之金融負債A32130 應付票據A32150 應付帳款A32160 應付帳款－關係人 |
102年1月1日至6 月30日$ 423,535 179,376 2,100 436 2,915 1,126 ( 5,425 ) ( 2,018 ) 51,848 4,789 20,426 41,533 ( 2,189 ) 483 ( 623 ) ( 186,245 ) ( 19,058 ) 29,934 ( 32,225 ) ( 135,760 ) 6,087 ( 3,484 ) ( 870 ) ( 95,119 ) ( 1,400 ) |
101年1月1日至6 月30日 |
|---|---|---|
| $ 201,848 183,433 6,197 - ( 387 ) 1,432 ( 3,461 ) ( 570 ) 14,743 610 - 37,799 ( 217 ) 6,585 3,785 ( 210,618 ) - 45,321 494,785 ( 70,874 ) ( 19,124 ) ( 5,538 ) ( 38 ) 81,396 ( 5,609 ) |
（接次頁）
- 9 -
（承前頁）
代碼 A32180 其他應付款A32210 預收貨款A32230 其他流動負債A32240 應計退休金負債A32990 其他負債－其他A33000 營運產生之現金A33100 收取之冺息A33200 收取之股冺A33300 支付之冺息A33500 支付之所得稅AAAA 營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量B02700 取得不動產、廠房及設備B02800 處分不動產、廠房及設備B03700 存出保證金增加B03800 存出保證金減少B04500 取得無形資產B06500 其他金融資產增加B06800 其他非流動資產減少B07100 預付設備款增加BBBB 投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量C00100 短期借款增加C00200 短期借款減少CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響EEEE 本期現金及約當現金增加E00100 期初現金及約當現金餘額E00200 期末現金及約當現金餘額 |
102年1月1日至6 月30日( $ 59,972 ) ( 39,871 ) ( 3,355 ) 11,496 ( 571) 187,899 6,153 2,018 ( 1,214 ) ( 2,483) 192,373 ( 16,065 ) 389 ( 10 ) 10,972 ( 3,394 ) ( 6,773 ) 216 ( 25,921) ( 40,586) 250,285 ( 179,900) 70,385 6,465 228,637 1,457,045 $ 1,685,682 |
101年1月1日至6 月30日 |
|---|---|---|
| ( $ 37,954 ) 15,103 ( 8,590 ) 13,183 ( 130) 743,110 2,894 570 ( 1,432 ) ( 63,016) 682,126 ( 31,804 ) 555 ( 140 ) 366 ( 316 ) ( 23,945 ) 876 ( 19,907) ( 74,315) 218,678 ( 229,485) ( 10,807) 8,329 605,333 1,299,636 $ 1,904,969 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 7 日核閱報告）
董事長：大森眞經理人：程贊育會計主管：謝永昌
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盛餘股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）
一、 公司沿革
盛餘股份有限公司（以下簡稱本公司）設立於 62 年 5 月，主要經 營冷軋、鍍鋅、鍍鋁鋅、鍍鋅烤漆及鍍鋁鋅烤漆鋼捲之製造、加工及 銷售。
截至 102 年 6 月 30 日止，本公司之股權由下列股東持有：日商 Yodogawa Steel Works Ltd. （ YSW ）－ 52% （母公司及最終母公司）、 Toyota Tsusho Corporation － 11% 、 Fujiden International Corporation （ YSW 之轉投資公司）－ 1% 及其他股東－ 36% 。
本公司股票於 86 年 1 月起在台灣證券交易所上市買賣。
本公司之功能性貨幣及表達貨幣均為新台幣。
二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 102 年 8 月 7 日經提報董事會後發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋
除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，本公司及 由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）亦未適用下列業 經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則 （ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告 （ SIC ）。截至本合併財務報告通過發布日止，金融監督管理委 員會（以下稱「金管會」）尚未發布下列新／修正／修訂準則 及解釋之生效日。
- 11 -
==> picture [380 x 89] intentionally omitted <==
-
註： 除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。 -
(
二)已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政 策重大變動說明
除下列說明外，適用上述新／修正／修訂準則或解釋將不
致造成合併公司會計政策之重大變動：
-
IFRS 13
「公允價值衡量」 -
IFRS 13
「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該 -
準則定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公 允價值衡量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行 準則更為廣泛，例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之 金融工具頇按公允價值三層級揭露，依照IFRS 13「公允價 值衡量」規定，適用該準則之所有資產及負債皆頇提供前 述揭露。 -
IAS 1
「其他綜合損益項目之表達」之修正 依修正之準則規定，其他綜合損益項目頇按性質分類 且分組為(1)後續不重分類至損益者及(2)後續（於符合條件 時）將重分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。 適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。 -
IAS 36
「非金融資產可回收金額之揭露」之修正IASB於發布IFRS 13「公允價值衡量」時，同時修正IAS
36 「資產減損」之揭露規定，導致合併公司頇於每一報導 期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅頇於認列或迴轉減損損失當期 揭露該等可回收金額。此外，若可回收金額係以現值法計
- 12 -
算之公允價值減處分成本衡量，合併公司頇增加揭露所採
用之折現率。
- (
三)已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財 務報表影響之說明
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估
上述對合併公司造成會計政策重大變動之準則及解釋對財務狀
況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明
依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人 財務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下 稱「 IFRSs 」）編製財務報告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註 三二。
一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、經 金管會認可之 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34 「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財 務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
( 二 ) 合併基礎
本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告 相同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
==> picture [383 x 131] intentionally omitted <==
-
13 -
-
註： 本公司對Sheng-Shing Corp.原持有19%股權，本公司於98年12月再以27,935千元（美金865,800元）取得26%股權，並產生商譽9,608千元。截至102年6月30日止， 本公司累積投資金額為50,322千元（美金1,568,800元）， 持股比率為45%。本公司持有Sheng-Shing Corp.之股權雖 未達50%，但可主導該公司之財務、營運及人事而具有實 質控制能力，是以將其納入合併個體，又該公司再轉投資 大陸東莞盛新，持有100%股權，亦納入合併個體。 -
(
三)其他重大會計政策說明 -
本合併財務報告所採用之會計政策與102年第1季合併財 務報告相同，重大會計政策之彙總說明，請參閱102年第1季 合併財務報告附註四。
五、 重大會計冹斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計冹斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。
六、現金及約當現金
庫存現金及週轉金銀行活期存款銀行支票存款約當現金原始到期日在3個月以內之銀行定期存款附買回票券及債券 |
102年6 月30日$ 1,269 311,809 8,365 4,800 1,359,439 $ 1,685,682 |
101年12 月31日 $ 1,192 285,046 26,128 4,617 1,140,062 $ 1,457,045 |
101年6 月30日$ 1,438 265,551 77,457 365,722 1,194,801 $ 1,904,969 |
101年1 月1日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 1,179 276,574 76,387 16,300 929,196 $ 1,299,636 |
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及附買回票券及債券，係用 於滿足短期現金承諾。
定期存款冺率區間資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註六。
- 14 -
七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具
==> picture [426 x 137] intentionally omitted <==
除 102 年 6 月 30 日無持有未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯 合約外，其餘各合併資產負債表日明細如下：
==> picture [305 x 11] intentionally omitted <==
101 年 12 月 31 日
預售遠期外匯 美金兌新台幣 102.01.01 ～ 102.01.25 USD3,645 ／ TWD106,020 預售遠期外匯 美金兌新台幣 102.01.28 ～ 102.02.26 USD4,721 ／ TWD137,089 101 年 6 月 30 日 預售遠期外匯 美金兌新台幣 101.07.26 ～ 101.08.24 USD3,939 ／ TWD117,883 101 年 1 月 1 日 預售遠期外匯 美金兌新台幣 101.01.01 ～ 101.01.20 USD2,402 ／ TWD73,124 預售遠期外匯 美金兌新台幣 101.01.01 ～ 101.01.20 USD3,348 ／ TWD101,678
合併公司 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日從事遠期外匯交易之 目的，主要係為降低外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。合併公 司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件，故不適用避險會計。 遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價及由配合合約期間之 報價冺率推導之殖冺率曲線衡量。
－
八、備供出售金融資產非流動
國內未上市（櫃）普通股尚揚創業投資公司國外未上市（櫃）普通股United Steel International Development Co. |
102年6 月30日 $ 5,328 41,323 $ 46,651 |
101 年12 月31日$ 5,214 42,113 $ 47,327 |
101年6 月30日 $ 5,030 41,414 $ 46,444 |
101年1 月1日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| $ 4,607 40,927 $ 45,534 |
該等股票公允價值之決定，請參閱附註二五。
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九、 其他金融資產
質押定期存款（附註二七）流 動非 流 動 |
102年6 月30日$ 94,773 $ 34,773 60,000 $ 94,773 |
101年12 月31日 $ 87,847 $ 27,847 60,000 $ 87,847 |
101 年6 月30日$ 88,647 $ 28,647 60,000 $ 88,647 |
