Sygnity S.A. — Audit Report / Information 2019

Jun 17, 2019

Sprawozdanie biegłego rewidenta

Raport niezależnego biegłego rewidenta

z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Sygnity z siedzibą w Warszawie obejmującego okres od 1 października 2018 r. do 31 marca 2019 r.

Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

dla Walnego Zgromadzenia Sygnity S.A. z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Sygnity obejmującego okres od 1 października 2018 r. do 31 marca 2019 r.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Sygnity z siedzibą w Warszawie, ul. Franciszka Klimczaka 1, zwanego dalej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, na które składa się: śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 października 2018 roku do 31 marca 2019 roku, śródroczny skrócony skonsolidowany bilans Grupy Kapitałowej sporządzone na dzień 31 marca 2019 roku, śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 października 2018 roku do 31 marca 2019 roku oraz informacje dodatkowe.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Sygnity S.A. zostały sporządzone w postaci jednego pliku elektronicznego o nazwie "SSF i JSF SGN H119", opatrzonego w dniu 14 czerwca 2019 r. podpisami elektronicznymi Zarządu Sygnity S.A.

Odpowiedzialność Zarządu

Zarząd Sygnity S.A. jest odpowiedzialny za sporządzenie i prezentację powyższego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską, zwanego dalej MSR 34.

Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta

Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzony przegląd, sformułowanie wniosku o tym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzany przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki" mającym zastosowanie do przeglądów śródrocznych sprawozdań finansowych za okresy kończące się 31 marca 2019 . Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Zakres przeglądu jest istotnie węższy niż zakres badania przeprowadzanego zgodnie z Krajowymi Standardami Badania i nie pozwala na uzyskanie pewności, że wszystkie istotne zagadnienia mogłyby zostać zidentyfikowane, jak ma to miejsce w przypadku badania. W związku z tym nie możemy wyrazić opinii z badania o tym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Wniosek

Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał niczego, co pozwalałoby sądzić, iż załączone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sygnity za okres 6 miesięcy kończący się 31 marca 2019 roku nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z MSR 34.

Objaśnienia uzupełniające wniosek

Nie zgłaszając zastrzeżeń do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę na notę nr 3 informacji dodatkowych "Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego", w której Zarząd Sygnity S.A. opisał warunki umowy restrukturyzacyjnej, stan jej realizacji oraz fakt naruszenia jednego z jej warunków, a także możliwość wystąpienia braku spłaty części kwot wymagalnych w ciągu następnych 12 miesięcy w przypadku gdyby wierzyciele nie wyrazili ostatecznej zgody na zmianę harmonogramu ich spłat przed terminem ich wymagalności. Powyższe kwestie wraz z innymi sprawami opisanymi w tej nocie wskazują, że występuje istotna niepewność, która może budzić poważne wątpliwości co do zdolności Grupy Kapitałowej Sygnity do kontynuacji działalności. Nasz raport nie zawiera zastrzeżenia w powyższym zakresie.

Przemysław Koblak Biegły rewident nr 13416

biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. firmy audytorskiej nr 477

ul. Orzycka 6 lok. 1B 02 – 695 Warszawa Warszawa, 14 czerwca 2019 r.