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SYNCOMM Annual Report 2016
52300_rns_2016-08-11_39ff5f9c-1eb3-42e1-b7ec-10347eeac31a.pdf
Annual Report
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鈺寶科技股份有限公司 財務報告暨會計師查核報告 民國 105年度及 104年度
$\hat{\phi}$
(股票代碼 3150)
$\mathbb{Z}^2$
公司地址:新竹市公道五路二段101號10樓之1 話: $(03)516-9188$ 事
鈺寶科技股份有限公司
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu\,d\mu\,.$
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
民國105年度及104年度財務報告暨會計師查核報告
且 统
$\sim 10^{-10}$
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | 1 | |||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 | ||
| 四、 | 資產負債表 | $5 \sim 6$ | ||
| 五、 | 綜合損益表 | 7 | ||
| 六、 | 權益變動表 | 8 | ||
| セ、 | 現金流量表 | 9 | ||
| 入、 | 財務報表附註 | $10 - 37$ | ||
| (一) 公司沿革 | 10 | |||
| $(\pm)$ 通過財務報告之日期及程序 |
10 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$10 - 12$ | |||
| $(\mathbf{w})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$13 - 19$ | |||
| $(\overline{\mathbf{L}})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
19 | |||
| $(\star)$ 重要會計項目之說明 |
$19 - 31$ | |||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$31 - 32$ | |||
| (八) 質押之資產 | 32 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 32 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 32 | |
| (十一)重大之期後事項 | 32 | |
| $(+=)$ 其他 | $33 - 35$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 36 | |
| (十四)部門資訊 | $36 - 37$ | |
| 九、 重要會計科目明細表 | $38 - 45$ |
會計師查核報告
(106)財審報字第16002553號
鈺寶科技股份有限公司 公鑒:
鈺寶科技股份有限公司民國105年及104年12月31日之個別資產負債表, 暨民國 105年及104年1月1日至12月31日之個別綜合損益表、個別權益變動表及個別現金 流量表,業經本會計師查核竣事。上開個別財務報表之編製係管理階層之責任,本會計 師之責任則為根據查核結果對上開個別財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規 劃並執行查核工作,以合理確信個別財務報表有無重大不實表達。此項查核工作句括以 抽查方式獲取個別財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個別 財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估個別財務報表整體之表達。 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見, 第一段所述個別財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人 財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、 解釋及解釋公告編製,足以允當表達鈺寶科技股份有限公司民國105年及104年12月 31 日之財務狀況, 暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之財務績效與現金流 量。
資 試 師 務 所 爱几年 會計師 汤 金融監督管理委 核准簽證文號 證審字第1020013788號 證審字第1030027246號 $1\quad0\quad6$ 年 3 月 1 3 中 民, 或 日 $-4$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 105 金 |
$1\,2$ 年 月 額 |
$3\sqrt{1}$ 日 $\%$ |
104 12 年 月 金 額 |
31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\,$ | 204,650 | $70\,$ | $\sqrt[6]{3}$ 271,560 |
74 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 9,172 | 3 | 20,401 | 5 | |
| 1200 | 其他應收款 | 1,629 | $\mathbf{1}$ | 2,158 | $\mathbf{1}$ | ||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 45,598 | 16 | 42,565 | 12 | |
| 1410 | 預付款項 | 3,990 | $\,1$ | 3,829 | $\mathbf 1$ | ||
| 1470 | 其他流動資產 | $\overline{\phantom{a}}$ | 20 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 265,039 | 91 | 340,533 | 93 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(四) | 8,568 | $\overline{3}$ | 11,652 | $\mathfrak{Z}$ | |
| 1780 | 無形資產 | 六(五) | 11,108 | $\overline{4}$ | 9,015 | $\sqrt{2}$ | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(七) | 8,071 | $\mathbf{2}$ | 5,465 | $\overline{2}$ | |
| 15XX | 非流動資產合計 | 27,747 | $\overline{9}$ | 26,132 | $\overline{7}$ | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 292,786 | 100 | $\$\,$ 366,665 |
100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 105 年 金 |
12 $3\sqrt{1}$ 月 額 |
$\mathsf{H}%$ $\%$ |
104 年 金 |
$3\sqrt{1}$ 12 月 額 |
$\Box$ $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||
| 2170 | 應付帳款 | \$ | 17,631 | $6\phantom{.0}$ | $\sqrt[6]{3}$ | 14,352 | 4 | |
| 2180 | 應付帳款一關係人 | $\pm$ | 7,081 | $\overline{3}$ | 5,207 | $\mathbf 1$ | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(六) | 14,866 | 5 | 20,933 | 6 | ||
| 2220 | 其他應付款項一關係人 | 七 | 995 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,882 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 3,125 | $\mathbf{1}$ | 1,858 | 1 | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 43,698 | 15 | 44,232 | 12 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 43,698 | 15 | 44,232 | 12 | |||
| 權益 | ||||||||
| 股本 | 六(九) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 375,900 | 129 | 381,150 | 104 | |||
| 資本公積 | 六(十) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,559 | 2,009 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 保留盈餘 | 六(十一) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 872 | ||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 六(十六) | $\overline{(\ }$ | $127,706$ ) ( | 44) ( | $55,333$ ) ( | 15) | |
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 665) | $\frac{1}{2}$ | $6,265$ ) ( | 2) | |||
| 3XXX | 權益總計 | 249,088 | 85 | 322,433 | 88 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承 六(十八)及九 | ||||||||
| 諾 | ||||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 292,786 | 100 | $\sqrt[6]{}$ | 366,665 | 100 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
單位: 新台幣仟元
(除每股虧損為新台幣元外)
| 105 | 年 | 度 104 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ 金 |
額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | \$ | 184,704 | 100 $\sqrt[6]{}$ |
230,813 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(十四)及 | |||||
| 七 | $121,914$ ) ( | $66)$ ( | $139,957$ ) ( | 61) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 62,790 | 34 | 90,856 | 39 | ||
| 營業費用 | 六(五)(十 | ||||||
| 四)(十五) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $\left($ | $17,056$ ) ( | $9)$ ( | $27,919$ ( | 12) | |
| 6200 | 管理費用 | 六(五) | $35,397$ ) ( | 19( | $38,847$ ) ( | 17) | |
| 6300 | 研究發展費用 | 六(五)及七 | $85,939$ )( | $47)$ ( | $86,086$ ) ( | 37) | |
| 6000 | 營業費用合計 | $138,392$ )( | $75$ ) ( | $152,852$ )( | 66) | ||
| 6900 | 營業損失 | $75,602$ ) ( | $41)$ ( | $61,996$ ) ( | 27) | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十二) | 1,555 | $\mathbf{1}$ | 3,267 | $\overline{2}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十三) | $2,244$ ) ( | 1) | 3,149 | $\mathbf{1}$ | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 689) | 6,416 | $\mathfrak{Z}$ | |||
| 7900 | 税前淨損 | ( | $76, 291)$ ( | $41)$ ( | $55,580$ ) ( | 24) | |
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十六) | 76) | $-$ ( | 407) | ||
| 8200 | 本期淨損 | $($ \$ | $76,367$ ) ( | $41)(\$$ | $55,987$ )( | 24) | |
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 六(七) | $\,$ | 1,113 | \$ $\sim$ |
654 | ||
| 8500 | 本期綜合損失總額 | $($ \$ | $75,254$ ) ( | $41)(\$$ | $55,333$ )( | 24) | |
| 每股虧損 | 六(十七) | ||||||
| 9750 | 基本及稀釋每股虧損 | $($ \$ | $2.08$ ) (\$ | 1.51) |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:黄良駿 最高 $~1 - 7$