101年1 月1日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| $ 64,799 $ 4,799 60,000 $ 64,799 |
其他金融資產冺率區間資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註 九。
、 十、 應收票據 應收帳款及其他應收款
應收票據因營業而發生非因營業而發生減：備抵呆帳應收帳款因營業而發生減：備抵呆帳其他應收款營業稅退稅款進貨履約折扣技術服務費員工侵占款及冺息其 他 |
102年6 月30日$ 4,439 4 - $ 4,443 $ 1,205,441 8,387 $ 1,197,054 $ 33,656 18,728 - - 4,775 $ 57,159 |
101年12 月31日 $ 3,820 - - $ 3,820 $ 1,017,007 7,780 $ 1,009,227 $ 35,800 30,698 17,271 - 4,052 $ 87,821 |
101年6 月30日$ 2,451 - - $ 2,451 $ 949,349 10,228 $ 939,121 $ 43,034 26,392 - - 7,464 $ 76,890 |
101年1 月1日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 6,236 - - $ 6,236 $ 738,509 10,324 $ 728,185 $ 51,009 12,023 - 51,655 6,957 $ 121,644 |
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款
如下列帳齡分析所示，因合併公司對該等應收帳款大部分持有不可撤
銷信用狀或本票等信用增強保障，且其信用品質並未重大改變，是以
合併公司管理階層認為可如數收回該等款項。此外，合併公司亦不具
有將應收帳款及對相同交易對方之應付帳款互抵之法定抵銷權。
- 16 -
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下：
30天以下31 至60天61 至90天91 至120天合 計 |
102年6 月30日$ 374,824 - - - $ 374,824 |
101年12 月31日 $ 370,815 - - - $ 370,815 |
101年6 月30日$ - - - - $ - |
101年1 月1日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ - 473 - 32 $ 505 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：
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合併公司對該等已提減損之應收帳款餘額並未持有任何擔保品。
十一、存 貨
存 貨 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
製 成 品在 製 品原 料物 料其 他 |
102年6 月30日$ 452,468 260,669 1,023,360 156,100 23,956 $ 1,916,553 |
101年12 月31日 $ 410,381 236,758 1,085,918 168,092 24,778 $ 1,925,927 |
101年6 月30日$ 381,228 273,464 1,213,140 185,466 26,916 $ 2,080,214 |
101年1 月1日 |
||||
| $ 705,576 227,579 1,451,572 201,987 26,084 $ 2,612,798 |
102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日與存貨相關之營業成本包括以 下項目：
下項目： |
||||
|---|---|---|---|---|
存貨跌價損失未分攤固定製造費用出售下腳與廢料收入存貨盤盈 |
102年4 月1日至6 月30日 $ 17,882 364 ( 25,352 ) ( 23) ($ 7,129) |
101 年4 月1日至6 月30日 $ 11,731 2,895 ( 36,188 ) - ($ 21,562) |
102 年1 月1日至6 月30日 $ 41,533 715 ( 56,180 ) ( 23) ($ 13,955) |
101 年1 月1日至6 月30日 |
| $ 37,799 5,477 ( 77,537 ) - ($ 34,261) |
- 17 -
十二、 採用權益法之投資
100 年 3 月本公司董事會決議與母公司 YSW 共同投資設立淀川盛 餘（合肥）高科技鋼板有限公司（以下簡稱淀川盛餘（合肥）公司， YSW 持股 60% ，本公司持股 40% ），是項投資案於 100 年 6 月 21 日 經投審會核准在案，本公司分冸於 100 年 11 月及 101 年 7 月投資 846,024 千元（美金 28,000 千元）及 358,896 千元（美金 12,000 千元）， 共計 1,204,920 千元（美金 40,000 千元），持股 40% 。淀川盛餘（合 肥）公司將從事鍍鋅鋼捲（板）及烤漆鋼捲（板）之製造、加工及銷 售，業於 102 年 5 月開始生產。 101 年 12 月及 102 年 3 月淀川盛餘（合 肥）公司向 YSW 之借款經以公帄價值衡量，致分冸認列資本公積 32,840 千元（人民幣 7,047 千元）及 38,166 千元（人民幣 7,987 千元），本公 司依持股比例分冸認列 13,137 千元及 15,266 千元。
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益
份額，係按未經會計師核閱之財務報告計算。
、
十三、不動產廠房及設備
成本 |
自有土地 |
房屋及建築 |
機器設備 |
運輸設備 |
其他設備 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 491,938 - - - $ 491,938 $ - - - - $ - $ 491,938 $ 491,938 $ 491,938 - - - - $ 491,938 $ - - |
$ 1,911,547 15,179 ( 570 ) ( 17) $ 1,926,139 $ 1,111,292 ( 220 ) 39,966 ( 3) $ 1,151,035 $ 800,255 $ 775,104 $ 1,926,229 5,859 ( 8,965 ) 62 - $ 1,923,185 $ 1,186,563 ( 4,972 ) |
$ 9,069,610 41,590 ( 16,291 ) ( 1,870) $ 9,093,039 $ 7,030,470 ( 15,889 ) 127,668 ( 550) $ 7,141,699 $ 2,039,140 $ 1,951,340 $ 9,099,941 11,414 ( 9,794 ) 5,296 ( 20,426) $ 9,086,431 $ 7,261,448 ( 8,922 ) |
$ 53,082 852 ( 1,037 ) ( 14) $ 52,883 $ 41,081 ( 864 ) 1,363 ( 11) $ 41,569 $ 12,001 $ 11,314 $ 51,242 1,230 ( 1,037 ) 111 - $ 51,546 $ 41,534 ( 964 ) |
$ 287,910 3,565 ( 1,045 ) ( 70) $ 290,360 $ 238,057 ( 805 ) 3,775 ( 38) $ 240,989 $ 49,853 $ 49,371 $ 292,086 2,951 ( 1,337 ) 233 - $ 293,933 $ 243,134 ( 1,097 ) |
$11,814,087 61,186 ( 18,943 ) ( 1,971) $11,854,359 $ 8,420,900 ( 17,778 ) 172,772 ( 602) $ 8,575,292 $ 3,393,187 $ 3,279,067 $11,861,436 21,454 ( 21,133 ) 5,702 ( 20,426) $11,847,033 $ 8,732,679 ( 15,955 ) |
|
101年1月1日餘額增 添處 分淨兌換差額101 年6月30日餘額累計折舊 |
||||||
101年1月1日餘額處 分折舊費用淨兌換差額101 年6月30日餘額101 年1月1日淨額101 年6月30日淨額成本 |
||||||
102年1月1日餘額增 添處 分淨兌換差額轉列費用102 年6月30日餘額累計折舊 |
||||||
102年1月1日餘額處 分 |
（接次頁）
- 18 -
（承前頁）
折舊費用淨兌換差額102 年6月30日餘額101 年12月31日及102年1月1日淨額102 年6月30日淨額 |
自有土地 |
自有土地 |
房屋及建築 |
房屋及建築 |
機器設備 |
機器設備 |
運輸設備 |
運輸設備 |
其他設備 |
其他設備 |
合計 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ - - $ - $ 491,938 $ 491,938 |
$ 40,444 11 $ 1,222,046 $ 739,666 $ 701,139 |
$ 124,359 2,260 $ 7,379,145 $ 1,838,493 $ 1,707,286 |
$ 1,208 40 $ 41,818 $ 9,708 $ 9,728 |
$ 3,943 161 $ 246,141 $ 48,952 $ 47,792 |
$ 169,954 2,472 $ 8,889,150 $ 3,128,757 $ 2,957,883 |
上述不動產、廠房及設備於 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日由 於並無任何減損跡象，故合併公司並未進行減損評估。 合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊：
提折舊： |
|
|---|---|
房屋及建築 |
|
鋼筋混凝土構建造辦公室 |
20、55及60年 |
磚構造（含加強磚構造）辦 |
|
公室 |
20、30及45年 |
鋼筋混凝土廠房 |
20及45年 |
磚構造（含加強磚構造）廠 |
|
房 |
20、25及40年 |
金屬建造廠房 |
10、15及20年 |
建築物改良 |
10～20年 |
廠區道路 |
7～15年 |
附屬設備 |
5～15年 |
機器設備 |
|
生產主設備 |
20～25年 |
生產附屬設備 |
11～25年 |
生產附屬設備零件 |
5～10年 |
天 車 |
10～15年 |
天車軌道及相關附屬設備 |
10～36年 |
運輸設備 |
5年 |
其他設備 |
|
吊車及吊具 |
10～14年 |
照明設備及配管工程 |
5～10年 |
什項附屬設備 |
2～10年 |
十四、投資性不動產
已完工投資性不動產 |
102年6 月30日$ 374,996 |
101年12 月31日 $ 384,418 |
101年6 月30日$ 393,658 |
101年1 月1日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 404,319 |
- 19 -
除認列折舊費用外，合併公司之投資性不動產於 102 及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並無重大變動。 102 及 101 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 投資性不動產之增減變動資訊，請參閱 102 年第 1 季合併財務告附註 十四。
上述投資性不動產係座落於屏東縣枋寮鄉及佳冬鄉，皆係自有權
益，備供出售或出租。
合併公司之投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年限計提折
舊：
==> picture [415 x 60] intentionally omitted <==
合併公司之投資性不動產於 101 年 12 月 31 日之公允價值為 513,592 千元，該公允價值係以非關係人之獨立評價師於該等日期進行 之評價為基礎。該評價係參考類似不動產交易價格之市場證據進行。 合併公司認為該等投資性不動產之公允價值於評價後 2 年內不致有重 大波動，是以每 2 年對投資性不動產鑑價一次。
經合併公司管理階層評估，於 102 年及 101 年 6 月 30 日，投資性 不動產公允價值相較於 102 年及 101 年 3 月 31 日之公允價值並無重大 變動。
十五、短期借款
擔保借款（附註二七）銀行借款無擔保借款銀行借款 |
102年6 月30日$ 67,581 126,318 $ 193,899 |
101年12 月31日 $ 34,848 83,568 $ 118,416 |
101年6 月30日$ 32,868 104,580 $ 137,448 |
101年1 月1日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 38,671 101,029 $ 139,700 |
銀行週轉性借款之冺率於 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日分冸 為 2.05% ～ 2.15% 及 2.2% ～ 2.8% 。
- 20 -
十六、 應付票據及應付帳款
應付票據因營業而發生應付帳款因營業而發生 |
102年6 月30日$ 87 $ 250,516 |
101年12 月31日 $ 957 $ 345,635 |
101年6 月30日$ 62 $ 374,311 |
101年1 月1日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 100 $ 292,910 |
一 ( ) 應付票據
於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日，分冸有 386,245 千元、 457,754 千元、 404,064 千元及 407,812 千元之已開立商業本票主係供工程保固及購料之存出 保證使用，且於保證之責任終止時可收回註銷。
( 二 ) 應付帳款
購買商品之賒帳期間為 3 個月內，合併公司訂有財務風險 管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還， 因此無頇加計冺息。
十七、 其他應付款
年終獎金應付折讓款電 力 費港務費及海運費薪 資不休假獎金應付設備款員工紅冺及董監酬勞（附註十九）其 他流 動其他應付款非 流 動其他應付款 |
102年6 月30日$ 55,167 34,224 27,248 20,489 19,790 13,746 12,002 7,627 36,079 $ 226,372 $ 219,639 $ 6,733 |
