SUNKO — Annual Report 2020

Jul 28, 2021

一、時間:民國一一〇年七月二十日(星期二)上午九時整。

• 二、地點:彰化縣和美鎮湖內里工一路五號。(本公司全興廠辦公室前廣場)
• 三、親自出席及代理出席股東代表出席股份計 116,757,958股(含電子方式出 席股份為 5,545,913股),達本公司已發行股數 184,474,092 股(已扣除庫

藏股 4,521,092股)之 63.29%,已達法定出席股數。 主席:黃亭棣董事長 記錄:洪廷宜 列席:鄒炎崇獨立董事、蕭榮福董事、安永聯合會計師事務所涂清淵會計師、

許嘗訓律師、會計主管王聖惠。

• 宣佈開會:出席股東及股東代理人代表之股份總數已逾法定股數,主席依本公 司股東會議事規則第三條宣佈開會。
• 四、主席致詞:略。

五、報告事項:

第一案

案 由:109年度營業報告,報請 公鑒。

說 明:109年度營業報告,請參閱本手冊P5 (附件一)。

第二案

案 由:審計委員會審查109年度決算表冊報告,報請 公鑒。

說 明:審計委員會審查 109 年度決算表冊報告,請參閱本手冊 P12 (附 件二)。

第三案

案 由:109年度背書保證情形報告,報請 公鑒。

說 明:109年度無背書保證情形。

第四案

案 由:109年度員工及董事酬勞分派情形報告,報請 公鑒。

說 明:本公司依章程第 30 條擬議分派董事酬勞新台幣 4,019,891 元 (0.8%),員工酬勞新台幣 15,074,594 元(3%),均以現金方式發 放,請參閱本手冊P13 (附件三)。

第五案

• 案 由:本公司「道德行為準則」管理辦法修訂案報告,報請 公鑒。
• 明:臺灣證券交易所於109/6/3 (臺證治理字第10900094681號)發佈 說. 修正「道德行為準則」部分條文,本公司因應修正相關條文規範, 請參閱本手冊 P14 (附件四)。

六、承認事項:

第一案:(董事會提案)

案 由: 109年度營業報告書及財務報表,提請承認。

$\mathbf{1}$

說 明:1.本公司 109 年度財務報表,業經安永聯合會計師事務所凃清淵 會計師及嚴文筆會計師查核完竣,並出具無保留意見之查核報 告書,財務報表併同營業報告書送交審計委員會審查,並出具 審查報告書在案。

2.會計師之查核報告及財務報表等,請參閱本手冊 P16(附件五)。

決 議:經表決結果,本案照案通過,表決結果如下:表決時出席股東得

表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數 115,832,428 權
(含電子方式行使表決權:4,620,385 權)	99.20%
反對權數 210,461 權
(含電子方式行使表決權: 210,461 權)	0.18%
棄權及未投票權數 715,069 權
(含電子方式行使表決權: 715,069 權)	0.61%

表決權數合計 116,757,958 權。

第二案:(董事會提案)

案 由:109 年 度盈 餘分 派 案, 提 請承 認 。

• 說 明:1.本公司 109 年度稅後盈餘為新台幣 524,403,926 元,詳如盈餘 分配表。擬配發股東現金股利 92,237,046 元,每股配發 0.5 元。現金股利計算至元為止,以下捨去,不足一元之畸零款合 計數,授權董事長洽特定人全權處理。
• 2.上列股東配息率俟後如因現金增資發行新股、買回本公司股 份、庫藏股轉讓或註銷、可轉換公司債轉換或員工認股權憑證 行使等影響流通在外股份數量,致股東配息率因此發生變動 者,授權董事長全權處理之。
• 3.本案於股東常會承認後授權董事會訂定除息基準日。
• 1. 109 年度盈餘分配表,請參閱下頁。