| 單位:新台幣仟元 | 额 總 益 |
374,898 | 55,987) | 654 | 2,868 | 322,433 | 322,433 | 76,367) | 1,113 | 1,909 | 249,088 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 權 | $\Theta$ | ↮ | ↮ | \$ | ||||||||||||
| 工未賺得 益 他權 |
6,265) | $6,265$ ) | 6,265) | 5,600 | 665) | |||||||||||
| 其 員員 |
$\leftrightarrow$ | $\mathfrak{S}$ | $\mathbf{\hat{e}}$ | |||||||||||||
| 餘 填 虧 |
23,974) | 23,974 | 55,987) | 654 | $\blacksquare$ | 55,333) | 55,333) (\$ | 872 | 2,009 | 76,367) | 1,113 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $127,706$ ) | |||
| 補 頤 漂 |
||||||||||||||||
| 待 | $\mathfrak{S}$ | $\overline{\mathcal{C}}$ | $\mathfrak{S}$ | $\mathfrak{S}$ | ||||||||||||
| 積 留 $\lambda$ 餘 嘲 |
872 | 872 | 872 | 872) | ||||||||||||
| 定 法 保 |
$\leftrightarrow$ | ↮ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | ||||||||||||
| $\Box$ $\overline{3}$ 冋 至12月 |
公 限制員工權 利 股票 |
9,017) | 9,017) | 9,017) | 6,646 | 2,371) | ||||||||||
| $\leftrightarrow$ | $\mathcal{S}$ | $\mathfrak{S}$ | $\mathfrak{S}$ | |||||||||||||
| 慎 $\frac{1}{2}$ 溢 行 |
35,000 | 23,974) | ï | 11,026 | 11,026 | $2,009$ ) | 5,087) | 3,930 | ||||||||
| 禁 資 |
↮ | \$ | ↮ | ↔ | ||||||||||||
| 民國 105年 驾 |
$\ast$ 股 股 |
363,000 | J | 18,150 | 381,150 | 381,150 | ł | $5,250$ ) | 375,900 | |||||||
| 測 基目 盐 |
$\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | ||||||||||||
| Ë | $\star$ (+) | $\dot{\tau}(\dot{\tau})$ | 六(八) | 六(十)(十) | $\star$ (+) | た(+) | $\pi(\lambda)(t)$ | |||||||||
| 104年1月1日至12月31日 | 104年1月1日徐額 | 資本公積彌補虧損 | 本期净损 | 本期其他綜合損益 | 發行限制員工權利股票 | 104年12月31日徐額 | 105年1月1日至12月31日 | 105年1月1日徐額 | 法定盈餘公積彌補虧損 | 資本公積彌補虧損 | 本期净损 | 本期其他綜合損益 | 股份基礎给付 | 105年12月31日餘額 |
食計主管:張麗如 2000
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:蔡玲君
單位:新台幣仟元
| 附註 | 105 | 年 度 |
104 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨損 | $($ \$ | $76,291)$ (\$) | 55,580) | ||
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(四) | 4,068 | 4,115 | ||
| 攤銷費用 | 六(五) | 7,484 | 5,435 | ||
| 利息收入 | 六(十二) | € | $1,264$ ) ( | 2,066) | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(十三) | $\left($ | $39)$ ( | 183) | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(八) | 1,909 | 2,868 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收帳款淨額 | 11,229 | 25,535 | |||
| 其他應收款 | 529 | 858 | |||
| 存貨 | $\overline{(\cdot)}$ | 3,033) | 9,903 | ||
| 預付款項 | $\overline{(}$ | 1,674) | 11,342 | ||
| 其他流動資產 | 20 | 12,026 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付帳款 | 3,279 | $\left($ | 17,923) | ||
| 應付帳款一關係人 | 1,874 | 5,175 | |||
| 其他應付款 | $\left($ | $5,933$ ) ( | 11,421) | ||
| 其他應付款項一關係人 | $\overline{(\ }$ | 887) | 1,882 | ||
| 其他流動負債 | 1,267 | 1,587) | |||
| 營運產生之現金流出 | $57,462$ ) ( | 9,621) | |||
| 收取之利息 | 1,264 | 2,066 | |||
| 支付所得稅 | 210) | 80) | |||
| 營業活動之淨現金流出 | 56,408) | 7,635) | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(四) | $1,047$ ) ( | 532) | ||
| 取得無形資產 | 六(五) | $9,577$ ) ( | 5,178) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 102 | 183 | |||
| 其他非流動資產減少(增加) | 20 | 2,469) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 10,502) | 7,996) | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | $66,910)$ ( | 15,631) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 271,560 | 287,191 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | 204,650 | \$ | 271,560 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:黃良駿
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
鈺寶科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國87年1月於中華民 國設立,原名凌源通訊股份有限公司,於民國92年12月更名。本公司 主要營業項目為無線影音IC晶片之研發設計、模組製造與業務行銷等。 本公司股票自民國 99年10月起經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 核准,於該中心之興櫃股票櫃檯買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本個別財務報告已於民國106年3月13日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、 修正後國際財務報導準則之影響
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發 布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第 | 民國105年1月1日 |
| 28號之修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益 | 民國105年1月1日 |
| 之會計處理 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊 | 民國105年1月1日 |
| 及攤銷方法之闡釋 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性 | 民國105年1月1日 |
| 植物 」 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益 | 民國105年1月1日 |
| 法」 | |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額 | 民國103年1月1日 |
| 之揭露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及 | 民國103年1月1日 |
| 避險會計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重 大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準 則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解 釋:
國際會計準則理事會
| --------------------------------------- | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之 | 民國107年1月1日 |
| 分類及衡量 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則 | 民國107年1月1日 |
| 第4號之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融 | |
| 工具』之方法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修 | 待國際會計準則理事會 |
| 正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投 | 決定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則 | 民國107年1月1日 |
| 第15號『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅 | 民國106年1月1日 |
| 資產之認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號 | 民國107年1月1日 |
| 「首次採用國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號 | 民國106年1月1日 |
| 「對其他個體之權益之揭露」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投 | 民國107年1月1日 |
| 資關聯企業及合資」 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況 與經營結果並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第 11號「建造合約」、國際會計準則第18號「收入」以及其相關解釋 及解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時 認列,當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘 效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。
此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或 勞務之移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取 得之對價」。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收 入認列的時點及金額:
步驟1:辨認客戶合約。
步驟 2:辨認合約中之履約義務。
步驟 3:決定交易價格。
步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟 5:於 (或隨) 企業滿足履約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財 務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、 金額、時間及不確定性之綜合資訊。
四、重大會計政策之彙總說明
編 製 本 個 別 財 務 報 告 所 採 用 之 主 要 會 計 政 策 説 明 如 下 。 除 另 有 說 明 外 , 此等政策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個別財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製與金管會 認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡 稱 IFRSs)編製。
(二)編製基礎
-
本個別財務報告係按歷史成本編製。
-
- 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用 本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度 判斷或複雜性之項目,或涉及本個別財務報告之重大假設及估計 之項目,請詳附註五說明。
- (三)外幣換算