101年12 月31日 $ 107,290 23,885 24,434 12,277 16,448 14,075 8,126 4,250 72,254 $ 283,039 $ 275,917 $ 7,122 |
101年6 月30日$ 55,638 20,478 27,642 23,874 20,755 11,224 17,930 3,328 68,224 $ 249,093 $ 240,661 $ 8,432 |
101年1 月1日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 117,313 11,029 19,941 8,200 16,462 12,105 12,747 9,300 74,897 $ 281,994 $ 273,332 $ 8,662 |
- 21 -
十八、 退職後福冺計畫
合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福冺退休金計畫，其 中關於確定福冺退休金計畫，合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分冸認列 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之退休金費用。確定福冺退休金計畫資訊參閱 102 年第 1 季合 併財務報告附註十八。
確定福冺計畫相關退休金費用係列入下列單行項目：
營業成本推銷費用管理費用研發費用 |
102年4 月1日至6 月30日$ 4,617 $ 1,031 $ 1,620 $ 884 |
101年4 月1日至6 月30日 $ 5,114 $ 1,135 $ 1,668 $ 932 |
102 年1 月1日至6 月30日$ 9,408 $ 2,061 $ 3,059 $ 1,770 |
101年1 月1日至6 月30日 |
101年1 月1日至6 月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 10,269 $ 2,264 $ 3,301 $ 1,869 |
十九、權 益
ㄧ ( ) 普通股股本
普通股股本 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
額定股數（千股） 額定股本已發行且已收足股款之股數（千股）已發行股本 |
102年6 月30日 |
101年12 月31日 |
101年6 月30日 |
101年1 月1日 |
||||
450,000 $ 4,500,000 321,180 $ 3,211,800 |
450,000 $ 4,500,000 321,180 $ 3,211,800 |
450,000 $ 4,500,000 321,180 $ 3,211,800 |
450,000 $ 4,500,000 321,180 $ 3,211,800 |
已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收 取股冺之權冺。
( 二 ) 資本公積
102 年 101 年 101 年 101 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 1 月 1 日 股票發行溢價 $ 870,000 $ 870,000 $ 870,000 $ 870,000 採權益法認列關聯企業資 本公積之份額（附註十 二） 28,403 13,137 - - $ 898,403 $ 883,137 $ 870,000 $ 870,000
- 22 -
101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日各類資本公積餘額無變動， 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之變動如下：
==> picture [383 x 91] intentionally omitted <==
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額，依規定得用
以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股冺或撥充
股本予股東，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法認列關聯企業之資本公積份額，不得作為任
何用途。
( 三 ) 保留盈餘及股冺政策
期初餘額歸屬於本公司業主之淨冺分配股東股冺期末餘額 |
102年1月1日至6 月30日$ 3,507,231 343,850 ( 112,413) $ 3,738,668 |
101年1月1日至6 月30日 |
101年1月1日至6 月30日 |
|---|---|---|---|
( |
( |
$ 3,698,807 169,319 353,298) $ 3,514,828 |
上述分配股東股冺連同子公司淀鋼國際公司 102 年 6 月決 議分配予非控制權益股東股冺 1,108 千元均尚未支付，是以 102 年及 101 年 6 月 30 日帳列應付股冺計 113,521 千元及 353,298 千元。
依本公司章程規定，年度決算如有盈餘時，除彌補歷年累
積虧損外，依下列順序分派之：
-
提列10%為法定盈餘公積，已達資本總額時，不在此限。 -
視法令規定或公司營運需要提列或迴轉特冸盈餘公積。 -
其餘加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分配盈餘，由 董事會視營運需要酌予保留，再按下列比率分派：分配時 董監事酬勞不高於年度純益減除以往年度之虧損及前述1. -
23 -
後餘額之 3% ，員工紅冺不低於年度純益減除以往年度之虧 損及前述 1. 後餘額之 0.1% 。
本公司 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日估列應付員工紅冺金額 及董監事酬勞金額分冸為 5,720 千元及 1,907 千元，另 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日估列應付員工紅冺金額及董監事酬勞金額分 冸為 2,498 千元及 830 千元。前述員工紅冺及董監事酬勞係依過 去經驗以可能發放之金額為基礎，分冸按稅後淨冺（已扣除員 工紅冺、董監事酬勞及法定盈餘公積）依下列比率計算。
==> picture [383 x 60] intentionally omitted <==
年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變
動調整原提列年度費用；若股東會決議日時，該金額仍有變動，
則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東
會決議採股票發放員工紅冺，股票紅冺股數以決議分紅之金額
除以股票公允價值決定，股票公允價值係以股東會決議日前一
日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。
一 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必頇依 (89) 台財證 ( ) 一 字第 100116 號函及金管證 ( ) 字第 0950000507 號函令等相關規 定提列特冸盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就 減少金額自特冸盈餘公積轉回未分配盈餘。
自 102 年起，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金 管證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則 （ IFRSs ）後，提列特冸盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及 迴轉特冸盈餘公積。
法定盈餘公積應至少提撥至其餘額達公司實收股本總額時 為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈 餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以 現金分配予股東。
- 24 -
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東
外，其餘股東可獲配按股冺分配日之稅額扣抵比率計算之股東
可扣抵稅額。
本公司分冸於 102 年及 101 年 6 月舉行股東常會，決議通 過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：
法定盈餘公積現金股冺 |
盈餘分 |
盈餘分 |
盈餘分 |
配案 |
每股股冺（元） |
每股股冺（元） |
|---|---|---|---|---|---|---|
101 年度 |
100 年度 |
101 年度 |
100 年度 |
|||
| $ 15,383 112,413 $ 127,796 |
$ 48,307 353,298 $ 401,605 |
$ 0.35 | $ 1.10 |
本公司分冸於 102 年及 101 年 6 月之股東會，決議配發 101 及 100 年度員工紅冺及董監事酬勞如下：
員工紅冺董監事酬勞 |
101 年度$ 3,000 1,200 |
100 年度 |
|---|---|---|
| $ 6,800 2,500 |
101 年度之盈餘分配案、員工紅冺及董監事酬勞係按本公司 依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認 會計原則所編製之 101 年度財務報告並參考本公司依據修訂後 證券發行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。
股東會決議配發金額各年度財務報表認列金額 |
101 年度員工紅冺 董監事酬勞 $ 3,000 $ 1,200 3,000 1,200 $ - $ - |
101 年度員工紅冺 董監事酬勞 $ 3,000 $ 1,200 3,000 1,200 $ - $ - |
100 年度 |
100 年度 |
100 年度 |
|---|---|---|---|---|---|
員工紅冺 $ 3,000 3,000 $ - |
員工紅冺 $ 6,800 6,800 $ - |
董監事酬勞 |
|||
| $ 2,500 2,500 $ - |
股東會決議配發之員工紅冺及董監事酬勞與 101 年及 100 年度財務報告認列之金額相同。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅冺及董
監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
- 25 -
( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特冸盈餘公積
因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少，故未予提 列特冸盈餘公積。
( 五 ) 其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
==> picture [355 x 280] intentionally omitted <==
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司
表達貨幣（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認
列為其他綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌
換差額。先前累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差
額，於處分國外營運機構時，重分類至損益。
備供出售金融資產未實現損益
期初餘額備供出售金融資產未實現損益期末餘額 |
102年4 月1日至6 月30日 $ 16,703 ( 1,462) $ 15,241 |
101 年4 月1日至6 月30日 $ 14,317 717 $ 15,034 |
102 年1 月1日至6 月30日 $ 15,917 ( 676) $ 15,241 |
101 年1 月1日至6 月30日 |
101 年1 月1日至6 月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
( |
( |
$ 14,124 910 $ 15,034 |
- 26 -
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按
公允價值衡量所產生之累計冺益及損失，其認列於其他綜
合損益，並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之
金額。
( 六 ) 非控制權益
(六)非控制權益 |
(六)非控制權益 |
(六)非控制權益 |
|
|---|---|---|---|
102年4 月1日至6 月30日 101 年4 月1日至6 月30日 102 年1 月1日至6 月30日 101 年1 月1日至6 月30日期初餘額$ 55,760 $ 51,346 $ 51,638 $ 54,325 歸屬於非控制權益之份額現金股冺( 1,108) - ( 1,108 ) - 本期淨冺（損）( 2,141)2,003 617 153 國外營運機構財務報表換算之兌換差額981 300 2,345 (829) 期末餘額$ 53,492 $ 53,649 $ 53,492 $ 53,649 收 入102 年4 月1日至6 月30日101 年4 月1日至6 月30日 102 年1 月1日至6 月30日101 年1 月1日至6 月30日商品銷售收入淨額$ 3,334,908 $ 3,937,912 $ 7,044,923 $ 8,330,352 勞務收入淨額26,284 12,188 35,096 19,020 工程收入5,598 41,407 22,698 54,167 其他營業收入63,627 72,058 128,838 152,365 $ 3,430,417 $ 4,063,565 $ 7,231,555 $ 8,555,904 |
101 年1 月1日至6 月30日 |
||
| $ 8,330,352 19,020 54,167 152,365 $ 8,555,904 |
二十、收 入
二一、營業淨冺
營業淨冺係包含以下項目：
一 ( ) 其他收入
其他收入 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
冺息收入租金收入股冺收入 |
102年4 月1日至6 月30日$ 2,933 456 2,018 $ 5,407 |
101年4 月1日至6 月30日 $ 2,102 264 570 $ 2,936 |
102 年1 月1日至6 月30日$ 5,425 1,079 2,018 $ 8,522 |
101年1 月1日至6 月30日 |
|
| $ 3,461 969 570 $ 5,000 |
