SYNCOMM — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 14, 2017

鈺寶科技股份有限公司 財務報告暨會計師核閱報告 民國 106 年及 105 年第二季

(股票代碼 3150)

公司地址:新竹市公道五路二段 101 號 10 樓之 1 電 話:(03)516-9188

鈺 寶 科 技 股 份 有 限 公 司

民國 106 年及 105 年第二季財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

	項	目	頁	次
一、	封面			1
二、	目錄		2	~ 3
三、	會計師核閱報告			4
四、	資產負債表		5	~ 6
五、	綜合損益表			7
六、	權益變動表			8
七、	現金流量表			9
八、	財務報表附註		10	~ 29
	(一) 公司沿革			10
	(二) 通過財務報告之日期及程序			10
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用		10	~ 13
	(四) 重大會計政策之彙總說明			13
	(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源			14
	(六) 重要會計項目之說明		14	~ 23
	(七) 關係人交易		24	~ 25
	(八) 質押之資產			25
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾			25

項	目	頁 次
(十) 重大之災害損失		25
(十一)重大之期後事項		25
(十二)其他		25 ~ 28
(十三)附註揭露事項		28 ~ 29
(十四)部門資訊		29

單位:新台幣仟元

	資 產	附註	106 年 6 月 30 日 金 額	%	105 年 12 月 31 日 金 額	%	105 年 6 月 30 日 金 額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$ 96,642	34	\$ 204,650	70	\$ 226,620	73
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產-	六(二)
	流動		30,021	11	-	-	-	-
1170	應收帳款淨額	六(三)	10,932	4	9,172	3	9,154	3
1200	其他應收款		1,913	1	1,629	1	1,381	-
130X	存貨	六(四)	54,717	19	45,598	16	38,587	12
1410	預付款項		302	-	3,990	1	1,825	1
1476	其他金融資產-流動	六(一)	65,074	23	-	-	-	-
1479	其他流動資產-其他		17	-	-	-	9	-
11XX	流動資產合計		259,618	92	265,039	91	277,576	89
	非流動資產
1600	不動產、廠房及設備	六(五)	7,394	3	8,568	3	10,569	4
1780	無形資產	六(六)	7,907	3	11,108	4	15,216	5
1900	其他非流動資產		7,255	2	8,071	2	6,934	2
15XX	非流動資產合計		22,556	8	27,747	9	32,719	11
1XXX	資產總計		\$ 282,174	100	\$ 292,786	100	\$ 310,295	100
			(續 次 頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	金	106 年 6 月 30 日 額	%	105 年 12 月 31 日 金 額	%	105 年 6 月 30 日 金 額	%
	流動負債
2170	應付帳款		\$	25,441	9	\$ 17,631	6	\$ 9,903	3
2180	應付帳款-關係人	七		7,006	2	7,081	3	5,455	2
2200	其他應付款	六(七)		10,690	4	14,866	5	17,590	6
2220	其他應付款項-關係人	七		26	-	995	-	-	-
2300	其他流動負債			484	-	3,125	1	763	-
21XX	流動負債合計			43,647	15	43,698	15	33,711	11
2XXX	負債總計			43,647	15	43,698	15	33,711	11
	權益
	股本	六(十)
3110	普通股股本			375,820	133	375,900	129	377,200	121
	資本公積	六(十一)
3200	資本公積			1,223	1	1,559	-	1,962	1
	保留盈餘	六(十二)
3350	待彌補虧損	六(十七) (		138,014)(	49)(	127,706)(	44)(	100,534)(	32)
	其他權益
3400	其他權益		(	502)	- (	665)	- (	2,044)(	1)
3XXX	權益總計			238,527	85	249,088	85	276,584	89
	重大或有負債及未認列之合約承諾	六(十九)
		及九
3X2X	負債及權益總計		\$	282,174	100	\$ 292,786	100	\$ 310,295	100

單位:新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外)

			106 年 至 6	1 月 1 月 3 0	日 105 日 至 6	年 1 月 1 月 3 0	日 日
4000	項目 營業收入	附註	金 \$	額 130,952	% 金 100 \$	額 % 84,806	100
5000	營業成本	六(四)(十五)及
		七	(	84,646) (	65)(	54,630) (	65)
5900	營業毛利			46,306	35	30,176	35
	營業費用	六(六)(十
		五)(十六)
6100	推銷費用		(	7,183) (	6)(	9,586) (	11)
6200	管理費用	六(六)	(	12,393) (	9)(	18,229) (	22)
6300	研究發展費用	六(六)及七	(	34,036) (	26)(	49,394) (	58)
6000	營業費用合計		(	53,612) (	41)(	77,209) (	91)
6900	營業損失		(	7,306) (	6)(	47,033) (	56)
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十三)		662	1	785	1
7020	其他利益及損失	六(十四)	(	5,223) (	4)(	1,785) (	2)
7000	營業外收入及支出合計		(	4,561) (	3)(	1,000) (	1)
7900	稅前淨損		(	11,867) (	9)(	48,033) (	57)
7950	所得稅費用	六(十七)		-	- (	49)	-
8200	本期淨損		(\$	11,867) (	9)(\$	48,082) (	57)
8500	本期綜合損失總額		(\$	11,867) (	9)(\$	48,082) (	57)
	每股虧損	六(十八)
9750	基本及稀釋每股虧損		(\$		0.32)(\$		1.32)