本個別財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣 列報。
外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨 幣,換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價 調整,因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量 者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌 换差額認列為當期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量 者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌 换差額認列於其他綜合損益項目;屬非按公允價值衡量者,則 按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。 (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗 者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
(4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用 以清償負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月 者。負債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致清償者,不影響其分類。
- 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定 額現金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目 的係為滿足營運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
(六)應收款
係屬原始產生之應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有 效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期 應收帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
(七)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀 證據,顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事 項(即「損失事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產 之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務 人原不可能考量之讓步;
- (4) 倩 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 ;
-
(5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
-
本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按 以下各類別處理:
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效 利率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間 減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項 相連結,則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應 有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失 之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(八)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列 金融資產。
(九)存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成 品及在製品之成本包括原料、物料及生產相關之製造費用,惟不包括 借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價 值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成 本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十)不動產、廠房及設備
-
不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集 團,且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認 列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修 費用於發生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外, 其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項 組成若屬重大,則單獨提列折舊。
-
本公司於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊 方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時, 或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自 變動發生日起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及 錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 辨公設備 | $3$ 年 ~ 5年 | |
|---|---|---|
| 機器設備 | 3年 | |
| 試驗設備 | 3年 | |
| 其他設備 | 3年 |
(十一)營業租賃
誉 業 租 賃 之 給 付 扣 除 自 出 租 人 收 取 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 内 按 直線法攤銷認列為當期損益。
(十二)無形資產
係專門技術及電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年 限3年攤銷。
(十三)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金 額,當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金 額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高 者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減 損損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若 未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
(十四)應付帳款
應付帳款係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷 後成本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後 續以原始發票金額衡量。
(十五)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務 提供時認列為費用。
-
- 退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金 數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或 減少未來給付之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計畫
- A. 確定福利計書下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺 得之未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福 利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每 年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率則參考資產 負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公 司債之市場殖利率決定;在高品質公司債無深度市場之國 家,係使用政府公債 (於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜 合損益,並表達於保留盈餘。
- C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
-
- 離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接 受公司之福利邀約以换取聘僱之終止而提供之福利。本集團係 於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者 時認列費用。不預期在資產負債表日後12個月全部清償之福利 應予以折現。
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估 計時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有 差異時,則按會計估計變動處理。
(十七)員工股份基礎給付
限制員工權利新股:
-
於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列酬 勞成本。
-
- 本公司發行之限制員工權利新股,於既得期間內不得轉讓,亦無 參與股利分配之權利。
-
- 員工無償取得限制員工權利新股,員工若於既得期間離職,員工 應返還股票,本公司將依法無償收回其股份並辦理註銷。
(十八)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或 直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合捐益或直 接列入權益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日 已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適 用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況 下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配 盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於 股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列10% 之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其 於合併資產自債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延 所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關 之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅 率(及税法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所 得之範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認 列之遞延所得稅資產。
- (十九)股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以 扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十)收入認列
本公司製造並銷售無線影音 IC 晶片相關產品。收入係正常營業活 動中對公司外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除 營業稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品 交付 予 買 方 、 銷 貨 金 額 能 可 靠 衡 量 且 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧 客,本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根 '據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合 時,商品交付方屬發生。
(二十一)政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件,且 將可收到該項補助時,按公允價值認列。若政府補助之性質係補 償本公司發生之費用,則在相關費用發生期間依有系統之基礎 將政府補助認列為當期損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個別財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之 會計政策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以 作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存 有差異,將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具 有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列 對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