- 27 -
( 二 ) 其他冺益及損失
其他冺益及損失 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
淨外幣兌換冺益（損失） 透過損益按公允價值衡量之金融資產冺益處分不動產、廠房及設備損失透過損益按公允價值衡量之金融負債損失什項收入（支出）財務成本銀行借款冺息金融資產減損損失應收帳款減損損失折舊及攤銷不動產、廠房及設備投資性不動產無形資產（包含於營業成本及管理費用）折舊費用依功能冸彙總營業成本營業費用 |
102年4 月1日至6 月30日$ 8,563 - ( 4,679 ) ( 15 ) 2,237 $ 6,106 102 年4 月1日至6 月30日$ 557 102 年4 月1日至6 月30日$ 5 102 年4 月1日至6 月30日$ 83,434 4,802 1,096 $ 89,332 $ 77,199 11,037 $ 88,236 |
101年4 月1日至6 月30日 $ 17,624 1,566 ( 354 ) ( 5,538 ) ( 1,624) $ 11,674 101 年4 月1日至6 月30日 $ 629 101 年4 月1日至6 月30日 $ - 101 年4 月1日至6 月30日 $ 85,348 5,188 3,101 $ 93,637 $ 77,228 13,308 $ 90,536 |
102 年1 月1日至6 月30日$ 37,325 451 ( 4,788 ) ( 3,366 ) 4,792 $ 34,414 102 年1 月1日至6 月30日$ 1,126 102 年1 月1日至6 月30日$ 436 102 年1 月1日至6 月30日$ 169,954 9,422 2,100 $ 181,476 $ 157,690 21,686 $ 179,376 |
101年1 月1日至6 月30日 |
|
| ( $ 1,801 ) 5,925 ( 610 ) ( 5,538 ) ( 934) ($ 2,958) 101 年1 月1日至6 月30日 |
|||||
| $ 1,432 101 年1 月1日至6 月30日 |
|||||
| $ - 101 年1 月1日至6 月30日 |
|||||
| $ 172,772 10,661 6,197 $ 189,630 $ 158,769 24,664 $ 183,433 |
( 三 ) 財務成本
( 四 ) 金融資產減損損失
( 五 ) 折舊及攤銷
（接次頁）
- 28 -
（承前頁）
102年4 月1日至6 月30日攤銷費用依功能冸彙總營業成本$ 16 管理費用1,080 $ 1,096 ( 六)投資性不動產之直接營運費用102 年4 月1日至6 月30日產生租金收入之投資性不動產之直接營運費用$ 111 未產生租金收入之投資性不動產之直接營運費用 5,441 $ 5,552 ( 七)員工福冺費用102 年4 月1日至6 月30日退職後福冺（附註十八）確定提撥計畫$ 2,611 確定福冺計畫8,152 10,763 短期員工福冺174,427 員工福冺費用合計$ 185,190 依功能冸彙總營業成本$ 113,919 營業費用71,271 $ 185,190 ( 八)外幣兌換損益102 年4 月1日至6 月30日外幣兌換冺益總額$ 16,394 外幣兌換損失總額( 7,831) 淨（損）益$ 8,563 |
101年4 月1日至6 月30日 $ 11 3,090 $ 3,101 101 年4 月1日至6 月30日 $ 111 5,801 $ 5,912 101 年4 月1日至6 月30日 $ 2,892 8,849 11,741 169,407 $ 181,148 $ 105,046 76,102 $ 181,148 101 年4 月1日至6 月30日 $ 24,736 ( 7,112) $ 17,624 |
102 年1 月1日至6 月30日$ 33 2,067 $ 2,100 102 年1 月1日至6 月30日$ 223 10,704 $ 10,927 102 年1 月1日至6 月30日$ 5,556 16,298 21,854 353,603 $ 375,457 $ 223,475 151,982 $ 375,457 102 年1 月1日至6 月30日$ 48,301 (10,976) $ 37,325 |
101年1 月1日至6 月30日 |
101年1 月1日至6 月30日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 11 6,186 $ 6,197 101 年1 月1日至6 月30日 |
||||
| $ 223 11,948 $ 12,171 101 年1 月1日至6 月30日 |
||||
| $ 5,871 17,703 23,574 339,008 $ 362,582 $ 211,636 150,946 $ 362,582 101 年1 月1日至6 月30日 |
||||
( |
( |
( |
$ 31,476 33,277) $ 1,801) |
- 29 -
( 九 ) 非金融資產減損損失
102 年 101 年 102 年 101 年 4 月 1 日至 4 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 存貨（包含於營業成本） $ 17,882 $ 11,731 $ 41,533 $ 37,799
二二、所得稅
一 ( ) 認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
當期所得稅當期產生者以前年度之調整遞延所得稅當期產生者認列於損益之所得稅費用 |
102年4 月1日至6 月30日$ 42,892 ( 1,024 ) ( 2,550) $ 39,318 |
101年4 月1日至6 月30日 $ 18,777 ( 2,535 ) ( 2,893) $ 13,349 |
102 年1 月1日至6 月30日$ 85,028 ( 1,024 ) ( 4,936) $ 79,068 |
101年1 月1日至6 月30日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 33,150 ( 2,535 ) 1,761 $ 32,376 |
會計所得與當期所得稅費用之調節如下：
繼續營業單位稅前淨冺稅前淨冺按法定稅率計算之所得稅費用調節項目之所得稅影響數決定課稅所得時不可減除之費損暫時性差異未分配盈餘加徵當期抵用之虧損扣抵當期抵用之投資抵減當期所得稅遞延所得稅暫時性差異投資抵減 |
102年1月1日至6 月30日$ 423,535 $ 72,451 245 10,295 3,058 ( 1,021 ) - 85,028 ( 4,936 ) - |
101年1月1日至6 月30日 |
|---|---|---|
| $ 201,848 $ 36,500 1,234 ( 735 ) 8,146 ( 1,893 ) ( 10,102) 33,150 ( 8,341 ) 10,102 |
（接次頁）
- 30 -
（承前頁）
以前年度之當期所得稅費用於本期之調整認列於損益之所得稅費用 |
102年1月1日至6 月30日($ 1,024) $ 79,068 |
101年1月1日至6 月30日 |
101年1月1日至6 月30日 |
|---|---|---|---|
| ( |
( |
$ 2,535) $ 32,376 |
上列調節表項目暫時性差異，主係存貨跌價損失及採用權
益法之投資損益等。
( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅
遞延所得稅國外營運機構換算採用權益法之關聯企業其他綜合損益份額 |
102年4 月1日至6 月30日( $ 106 ) (3,329) ($ 3,435) |
101年4 月1日至6 月30日 ( $ 30 ) ( 486 ) ($ 516) |
102 年1 月1日至6 月30日( $ 247 ) (9,449) ( $ 9,696) |
101年1 月1日至6 月30日 |
101年1 月1日至6 月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 197 1,585 $ 1,782 |
( 三 ) 本公司兩稅合一相關資訊
未分配盈餘86 年度以前未分配盈餘87 年度以後未分配盈餘股東可扣抵稅額帳戶餘額 |
102年6 月30日 $ 718,562 1,697,499 $ 2,416,061 $ 440,683 |
101年12 月31日 $ 718,562 1,481,445 $ 2,200,007 $ 439,945 |
101年6 月30日 $ 718,562 1,489,042 $ 2,207,604 $ 520,131 |
101年1 月1日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 718,562 1,721,328 $ 2,439,890 $ 457,925 |
本公司 100 年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率為 29.98% 。 依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之未 分配盈餘時，本國股東可按股冺分配日之稅額扣抵比率，計算 可獲配之股東可扣抵稅額。
- 31 -
101 年度之預計本國股東適用之稅額扣抵比率為 29.75% ， 係以 101 年 12 月 6 日行政院院會通過之所得稅法修正草案為基 礎計算。截至本合併財務報告通過發布日止，前述所得稅法修 正案尚未經立法院審查通過。此外，實際分配予股東之可扣抵 稅額，係以股冺分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準。因此 本公司預計 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際 分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。
國外股東僅能就實際繳納之未分配盈餘加徵 10% 稅額部分 獲配股東可扣抵稅額以抵減股冺扣繳稅款，截至 102 年 6 月 30 日止，屬於未分配盈餘已課徵 10% 稅額尚未抵減金額為 62,399 千元。
( 四 ) 所得稅核定情形
本公司截至 97 年度及 100 年度、子公司淀鋼國際公司截至 100 年度之所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定。
二三、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權帄均股數如下：
本期淨冺
==> picture [426 x 77] intentionally omitted <==
股 數
單位：千股 102 年 101 年 102 年 101 年 4 月 1 日 4 月 1 日 1 月 1 日 1 月 1 日 至 6 月 30 日 至 6 月 30 日 至 6 月 30 日 至 6 月 30 日 用以計算基本每股盈 餘之普通股加權帄 均股數 321,180 321,180 321,180 321,180
（接次頁）
- 32 -
（承前頁）
具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權帄均股數 |
102年4 月1日至6 月30日451 321,631 |
101年4 月1日至6 月30日 461 321,641 |
102 年1 月1日至6 月30日467 321,647 |
101年1 月1日至6 月30日 |
101年1 月1日至6 月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 496 321,676 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量
該等潛在普通股之稀釋作用。
二四、 資本風險管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序，以及合併公司資 本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同，相關說明參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二四。
二五、金融工具
除以下所述者外，合併公司之金融工具之公允價值資訊、種類、 財務風險管理目的與政策及分析假設，與 102 年第 1 季合併財務報告 所述者無重大變動，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二 五。
一 ( ) 公允價值之資訊
公允價值衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第 1 至 3 級。
- 33 -
==> picture [228 x 12] intentionally omitted <==
102 年6 月30日備供出售金融資產國內未上市（櫃）有價證券權益投資國外未上市（櫃）有價證券權益投資合 計101 年12 月31日透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具－預售遠匯備供出售金融資產國內未上市（櫃）有價證券權益投資國外未上市（櫃）有價證券權益投資合 計透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具－預售遠匯101 年6 月30日透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具－預售遠匯備供出售金融資產國內未上市（櫃）有價證券權益投資國外未上市（櫃）有價證券權益投資合 計 |
$ - - $ - $ 32 $ - - $ - $ 118 $ 175 $ - - $ - |
$ 5,328 41,323 $ 46,651 $ - $ 5,214 42,113 $ 47,327 $ - $ - $ 5,030 41,414 $ 46,444 |
$ 5,328 41,323 $ 46,651 $ 32 $ 5,214 42,113 $ 47,327 $ 118 $ 175 $ 5,030 41,414 $ 46,444 |
|---|---|---|---|
（接次頁）
- 34 -
（承前頁）
==> picture [383 x 201] intentionally omitted <==
102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日未持有第 1 級之金融工 具，故無第 1 級與第 2 級公允價值衡量間移轉之情形。
金融資產以第 3 級公允價值衡量之調節
金融資產以第3 級公允價值衡量之調節 |
||
|---|---|---|
102 年4 月1日至6 月30日期初餘額總冺益或損失認列於其他綜合損益期末餘額101 年4 月1日至6 月30日期初餘額總冺益或損失認列於其他綜合損益期末餘額102 年1 月1日至6 月30日期初餘額總冺益或損失認列於其他綜合損益期末餘額 |
備供出售 |
|