單位:新台幣仟元

				資 本	公	積	保	留	盈	餘	其 他 權 益
	附	註 普	通 股 股 本	發 行 溢	限制員工權 價 利 股	票	法 定 盈 餘 公	積 待	彌 補	虧 損	員工未賺得 酬 勞	權	益 總 額
105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
105 年 1 月 1 日餘額		\$	381,150	\$ 11,026	(\$	9,017 ) \$		872 (\$		55,333 ) (\$	6,265 ) \$		322,433
法定盈餘公積彌補虧損			-		-	- (		872 )		872	-		-
資本公積彌補虧損	六(十)		-	( 2,009 )		-		-		2,009	-		-
本期淨損			-		-	-		- (		48,082 )	- (		48,082 )
股份基礎給付		(	3,950 )		-	1,962		-		-	4,221		2,233
105 年 6 月 30 日餘額		\$	377,200	\$ 9,017	(\$	7,055 ) \$		- (\$		100,534 ) (\$	2,044 ) \$		276,584
106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
106 年 1 月 1 日餘額		\$	375,900	\$ 3,930	(\$	2,371 ) \$		- (\$		127,706 ) (\$	665 ) \$		249,088
資本公積彌補虧損	六(十一)		-	( 1,559 )		-		-		1,559	-		-
本期淨損			-		-	-		- (		11,867 )	- (		11,867 )
股份基礎給付	六(九)(十)	(	80 )		-	1,223		-		-	163		1,306
106 年 6 月 30 日餘額		\$	375,820	\$ 2,371	(\$	1,148 ) \$		- (\$		138,014 ) (\$	502 ) \$		238,527

單位:新台幣仟元

	附註		1 0 6 年上半年度		1 0 5 年上半年度
營業活動之現金流量
本期稅前淨損		(\$	11,867 )	(\$	48,033 )
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(五)		2,040		2,130
攤銷費用	六(六)		3,655		3,376
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利	六(二)(十四)
益		(	21 )		-
利息收入	六(十三)	(	506 )	(	729 )
處分不動產、廠房及設備利益	六(十四)		-	(	100 )
股份基礎給付酬勞成本	六(九)		1,306		2,233
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產		(	30,000 )		-
應收帳款淨額		(	1,760 )		11,247
其他應收款		(	284 )		777
存貨		(	9,119 )		3,978
預付款項			3,688		2,004
其他流動資產		(	17 )		11
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款			7,810	(	4,449 )
應付帳款-關係人		(	75 )		248
其他應付款		(	4,348 )	(	2,950 )
其他應付款項-關係人		(	969 )	(	1,882 )
其他流動負債		(	2,641 )	(	1,095 )
營運產生之現金流出		(	43,108 )	(	33,234 )
收取之利息			506		729
退還(支付)所得稅			172	(	442 )
營業活動之淨現金流出		(	42,430 )	(	32,947 )
投資活動之現金流量
其他金融資產-流動增加		(	65,074 )		-
取得不動產、廠房及設備價款	六(五)	(	866 )	(	1,047 )
處分不動產、廠房及設備價款			-		100
取得無形資產	六(六)	(	454 )	(	9,577 )
其他非流動資產減少(增加)			816	(	1,707 )
存出保證金減少			-		238
投資活動之淨現金流出		(	65,578 )	(	11,993 )
本期現金及約當現金減少數		(	108,008 )	(	44,940 )
期初現金及約當現金餘額			204,650		271,560
期末現金及約當現金餘額		\$	96,642	\$	226,620

(僅 經核 閱 ,未 依 一 般公 認 審計 準 則查 核)

單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)

一、 公司 沿 革

鈺寶 科 技股 份 有限 公司 (以 下 簡稱「本 公司 」)於民 國 87 年 1 月 於中 華 民 國設 立,原 名凌 源 通訊 股 份有 限 公司,於 民 國 92 年 12 月更 名。本 公司 主 要營 業 項目 為 無線 影 音 IC 晶 片之 研 發 設計、模 組 製造 與 業務 行 銷等。本 公司 股 票自 民國 99 年 10 月 起 經財 團 法 人中 華 民國 證 券櫃 檯買 賣 中心 核 准, 於 該中 心 之興 櫃股 票 櫃檯 買 賣。

二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序

本個 別 財務 報 告已 於民 國 106 年 8 月 3 日 提 報董 事 會後 發 布。

• 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
• (一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會(以下 簡 稱 「金 管 會」 )認 可 之 新發 布 、 修正 後 國際 財 務報 導準 則 之影 響

下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 106 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布、 修 正及 修 訂之 準則 及 解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之	民國105年1月1日
修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計	民國105年1月1日
處理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷	民國105年1月1日
方法之闡釋」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭	民國103年1月1日
露」
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會	民國103年1月1日
計之持續適用」
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與	財 務 績 效 並 無 重

大影 響 。

(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響

下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 107 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布、 修 正及 修 訂之 準則 及 解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類	民國107年1月1日
及衡量」
國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號	民國107年1月1日
之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方
法」
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號	民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之	民國106年1月1日
認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」	民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」	民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次	民國107年1月1日
採用國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其	民國106年1月1日
他個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯	民國107年1月1日
企業及合資」
除 下 列 所 述 者 外 , 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本	公 司 財 務 狀 況

與財 務 績效 並 無重 大影 響 ,相 關 影響 金額 待 評估 完 成時 予以 揭 露:

國際 財 務報 導 準則 第 15 號 「 客戶 合 約 之收 入 」

國際 財 務報 導 準則 第 15 號「客 戶 合約 之收 入」取 代國 際 會計 準 則第 11 號 「建 造 合約 」、國 際 會計 準 則第 18 號 「收 入 」以 及 其相 關 解釋 及 解 釋 公 告 。 按 準 則 規 定 收 入 應 於 客 戶 取 得 對 商 品 或 勞 務 之 控 制 時 認 列 , 當 客 戶 已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 該 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效益 之 能力 時 表示 客戶 取 得對 商 品或 勞務 之 控制 。