無。
(二)重大會計估計及假設
存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判 斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷, 本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售 價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依 未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
民國 105年12月31日,本公司存貨之帳面金額為\$45,598。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 167 |
357 | |||
| 活期及支票存款 | 67, 482 | 98, 524 | |||
| 定期存款 | 137, 001 | 172, 679 | |||
| 204, 650 | 271,560 |
-
- 本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構 往來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
- 本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)應收帳款淨額
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 減:備抵呆帳 |
9, 172 | 20, 401 | ||||
| ٤D | 9, | 20. 40. |
-
本公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特 性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
-
已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:。
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 30天內 | 3,612 | \$ | |
| $31 - 90$ 天 | 1,091 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 703 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ |
-
於民國 105年12月 31日及 104年12月 31日,本公司均無已滅 損之應收帳款。
-
本公司未持有任何擔保品亦未有將應收帳款提供質押之情形。 (三)存貨
| 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 14, 494 |
( | 7,860) | \$ 6,634 |
|
| 在製品 | r. | 18,668 | 301) | 18, 367 | |
| 製成品 | 46,688 | 26, 091) | 20,597 | ||
| \$ 79,850 |
(3) | 34, 252) | \$ 45, 598 |
||
| 104年12月31日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 10,024 |
$\left( \frac{6}{5} \right)$ | 7,191) | \$ 2,833 |
|
| 在製品 | 19, 240 | 183) | 19,057 | ||
| 製成品 | 41,988 | 21, 313) | 20,675 | ||
| \$ 71, 252 |
(\$ | 28,687) | \$ 42,565 |
- 本公司當期認列為費損之存貨成本:
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 116, 349 | \$ | 148,506 | |
| 跌價損失 | 5,565 | 2,841 | |||
| 存貨報廢 | 11, 390) | ||||
| ጥ ŧΓ |
121, 914 | 139.957 |
- 本公司未有將存貨提供質押之情形。
| 機器設備 | 辦公設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 5,845 | \$ | 3,607 | \$ | 7,028 | \$ | 7,400 | \$ | 23,880 |
| 累計折舊 | 5, 427 ) | € | 1, 114 ) | 4,084) | 1,603) | 12, 228 ) | ||||
| \$ | 418 | \$ | 2,493 | \$ | 2,944 | \$ | 5,797 | \$ | 11,652 | |
| 105年 | ||||||||||
| 1月1日 | \$ | 418 | \$ | 2, 493 | \$ | 2,944 | $\mathbb{S}^-$ | 5,797 | \$ | 11,652 |
| 增添 | 462 | 585 | 1,047 | |||||||
| 處份 | $\overline{\phantom{a}}$ | ( | 63) | $-$ | $\left($ | 63) | ||||
| 折舊費用 | 288) | 764) | 1,536) | 1,480) | 4,068 ) | |||||
| 12月31日 | $\frac{3}{2}$ | 130 | \$ | 2,128 | $\frac{3}{2}$ | 1,993 | \$ | 4,317 | \$ | 8,568 |
| 105年12月31日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 706 | \$ | 3,480 | \$ | 5,260 | $\mathbf{\$}$ | 7,400 | \$ | 16,846 |
| 累計折舊 | 576) | ( | 1,352) | € | 3, 267) | 3,083) | 8, 278 ) | |||
| \$ | 130 | \$ | 2, 128 | \$ | 1,993 | \$ | 4,317 | \$ | 8,568 | |
| 機器設備 | 辦公設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||||||
| 104年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 9,388 | \$ | 4, 218 | \$ | 18,922 | \$ | 7,665 | \$ | 40, 193 |
| 累計折舊 | 8,346) | 1,403) | € | 388) | 24,958) | |||||
| 14, 821 ) | ||||||||||
| \$ | 1,042 | \$ | 2,815 | \$ | 4,101 | \$ | 7, 277 | \$ | 15, 235 | |
| 104年 | ||||||||||
| 1月1日 | $\boldsymbol{\hat{\mathcal{S}}}$ | 1,042 | \$ | 2,815 | \$ | 4,101 | \$ | 7, 277 | \$ | 15, 235 |
| 増添 | 311 | 221 | 532 | |||||||
| 折舊費用 | 624) | 633) | 1,378 ) | 1,480) | 4, 115 ) | |||||
| 12月31日 | \$ | 418 | \$ | 2, 493 | $\frac{1}{2}$ | 2, 944 | \$ | 5,797 | \$ | 11, 652 |
| 104年12月31日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 5,845 | $\mathbf{\$}$ | 3,607 | \$ | 7,028 | $\mathbb{S}^-$ | 7,400 | $^{\circ}$ | 23,880 |
| 累計折舊 | 5,427 | $\left($ | $1,114)$ ( | $(4, 084)$ ( | 1,603) | 12, 228 ) | ||||
| 本公司未有將不動產、廠房及設備提供質押之情形。 | \$ | 418 | $\frac{3}{2}$ | 2,493 | $\frac{1}{2}$ | 2, 944 | $\frac{3}{2}$ | 5, 797 | \$11,652 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
(五)無形資產
| 專門技術 | 電腦軟體 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 15,410 | \$ | 5,158 | \$ | 20,568 |
| 累計攤銷 | 7,604) | €. | 3,949) | € | 11, 553) | |
| $\frac{3}{5}$ | 7,806 | $\boldsymbol{\delta}$ | 1,209 | $\frac{3}{5}$ | 9,015 | |
| 105年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 7,806 | \$ | 1,209 | \$ | 9,015 |
| 增添 | 9,069 | 508 | 9,577 | |||
| 攤銷費用 | 6,689) | € | 795) | 7, 484) | ||
| 12月31日 | \$ | 10,186 | \$ | 922 | \$ | 11,108 |
| 105年12月31日 | \$ | \$ | \$ | 24, 301 | ||
| 成本 | 21,889 | 2,412 1,490) |
13, 193) | |||
| 累計攤銷 | 11, 703) | \$ | ||||
| \$ | 10, 186 | \$ | 922 | 11, 108 | ||
| 專門技術 | 電腦軟體 | 合計 | ||||
| 104年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 18,450 | \$ | 21, 312 | \$ | 39,762 |
| 累計攤銷 | 10, 245) | 20, 245) | 30, 490) | |||
| \$ | 8, 205 | $\frac{1}{2}$ | 1,067 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 9, 272 | |
| 104年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 8,205 | \$ | 1,067 | \$ | 9,272 |
| 增添 | 3,953 | 1,225 | 5,178 | |||
| 攤銷費用 | 4, 352) | 1,083) | 5,435) | |||
| 12月31日 | \$ | 7,806 | $\frac{1}{2}$ | 1,209 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 9,015 |
| 104年12月31日 | \$ | \$ | ||||
| 成本 累計攤銷 |
\$ | 15,410 7,604) |
5, 158 3,949 |
20,568 11, 553) |
- 無形資產攤銷明細如下:
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 管理費用 | 347 | ||
| 研究發展費用 | -137 | 224 ь. |
|
| Φ кĐ |
484 | 435 |
- 本公司未有將無形資產提供擔保之情形。
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 8, 132 |
11, 278 | |
| 應付勞務費 | 1,700 | 2,554 | |
| 應付差旅費 | 206 | 1,494 | |
| 應付保險費 | 1,523 | 1,673 | |
| 應付費用-其他 | 3,305 | 3,934 | |
| 14,866 | \$ | 20,933 |
(七)退休金
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法, 適用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正 式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼 續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件 者,退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資 計算。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準 備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
(2)資產負債表認列之金額如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | S | 2.816 | 3,904 |
| 計畫資產公允價值 | 5,469 | 5.418 | |
| 淨確定福利資產 | . \$ | 2,653 ۰D |
1,514 |
(3) 净確定福利負債之變動如下:
| 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利資產 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 1月1日餘額 |
\$ | $3,904$ $($ | $5,418)$ (\$ | 1, 514) | ||
| 利息費用(收 $\lambda$ |
66 | $92)$ ( | 26) | |||
| 3,970 | $5,510)$ ( | 1, 540) | ||||
| 再衡量數: 財務假設變 |
||||||
| 動影響數 | 75 | 75 | ||||
| 經驗調整 | 1, 229 | 41 | 1,188) | |||
| 1, 154) | 41 | 1, 113 ) | ||||
| 12月31日餘額 | \$ | 2,816 | (\$ | 5,469) | $($ \$ | 2,653) |
$\mathbf{z}^{(i)}$ .