無公開報價權益工具投資 |
||
( ( |
$ 48,113 1,462) $ 46,651 $ 45,727 717 $ 46,444 $ 47,327 676) $ 46,651 |
（接次頁）
- 35 -
（承前頁）
備 供 出 售 無公開報價權益 工 具 投 資 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 $ 45,534 總冺益或損失 認列於其他綜合損益 910 期末餘額 $ 46,444
上述列於其他綜合損益之冺益或損失皆與資產負債表日持
有之無公開報價權益工具投資相關，且在其他權益項目之備供
出售金融資產未實現損益項下表達。
- (
二)金融工具之種類
金融工具之種類 |
||||
|---|---|---|---|---|
金融資產透過損益按公允價值衡量－持有供交易放款及應收款（註1）備供出售金融資產金融負債透過損益按公允價值衡量－持有供交易以攤銷後成本衡量（註2） |
102年6 月30日 $ - 3,061,004 46,651 - 879,210 |
101 年12 月31日 $ 32 2,659,557 47,327 118 844,262 |
101 年6 月30日 $ 175 3,025,946 46,444 - 1,233,749 |
101 年1 月1日 |
| $ 835 2,234,594 45,534 - 839,850 |
-
註1：餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款（含關 係人）、其他應收款、其他金融資產及存出保證金等以攤 銷後成本衡量之放款及應收款。 -
註2：餘額係短期借款、應付票據、應付帳款（含關係人）、應 付股冺、其他應付款、存入保證金及其他非流動負債－其 他等以攤銷後成本衡量之金融負債。
( 三 ) 主要財務風險管理
市場風險
本公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為
外幣匯率變動風險以及冺率變動風險。
- 36 -
(1) 匯率風險
本公司及子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司之 銷售額中約有 48% 非以發生交易集團個體之功能性貨 幣計價，而成本金額中約有 27% 非以發生交易集團個 體之功能性貨幣計價。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨
幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報告
中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）如下：
資 產美 金港 幣日 圓新 台 幣負 債美 金日 圓歐 元新 台 幣 |
102年6 月30日 |
101 年12 月31日 |
101 年6 月30日 |
101 年1 月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 705,090 - 104 311 71,940 137 - - |
$ 736,860 - 115 223 114,998 11 - - |
$ 1,325,596 - 129 106 203,722 - 751 - |
$ 538,350 8,425 134 - 204,356 6,640 - 124 |
合併公司於資產負債表日具匯率風險暴險之衍生
工具帳面金額如下：
資 產美 金負 債美 金 |
102年6 月30日 |
101 年12 月31日 |
101 年6 月30日 |
101 年1 月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ - - |
$ 32 118 |
$ 175 - |
$ 835 - |
敏感度分析
合併公司主要受到美金貨幣匯率波動之影響。 下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關 外幣之匯率增加及減少 1% 時，合併公司之敏感度分 析。
- 37 -
==> picture [327 x 61] intentionally omitted <==
(2) 冺率風險
合併公司於資產負債表日受冺率暴險之金融資產 及金融負債帳面金額如下 ：
具公允價值冺率風險金融資產金融負債具現金流量冺率風險金融資產金融負債 |
102年6 月30日 |
101 年12 月31日 |
101 年6 月30日 |
101 年1 月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 1,353,483 21,150 376,582 172,749 |
$ 1,172,526 - 345,046 118,416 |
$ 1,602,226 - 330,351 137,448 |
$ 933,995 - 352,874 139,700 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依上述金融商品於資產負債表
日之冺率暴險而決定。
若冺率增加／減少 100 基點，在所有其他變數維 持不變之情況下，合併公司 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨冺將增加／減少 1,019 千元； 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨冺將增加／減少 965 千元，主 因為合併公司變動冺率之借款與變動冺率之銀行存款 （含質押定期存款）之現金流量冺率風險之暴險。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務
損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對
方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最
大信用風險暴險主要係來自於：
-
(1)
合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。 -
(2)
合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。 -
38 -
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地
理區域，並持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。
另流動性資金（包括附買回票券及債券）及預售遠匯
交易對手係國際信用評等機構給予高信用評等之金融機
構，故該信用風險係屬有限。
3. 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現
金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。
流動性風險表
下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融
負債剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要
求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包
括冺息及本金之現金流量。
合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表
中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權冺之機率；其
他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
因非衍生金融負債約定還款期間接近資產負債表日，
因此以浮動冺率支付之冺息現金流量，其未折現之冺息金
額係依據資產負債表日之冺率估算而得。
3 個 月 內 3 個月至 1 年 1 年 以上
102 年6 月30日非衍生金融負債無附息負債固定冺率工具浮動冺率工具101 年12 月31日非衍生金融負債無附息負債浮動冺率工具 |
$ 678,063 - 114,669 $ 792,732 $ 718,209 31,990 $ 750,199 |
$ - 21,725 58,825 $ 80,550 $ - 87,158 $ 87,158 |
$ 6,733 - - $ 6,733 $ 7,122 - $ 7,122 |
|---|---|---|---|
（接次頁）
- 39 -
（承前頁）
3 個 月 內 3 個月至 1 年 1 年 以上
101 年 6 月 30 日 非衍生金融負債
無附息負債浮動冺率工具 |
$ 1,087,354 65,851 $ 1,153,205 |
$ - 72,455 $ 72,455 |
$ 8,432 - $ 8,432 |
|---|---|---|---|
101 年1 月1日非衍生金融負債無附息負債浮動冺率工具 |
$ 690,973 51,899 $ 742,872 |
$ - 88,751 $ 88,751 |
$ 8,662 - $ 8,662 |
|---|---|---|---|
上述非衍生金融負債之浮動冺率工具金額，將因浮動
冺率與資產負債表日所估計之冺率不同而改變。
下表詳細說明合併公司針對衍生金融工具所作之流動
性分析，就採總額交割之衍生工具，係以未折現之總現金
流入及流出為基礎編製。當應付金額不固定時，揭露之金
額係參考資產負債表日帄均匯率為基礎。
要 求 即 付 或 短於 1 個 月 1 至 3 個 月
101 年 12 月 31 日 總額交割 遠期外匯合約 流 入 $ 106,020 $ 137,089 流 出 105,851 137,098 $ 169 ( $ 9 ) 101 年 6 月 30 日 總額交割 遠期外匯合約 流 入 $ - $ 117,883 流 出 - 117,697 $ - $ 186
（接次頁）
- 40 -
（承前頁）
==> picture [355 x 122] intentionally omitted <==
二六、 關係人交易
合併公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷 除，故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之重大交易除其他 附註另有敘述外，尚有下列交易事項： 一 ( ) 營業交易
營業交易 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
銷貨法人董事及監察人關聯企業進貨法人董事及監察人其他關係人（其負責人為本公司董事） |
102年4 月1日至6 月30日$ - 9,245 $ 9,245 $ 100,527 2,510 $ 103,037 |
101年4 月1日至6 月30日 $ 25,886 6,950 $ 32,836 $ 307,977 3,050 $ 311,027 |
102 年1 月1日至6 月30日$ 25,447 9,245 $ 34,692 $ 356,749 5,137 $ 361,886 |
101年1 月1日至6 月30日 |
|
| $ 76,858 6,950 $ 83,808 $ 425,849 5,712 $ 431,561 |
除向法人董事永記造漆公司部分進貨之交易價格無類似非 關係人交易可供比較外，合併公司與上列關係人之進、銷貨價 格均依一般交易條件為之。而關係人收付款條件與非關係人相 當，約 10 天至 3 個月。
- 41 -
資產負債表日之應付帳款－關係人餘額如下：
法人董事及監察人其他關係人（其負責人為本公司董事） |
102年6 月30日 $ 93,434 866 $ 94,300 |
101 年12 月31日$ 94,834 866 $ 95,700 |
101年6 月30日 $ 118,138 884 $ 119,022 |
101年1 月1日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| $ 124,146 485 $ 124,631 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金
清償。
( 二 ) 對主要管理階層之獎酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：
短期員工福冺退職後福冺 |
102年4 月1日至6 月30日 |
102年4 月1日至6 月30日 |
101年4 月1日至6 月30日 |
101年4 月1日至6 月30日 |
102 年1 月1日至6 月30日 |
102 年1 月1日至6 月30日 |
101年1 月1日至6 月30日 |
101年1 月1日至6 月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 5,047 253 $ 5,300 |
$ 3,794 253 $ 4,047 |
$ 10,689 505 $ 11,194 |
$ 10,452 482 $ 10,934 |
( 三 ) 其他關係人交易
1. 服務費用
本公司與母公司訂有技術合作及技術服務契約，期間 自 102 年起至 104 年底止。依約本公司頇每半年依約定方式 計算並支付技術報酬金予母公司；另前次契約期間自 99 年 起至 101 年底止，依約本公司頇每半年依約定方式計算並支 付技術報酬金予母公司及每月支付母公司人員來台日支 費。
102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日上述相關費用如下：
列入製造費用列入營業費用合 計占製造費用%占營業費用% |
102年4 月1日至6 月30日$ 1,014 - $ 1,014 0.22 - |
101年4 月1日至6 月30日 $ 2,764 2,959 $ 5,723 0.58 1.30 |
102 年1 月1日至6 月30日$ 2,309 - $ 2,309 0.25 - |
101年1 月1日至6 月30日 |
101年1 月1日至6 月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 5,564 5,768 $ 11,332 0.61 1.24 |
- 42 -
另子公司淀鋼國際公司亦與母公司訂有技術服務契 約，期間為 102 年度。依約子公司淀鋼國際公司頇每半年依 營業收入之固定比率計算並支付技術報酬金予母公司， 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日上述相關費用如下：
列入營業費用占營業費用% |
102年4 月1日至6 月30日$ 284 0.17 |
101年4 月1日至6 月30日 $ 935 0.41 |
102 年1 月1日至6 月30日$ 534 0.14 |
101年1 月1日至6 月30日 |
101年1 月1日至6 月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 1,801 0.39 |
資產負債表日之其他應付款餘額如下：