	金	額
目 項	計 小	計 合	備 註
期初未分配盈餘		\$36,626,670
透過其他綜合損益按公允償值衡量之金	\$12,085,174
融資產處分利益
民國109年度其他綜合損益	432, 310
-確定福利計畫再衡量數
民國 109年度稅後淨利	524, 403, 926	536, 921, 410
小計		573, 548, 080
提列項目
提列法定盈餘公積		(53, 692, 141)
提列特别盈餘公積		(5, 623, 565)
本年度可分配盈餘小計		514, 232, 374
分配项目
股東紅利-現金股利(0.5元/股)		(92, 237, 046)	$($ は $1)$
期末未分配盈餘		\$421, 995, 328

決 議:經表決結果,本案照案通過,表決結果如下:表決時出席股東得

表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數 115,863,590 權	99.23%
(含電子方式行使表決權:4,651,547 權)
反對權數 210,752 權
(含電子方式行使表決權: 210,752 權)	0.18%
棄權及未投票權數 683,616 權
(含電子方式行使表決權: 683,616 權)	0.58%

表決權數 116,757,958 權。

七、討論事項:

第一案:(董事會提案)

• 案 由:本公司「董事選任程序」管理辦法修訂案,謹提請討論。
• 說 明:臺灣證券交易所於 109/6/3 (臺證治理字第 10900094681 號)發佈 修正「董事選任程序」部分條文,本公司因應修正相關條文規範, 請參閱本手冊 P36 (附件六)。
• 決 議:經表決結果,本案照案通過,表決結果如下:表決時出席股東得 表決權數 116,757,958 權。

表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數 115,814,984 權 (含電子方式行使表決權:4,602,941 權)	99.19%
反對權數 211,480 權 (含電子方式行使表決權: 211,480 權)	0.18%
棄權及未投票權數 731,494 權 (含電子方式行使表決權: 731,494 權)	0.62%

八、臨時動議:無。

九、散會

當日上午九點十四分散會。

(※本股東常會議事錄依公司法第 183 條第 4 項規定記載議事經過之要領 及其結果,會議進行內容、程序仍以會議影音記錄為準。)

109年度營業報告書

一、109年度營業結果說明

本公司 109 年度個體營收淨額為 2,752,601 仟元,年度合併營收淨額亦為 2,752,601 仟元,合併稅後淨利 524,306 仟元,其中歸屬於母公司業主之 稅後淨利為 524,404 仟元,合併稅後基本每股盈餘為 2.43 元,稀釋每股盈 餘為 2.42 元。

109 年度合併營業收入較 108 年度減少 491,367 仟元(降幅 15%),主要因 COVID-19 影響上半年整個市場需求大幅減少,下半年才逐步回升到正常的 水準,加上美國深受疫情影響為挽救經濟進行量化寬鬆政策導致美元大幅 度的貶值導致了外幣收入減少。此外中國在這次疫情中很快的恢復未如外 界所預期的產生轉單效應而來自於中國的低價競爭依然持續存在。

本年度營業獲利能力因營收減少、稼動率下降與美元貶值導致毛利減少, 同時,營業費用相較 108 年度大幅增加主要因認列了平鎮廠與大里廠最後 一期三年度之土壤及地下水整治預算計新台幣 1.05 億元,以及按章程規定 所提撥之董事酬勞(0.8%)、員工酬勞(3%),結算為合併營業損失(243,755) 仟元。本年度活化資產,營業外收支因出售太平廠與太平分廠土地約 7.4 億的資產處分利益挹注下,整體合併計算後而為稅後淨利 524,306 仟元。

茲就 109 年度合併子公司營業計劃實施成果,與 108 年度營業結果並列表 達如下:

			增(減)情形
項 目	109 年度	108 年度	金額	比率%
營業收入淨額	2,752,601	3,243,968	(491,367)	(15.15)
營業成本	2,613,246	2,961,831	(348,585)	(11.77)
營業毛利	139,355	282,137	(142,782)	(50.61)
營業費用	383,110	264,814	118,296	44.67
營業(損失)利益	(243,755)	17,323	(261,078)	(1,507.12)
營業外收入(支出)淨額	727,049	(26,408)	753,457	2,853.14
稅前(虧損)淨利	483,294	(9,085)	492,379	5,419.69
稅後(虧損)淨利	524,306	(6,877)	531,183	7,724.05

(一)營業計劃實施成果 單位:新台幣仟元

(二)預算執行情形

本公司 109 年度未公開財務預測,故無預算達成情形。

(三)財務收支及獲利能力分析

	分 析 項 目	109 年度	108 年度
	資產報酬率(%)	11.88	0.21
獲	股東權益報酬率(%)	22.05	(0.30)
利	稅前純益(損)占實收資本比率(%)	25.57	(0.42)
能	純益率(%)	19.05	(0.21)
力	基本每股盈餘(虧損)(元)	2.43	(0.03)
	稀釋每股盈餘(虧損)(元)	2.42	(0.03)

(四)研究發展狀況

1.研發費用如下:

單位:新台幣仟元

年度	109 年度	108 年度	107 年度
研發費用	54,464	56,390	57,391
佔營收比例	1.98%	1.74%	1.66%

2.近期研發成果

大類別		項 目		研發成果
特用化	1.	無鹵阻燃劑	⚫	新含磷結構的聚酯二醇寡聚物,109 年取得台
學系列		衍生物的發		灣專利。
		展與推廣	⚫	阻燃劑之含酚廢水處理技術
	2.	塑膠成核	⚫	取代芳基雜環磷酸鹽類成核劑:K21。
		劑、透明劑之	⚫	K21 噸級放大試製與測試。
		新產品開發
		與應用研究
	3.	金屬型交聯	⚫	高分散性之丙烯酸金屬鹽 339G 及應用,已送
		輔助劑		件申請國內外專利。
			⚫	339G 噸級放大試製與測試。
			⚫	339 製程改善:提高品質、良率,並改善儲存
				與輸送性。

高分子	1.TPU, PUD 產品	⚫	具玻璃轉換溫度(在室溫與體溫之間)的 TPU
系列產	開發與應用研		結構與應用專利,109 年取得台灣專利。
品	究	⚫	熔融絲紡紗規格之 TPU 開發。
		⚫	水性 PU K-FEEL504, 602 配方。
	2.EPTV(超微細	⚫	可發泡熱塑性硫化體組成物及其應用技術,取
	TPV 發泡材)		得美國專利。
		⚫	高回彈、低壓縮且超輕量 ETPV 配方及其應用。
		⚫	化學發泡及超臨界發泡技術。

二、109年度營業計劃概要

(一)經營策略及方針

109 年經歷了 COVID-19 爆發,各國政府為防止疫情蔓延採取了封城、 限制人員流動,各項的管制措施也造成了商業活動的停擺。我國雖然 因防疫得宜各項商業活動仍能正常進行,但製造業原料取得及產品銷 售,仍需進口及仰賴外銷。在全球疫情仍未趨緩市場景氣狀況不明之 時公司應加緊產品的開發、優化製程、妥當的安排原料來源避免因封 城導致原料短缺,本營運計劃,乃參據往年執行優缺點,衡酌未來產 業發展趨勢研擬重點如次,以臻留優及汰劣及期望 110 年度疫情降溫 後市場景氣逐漸恢復。

本公司年度經營策略及方針:

• 1.開發關鍵原料。
• 2.開發新產品及現有產品新應用之方案。
• 3.MIC 製程優化。
• 4.氯化 PP 順利量產。
• 5.節能減碳、持續減廢。
• 6.高人力之製程作業評估自動化方案。
• 7.提高以電腦系統執行作業程序。
• 8.降低原料短缺及價格波動風險。
• 9.依營業量能提出人力最適方案。
• 10.評估既有市場競爭力,改進製程之需要。