| 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 净確定福利資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 1月1日餘額 利息費用(收 |
\$ 4,432 $\sqrt{\$}$ |
$5,275)$ (\$) | 843) | ||
| $\lambda$ | 89 | 106) | 17) | ||
| 4,521 | $5,381)$ ( | 860) | |||
| 再衡量數: 財務假設變 |
|||||
| 動影響數 | 171 | 171 | |||
| 經驗調整 | $788)$ ( | 37) $($ | 825) | ||
| 617) | $37)$ ( | 654) | |||
| 12月31日餘額 | \$ 3,904 |
`\$ | 5,418) | $\left( \text{\$} \right)$ | 1,514) |
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務現值 | \$ 3.904 |
4,432 |
| 利息成本 | 66 | 89 |
| 精算利益 | 1, 154) | |
| 12月31日確定福利義務現值 | 2,816 | 904 |
- (4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金 年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依 勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內 外之金融機構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投 資國內外不動產之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情 形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用,其每年 決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率 計算之收益,若有不足,則經主管機關核准後由國庫補足。因 本公司無權參與該基金之運作及管理,故無法依國際會計準則 第19號第142段規定揭露計劃資產公允價值之分類。民國105 年12月31日及104年12月31日構成該基金總資產之公允價 值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
- (5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.50% | 1.70% |
| 未來薪資增加率 | 4.50% | 4.50% |
| der de la de la de la de la de la de la de la de la de la de la de la de de la de de la de la de la de la de |
對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表 估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析 如下:
| 折現率 | 未來薪資增加率 |
|---|---|
| 增加0.25% 減少0.25% |
增加0.25% 減少0.25% |
| 105年12月31日 | |
| 對確定福利義務現值 | |
| \$ 93) \$ 之影響 |
97 \$ 87 S. 84) |
| 折現率 | 未來薪資增加率 |
| 增加1% 減少1% |
增加1% 減少1% |
| 104年12月31日 | |
| 對確定福利義務現值 | |
| \$ 537) \$ 之影響 |
635 \$ 568 (\$ 495) |
| 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假 | |
| 設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感 | |
| 度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一 |
致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
- (6)本公司於民國 104 年度起因退休金準備金均已足額而停止停 桥。
- (7)截至民國105年12月31日止,該退休金計畫之加權平均存續 期間為14年。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退 休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。 本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所訂 之勞工退休金制度部份,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞 保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專 户及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)民國105年及104年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休 金成本分別為\$3,330及\$3,254。
- (八)股份基礎給付
-
- 本公司股份基礎給付協議如下:
| 協議之類型 | 給與日 | 给与数量 合约期间 | 既得條件 | |
|---|---|---|---|---|
| 限制員工權利新股計畫 104.8.10 1,815仟股 | 2年 | 註2 | ||
| (註1) |
註1:本公司發行之限制員工權利新股,於既得期間內不得轉讓且 無參與股利分配之權利,惟未限制投票權,員工於既得期間 內離職,須返還股票。
- 註 2:自獲配限制員工權利新股後任職屆滿一年並達成績效目標取 得60%,任職屆滿二年並達成績效目標取得40%。
-
- 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下:
| 105年 | $104 +$ | |
|---|---|---|
| 數量(仟股) | 數量(仟股) | |
| 1月1日限制員工權利新股 | 1,815 | |
| 本期發行股數 | 1,815 | |
| 本期既得股數 | 834) | |
| 本期失效股數 | 525) | |
| 12月31日限制員工權利新股 | 456 | 1,815 |
- 本公司給與之限制員工權利新股使用 Black-Scholes 選擇權評價 模式估計限制員工權利新股之公允價值,相關資訊如下:
| 協議之 | 扇約 | 預期 | 預期存 預期 | 無風險 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| - 頬型 | 給與日 | 股價 價格 波動率(註1) 續期間 股利 利率 | ||||
| 限制員工 104.8.10 6.37元 6.37元 44.65~44.32% 1~2年 | - 0% | 0.58 | ||||
| 權利新股 | (註2) | $-0.62%$ | ||||
| 計書 |
- 註 1:預期波動率係採用與本公司類似之上市櫃企業最近期與認股 選擇權預期存續期間約當之期間作為樣本區間之股價,並以 該期間內股票報酬率之標準差估計而得。
- 註 2:係加權平均股價 6.37 元加上發行價格 0 元。
-
- 本公司因上述股份基礎給付交易於民國105及104年度認列之酬 勞成本為\$1,909及\$2,868。
(九)股本
- 民國 105 年 12 月 31 日,本公司額定資本額為\$600,000,分為 60,000 仟股,實收資本額為\$375,900,每股面額10元。本公司已 發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下(單位:仟股):
| 105年 | $104 +$ | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 38, 115 | 36, 300 | |
| 限制員工權利新股(註 銷)發行 |
525) | 1,815 | |
| 12月31日 | 37,590 | 38, 115 |
-
- 本公司為吸引及留任專業人才,以創造公司及股東最大利益,於民 國 104年6月30日經股東會決議通過無償發行限制員工權利新 股,並業經主管機關核准後,以104年8月10日為發行基準日, 總額為 1,815 仟股,以獲配員工個人留任年資及年度績效考評標 準皆達成為既得條件,若未達既得條件者,本公司有權無償收回其 股份並辦理註銷。截至民國105年12月31日止,業已既得834仟 股、已註銷525仟股。該次發行新股之權利義務及相關資訊請詳附 註六(八)。
- (十)資本公積
-
- 依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之 所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按 股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規 定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本 額10%為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以 資本公積補充之。
-
- 截至民國 104年12月31日本公司之累積虧損為\$55,333。本公司 於民國105年6月29日業經股東會決議通過,以資本公積–股票 發行溢價\$2,009及法定盈餘公積\$872彌補虧損。
- (十一)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度決算如有本期稅後淨利,應先彌補累積 虧損(包括調整未分配盈餘金額),次依法提撥百分之十為法定 盈餘 公積, 但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時, 不 在此限,並依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積,如 尚有盈餘時,再加計期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金 額),由董事會擬具股東紅利分配議案,提請股東會決議後分派 之。