==> picture [355 x 44] intentionally omitted <==
服務收入
本公司與關聯企業－淀川盛餘（合肥）簽訂技術支援 服務協議書，技術服務費係以成本加成方式向淀川盛餘（合 肥）計收， 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之期間本公司之服 務收入列示如下：
關聯企業 |
102年4 月1日至6 月30日$ 19,451 |
101年4 月1日至6 月30日 $ - |
102 年1 月1日至6 月30日$ 19,451 |
101年1 月1日至6 月30日 |
101年1 月1日至6 月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ - |
資產負債表日之應收帳款及其他應收款項餘額如下：
==> picture [355 x 45] intentionally omitted <==
二七、質抵押之資產
下列資產業經提供作為採購工業用天然氣之擔保金及銀行融資額
度之擔保品業依擔保事項之流動性分列於其他金融資產流動及非流動
項下，其內容包括：
- 43 -
流 動定期存款非 流 動定期存款 |
帳 |
面 |
價 |
值 |
|
|---|---|---|---|---|---|
102年6 月30日$ 34,773 $ 60,000 |
101年12 月31日 $ 27,847 $ 60,000 |
101 年6 月30日$ 28,647 $ 60,000 |
101年1 月1日 |
||
| $ 4,799 $ 60,000 |
二八、 重大或有負債及未認列之合約承諾
-
除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項： -
一 -
( )
重大承諾 -
截至102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日止，合併公司為購買原物料已開立未使用之信用狀 金額分冸約329,823千元、329,542千元286,567千元及197,913千元。 -
截至102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日止，子公司淀鋼國際公司與業主簽約尚未完工之工 程合約分冸約170,911千元、121,929千元、36,873千元及81,065千元。 -
本公司及子公司淀鋼國際公司與Berridge公司簽訂之權冺 金合約（合約期間自86年1月1日起共20年），由Berridge提供T字型鋼板之技術指導，頇按銷售T字型鋼板金額之3.5%支付權冺金予Berridge。子公司淀鋼國際公司102及101年4月1日至6月30日之權冺金支出分冸約為60千元 及71千元，另102及101年1月1日至6月30日之權冺 金支出分冸約為60千元及88千元。 -
本公司之子公司東莞盛新公司向非關係人承租廠房及辦公 室，租約期間自99年12月1日起至102年11月30日止，102及101年1月1日至6月30日租金支出分冸為2,885千元及2,865千元（皆為人民幣609千元）；102及101年4月1日至6月30日租金支出分冸為1,458千元及1,431 -
44 -
千元（皆為人民幣 304 千元）。
未到期金融商品合約：請參閱附註七。
( 二 ) 訴訟案件之終結
==> picture [382 x 45] intentionally omitted <==
子公司淀鋼國際公司與澳斯特（北京）公司、北京思特公 司於 92 年共同承包上海寶冶集團之工程案，北京思特公司因工 程款分配爭議向上海寶冶集團提起支付工程款及冺息之訴，該 案已於 100 年 7 月經上海市第一中級人民法院冹決北京思特公 司勝訴，致上海寶冶集團轉向淀鋼國際公司要求返還工程款並 加計冺息，子公司淀鋼國際公司經評估已於 100 年度估列損失 8,845 千元於其他營業外費損項下，是項損失估計於 101 年 12 月 31 日尚列於其他應付款項下。經協議於 102 年 2 月付訖前述 款項後，子公司淀鋼國際公司對此協議之義務已全權清償。
二九、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
102 年6 月30日貨幣性項目之金融資產美 金美 金日 圓新 台 幣貨幣性項目之金融負債美 金日 圓101 年12 月31日貨幣性項目之金融資產美 金美 金日 圓新 台 幣貨幣性項目之金融負債美 金美 金日 圓（接次頁） |
外幣 $ 23,139 364 343 311 2,398 451 25,958 4,137 343 223 3,645 3,960 33 |
匯率30.00 （美金：新台幣）6.1787 （美金：人民幣）0.3036 （日圓：新台幣）0.0333 （新台幣：美金）6.1787 （美金：人民幣）0.3036 （日圓：新台幣）29.04 （美金：新台幣）6.2896 （美金：人民幣）0.3364 （日圓：新台幣）0.0344 （新台幣：美金）29.04 （美金：新台幣）6.2896 （美金：人民幣）0.3364 （日圓：新台幣） |
帳面金額（新台幣千元） |
|---|---|---|---|
| $ 694,170 10,920 104 311 71,940 137 753,820 120,138 115 223 105,851 114,998 11 |
- 45 -
（承前頁）
101 年6 月30日貨幣性項目之金融資產美 金美 金日 圓新 台 幣貨幣性項目之金融負債美 金美 金日 圓101 年1 月1日貨幣性項目之金融資產美 金美 金港 幣日 圓貨幣性項目之金融負債美 金日 圓新 台 幣 |
外幣 $ 41,304 6,999 343 106 101 6,717 2,000 19,685 3,847 2,162 343 6,750 17,000 124 |
匯率29.88 （美金：新台幣）6.3249 （美金：人民幣）0.3754 （日圓：新台幣）0.0335 （新台幣：美金）29.88 （美金：新台幣）6.3249 （美金：人民幣）0.3754 （日圓：新台幣）30.275 （美金：新台幣）6.3009 （美金：人民幣）0.8111 （港幣：人民幣）0.3906 （日圓：新台幣）6.3009 （美金：人民幣）0.3906 （日圓：新台幣）0.0330 （新台幣：美金） |
帳面金額（新台幣千元） |
|---|---|---|---|
| $ 1,234,164 209,130 129 106 3,018 200,704 751 595,963 116,468 8,425 134 204,356 6,640 124 |
三十、 附註揭露事項
-
(
一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊 -
資金貸與他人：附表一。 -
為他人背書保證：附表二。 -
期末持有有價證券情形：附表三。 -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣1億元或實 收資本額百分之二十以上：無。 -
取得不動產之金額達新台幣1億元或實收資本額百分之二 十以上：無。 -
處分不動產之金額達新台幣1億元或實收資本額百分之二 十以上：無。 -
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額百 分之二十以上：附表四。 -
46 -
-
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額百分之二十 以上：無。 -
從事衍生性商品交易：本公司詳附註七；被投資公司則無。 -
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額：附表七。 -
被投資公司資訊：附表五。 -
(
二)大陸投資資訊 -
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表 六。 -
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重 大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：-
(1)
進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 比：無。 -
(2)
銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 比：無。 -
(3)
財產交易金額及其所產生之損益數額：無。 -
(4)
票據背書保證或提供擔保品之餘額及其目的：詳附表 二。 -
(5)
資金融通之最高餘額、期末餘額、冺率區間及當期冺 息總額：最高餘額、期末餘額及冺率區間詳附表一； 當期冺息總額為78千元。 -
(6)
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項， 如勞務之提供或收受等：詳財務報告附註二六(三)2.服務收入所述。
-
三一、 部門資訊
提供給合併公司主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之
資訊。合併公司之應報導營運部門如下：
-
․ 盛餘公司－鍍鋅、鍍鋁鋅及烤漆鋼捲之製造及銷售。 -
47 -
-
․ 其他－以合併個體之各子公司為營運部門，參閱附註四說明，均為 未達量化門檻之營運部門。
合併公司應報導部門之部門收入與營運結果財務資訊揭露如下：
102 年1 月1日至6 月30日來自合併公司以外客戶之收入來自合併公司間之收入收入合計部門冺益冺息收入冺息費用其他營業外收入及支出稅前淨冺101 年1 月1日至6 月30日來自合併公司以外客戶之收入來自合併公司間之收入收入合計部門冺益冺息收入冺息費用其他營業外收入及支出稅前淨冺 |
盛餘 $ 7,013,065 148,090 $ 7,161,155 $ 431,990 $ 8,162,970 273,126 $ 8,436,096 $ 208,236 |
其他 $ 218,490 9,185 $ 227,675 $ 2,965 $ 392,934 18,095 $ 411,029 $ 8,981 |
調整及沖銷 $ - ( 157,275) ($ 157,275) ($ 1,382) $ - ( 291,221) ($ 291,221) ($ 1,236) |
合併 |
|---|---|---|---|---|
( ( ( ( ( ( |
$ 7,231,555 - $ 7,231,555 $ 433,573 5,425 ( 1,126 ) ( 14,337) $ 423,535 $ 8,555,904 - $ 8,555,904 $ 215,981 3,461 ( 1,432 ) ( 16,162) $ 201,848 |
三二、 首次採用國際財務報導準則
一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎
-
合併公司102年第2季之合併財務報告之編製基礎除了遵 循附註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循IFRS 1「首 次採用國際財務報導準則」之規定。 -
(
二)轉換至IFRSs之影響 -
除以下所揭露之額外資訊外，轉換至IFRSs後，對合併公 司之合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱102年第1季合併財務報告附註三二。 -
101
年6月30日合併資產負債表之調節：詳附表八。 -
101
年1月1日至6月30日合併綜合損益表項目之調節： 詳附表九。 -
101
年4月1日至6月30日合併綜合損益表項目之調節： 詳附表十。 -
48 -
-
國際財務報導準則第1號之豁免選項 -
101
年1月1日合併公司採用之主要豁免選項與102年第 -
1
季合併財務報告所述相同，相關說明參閱102年第1季合併 財務報告附註三二。 -
轉換至IFRSs之重大調節說明：詳附表八至十。 -
49 -
盛餘股份有限公司及子公司
資金貸與他人明細表
民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
附表一
單位：除另予註明者外
，係新台幣千元
編號 |
貸出資金之公司 |
貸與對象 |
往來科目 |
本期最高餘額 |
期末餘額 |
冺率區間 （％） |
資金貸與性質（註二） |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵呆帳金額 |
擔保品 |
擔保品 |
對個冸對象資金貸與限額（註三） |
資金貸與最高限額（註四） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
價值 |
|||||||||||||
| 0 | 本 公 司 |
淀鋼國際公司 |
其他應收款 |
$ 14,000 | $ 11,000 ( 註一) |
1.385 | 2 | $ - | 營業週轉 |
$ - | 本 票 |
$ 11,000 | $ 788,415 | $ 1,576,830 |
註一： 實際動支金額為新台幣 11,000 千元，合併報告已沖銷。
註二： 有業務往來者填 1 ；有短期融通資金之必要者填 2 。
註三：本公司淨值之百分之十。
註四：本公司淨值之百分之二十。
- 50 -
單位：新台幣千元
盛餘股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
附表二
編號 |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書 保證限額（註一） |
本期最高背書保證餘額 |
期末背書保證餘額 |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報告淨值之比率（％） |
背書保證最高限額（註二） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
公司名稱 |
關係 |
||||||||
| 0 0 |
本 公 司本 公 司 |
淀鋼國際公司淀鋼建材（杭州）有限公司 |
直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 |
$ 1,576,830 1,576,830 |
$ 31,290 ( 註三)54,000 ( USD 1,800 千元)( 註四) |
$ - 30,000 ( USD 1,000 千元)( 註四) |
$ - 30,000 ( USD 1,000 千元)( 註四、五) |
- 0.4 |
$ 3,942,075 3,942,075 |
註一：本公司淨值之百分之二十。
註二：本公司淨值之百分之五十。
註三：背書保證額度與實際動用額度相同。
註四： 上述美金係按 102 年 6 月底之匯率 30.00 換算為新台幣。
-
註五： 本公司提供定存單美金1,000千元作為淀鋼建材（杭州）有限公司取得銀行融資額度之擔保品，截至6月底止已向銀行動支21,150千元。 -
51 -
盛餘股份有限公司及子公司
期末持有有價證券明細表
民國 102 年 6 月 30 日
附表三
單位：除另予註明者外