(二) 未來發展策略

1.特用化學品

• (1) 加強客戶關係維護,提升銷售量及市占率。
• (2) 優化製程節能減廢降低製造成本。
• (3) 穩定原料來源。
• (4) 配合客戶需求開發新規格、新產品。
• (5) 開發自有專利以獨特性推廣市場。

• (6) 強化品質與供貨穩定提升客戶滿意度。

• 2.高分子產品

• (1) 開發具獨特性之材料。
• (2) 材料製程及應用等專利申請。
• (3) 開發醫療、紡織市場。
• (4) 取得品牌商或 End User 認證。
• (5) ETPU、ETPV 鞋材開發推廣。
• (6) ETPU 全鞋開發。
• 3.植物及環境保護用藥
• (1) 穩定原料來源。
• (2) 配合客戶開發新產品。
• (3) 優化製程節能減廢降低製造成本。
• (4) 研究開發低污染製程。
• (三)長短期業務發展計劃
• 1.短期計畫
  • (1)持續強化與國際大廠合作關係,擴大市場佔有率。
  • (2)新產品開發及推廣:交聯劑(339G)、成核劑(K21)、TPU 紗、阻 燃 TPV、高分子鞋材、染髮劑、氯化 PP。
  • (3)發泡級高分子鞋材取得品牌商認證。
  • (4)培養第二供應商降低原料採購風險。
  • (5)MIC 製程優化。
  • (6)人力密集產線推動自動化製程。
• 2.長期計畫
  • (1)產業轉型發展趨勢與策略

因氣候變遷與環保意識高漲之下,政府機關對於環保法規也持 續加嚴,台灣因地小人稠天然資源有限,高污染高耗能的產業 在能源及環保成本增加之下將逐漸失去競爭力,化學業未來將 往低污染、高經濟規模方向發展。

(2)研究開發與技術服務

自主研發並佈局專利;配合客戶需求提供技術服務,協助開發 客製化產品掌握市場先機。

(3)多角化經營

善用公司化學製造背景、專利、證照資格發展其他領域之化學 品或上下游產品,例如:以全興廠 cGMP 資格生產個人衛生清潔 用品(特殊用途化妝品);以高分子可回收之特性配合品牌商開 發全鞋 100%使用高分子及回收再利用;或尋找與化學相關且政 府極力扶植之事業。

(4)響應愛護地球、節能減碳政策

本公司響應「愛護地球、節能減碳」,未來製程設計將逐步推 動節能、減廢、循環再利用,並投入減廢技術開發。

• 三、技術及研發概況
• (一)技術層次

本公司研發的標的物選擇市場需求量大而具有技術門檻之化學品為 主,重視所開發技術的新穎性、進步性與產業的利用性。開發團隊 以有機合成、高分子化學技術專才為研發主力,結合具有二十年以 上化學品製造經驗之生產團隊及對市場開發敏銳之貿易人才,投入 高分子材料與特用化學品之研究、開發、製造、代工與銷售。

(二)產品發展計劃

具體而言,本公司產品包括 PU、POLYOL、TPU、TPV、特殊塑膠、植 物與環境用藥、原料藥、化妝品原料、橡塑膠抗氧化劑、抗 UV 劑、 聚烯烴成核劑、PCB 還原劑、橡塑膠交聯輔助劑、氧化石墨烯等。 在高分子材料的產品發展,將以提高性能、綠色環保、回收再利用 及降低能耗為開發主軸;特用化學品的產品發展以新結構、新製程、 新配方與新應用為研究目標,並以開發低污染、低耗能製程技術為 企業責任。