此 準 則 之 核 心 原 則 為 「 企 業 認 列 收 入 以 描 述 對 客 戶 所 承 諾 之 商 品 或 勞 務 之 移 轉 , 該 收 入 之 金 額 反 映 該 等 商 品 或 勞 務 換 得 之 預 期 有 權 取 得之 對 價」。企業 按 核心 原 則認 列 收入 時需 運 用下 列 五步 驟來 決 定收 入認 列 的時 點 及金 額:

步 驟 1:辨 認 客戶 合 約。

步 驟 2:辨 認 合約 中 之履 約 義務 。

步 驟 3:決 定 交易 價 格。

步 驟 4:將 交 易價 格 分攤 至 合約 中 之履 約義 務 。

步 驟 5:於 ( 或隨 ) 企業 滿 足履 約 義務 時認 列 收入 。

此外,準 則 亦包 括 一 套整 合 性之 揭 露規 定,該等 規 定將 使 企 業對 財 務 報 表 使 用 者 提 供 有 關 客 戶 合 約 所 產 生 之 收 入 與 現 金 流 量 之 性 質 、 金 額、 時 間及 不 確定 性之 綜 合資 訊 。

(三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則之 影 響

下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財務 報 導準 則 之新 發布 、 修正 及 修訂 之準 則 及解 釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投	待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國110年1月1日
國際財務報導解釋第 23 號「不確定性之所得稅處理」	民國108年1月1日

除 下 列 所 述 者 外 , 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與財 務 績效 並 無重 大影 響 ,相 關 影響 金額 待 評估 完 成時 予以 揭 露:

國際 財 務報 導 準則 第 16 號 「 租賃 」

國際 財 務報 導 準則 第 16 號 「 租賃 」 取 代國 際 會計 準 則第 17 號 「 租 賃 」及其 相 關解 釋 及 解釋 公 告。此準 則 規 定承 租 人應 認 列使 用權 資 產 及租 賃 負債(除 租 賃 期間 短 於 12 個 月 或 低價 值 標的 資 產之 租賃 外); 出租 人 會計 處 理仍 相同,按 營 業租 賃 及 融資 租 賃兩 種 類型 處理,僅 增 加相 關 揭露 。

四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明

重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎 及新 增 部分 說 明如 下,餘 與民 國 105 年度 個 別財 務 報表 附註 四 相同。除 另 有 說明 外,此 等政 策 在 所有 報 導期 間 一致 地 適用 。

• (一)遵循 聲 明
• 1.本 個 別 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可之 國 際會 計 準則 第 34 號 「 期中 財 務 報導 」 編製 。
• 2.本 個 別財 務 報告 應併 同 民 國 105 年 度個 別 財務 報 告閱 讀。
• (二)編製 基 礎
• 1.除 按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括衍 生 工具 )外 ,本 個 別財 務 報告 係按 歷 史成 本 編製 。
• 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國 際會 計 準 則、解釋 及 解 釋 公 告 (以 下 簡 稱 IFRSs)之 財 務 報 告 需 要 使 用 一 些 重 要 會 計 估 計,在應 用 本公 司 的會 計 政策 過 程中 亦需 要 管理 階 層運 用其 判 斷, 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 個 別 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及估 計 之項 目 ,請 詳附 註 五說 明 。
• (三)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
• 1.透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 指 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產。金 融資 產 若在 取 得時 主 要係 為 短期 內出 售,則 分 類為 持 有供 交 易之 金 融資 產 。
• 2.本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係採 用 交易 日 會計 。
• 3.透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 , 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡量,相 關 交易 成 本則 認 列為 當 期損 益。續後 按 公允 價 值衡 量,其 公允 價 值之 變 動認 列於 當 期損 益 。

五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源

本 公 司 編 製 本 個 別 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策 , 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設 。 所 作 出 之 重 大 會 計 估 計 與 假 設 可 能 與 實 際 結 果 存 有差 異,將 考量 歷 史 經驗 及 其他 因 子持 續評 估 及調 整。該 等 估計 及 假設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於 下 個 財 務 年 度 重 大 調 整 之 風 險 。 請 詳 下 列 對重 大 會計 判 斷、 估計 與 假設 不 確定 性之 說 明:

(一)會計 政 策採 用 之重 要判 斷

無。

(二)重要 會 計估 計 及假 設

存貨 之 評價

由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價 , 故 本 公 司 必 須 運 用 判 斷及 估 計決 定 資產 負債 表 日存 貨 之淨 變現 價 值。由於 科 技 快速 變 遷, 本 公 司 評 估 資 產 負 債 表 日 存 貨 因 正 常 損 耗 、 過 時 陳 舊 或 無 市 場 銷 售 價值 之 金額,並 將 存 貨成 本 沖減 至 淨變 現價 值。此 存貨 評 價 可能 會 因 未來 之 產品 淨 變現 價值 波 動產 生 重大 變動 。

民 國 106 年 6 月 30 日, 本 公司 存 貨之 帳面 金 額為 \$54,717。

六、 重要 會 計項 目 之說 明

(一)現金 及 約當 現 金

	106年6月30日	105年12月31日	105年6月30日
庫存現金及零用金	\$ 337	\$ 167	\$ 240
活期及支票存款	87,333	67,482	62,660
定期存款	8,972	137,001	163,720
	\$ 96,642	\$ 204,650	\$ 226,620