-
- 本公司股利政策如下:本公司基於目前產業及因應未來資金需 求及長期營運規劃,股東紅利分派得以現金或股票方式發放,股 票或現金股利之比例得視當年度實際獲利及資金狀況,由董事 會擬具議案,經股東會決議後分配之。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新 股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超 過實收資本額百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其 他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權 益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
法定盈餘公積彌補虧損請詳附註六、(十)說明。
-
有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六(十五)說明。 $(+-)$ 其他收入
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 1,264 |
\$ | 2,066 |
| 租金收入 | 17. | ||
| 政府補助收入 | 1, 116 | ||
| 其他收入 | 274 | 68 | |
| \$ 1,555 |
\$ | 3, 267 |
(十三)其他利益及損失
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換(損失)利益 (\$ | $2,263$ \$ | 3,810 | |
| 處分不動產、廠房及 | |||
| 設備利益 | 39 | 183 | |
| 其他 | 20) | 844) | |
| ՛\$ | \$ 2, 244 |
149 |
$\sim$
(十四)費用性質之額外資訊
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ | 79, 102 | \$ 84, 618 |
| 折舊及攤銷費用 | 11,552 | 9,550 | |
| 勞務費用 | 13, 749 | 14,859 | |
| 委託研究費 | 9, 115 | 7,793 | |
| 營業租賃租金 | 8,482 | 9,555 | |
| 其他成本及費用 | 138, 306 | 166, 434 | |
| 營業成本及營業費用 | S | 260, 306 | 292, 809 |
(十五)員工福利費用
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 67,015 |
S | 71, 283 |
| 股份基礎給付 | 1,909 | 2,868 | |
| 勞健保費用 | 5, 197 | 5,498 | |
| 退休金費用 | 3,330 | 3, 271 | |
| 其他用人費用 | 1,651 | 1,698 | |
| 79, 102 | 84, 618 |
-
依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後, 如尚有餘額,應提撥員工酬勞不低於5%,董事酬勞不高於3%。
-
本公司民國 105年及 104年度因係稅前淨損,故未估列員工酬 勞及董監酬勞。
經股東會決議之民國 104 年度員工酬勞及董監酬勞與民國 104 年度財務報告認列金額一致。
本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞及董監酬勞相關資 訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十六)所得稅
- 所得稅費用組成部分:
$\sim 10^{10}$
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | 76 | |
| 所得稅費用 | 76 |
- 所得稅費用與會計利潤關係
| 105年 | 104年 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | 6 | $12,970)$ (\$) | 9.449) |
| 暫時性差異未認列遞延所得稅資產 | 930 | 1.707 | |
| 課稅損失未認列遞延所得稅資產 | 12,040 | 7.742 | |
| 所得稅費用 | 76 | 407 | |
| 76 | 407 |
- 本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資 產相關金額如下:
| 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 未認列遞延所 | ||||
| 發生年度 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 得稅資產金額 | 最後扣抵年度 | |
| 96 | 55, 720 | 55,720 | 55, 720 | $97 - 106$ |
| 97 | 28, 164 | 28, 164 | 28, 164 | $98 - 107$ |
| 98 | 3,042 | 3,042 | 3,042 | $99 - 108$ |
| 99 | 3,802 | 3,802 | 3,802 | $100 - 109$ |
| 100 | 45, 728 | 45,728 | 45, 728 | $101 - 110$ |
| 101 | 60,594 | 60,594 | 60,594 | $102 - 111$ |
| 103 | 30,861 | 30,861 | 30, 861 | $104 - 113$ |
| 104 | 53, 220 | 53, 220 | 53, 220 | $105 - 114$ |
| 105 | 70,821 | 70,821 | 70,821 | $106 - 115$ |
| 351, 952 \$ |
\$ 351, 952 |
\$ 351, 952 |
| 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 未認列遞延所 | ||||
| 發生年度 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 得稅資產金額 | 最後扣抵年度 | |
| 95 | 29,657 | 29,657 | 29,657 | $96 - 105$ |
| 96 | 55, 720 | 55,720 | 55,720 | $97 - 106$ |
| 97 | 28, 164 | 28, 164 | 28, 164 | $98 - 107$ |
| 98 | 3,042 | 3,042 | 3,042 | $99 - 108$ |
| 99 | 3,802 | 3,802 | 3,802 | $100 - 109$ |
| 100 | 45, 728 | 45, 728 | 45, 728 | $101 - 110$ |
| 101 | 60,594 | 60,594 | 60,594 | $102 - 111$ |
| 103 | 30, 910 | 30,910 | 30, 910 | $104 - 113$ |
| 104 | 45, 553 | 45, 553 | 45, 553 | $105 - 114$ |
| \$ 303, 170 |
\$ 303, 170 |
\$ 303, 170 |
$\sim$
- 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 5, 470 | $\sim$ | 10,044 | ||||||||||||
| 5. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103年度。 | |||||||||||||||
| 6. 未分配盈餘相關資訊 | |||||||||||||||
| 1 A F L 1 A H A 1 - | 10 1 1 10 10 1 - 1 |
| 田っ年 | 17 E 31 Ħ |
1114年17月31日 ___ ----- |
|
|---|---|---|---|
| 後 87年度 |
ம $ $ |
՜Տ мњ . . |
333' nh. . --- |
- 民國 105年及104年度,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額皆為 $$0 -$
(十七)每股虧損
| 105年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本及稀釋每股虧損 | |||
| 本期淨損 | 76, 367) (\$ |
36, 627 | (\$ 2.08 |
| 104年度 | |||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本及稀釋每股虧損 |
(十八)營業租賃
本公司以營業租賃承租辦公室,租賃期間介於1至3年,民國105 年及104年度分別認列\$8,482及\$9,555之租金費用於當期損益。 截至民國 105年12月 31日及104年12月 31日止不可取消合約 之未來最低租賃給付總額如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不超過1年 | 8,849 | 8,670 |
| 超過1年但不超過5年 | 14.996 | 24, 405 |
| 23, 845 | 33. 075 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司由安國國際科技股份有限公司控制,民國105年12月31日 及 104年12月31日其分別持有本公司 27.98%及 27.60%。本公司之 最終母公司及最終控制者為安國國際科技股份有限公司。
- (二)與關係人間之重大交易事項
-
- 進貨
最終母公司
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 最終母公司 | \$ | 18, 211 | \$ | 4,098 | |
| 本公司對關係人之進貨,其交易價格由雙方議價決定;其付款條件 採月結 45 天方式處理。 |
|||||
| $2.$ 加工成本 | |||||
| 105年度 | 104年度 | ||||
| 最終母公司 | \$ | 15, 752 | \$ | 4,072 | |
| 3. 管理費用 | |||||
| 105年度 | 104年度 | ||||
| 最終母公司 | \$ | \$. | 723 | ||
| 4. 研發費用 | |||||
| 105年度 | 10.4 庄 庄 |