大 類 別	項 目
特用化學系列	K-CLEAR 塑膠成核劑、透明劑新產品開發、持續改善與應用研究 K-NOX 橡塑膠抗氧化劑持續改善與應用研究 K-SORB Triazine 系紫外線吸收劑新產品工業化技術研究 K-CURE 橡塑膠交聯輔助劑持續改善與應用研究 染髮液配方研究&代工可行性評估 持續節能減廢之相關技術開發
高分子系列	高分子產品應用研究 (鞋材與減震材料) TPV, TPE 彈性體新產品開發、持續改善與應用研究 ETPU, ETPV 可發泡彈性體新產品開發、持續改善與應用研究

四、110 年度產品預計銷售量

主要產品 抗氧化劑 熱可塑性彈性體(熱可塑性硫化橡 膠、熱可塑性聚氨脂彈性體) 多元醇(POLYOL)及 PU 類		全年預算銷售數量
	大分類	數量(噸)
	特用化學	8,390
	高分子	3,473
	高分子	1,916

植物及環境保護用藥(含水溶液)	植物及環境 保護用藥	523
其他特用化學品(交鏈劑、無鹵阻燃 劑、電子化學品、成核劑)	特用化學	3,088
其他類	其他	581
合計		17,971

• 說明:其他特用化學品預測較今年大幅減少,因應阻燃劑生產廠區處分,後續訂 單轉移影響,因而整體銷售金額預估縮減。
• 五、受外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

總體經濟主要受到 COVID-19 影響導致需求減少,109 年 IMF 統計全球 GDP 增長率為 -3.3%,110 年初雖稍見恢復,但國際疫情仍嚴峻,後續有待觀察,且 2 月美國德州 暴風及國際船運混亂,造成供需失衡致原料價格大幅波動,目前仍然存在諸多不確 定因素。而中國挾原料產能優勢削價競爭的情形依舊,加上國內環保法規持續加嚴, 產業仍充滿挑戰。

未來我們積極投入研發並與客戶緊密合作加速新產品上市,避免無謂的削價競爭, 另一方面應持續優化製程、節能減廢,以因應未來所要面對的環保與氣候問題。

附件二

善事會造具本公司一〇九年度營業報告書、合併財務報表、個體 財務報表及盈餘分派議案等,其中合併財務報表及個體財務報表業經 安永聯合會計師事務所涂清淵、嚴文筆會計師查核完竣並出具查核報 告書。上述營業報告書、個體財務報表、合併財務報表及盈餘分派議 案經本審計委員會查核,認為尚無不符,爰依證券交易法第十四條之 四及公司法第二百一十九條規定,繕具報告,報請 鑒核。

此致

本公司一一〇年股東常會

三晃股份有限公司 審計委員會召集人:鄒炎崇

$\equiv$ 月 十 六 日 民 年 中 國 華

$\mathcal{A}$

附件三

三晃股份有限公司

109 年度

董事酬勞及員工酬勞分派表

單位 新台幣元

項目	金額
稅前利益(扣除分派董事酬勞及員工酬勞前)	\$502,486,447
分配項目
董事酬勞 0.8%(分派現金)	(4,019,891)
員工酬勞 3.0%(分派現金)	(15,074,594)
稅前利益	\$483,391,962
附註:依據公司法第 235 條之 1 及公司章程第 30 條規定辦理