• 1. 本公 司 於民 國 106 年 6 月 30 日 持有 之原 始 到期 日 超過 三個 月 定 期存 款 金額 為\$65,074,因 其係 屬 不具 高度 流 動性 之 投資,已 分 類 至其 他 金融 資 產-流 動。
• 1. 本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往來 以 分散 信 用風 險, 預 期發 生 違約 之可 能 性甚 低 。
• 1. 本公 司 未有 將 現金 及約 當 現金 提 供質 押之 情 形。

(二)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產

項	目	106年6月30日		105年12月31日		105年6月30日
流動項目:
持有供交易之
金融資產
受益憑證		\$	30,000	\$	-	\$	-
評價調整			21		-		-
		\$	30,021	\$	-	\$	-

1.本 公 司持 有 供交 易之 金 融資 產 於民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認列 之 淨 利益 分 別計 \$21 及 \$0。

2.本 公 司 未 有 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 質 押 之 情 形。

(三)應收 帳 款淨 額

	106年6月30日	105年12月31日	105年6月30日
應收帳款	\$ 10,932	\$ 9,172	\$ 9,154
減:備抵呆帳	-	-	-
	\$ 10,932	\$ 9,172	\$ 9,154

1. 本 公 司 未 逾 期 且 未 減 損 之 應 收 帳 款 均 符 合 依 據 交 易 對 手 之 產 業 特 性、 營 業規 模 及獲 利狀 況 所訂 定 之授 信標 準 。

2.已 逾 期但 未 減損 之金 融 資產 之 帳齡 分析 如 下:。

	106年6月30日		105年12月31日		105年6月30日
30天內	\$	-	\$	3,612	\$	-
31-90天		-		1,091		-
91天-180天		858		-		-
	\$	858	\$	4,703	\$	-

3.於 民 國 106 年 6 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 6 月 30 日, 本公 司 均無 已 減損 之應 收 帳款 。

4.本 公 司未 持 有任 何擔 保 品亦 未 有將 應收 帳 款提 供 質押 之情 形 。 (四)存貨

			106年6月30日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$ 17,004	(\$	8,094)	\$ 8,910
在製品	27,563	(	1,656)	25,907
製成品	49,815	(	29,915)	19,900
	\$ 94,382	(\$	39,665)	\$ 54,717

	105年12月31日
	成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$ 14,494	(\$	7,860)	\$	6,634
在製品	18,668	(	301)		18,367
製成品	46,688	(	26,091)		20,597
	\$ 79,850	(\$	34,252)	\$	45,598
			105年6月30日
	成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$ 13,385	(\$	7,684)	\$	5,701
在製品	15,291	(	183)		15,108
製成品	41,080	(	23,302)		17,778
	\$ 69,756	(\$	31,169)	\$	38,587

1.本 公 司當 期 認列 為費 損 之存 貨 成本 :

	106年1月1日至6月30日		105年1月1日至6月30日
已出售存貨成本	\$	79,233	\$ 52,148
跌價損失		5,413	2,482
	\$	84,646	\$ 54,630

2.本 公 司未 有 將存 貨提 供 質押 之 情形 。

(五)不動 產 、廠 房 及設 備

		機器設備		辦公設備		試驗設備		其他設備		合計
106年1月1日
成本	\$	706	\$	3,480	\$	5,260	\$	7,400	\$	16,846
累計折舊	(	576)	(	1,352)	(	3,267)	(	3,083)	(	8,278)
	\$	130	\$	2,128	\$	1,993	\$	4,317	\$	8,568
106年
1月1日	\$	130	\$	2,128	\$	1,993	\$	4,317	\$	8,568
增添		-		25		81		760		866
折舊費用	(	57)	(	378)	(	749)	(	856)	(	2,040)
6月30日	\$	73	\$	1,775	\$	1,325	\$	4,221	\$	7,394
106年6月30日
成本	\$	706	\$	3,505	\$	5,341	\$	8,160	\$	17,712
累計折舊	(	633)	(	1,730)	(	4,016)	(	3,939)	(	10,318)
	\$	73	\$	1,775	\$	1,325	\$	4,221	\$	7,394

		機器設備		辦公設備		試驗設備		其他設備		合計
105年1月1日
成本	\$	5,845	\$	3,607	\$	7,028	\$	7,400	\$	23,880
累計折舊	(	5,427)	(	1,114)	(	4,084)	(	1,603)	(	12,228)
	\$	418	\$	2,493	\$	2,944	\$	5,797	\$	11,652
105年
1月1日	\$	418	\$	2,493	\$	2,944	\$	5,797	\$	11,652
增添		-		462		585		-		1,047
折舊費用	(	199)	(	379)	(	812)	(	740)	(	2,130)
6月30日	\$	219	\$	2,576	\$	2,717	\$	5,057	\$	10,569
105年6月30日
成本	\$	5,699	\$	4,068	\$	7,613	\$	7,400	\$	24,780
累計折舊	(	5,480)	(	1,492)	(	4,896)	(	2,343)	(	14,211)
	\$	219	\$	2,576	\$	2,717	\$	5,057	\$	10,569

本公 司 未有 將 不動 產、 廠 房及 設 備提 供質 押 之情 形 。

(六)無形 資 產

		專門技術	電腦軟體	合計
106年1月1日
成本	\$	21,889 \$	2,412 \$	24,301
累計攤銷	(	11,703) (	1,490) (	13,193)
	\$	10,186 \$	922 \$	11,108
106年
1月1日	\$	10,186 \$	922 \$	11,108
增添		454	-	454
攤銷費用	(	3,354) (	301) (	3,655)
6月30日	\$	7,286 \$	621 \$	7,907
106年6月30日
成本	\$	22,343 \$	2,412 \$	24,755
累計攤銷	(	15,057) (	1,791) (	16,848)
	\$	7,286 \$	621 \$	7,907