5, 194
$\frac{3}{2}$
3,024
\$
- 應付關係人款項
| 應付帳款 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 最終母公司 | Φ | 08 1 | ||
| 其他應付款 | ||||
| 最終母公司 | гIJ | 995 |
-
- 財產交易-取得無形資產及其他非流動資產
- (1)本公司於民國105年及104年度向最終母公司購買製程所需之 光罩, 交易價格總計為\$259(未稅)及\$3,163(未稅),截至民國 105年及104年12月31日止,已全數付清。
- (2)本公司於民國104年度向最終母公司購買專門技術,交易價格 總計為\$3,476(未稅)及美金70仟元(未稅),截至民國105年 12月31日止,已支付\$3,476及美金40仟元(未稅),計新台 幣\$1,279(未稅)。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 9,066 |
\$ | 6, 276 | |
| 退職後福利 | 281 | 204 | ||
| 離職福利 | 1,990 | SHOP | ||
| 股份基礎給付 | 557 | 458 | ||
| \$ 11,894 |
۰D | 6,938 |
八、質押之資產
無此情形。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司截至民國 105年12月31日止,除附註六(十八)外,尚有已簽約 而尚未履約之專門技術採購金額約\$968。
$\sim 10^{-11}$
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
本公司於民國 106年3月13日經董事會提議民國 105年度虧損撥補 案,擬以資本公積\$1,559彌補虧損。前述民國105年度虧損撥補案, 截至民國106年3月13日止,尚未經股東會決議。
十二、其他
(一)資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本 結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結 構,本公司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、 發行新股或出售資產等方式調整至最適資本結構。
(二)金融工具
- 金融工具公允價值資訊
本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應 收帳款、其他應收款、應付帳款(含關係人)及其他應付款(含關 係人)等)的帳面金額係公允價值之合理近似值,另本公司未持 有以公允價值衡量之金融工具。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包 括匯率風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風 險。本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事 項,並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利 影響。本公司財務部透過與公司營運單位密切合作,負責辨 認、評估與規避財務風險。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。 本公司財務部透過與公司營運單位密切合作,自責辨認、評 估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則, 亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風 險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流 動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- 匯率風險
- A. 本公司係跨國營運, 因此受多種不同貨幣所產生之匯率風 險,主要為美金及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業 交易及已認列之資產與負債。
B. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能 性貨幣為新台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動 影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 3, 274 |
32.25 | $\mathbf{\$}$ | 105, 572 |
| 人民幣:新台幣 | 3,465 | 4.62 | 15,996 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 334 |
32.25 | $\frac{1}{2}$ | 10,766 |
| 104年12月31日 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 3,137 |
32.83 | \$102,972 | |
| 人民幣:新台幣 | 3,602 | 5.00 | 18,010 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
\$ 408 |
32.83 | \$ | 13, 393 |
- C. 有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對財務報導期 間結束日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣兌美金升值或 貶值 3%,本公司於民國 105年及 104年度之淨損將分別增 加利益或減少利益\$2,844及\$2,688。
- D. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國105年及 104 年度認列之全部兌換(損失)利益(包括已實現及未實 現)彙總金額分別為(\$2,263)及\$3,810。
- $(2)$ 信用風險
- A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履 行合約義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之 授信政策,於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就 其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係 透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶 之信用品質。主要信用風險來自現金及約當現金及存放於 銀行與金融機構之存款,亦有來自於顧客之信用風險,並
包括尚未收現之應收帳款。
- B. 於民國 105年及104年1月1日至12月31日,並無超出 信用限額之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履 约而產生任何重大損失。
- C. 本公司未逾期且未減損之金融資產均符合依據交易對手 之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。已 逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊的個別分析請詳 附註六(二)之說明。
- $(3)$ 流動性風险
- A. 現金流量預測是由公司財務部執行並予以彙總。公司財務 部監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以 支應營運需要。
- B. 下表係本公司之非衍生金融負債,按相關到期日予以分 組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至到期日之剩餘 期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現 之金額。
非衍生金融負債:
| 至1年內 年內 年內 Ŀ. \$ \$ \$ \$ |
||
|---|---|---|
| 下 | 105年12月31日 | |
| \$17,631 | 應付帳款 | |
| 7,081 | 應付帳款-關係人 | |
| 14,866 | 其他應付款 | |
| 995 | 其他應付款-關係人 | |
| 非衍生金融負債: | ||
| 3個月 1至2 5年以 2至5 |
3個月以 | |
| 至1年內 年內 年內 L |
下 | |
| \$ 72 \$ \$ \$ |
\$14,280 | 應付帳款 |
| 5, 207 | 應付帳款-關係人 | |
| 2,829 | 18, 104 | 其他應付款 |
| 1,882 | 其他應付款-關係人 | |
| 104年12月31日 |
(三)公允價值資訊
本公司未持有以公允價值衡量之金融工具,本公司非以公允價值 衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二、(二)1. 說明。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人;無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合資控 制部分):無。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資 本額百分之二十以上;無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
-
- 從事衍生性金融商品交易:無。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額;無。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司): 無。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:無。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發 生之重大交易事項:無。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本公司僅經營單一產業,且公司董事會係以公司整體評估績效及 分配資源,經辨認本公司為單一報導部門。
$(1)$ 部門資訊