三晃股份有限公司 文件新舊條文修訂對照表

文件編號	$A-MR-04$	文件名稱	道德行為準則
修正版本	2	發行日期	2020/08/11
修正前(1版)		修正後(2版)
1. 訂定目的及依據		修訂原因: 1. 訂定目的及依據	依中華民國109年6月3日臺灣證券交易所股份 有限公司臺證治理字第1090009468 號公告修正
	為導引本公司董事及經理人(包括總經理及 相當等級者、副總經理及相當等級者、協理 及相當等級者、財務部門主管、會計部門主 管、以及其他有為公司管理事務及簽名權利 之人)之行為符合道德標準,並使公司之利 害關係人更加瞭解公司道德標準, 妥訂定本 準則,以資遵循。依據證券期貨局九十三年 十月二十八日證期一字第 0930005101 號函 及證交所九十三年十一月十一日台證上字第 0930028186 號函之相關規定,對於不同經理 人必要時亦得分別訂定其道德行為準則。		為導引本公司董事及經理人(包括總經理及相 當等級者、副總經理及相當等級者、協理及相 當等級者、財務部門主管、會計部門主管、以 及其他有為公司管理事務及簽名權利之人)之 行為符合道德標準,並使公司之利害關係人更 加瞭解公司道德標準, 爰訂定本準則, 以資遵 循。並參照本準則及相關規定,對於不同經理 人必要時亦得分別訂定其道德行為準則。
2. 涵括之内容		2. 涵括之內容
(1)防止利益衝突:		(1)防止利益衡突:
利益衝突。	個人利益介入或可能介入本公司整體利益時 致產生利害衝突者,即當本公司董事或經理 人無法以客觀及有效率的方式處理公務時, 或是基於其在公司擔任之職位而使得其自 身、配偶、父母、子女或三親等以內之親屬 獲致不當利益,亦即應特別注意防止與前述 人員所屬之關係企業資金貸與或為其提供保 證、重大資產交易、進(鋪)貨往來之情事 發生。故本公司管理當局有責制定防止利益 衝突之政策,並提供適當管道供董事、審計 委員或經理人主動說明其與公司有無潛在之	突。	個人利益介入或可能介入本公司整體利益時 致產生利害衝突者,即當本公司董事或經理 人無法以客觀及有效率的方式處理公務時, 或是基於其在公司擔任之職位而使得其自 身、配偶、或二親等以內之親屬獲致不當利 益,亦即應特別注意防止與前述人員所屬之 關係企業資金貸與或為其提供保證、重大資 產交易、進(銷)貨往來之情事發生。故本 公司管理當局有責制定防止利益衝突之政 策,並提供適當管道供董事、審計委員或經 理人主動說明其與公司有無潛在之利益衝
行為:	(7)鼓勵呈報任何非法或違反道德行為準則之	行為:	(7)鼓勵呈報任何非法或違反道德行為準則之
	公司內部應加強宣導道德觀念,並鼓勵員工 於懷疑或發現有違反法令規章或道德行為準 則之行為時,向審計委員、經理人、內部稽 核主管或其他適當人員呈報。為了鼓勵員工		公司內部應加強宣導道德觀念,並鼓勵員工 於懷疑或發現有違反法今規章或道德行為準 則之行為時,向審計委員、經理人、內部稽 核主管或其他適當人員呈報。為了鼓勵員工

第1版/發行日期: 2016/04/01

D-MR-031

文件編號	A-MR-04	文件名稱	道德行為準則
修正版本	$\overline{2}$	發行日期	2020/08/11
修正前(1版)		修正後(2版)
3. 豁免適用之程序 護公司。	呈報違法情事,公司依據相關之流程或機 制,讓員工知悉公司將盡全力保護呈報者的 安全,使其免於遭受報復。 當有豁免適用情況時,該豁免董事或經理人 遵循公司之道德行為準則,必須經由董事會 決議通過適用之期間、豁免適用之原因及豁 免適用之準則等資訊,俾利股東評估董事會 所為之決議是否適當,以抑制任意或可疑的 豁免遵循準則之情形發生,並確保任何豁免 遵循準則之情形均有適當的控管機制,以保	3. 豁免適用之程序 護公司。	呈報違法情事,公司應定具體檢舉制度,允 許匿名檢舉,,讓員工知悉公司將盡全力保 護檢舉人的安全,使其免於遭受報復。 當有豁免適用情況時,必須經由董事會決議 通過,且即時於公開資訊觀測站揭露董事會 通過豁免之日期、獨立董事之反對或保留意 見、豁免適用之期間、豁免適用之原因及豁 免適用之準則等資訊,俾利股東評估董事會 所為之決議是否適當,以抑制任意或可疑的 豁免遵循準則之情形發生,並確保任何豁免 遵循準則之情形均有適當的控管機制,以保

附件五

安永聯合會計師事務所

40341 台中市民權路239號7樓 7F, No. 239, Minguan Road Taichung City, Taiwan, R.O.C.