		專門技術	電腦軟體	合計
105年1月1日
成本	\$	15,410 \$	5,158 \$	20,568
累計攤銷	(	7,604) (	3,949) (	11,553)
	\$	7,806 \$	1,209 \$	9,015
105年
1月1日	\$	7,806 \$	1,209 \$	9,015
增添		9,069	508	9,577
攤銷費用	(	2,967) (	409) (	3,376)
6月30日	\$	13,908 \$	1,308 \$	15,216
105年6月30日
成本	\$	24,480 \$	5,666 \$	30,146
累計攤銷	(	10,572) (	4,358) (	14,930)
	\$	13,908 \$	1,308 \$	15,216

1.無 形 資產 攤 銷明 細如 下 :

	106年1月1日至6月30日	105年1月1日至6月30日
管理費用	115	185
研究發展費用	3,540	3,191
	\$ 3,655	\$ 3,376

2.本 公 司未 有 將無 形資 產 提供 擔 保之 情形 。

(七)其他 應 付款

	106年6月30日	105年12月31日	105年6月30日
應付薪資及獎金	\$ 7,798	\$ 8,132	\$ 7,692
應付勞務費	1,042	1,700	3,015
應付保險費	1,152	1,523	1,584
其他	698	3,511	5,299
	\$ 10,690	\$ 14,866	\$ 17,590

(八)退休 金

• 1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之 規定,訂有 確 定福 利 之退 休辦 法, 適用 於 民國 94 年 7 月 1 日實 施 「勞 工退 休 金條 例 」前 所有 正 式員 工 之服 務 年資,以及 於 實施「 勞 工退 休 金條 例 」後 選擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 。 員 工 符 合 退 休 條 件 者,退 休金 之 支付 係根 據 服務 年 資及 退休 前 6 個 月 之平 均薪 資 計算,15 年 以內 (含 )的 服務 年 資每 滿 一 年給 予 兩個 基 數,超過 15 年之 服 務年 資 每 滿一 年 給予 一 個基 數, 惟 累積 最 高 以 45 個 基數 為 限。 本 公司 按月 就 薪資 總 額 2 %提 撥退 休 基金 , 以 勞工 退休 準 備金 監 督委 員會 之 名義 專 戶儲 存於 台 灣銀 行 。
• (2)民國 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日, 本 公司 依 上述 退 休金 辦 法認 列 之退 休金 利 益皆 為\$0。
• (3)本 公 司 自 民 國 104 年 度 起 因 退 休 金 準 備 金 均 已 足 額 而 停 止 停 撥。
• 2.(1)自 民 國 94 年 7 月 1 日起,本 公司 依據「勞 工 退休 金 條例 」,訂 有確 定 提撥 之 退休 辦法,適用 於 本國 籍之 員 工。本 公司 就員 工 選擇 適 用「勞 工 退 休金 條 例 」所 定 之 勞工 退 休金 制 度部 分,每 月按 薪 資 之 6%提 繳 勞工 退 休金 至 勞保 局員 工 個人 帳 戶,員 工退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退休 金 或一 次 退休 金方 式 領取 。
• (2)民國 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日, 本 公司 依 上開 退 休金 辦 法認 列 之退 休金 成 本分 別 為\$1,408 及\$1,872。

(九)股份 基 礎給 付

1.本 公 司股 份 基礎 給付 協 議如 下 :

協議之類型	給與日	給與數量	合約期間	既得條件
限制員工權利新股計畫	104.8.10	1,815仟股	2年	註2
(註1)

• 註 1: 本 公司 發 行 之限 制 員工 權 利新 股, 於 既得 期 間內 不得 轉 讓且 無 參 與 股 利 分 配 之 權 利 , 惟 未 限 制 投 票 權 , 員 工 於 既 得 期 間 內離 職 ,須 返 還股 票。
• 註 2: 自 獲配 限 制 員工 權 利新 股 後任 職屆 滿 一年 並 達成 績效 目 標取 得 60%,任 職 屆滿 二 年並 達 成績 效 目標 取 得 40%。

2.上 述 股份 基 礎給 付協 議 之詳 細 資訊 如下 :

		106年	105年
		數量(仟股)	數量(仟股)
1月1日限制員工權利新股		456	1,815
本期失效股數	(	8) (	395)
6月30日限制員工權利新股		448	1,420

3.本 公 司給 與 之限 制員 工 權利 新 股使 用 Black-Scholes 選擇 權 評價 模式 估 計限 制 員工 權利 新 股之 公 允價 值, 相 關資 訊 如下 :

協議之 履約 預期 預期存 預期 無風險 類型 給與日 股價 價格 波動率(註1) 續期間 股利 利率 限制員工 權利新股 計畫 104.8.10 6.37元 6.37元 (註2) 44.65~44.32% 1~2年 0% 0.58 ~0.62%

註 1:預 期 波動 率 係 採用 與 本公 司 類似 之上 市 櫃企 業 最近 期與 認 股 選擇 權 預期 存 續期 間約 當 之期 間 作為 樣本 區 間之 股 價,並以 該期 間 內股 票 報酬 率之 標 準差 估 計而 得。