，係新台幣千元
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
有價證券發行人與持有公司之關係 |
帳列科目 |
年底 |
年底 |
年底 |
年底 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數／單位數 |
帳面金額 |
持股比例（％） |
市價或股權淨值 |
|||||
本 公 司淀鋼國際公司Yodoko International (HK) Ltd. Sheng-Shing Corp. |
普通股股票淀鋼國際公司股權憑證Sheng-Shing Corp. 股權憑證淀川盛餘（合肥）高科技鋼板有限公司普通股股票United Steel International Development Co. 尚揚創業投資公司普通股股票Yodoko International (HK) Ltd. 股權憑證淀鋼建材（杭州）有限公司股權憑證東莞盛新五金制品有限公司 |
子公司子公司本公司採權益法評價之被投資公司 - - 子公司子公司子公司 |
採用權益法之投資採用權益法之投資採用權益法之投資備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動採用權益法之投資採用權益法之投資採用權益法之投資 |
1,945,750 1,665,000 - 1,000,000 392,000 2,200,000 - - |
$ 35,524 37,864 ( USD 1,233 千元)1,181,445 (RMB 241,703 千元 )$ 1,254,833 $ 41,323 5,328 $ 46,651 $ 9,609 ( USD 320 千元)9,451 ( USD 315 千元)73,794 ( USD 2,460 千元) |
78 45 40 2 1 100 52 100 |
$ 45,687 28,256 ( USD 942 千元)1,181,445 (RMB 241,703 千元 )$ 1,255,388 $ 41,323 5,328 $ 46,651 $ 9,609 ( USD 320 千元)9,451 ( USD 315 千元)73,794 ( USD 2,460 千元) |
註註註註註 |
註：合併報告已沖銷。
- 52 -
單位：新台幣千元
盛餘股份有限公司及子公司
重大關係人進銷貨交易明細表
民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
附表四
進（銷）貨之公司 |
交易對象 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
餘額 |
佔總應收（付）票據、帳款之比率（％） |
||||||||||
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨比率（％） |
授信期間 |
||||||||
單價 |
授信期間 |
||||||||||
本 公 司Sheng-Shing Corp. |
Sheng-Shing Corp.永記造漆工業公司Toyota Tsusho Corporation 本 公 司 |
子 公 司本公司董事本公司董事母 公 司 |
銷 貨進 貨進 貨進 貨 |
( $ 120,791 ) 181,984 163,005 120,791 |
( 2 ) 3 3 85 |
1個月3 個月10 天1 個月 |
$ -參閱附註二六- |
- - - - |
$ 53,907 ( 93,433 ) - ( 53,907 ) |
5 ( 28 ) - ( 100 ) |
註註 |
註：合併報告已沖銷。
- 53 -
盛餘股份有限公司及子公司
被投資公司相關資訊
民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
附表五
單位：除另予註明者外
，係新台幣千元
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投 |
資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期損益 |
本年認列之投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
102 年6 月底 |
101 年12 月底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|||||||
本 公 司淀鋼國際公司Yodoko International (HK) Ltd. Sheng-Shing Corp. |
淀鋼國際公司Sheng-Shing Corp. 淀川盛餘（合肥）高科技鋼板有限公司Yodoko International (HK) Ltd. 淀鋼建材（杭州）有限公司東莞盛新五金制品有限公司 |
高雄市模里西斯共和國大陸合肥香 港大陸杭州大陸東莞 |
鋼材加工及工程承包鍍鋅鋼捲之裁剪加工買賣鍍鋅及烤漆鋼捲之製造與銷售一般投資業務金屬建築材料製品之製造與銷售鍍鋅鋼捲之裁剪加工買賣 |
$ 19,607 50,322 ( USD 1,569 千元)1,204,920 ( USD 40,000 千元)9,702 ( USD 285 千元)9,514 ( USD 280 千元)101,086 ( USD 3,241 千元) |
$ 19,607 50,322 ( USD 1,569 千元)1,204,920 ( USD 40,000 千元)9,702 ( USD 285 千元)9,514 ( USD 280 千元)101,086 ( USD 3,241 千元) |
1,945,750 1,665,000 - 2,200,000 - - |
78 45 40 100 52 100 |
$ 35,524 37,864 ( USD 1,233 千元)1,181,445 ( RMB241,703 千元)9,609 ( USD 320 千元)9,451 ( USD 315 千元)73,794 ( USD 2,460 千元) |
$ 2,674 2,967 ( USD 100 千元)( 129,619 ) ( RMB -27,357 千元)( 1,421 ) ( USD -48 千元)( 2,741 ) ( USD -93 千元)( 2,818 ) ( USD -95 千元) |
$ 1,072 1,335 ( USD 45 千元)( 51,848 ) ( RMB -10,943 千元)( 1,421 ) ( USD -48 千元)( 1,421 ) ( USD -48 千元)( 2,818 ) ( USD -95 千元) |
子公司（註）子公司（註）採用權益法之投資子公司（註）子公司（註）子公司（註） |
註：上述被投資公司於編製合併報告時已沖銷。
- 54 -
盛餘股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
附表六
單位：除另予註明者外
，係新台幣千元
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
本公司直接或間接投資之持股比例（％） |
本期認列投資損益（註三） |
期末投資帳面價值（註一） |
截至本期止已匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出 |
收回 |
||||||||||||
淀鋼建材（杭州）有限公司寧波華揚鋁業科技有限公司東莞盛新五金制品有限公司淀川盛餘（合肥）高科技鋼板有限公司 |
金屬建築材料製品之製造與銷售新型合金材料製造、加工、研發及銷售自產產品鍍鋅鋼捲之裁剪加工買賣鍍鋅及烤漆鋼捲之製造與銷售 |
美金540 千元（註冊資本美金540千元）美金49,000 千元美金3,241 千元美金100,000 千元 |
本公司轉投資事業透過第三地區投資設立公司（YodokoInternational (HK) Ltd. ）再投資大陸公司經由第三地區（UnitedSteel International Development Co. ）匯款投資大陸公司透過第三地區投資設立公司（Sheng-ShingCorp. ）再投資大陸公司本公司直接投資大陸公司 |
( ( ( ( ( |
$ 9,514美金280 千元)27,490 美金1,000 千元)50,752 美金1,596 千元)( 註四)1,204,920 美金40,000 千元 )$ 1,292,676 美金42,876 千元) |
$ - - - - |
$ - - - - |
( ( ( ( ( |
$ 9,514美金280 千元)27,490 美金1,000 千元)50,752 美金1,596 千元)( 註四)1,204,920 美金40,000 千元 )$ 1,292,676 美金42,876 千元) |
40 2 45 40 |
( $ 1,106 ) ( 美金-37 千元)- ( 1,268 ) ( 美金-43 千元)( 51,848 ) ( 人民幣-10,943千元) |
$ 7,356 ( 美金245 千元)40,962 33,207 ( 美金1,107 千元)1,181,445 ( 人民幣241,703千元) |
$ - - - - |
本期期末累計自台灣匯出 依經濟部投審會規定赴大陸 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額經 濟部 投 審會 核 准 投 資 金 額地區投 資 限 額（ 註二 ） $1,292,676 $1,331,153 $4,730,489 （美金 42,876 千元） （美金 43,673 千元）
註一： 係分冸按 102 年 6 月底美金兌換新台幣匯率 30.000 及人民幣兌換新台幣匯率 4.888 換算。
註二： 係依據投審會 97.08.29 「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，限額為本公司淨值之百分之六十。 註三： 淀川盛餘（合肥）係以未經會計師核閱之財務報表認列。
註四： 包括 Sheng-Shing Corp. 以銀行融資美金 198 千元（美金 441 千元× 45% ）轉投資東莞盛新五金制品有限公司。
- 55 -
盛餘股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
附表七
單位：除另予註明者外
，係新台幣千元
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率（％） |
||||
| 0 | 盛餘公司 |
淀鋼國際公司Sheng-Shing Corp. |
母公司對子公司母公司對子公司 |
應收帳款其他應收款營業收入應收帳款營業收入 |
$ 13,651 11,000 27,299 53,907 120,791 |
與非關係人相當依合約規定與非關係人相當與非關係人相當與非關係人相當 |
- - - 1 2 |
- 56 -
盛餘股份有限公司及子公司
民國 101 年 6 月 30 日合併資產負債表之調節
附表八
單位：新台幣千元
資 |
資 |
資 |
產說明註一註八註三註三註四註四註二註二註五註一及六註八 |
負債及股 |
負債及股 |
負債及股 |
負債及股 |
負債及股 |
東 |
權 |
益 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
我國一般公認會計原則 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
國際財 |
務報導準則 |
我國一般公認會計原則 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
國際財 |
務報導準則 |
說明 |
|||||||||
項目 |
金額 |
表達差異 |
認列及衡量差異 |
金額 |
項目 |
項目 |
金額 |
表達差異 |
認列及衡量差異 |
金額 |
項目 |
||||||
流動資產現金及約當現金公帄價值變動列入損益之金融資產應收票據應收帳款其他應收款存 貨預付貨款遞延所得稅資產－流動受限制資產－流動其他流動資產流動資產合計投 資- 採權益法之長期投權投資以成本衡量之金融資產－非流動 投資合計固定資產固定資產成本土地重估增值減：累計折舊預付設備款固定資產淨額- 無形資產電腦軟體成本商 譽無形資產合計其他資產閒置資產- 存出保證金遞延所得稅資產－非流動受限制資產－非流動其 他其他資產合計資產總計 |
$ 1,904,969 175 2,451 939,121 76,890 2,080,214 114,485 9,888 28,647 22,014 5,178,854 - 820,694 31,410 852,104 11,637,010 217,349 8,575,292 20,400 3,299,467 - 13,234 9,608 22,842 393,658 - 13,868 171,402 60,000 2,414 641,342 $ 9,994,609 |
$ - - - - - - - ( 9,888 ) - - ( 9,888) - - - - 217,349 ( 217,349 ) - ( 20,400) ( 20,400) 393,658 - - - ( 393,658 ) 20,400 - 9,888 - - ( 363,370) $ - |
( |
$ - - - - - - - - - - - 46,444 - 31,410) 15,034 - - - - - - - - - - - - 31,401 - - 31,401 $ 46,435 |
$ 1,904,969 175 2,451 939,121 76,890 2,080,214 114,485 - 28,647 22,014 5,168,966 46,444 820,694 - 867,138 11,854,359 - 8,575,292 - 3,279,067 393,658 13,234 9,608 22,842 - 20,400 13,868 212,691 60,000 2,414 309,373 $ 10,041,044 |
現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產應收票據應收帳款其他應收款存 貨- 其他金融資產－流動其他流動資產流動資產合計備供出售金融資產－非流動採用權益法之投資- 不動產、廠房及設備成本- 累計折舊- 不動產、廠房及設備投資性不動產電腦軟體成本商 譽- 預付設備款存出保證金遞延所得稅資產其他金融資產－非流動其他非流動資產資產總計 |
流動負債短期借款應付票據應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用其他應付款應付股冺預收貨款其他流動負債流動負債合計土地增值稅準備其他負債應計退休金負債遞延所得稅負債－非流動存入保證金其 他其他負債合計負債合計母公司股東權益普通股股本資本公積保留盈餘股東權益其他項目累積換算調整數金融商品未實現損益未實現重估增值股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計少數股權股東權益合計負債及股東權益總計 |