提供與主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 部門收入 | 184, 704 | \$ 230, 813 |
|
| 部門損失 | (\$ | $75,602)$ (\$ | 61, 996) |
| 營業外收入及支出 | 689) | 6,416 | |
| 税前淨損 | $76, 291)$ ( | 55,580) | |
| 所得稅費用 | $76)$ ( | 407) | |
| 本期淨損 | (\$ | $76, 367)$ (\$) | 55, 987) |
| 其他綜合損益 | 1, 113 | 654 | |
| 本期綜合損益 | 75, 254) | 55, 333 ) |
(三)部門損益之調節資訊
向主要營運決策者呈報之部門損益,與損益表採用一致之衡量方 式。
(四)產品別資訊
本公司之主要產品收入餘額明細組成如下:
| ------ | በፎ | ____ | |
|---|---|---|---|
| 産品銷貨收) | ጡ ιD $-$ |
_____ |
\$ 19 . ---- ---- |
(五)重要客户資訊
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}{\mathcal{A}}$ and $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}{\mathcal{A}}$
本公司民國105年及104年度重要客戶資訊如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 收入 | 收入 | |
| 甲 | \$ 69, 417 |
72, 340 |
| 乙 | 34, 186 | 58,753 |
| 丙 | 25,621 | 35, 310 |
鈺寶科技股份有限公司 現金及約當現金 民國 105年12月31日
$\Delta \sim 10^4$
單位:新台幣仟元
$\sim 10^7$
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ | 167 | |||||
| 銀行存款 | |||||||
| 活期存款 新台幣 外幣 |
14, 203 | ||||||
| 美金 人民幣 |
1,588仟元 448仟元 |
匯率 匯率 |
32.25 4.62 |
51, 211 2,068 |
|||
| 定期存款 新台幣 外幣 |
78,000 | ||||||
| $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ | 美金 人民幣 |
1,400仟元 3,000仟元 |
匯率 匯率 |
32.25 4 62 |
\$ | 45, 150 13,851 204,650 |
(以下空白)
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
鈺寶科技股份有限公司 應收帳款 民國105年12月31日
單位:新台幣仟元
| 客 | é | $\mathcal{Z}_1$ | 稱 | 摘 | 專 | 全 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | ۰D | 7,701 | ||||||||
| B | 1,304 | |||||||||
| 每一零星客戶餘額均 | ||||||||||
| 其 | 他 | 167 | 未超過本科目金額5% | |||||||
| œ | l 72 |
(以下空白)
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
鈺寶科技股份有限公司 存貨 民國 105年12月31日
單位:新台幣仟元
$\sim 10^{11}$
| 全 | 頚 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 成 | 本 | 淨變現價值 | 備 | 註 | ||
| 料 原 |
\$ | 14, 494 | \$ | 14, 442 | 註1 | |||||
| 在製品 | 18,668 | 22, 445 | 註2 | |||||||
| 製成品 | 46,688 | 70, 295 | 註2 | |||||||
| 計 小 |
79,850 | \$ | 107, 182 | |||||||
| 減:備抵存貨跌價損失 | 34, 252) | |||||||||
| 45, 598 |
註1:淨變現價值係採重置成本
$\sim 10^7$
註2:淨變現價值係採最近一期之售價減除至完工尚須投入之成本及銷售費用後之餘額
(以下空白)
鈺寶科技股份有限公司 應付帳款 民國 105年12月31日
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 掎 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款-非關係人 | |||||||||||
| A | \$ | 5, 341 | |||||||||
| $\, {\bf B}$ | 3, 107 | ||||||||||
| $\mathsf{C}$ | 1,987 | ||||||||||
| ${\mathbb D}$ | 1,435 | ||||||||||
| $\mathbf E$ | 871 | ||||||||||
| 每一零星供應商餘 | |||||||||||
| 額均未超過本科目 | |||||||||||
| 其 | 他 | 4,890 | 金額5% | ||||||||
| 17,631 | |||||||||||
| 應付帳款-關係人 | 7,081 | ||||||||||
| Φ | 24, 712 | ||||||||||
(以下空白)
鈺寶科技股份有限公司 营業收入 民國105年1月1日至105年12月31日
$\langle \rangle_\chi$
單位:新台幣仟元
| 項 | E | 抦 | 要 | 全 | 備 額 |
註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IC | \$ | 140,057 | ||||
| Module | 44,079 | |||||
| 其 他 |
568 | |||||
| 184, 704 ______ |
(以下空白)
$\sim 10^{-11}$
鈺寶科技股份有限公司 萱業成本 民國105年1月1日至105年12月31日
單位:新台幣仟元
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 合 | 計 | 侑 | 註 |
| 期初原料 | \$ | 10,024 | |||
| 加:本期進料 | 65, 284 | ||||
| 各部門領用 | 668 | ||||
| 減:其他 | 73 | ||||
| 期末存料 | 14, 494 ) | ||||
| 直接原料 | 61,555 | ||||
| 加工成本 | 36,888 | ||||
| 製造費用 | 102 | ||||
| 製造成本 | 98, 545 | ||||
| 加:期初在製品 | 19, 240 | ||||
| 進貨 | 23, 111 | ||||
| 減·各部門領用 | 233) | ||||
| 其他 | 758) | ||||
| 期末在製品 | 18,668) | ||||
| 製成品成本 | 121, 237 | ||||
| 加 : 期初製成品 | 41,988 | ||||
| 進貨 | 121 | ||||
| 其他 | 552 | ||||
| 減 :各部門領用 | ( | 955) | |||
| 期末製成品 | 46,686) | ||||
| 產品銷貨成本 | 116, 257 | ||||
| 加:存貨評價損失 | 5,565 | ||||
| 其他 | 92 | ||||
| 營業成本 | \$ | 121, 914 |
鈺寶科技股份有限公司 營業費用 民國105年1月1日至105年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
推銷費用 | 管理費用 | 研究發展費用 | |
|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ 6,227 |
\$ 18,883 |
\$ | 43, 814 |
| 勞務費 | 7,224 | 1,725 | 4,800 | |
| 租金支出 | 481 | 3,762 | 4,239 | |
| 舊 折 |
6 | 2, 276 | 1,684 | |
| 保险費 | 476 | 1,752 | 3, 240 | |
| 委託研究費 各項攤提 |
9, 115 | |||
| 其他費用(註) | 347 | 7,137 | ||
| 2,642 | 6,652 | 11,910 | ||
| 17,056 | \$ 35, 397 |
ው | 85, 939 |
註:各單獨項目金額均未超過各科目金額5%。
(以下空白)
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別囊總 民國 105年1月1日至105年12月31日
Ľ
單位:新台幣仟元
| 买 功能 |
105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 業 zho 忩 屬 |
某 紫紫 屬 |
業 於營 屬 |
集 z∲¤ 柋 噻 |
|||
| ন্থি 質 Ź, |
成本者 | 幸 用 費尺 |
合作 | 成本者 | 用者 費 |
合計 |
| Æ 賷 工福利 ÞЩ |
||||||
| Œ 費 ĶЩ 希 |
924 68. ↔ |
68,924 ↔ |
I မာ |
74, 151 ↮ |
↔ | |
| Æ 貴 健保 淞 |
į | 197 ເລົ |
Í | $\frac{74,151}{5,498}$ | ||
| $\mathbb{E}$ 費 退休金 |
3,330 | $\frac{5,197}{3,330}$ | Ī | $\frac{5,498}{3,271}$ | 3,271 | |
| Æ 員工福利費 夯 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
ļ | $\overline{61}$ | Ì | $-1.608$ | $\frac{1}{1.608}$ | |
| 田 費 舊 龙 |
$\mathbb{S}$ | 966 က္ခ် |
4,068 | 439 | 3,676 | 4,115 |
| Æ 費 攤銷 |
I | 7,484 Þ |
7,484 | 5,435 | 5,435 | |
註:截至民國105年及104年12月31日止,本公司員工人數分別為51人及76人。