註 2:係 加 權平 均 股 價 6.37 元 加上 發 行 價 格 0 元。

• 4.本 公 司因 上 述股 份基 礎 給付 交 易於 民 國 106 及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 認列 之 酬 勞成 本 為\$1,306 及\$2,233。
• (十)股本
• 1.民 國 106 年 6 月 30 日,本 公司 額 定資 本額 為\$600,000,分 為 60,000 仟股 , 實收 資 本額 為\$375,820, 每股 面 額 10 元 。 本公 司 已發 行 股 份之 股 款均 已 收訖 。

本 公司 普 通股 期 初與 期 末流 通 在外 股數 調 節如 下(單 位 :仟 股):

		106年	105年
1月1日		37,590	38,115
限制員工權利新股註銷	(	8) (	395)
6月30日		37,582	37,720

2.本 公 司為 吸 引及 留任 專 業人 才,以 創 造公 司 及股 東 最大 利益,於 民 國 104 年 6 月 30 日經 股 東會 決 議通 過無 償 發行 限 制員 工權 利 新 股, 並 業經 主 管機 關核 准 後, 以 104 年 8 月 10 日 為 發行 基準 日 , 總額 為 1,815 仟 股 ,以 獲 配員 工 個人 留任 年 資及 年 度績 效考 評 標 準皆 達 成為 既 得條 件,若 未達 既 得條 件 者,本 公司 有 權無 償 收回 其 股份 並 辦理 註 銷。截至 民 國 106 年 6 月 30 日 止,業 已 既 得 834 仟 股、已 註銷 533 仟 股。該 次 發行 新 股之 權 利義 務 及相 關 資訊 請詳 附 註六 (九 )。

(十 一)資本 公 積

• 1.依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積 , 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外 , 於 公 司 無 累 積 虧 損 時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依證 券 交易 法之 相關 規 定,以 上 開資 本公 積 撥充 資 本時,每年 以 其合 計 數不 超過 實收 資 本 額 10%為 限。公 司 非於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損 仍有 不足 時, 不 得以 資 本公 積補 充 之。
• 2.截 至 民國 105 年 12 月 31 日 本 公司 之累 積 虧損 為\$127,706。本 公司 於 民 國 106 年 6 月 26 日 業經 股 東 會決 議 通過,以 資 本公 積 ─股 票 發行 溢 價\$1,559 彌 補虧 損 。

(十 二)保留 盈 餘

• 1.依 本 公司 章 程規 定,年 度決 算 如有 本 期稅 後 淨利,應先 彌 補累 積 虧 損 (包 括 調 整 未 分 配 盈 餘 金 額 ), 次 依 法 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈餘 公 積,但 法 定盈 餘公 積 累積 已 達本 公司 實 收資 本 總額 時,不 在此 限,並依 法 令或 主管 機 關規 定 提撥 或迴 轉 特別 盈 餘公 積,如 尚 有 盈 餘 時 , 再 加 計 期 初 未 分 配 盈 餘 (包 括 調 整 未 分 配 盈 餘 金 額),由 董事 會 擬具 股東 紅 利分 配 議案,提 請股 東 會決 議 後分 派 之。
• 2.本 公 司 股 利 政 策 如 下 : 本 公 司 基 於 目 前 產 業 及 因 應 未 來 資 金 需 求及 長 期營 運 規劃,股東 紅 利分 派 得以 現金 或 股票 方 式發 放,股 票 或 現 金 股 利 之 比 例 得 視 當 年 度 實 際 獲 利 及 資 金 狀 況 , 由 董 事 會擬 具 議案 , 經股 東會 決 議後 分 配之 。
• 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股或 現 金外,不 得 使用 之,惟 發 給新 股或 現 金者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 百分 之二 十 五之 部 分為 限。
• 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 俟 後 其 他 權 益項 目 借方 餘 額迴 轉時 , 迴轉 金 額得 列入 可 供分 派 盈餘 中。

5.有 關 員工 酬 勞及 董監 酬 勞資 訊 ,請 詳附 註 六(十六 )說 明。

(十 三)其他 收 入

	106年1月1日至6月30日	105年1月1日至6月30日
利息收入	\$ 506	\$ 729
其他收入	156	56
	\$ 662	\$ 785

(十 四)其他 利 益及 損 失

		106年1月1日至6月30日		105年1月1日至6月30日
透過損益按公允價值衡	\$	21	\$	-
量之金融資產淨利益
淨外幣兌換損失	(	5,244)	(	1,885)
處分不動產、廠房及
設備利益		-		100
	(\$	5,223)	(\$	1,785)

(十 五)費用 性 質之 額 外資 訊

	106年1月1日至6月30日		105年1月1日至6月30日
員工福利費用	\$	34,285	\$	46,302
折舊及攤銷費用		5,695		5,506
勞務費用		5,079		6,723
委託研究費		1,169		6,081
營業租賃租金		3,478		4,265
其他成本及費用		88,552		62,962
營業成本及營業費用	\$	138,258	\$	131,839

(十 六)員工 福 利費 用

	106年1月1日至6月30日	105年1月1日至6月30日
薪資費用	\$ 28,637	\$ 38,475
股份基礎給付	1,306	2,233
勞健保費用	2,202	2,782
退休金費用	1,408	1,872
其他用人費用	732	940
	\$ 34,285	\$ 46,302

• 1.依 本 公司 章 程規 定,本公 司 依當 年 度獲 利 狀況 扣 除累 積虧 損 後, 如尚 有 餘額 , 應提 撥員 工 酬勞 不 低 於 5%, 董事 酬 勞不 高 於 3%。
• 2.本 公 司民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 因 係稅 前 淨 損, 故 未估 列 員工 酬勞 及 董監 酬 勞。