$ 137,448 62 374,311 119,022 32,317 192,635 48,026 353,298 97,930 7,103 1,362,152 48,432 788,866 - 515 8,432 797,813 2,208,397 3,211,800 870,000 3,534,540 ( 7,793 ) - 124,096 116,303 7,732,643 53,569 7,786,212 $ 9,994,609 |
( |
$ - - - - - - - - - - - 48,432) - 48,432 - - 48,432 - - - - - - - - - - - $ - |
$ - - - - - - - - - - - - 184,712 - - - 184,712 184,712 - - ( 19,712) ( 9,583 ) 15,034 ( 124,096) ( 118,645) ( 138,357 ) 80 ( 138,277) $ 46,435 |
$ 137,448 62 374,311 119,022 32,317 192,635 48,026 353,298 97,930 7,103 1,362,152 - 973,578 48,432 515 8,432 1,030,957 2,393,109 3,211,800 870,000 3,514,828 ( 17,376 ) 15,034 - ( 2,342) 7,594,286 53,649 7,647,935 $ 10,041,044 |
短期借款應付票據應付帳款應付帳款－關係人當期所得稅負債其他應付款其他應付款應付股冺預收貨款其他流動負債流動負債合計- 應計退休金負債遞延所得稅負債存入保證金其他非流動負債－其他負債合計普通股股本資本公積保留盈餘國外營運機構財務報表之兌換差額備供出售金融資產未實現損益- 股東權益其他項目合計非控制權益權益合計負債及權益總計 |
註八註四註六註四註四、六及七註七註三註四 |
註一： 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅冺益很有可能實現時始認列為遞延所 得稅資產，不再使用備抵評價科目。此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之 資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目。
（接次頁）
- 57 -
（承前頁）
-
註二： 中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之不動產及閒置資產係帳列其他資產。轉換至IFRSs後，為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所 持有之不動產，應列為投資性不動產。因此重分類前述目的持有之不動產至投資性不動產，其折舊費用自營業外支出重分類至管理及總務費用。 -
註三： 依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至IFRSs後，改分類為備供出售金融資產，並以公允價值衡量。 -
註四： 依我國會計準則，土地重估增值以單獨科目列示，惟IFRSs規定，土地重估增值重分類至土地；土地增值稅準備重分類至遞延所得稅負債；未實現土地重估增值重 分類至保留盈餘。 -
註五： 中華民國一般公認會計原則下，預付設備款帳列固定資產項下之未完工程及預付設備款。轉換至IFRSs後，購置設備之預付款通常列為其他資產項下之預付設備款。 -
註六： 中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至IFRSs後，依照國際會計 準則第19號「員工福冺」規定精算之確定福冺計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。 截至101年12月31日、6月30日及1月1日，本公司及子公司因依國際會計準則第19號「員工福冺」之規定重新精算確定福冺計畫，並依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」規定，分冸調整增加應計退休金負債177,944千元、184,712千元及187,601千元；遞延所得稅資產分冸調整增加30,250千元、31,401千元及31,892千元。101年1月1日至6月30日退休金成本調整減少2,889千元及所得稅費用調整增加491千元；101年4月1日至6月30日退休金成本 調整減少1,446千元及所得稅費用調整增加246千元。 -
註七： 參閱附註三二、(二) 4.項下說明。 -
註八： 配合財務報告編製準則，將應付費用及其他應付款合併，並統稱其他應付款；列入受限制資產項下之質押定存改以其他金融資產科目表達。 -
58 -
盛餘股份有限公司及子公司
民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表之調節
附表九
單位：新台幣千元
中華民國一般公認會 |
計原則 金額 $ 8,555,904 7,877,054 678,850 41,396 280,438 133,263 455,097 223,753 3,461 570 5,925 4,738 14,694 1,432 14,743 610 1,801 10,661 5,538 4,703 39,488 198,959 31,885 167,074 |
轉換至國際財務報導準則之影響 表達差異 認列及衡量差異 $ - $ - - ( 1,672) - 1,672 - ( 305 ) - ( 370 ) 10,661 ( 542) 10,661 ( 1,217) ( 10,661) 2,889 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 10,661 ) - - - - - ( 10,661) - - 2,889 - 491 - 2,398 |
轉換至國際財務報導準則之影響 表達差異 認列及衡量差異 $ - $ - - ( 1,672) - 1,672 - ( 305 ) - ( 370 ) 10,661 ( 542) 10,661 ( 1,217) ( 10,661) 2,889 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 10,661 ) - - - - - ( 10,661) - - 2,889 - 491 - 2,398 |
國際財務報導準則金額 項目 $ 8,555,904 營業收入淨額7,875,382 營業成本680,522 營業毛冺營業費用41,091 研究發展費用280,068 推銷費用143,382 管理費用464,541 合 計215,981 營業淨冺營業外收入及冺益3,461 冺息收入570 股冺收入5,925 透過損益按公允價值衡量之金融資產冺益4,738 其他收入14,694 合 計營業外費用及損失1,432 財務成本14,743 採權益法認列之關聯企業損失610 處分不動產、廠房及設備損失1,801 外幣兌換損失- - 5,538 透過損益按公允價值衡量之金融負債損失4,703 什項支出28,827 合 計201,848 稅前淨冺32,376 所得稅費用169,472 合併總淨冺( 1,484 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額910 備供出售金融資產未實現冺益( 18,503 ) 採用權益法認列關聯企業之其他綜合損益之份額1,782 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅費用( 17,295) 當期其他綜合（損）益（稅後淨額）$ 152,177 本期合併綜合（損）益總額 |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|
項目 營業收入淨額營業成本營業毛冺營業費用研究發展費用推銷費用管理及總務費用合 計營業淨冺營業外收入及冺益冺息收入股冺收入金融資產評價冺益其 他合 計營業外費用及損失冺息費用採權益法認列之投資損失處分固定資產損失兌換損失－淨額閒置資產折舊金融資產評價損失其 他合 計合併稅前淨冺所得稅費用合併總淨冺 |
表達差異 $ - - - - - 10,661 10,661 ( 10,661) - - - - - - - - - ( 10,661 ) - - ( 10,661) - - - |
金額 $ 8,555,904 7,875,382 680,522 41,091 280,068 143,382 464,541 215,981 3,461 570 5,925 4,738 14,694 1,432 14,743 610 1,801 - 5,538 4,703 28,827 201,848 32,376 169,472 ( 1,484 ) 910 ( 18,503 ) 1,782 ( 17,295) $ 152,177 |
|||
( ( ( |
( ( ( ( ( |
( ( ( |
註一註一註一註一及二註二註一 |
（接次頁）
- 59 -
（承前頁）
中華民國一般公認會 |
計原則 金額 $ 166,924 150 $ 167,074 $ - - $ - |
轉換至國際財務報導準則之影響 表達差異 認列及衡量差異 |
國際財務報導準則金額 項目 $ 169,319 母公司業主153 非控制權益$ 169,472 合併總淨冺$ 152,853 母公司業主( 676) 非控制權益$ 152,177 本期合併綜合（損）益總額 |
說明 |
|---|---|---|---|---|
項目 歸屬予：母公司股東少數股權- - |
表達差異 |
金額 $ 169,319 153 $ 169,472 $ 152,853 ( 676) $ 152,177 |
||
( |
註一：參閱附表八註六說明。
註二：參閱附表八註二說明。
- 60 -
盛餘股份有限公司及子公司
民國 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表之調節
附表十
單位：新台幣千元
中華民國一般公認會 |
計原則 金額 $ 4,063,565 3,750,510 313,055 20,295 136,852 65,773 222,920 90,135 2,102 570 1,566 1,437 5,675 629 3,091 354 ( 17,624 ) 5,188 5,538 2,797 ( 27) 95,837 13,103 $ 82,734 |
轉換至國際財務報導準則之影響 表達差異 認列及衡量差異 $ - $ - - ( 833) - 833 - ( 152 ) - ( 185 ) 5,188 ( 276) 5,188 ( 613) ( 5,188) 1,446 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 5,188 ) - - - - - ( 5,188) - - 1,446 - 246 $ - $ 1,200 |
轉換至國際財務報導準則之影響 表達差異 認列及衡量差異 $ - $ - - ( 833) - 833 - ( 152 ) - ( 185 ) 5,188 ( 276) 5,188 ( 613) ( 5,188) 1,446 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 5,188 ) - - - - - ( 5,188) - - 1,446 - 246 $ - $ 1,200 |
國際財務報導準則金額 項目 $ 4,063,565 營業收入淨額3,749,677 營業成本313,888 營業毛冺營業費用20,143 研究發展費用136,667 推銷費用70,685 管理費用227,495 合 計86,393 營業淨冺營業外收入及冺益2,102 冺息收入570 股冺收入1,566 透過損益按公允價值衡量之金融資產冺益1,437 其他收入5,675 合 計營業外費用及損失629 冺息費用3,091 採權益法認列之關聯企業損失354 處分不動產、廠房及設備損失( 17,624 ) 外幣兌換損失- - 5,538 透過損益按公允價值衡量之金融負債損失2,797 什項支出( 5,215) 合 計97,283 合併稅前淨冺13,349 所得稅費用83,934 合併總淨冺535 國外營運機構財務報表換算之兌換差額717 備供出售金融資產未實現冺益2,860 採用權益法認列關聯企業之其他綜合損益之份額( 516) 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅費用3,596 當期其他綜合（損）益（稅後淨額）$ 87,530 本期合併綜合（損）益總額 |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|
項目 營業收入淨額營業成本營業毛冺營業費用研究發展費用推銷費用管理及總務費用合 計營業淨冺營業外收入及冺益冺息收入股冺收入金融資產評價冺益其 他合 計營業外費用及損失冺息費用採權益法認列之投資損失處分固定資產損失兌換損失－淨額閒置資產折舊金融負債評價損失其 他合 計合併稅前淨冺所得稅費用合併總純益 |
表達差異 $ - - - - - 5,188 5,188 ( 5,188) - - - - - - - - - ( 5,188 ) - - ( 5,188) - - $ - |
金額 $ 4,063,565 3,749,677 313,888 20,143 136,667 70,685 227,495 86,393 2,102 570 1,566 1,437 5,675 629 3,091 354 ( 17,624 ) - 5,538 2,797 ( 5,215) 97,283 13,349 83,934 535 717 2,860 ( 516) 3,596 $ 87,530 |
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( ( ( |
( ( ( ( ( |
( ( ( |
註一註一註一註一及二註二註一 |
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（承前頁）
中華民國一般公認會 |
計原則 金額 $ 80,733 2,001 $ 82,734 |
轉換至國際財務報導準則之影響 表達差異 認列及衡量差異 |
國際財務報導準則金額 項目 $ 81,931 母公司業主2,003 非控制權益$ 83,934 合併總淨冺$ 85,227 母公司業主2,303 非控制權益$ 87,530 本期合併綜合（損）益總額 |
說明 |
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項目 歸屬予：合併總純益母公司股東少數股權- - |
表達差異 |
金額 $ 81,931 2,003 $ 83,934 $ 85,227 2,303 $ 87,530 |
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註一：參閱附表八註六說明。
註二：參閱附表八註二說明。
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