經股 東 會決 議 之民 國 105 年 度 員工 酬 勞及 董 監酬 勞 與民 國 105 年度 財 務報 告 認列 金額 一 致。

本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊可 至 公開 資 訊觀 測站 查 詢。

(十 七)所得 稅

1.所 得 稅費 用 組成 部分 :

	106年1月1日至6月30日	105年1月1日至6月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$ -	\$ 49
所得稅費用	\$ -	\$ 49
2.本 公 司營 利 事業 所得	稅 業經 稅 捐稽 徵機 關	核定 至 民 國 104 年度。
3.未 分 配盈 餘 相關 資訊
	106年6月30日 105年12月31日	105年6月30日
87年度以後 (\$	138,014) (\$	127,706) (\$ 100,534)

4.民 國 106 年 6 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 6 月 30 日, 本公 司 股東 可 扣抵 稅額 帳 戶餘 額 皆為 \$0。

(十 八)每股 虧 損

	106年1月1日至6月30日
	加權平均流通 每股虧損
	稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本及稀釋每股虧損
本期淨損	(\$ 11,867) 37,134 (\$ 0.32)
	105年1月1日至6月30日
	加權平均流通 每股虧損
	稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本及稀釋每股虧損
本期淨損	(\$ 48,082) 36,300 (\$ 1.32)

(十 九)營業 租 賃

本公 司 以營 業 租賃 承租 辦 公室,租 賃 期間 介 於 1 至 3 年,民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 分別 認列 \$3,478 及\$4,265 之 租 金費 用 於當 期 損益 。截 至 民 國 106 年 6 月 30 日 、105 年 12 月 31 日 及 105 年 6 月 30 日止 不 可取 消 合約 之未 來 最低 租 賃給 付總 額 如 下:

	106年6月30日		105年12月31日		105年6月30日
不超過1年	\$	8,459	\$	8,849	\$	8,884
超過1年但不超過5年		10,906		14,996		19,186
	\$	19,365	\$	23,845	\$	28,070

七、 關係 人 交易

(一)母公 司 與最 終 控制 者

本公 司 由安 國 國際 科技 股 份有 限 公司 控制 , 民 國 106 年 6 月 30 日 、 105 年 12 月 31 日 及 105 年 6 月 30 日其 分 別持 有 本公 司 27.99%、 27.98%及 27.88%。 本公 司 之最 終 母公 司及 最 終控 制 者為 安國 國 際 科 技股 份 有限 公 司。

(二)關係 人 之名 稱 及關 係

關係人名稱	與本公司之關係
安國國際科技股份有限公司	最終母公司

(三)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項

1.進 貨

	106年1月1日至6月30日		105年1月1日至6月30日
最終母公司	\$	9,512	\$	8,140
本公 司 對關 係 人之	進貨,其 交易 價	格由 雙方	議 價決 定;其付	款條 件
採月 結 45 天方 式	處 理。

2.加 工 成本

	106年1月1日至6月30日			105年1月1日至6月30日
最終母公司	\$	13,024	\$		6,123
3.研 發 費用
	106年1月1日至6月30日			105年1月1日至6月30日
最終母公司	\$	510	\$		4,018
4.應 付 關係 人 款項
應付帳款	106年6月30日		105年12月31日	105年6月30日
最終母公司	\$ 7,006	\$	7,081	\$	5,455
其他應付款
最終母公司	\$ 26	\$	995	\$	-

5.財 產 交易 -取 得 其 他非 流 動資 產

(1)本公 司 於民 國 106 年 度 向最 終 母公 司 取得 專 利授 權,交 易價 格 總計 為 美 金 30 仟 元 (未 稅),截至 民 國 106 年 6 月 30 日止,已 支付 美 金 18 仟 元(未稅 ),計 新 台幣 \$554(未 稅),帳 列其 他 非流 動資 產 。

• (2)本公 司 於民 國 104 年 度 向最 終 母公 司 購買 專 門技 術,交 易價 格 總計 為\$3,476(未 稅 )及 美 金 70 仟 元(未 稅),截 至民 國 106 年 6 月 30 日 止, 已 支 付\$3,476 及 美 金 40 仟 元(未稅 ), 計 新台 幣 \$1,279(未 稅)。
• (四)主要 管 理階 層 薪酬 資訊

	106年1月1日至6月30日	105年1月1日至6月30日
短期員工福利	\$ 3,445	\$ 4,607
退職後福利	103	-
股份基礎給付	90	523
	\$ 3,638	\$ 5,130

八、 質押 之 資產

無此 情 形。

• 九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
• 1.本 公 司截 至 民 國 106 年 6 月 30 日止,除附 註 六(十九 )外,尚 有已 簽 約 而尚 未 履約 之 專門 技術 採 購金 額 約\$1,278。
• 2.本 公 司 與 最 終 母 公 司 簽 訂 專 利 權 授 權 合 約 , 約 定 本 公 司 自 採 購 授 權 產 品之 日 起 至 108 年 10 月 止,依採 購 授權 產品 價 格之 一 定比 例支 付 權利 金。
• 十、 重大 之 災害 損 失

無此 情 形。

十一 、 重大 之 期後 事 項

無此 情 形。

• 十二 、 其他
• (一)資本 管 理

本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度個 別 財務 報 表附 註十 二 。 (二)金融 工 具

1.金 融 工具 公 允價 值資 訊

本 公 司 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 係 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值,包 括 現金 及 約 當現 金、應收 帳 款、其他 應 收款、應 付 帳款 及 其 他 應 付 款 。 另 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 的 公 允 價 值 資 訊 請 詳附 註 十二 、(三)。

2.財 務 風險 管 理政 策

本期 無 重大 變 動,請 參閱 民 國 105 年度 個別 財 務報 表 附註 十二。

3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度

除以 下 說明 者 外,本 期無 重 大變 動,請參 閱民 國 105 年 度個 別財 務報 表 附註 十 二。

(1)市場 風 險

匯率 風 險

• A.本 公 司係 跨 國營 運,因此 受 多種 不 同貨 幣 所產 生 之匯 率風 險,主要 為 美 金及 人民 幣。相 關 匯率 風險 來 自未 來 之商 業 交易 及 已認 列 之資 產與 負 債。
• B.本 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 之 功 能 性貨 幣 為新 台 幣),故受 匯 率波 動 之影 響,具重 大 匯率 波 動 影響 之 外幣 資 產及 負債 資 訊如 下 :

		106年6月30日
			帳面金額
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 3,078	30.42	\$ 93,634
人民幣:新台幣	3,459	4.49	15,515
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 594	30.42	\$ 18,073
		105年12月31日
			帳面金額
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 3,274	32.25	\$ 105,572
人民幣:新台幣	3,465	4.62	15,996
金融負債
貨幣性項目

		105年6月30日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額 (新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 3,112	32.28	\$ 100,455
人民幣:新台幣	3,431	4.85	17,094
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 313	32.28	\$ 10,104

• C.有 關 外幣 匯 率風 險之 敏 感性 分 析,主要 係 針對 財 務報 導期 間結 束 日之 外 幣貨 幣性 項 目計 算。當 新台 幣 兌美 金 升值 或 貶值 3%,本 公 司於 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之淨 損 將分 別 增加 利 益或 減 少利 益\$2,267 及\$2,710。
• D.本 公 司貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認 列之 全 部兌 換 損失 (包 括 已 實現 及 未實 現)彙 總 金額 分 別為 \$5,244 及\$1,885。
• (三)公允 價 值資 訊
• 1.本 公 司 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊請 詳 附註 十 二、 (二)1.說 明 。
• 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定義 如 下:
  • 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債 交 易 發 生 , 以 在 持 續 基 礎 上 提 供 定 價 資 訊 之 市 場 。 本 公 司 投 資 之 受 益 憑 證 的 公 允 價 值 屬之 。
  • 第 二 等 級 : 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 之 可 觀 察 輸 入 值 , 但 包 括 於 第一 等 級之 報 價者 除外 。

第三 等 級: 資 產或 負債 之 不可 觀 察輸 入值 。

3.民 國 106 年 6 月 30 日 以 公允 價 值衡 量 之金 融 及非 金 融工 具,本 公 司 依 資 產 及 負 債 之 性 質 、 特 性 及 風 險 及 公 允 價 值 等 級 之 基 礎 分類 , 相關 資 訊如 下:

106年6月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

民 國 105 年 12 月 31 日 及 105 年 6 月 30 日 無 此情 形 。 受益憑證 30,021\$ -\$ -\$ 30,021\$

4.本 公 司用 以 衡量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:

本公 司 採用 市 場報 價作 為 公允 價 輸入 值(即第 一 等級 )者 ,例 如 開放 型 基金 係 以淨 值為 市 場報 價 。

• 5.民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 無 第一 等 級 與第 二 等 級間 之 任何 移 轉。
• 6.民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 無 自第 三 等 級轉 入 及 轉出 之 情形 。

十三 、 附註 揭 露事 項

(一)重 大交 易 事項 相關 資 訊

• 1.資 金 貸與 他 人: 無。
• 2.為 他 人背 書 保證 :無 。
• 3.期 末 持有 有 價證 券情 形(不 包 含投 資 子公 司、關 聯 企業 及 合資 控 制部 分): 附表 一 。
• 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本額 百 分之 二 十以 上: 無 。
• 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 。
• 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 。
• 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二十 以 上: 無 。
• 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無。
• 9.從 事 衍生 性 金融 商品 交 易: 無 。
• 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形及 金 額: 無 。

(二)轉 投資 事 業相 關資 訊

被投 資 公司 名 稱、所 在地 區 等相 關 資訊( 不包 含 大陸 被 投資 公司 ): 無。

(三)大 陸投 資 資訊

1.基 本 資料 : 無。

• 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生之 重 大交 易 事項 :無 。
• 十四 、 部門 資 訊
• (一)一 般性 資 訊

本 公 司 僅 經 營 單 一 產 業 , 且 公 司 董 事 會 係 以 公 司 整 體 評 估 績 效 及 分配 資 源, 經 辨認 本公 司 為單 一 報導 部門 。

(二)部 門資 訊

提供 與 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:

		106年1月1日至6月30日		105年1月1日至6月30日
部門收入	\$	130,952	\$	84,806
部門損失	(\$	7,306)	(\$	47,033)
營業外收入及支出	(	4,561)	(	1,000)
稅前淨損	(	11,867)	(	48,033)
所得稅費用		-	(	49)
本期淨損	(\$	11,867)	(\$	48,082)
其他綜合損益		-		-
本期綜合損益	(\$	11,867)	(\$	48,082)

(三)部 門損 益 之調 節資 訊

向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 部 門 損 益 , 與 損 益 表 採 用 一 致 之 衡 量 方 式。

鈺寶科技股份有限公司

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國106年6月30日

附表一 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					期	末
持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比例	公允價值	備註
鈺寶科技股份有限公司	保德信貨幣市場基金	無	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產-流動	1,913,375	\$ 30,021	-	\$ 30,021