Tel: 886 4 2305 5500 Fax: 886 4 2305 5577 www.ey.com/taiwan

會計師查核報告

三晃股份有限公司 公鑒:

查核意見

三晃股份有限公司民國一〇九年十二月三十一日及民國一〇八年十二月三十一日 之個體資產負債表, 暨民國一〇九年一月一日至十二月三十一日及民國一〇八年一月一 日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體 財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則編製, 足以允當表達三晃股份有限公司民國一〇九年十二月三十一日及民國一 ○八年十二月三十一日之財務狀況,暨民國一〇九年一月一日至十二月三十一日及民國 一〇八年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會 計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與三晃股份有限公司 保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對三晃股份有限公司民國一〇九年度個 體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意 見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

應收帳款減損

截至民國一〇九年十二月三十一日,三晃股份有限公司應收帳款及備抵捐失之帳面 金額分別為新台幣 513,233 仟元及 17,046 仟元,應收帳款淨額占資產總額 10%,對於三 晃股份有限公司係屬重大。應收票據及帳款備抵損失評估所採用的政策涉及管理階層之 重大判斷,故本會計師將其決定為關鍵查核事項。本會計師查核程序包括(但不限於), 瞭解並測試管理階層針對應收帳款管理所建立之內部控制的有效性;評估管理階層制定 備抵損失提列政策之合理性, 包括瞭解管理階層依歷史經驗、現時市場惜況及預測未來 經濟狀況評估預期損失率之相關資料;檢視期末準備矩陣,個別信用群組分類是否適當、 評估管理階層之預期信用損失損失率合理性,並重新計算提列應收帳款備抵損失之正確 性;針對較長天期之應收帳款評估個別應收帳款減損之合理性及期後收款情形。本會計 師亦考量個體財務報表附註五及附註六中應收帳款有關揭露的適當性。

存貨評價

截至民國一〇九年十二月三十一日,三晃股份有限公司存貨淨額為新台幣 708.383 仟元,占資產總額 15%。其中備抵存貨跌價及呆滯損失估列主要為原料及製成品之存 貨。其存貨評價主要係依產品物理特性對於品質的影響及未來特定期間內產品之需求為 估計基礎,由於備抵存貨跌價及呆滯損失估計涉及管理階層之重大判斷,故本會計師將 其決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於),瞭解管理階層針對呆滯 及過時存貨所建立之內部控制;評估管理階層制定存貨評價政策之依據;選擇重大庫存 地點執行觀察存貨盤點;測試存貨庫齡表之存貨庫齡區間正確性;選取樣本執行存貨成 本價格測試;抽核存貨之進貨和銷貨相關憑證,以評估存貨淨變現價值合理性。本會計 師亦考量個體財務報表附註五及附註六存貨有關揭露之適當性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估三晃股份有限公司繼續經營之 能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算三晃股 份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

三晃股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一 般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。 不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個 體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會 計師亦執行下列工作:

• 1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對三晃股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
• 1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
• 1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使三 晃股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大 不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須 於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該 等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取 得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致三晃股份有限公司不再具有 繼續經營之能力。
• 1. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。
• 1. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報 表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團 查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計 師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本命計師從與治理單位溝通之事項中,決定對三晃股份有限公司民國一〇九年度個 體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法今不允 許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號:金管證審字第0950104133號 (87)台財證(六)第65314號

* * * /香汁 會計師: 微文 嚴文筆

中華民國一一〇年三月十六日

	資 產				一○九年十二月三十一日 一○八年十二月三十一日
代碼	會計項目	附註	会 额	96	金 額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	四及六.1	\$759,463	16	\$506,770	12
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產-流動	四及六.2	600,000	12	50,000	г
1150	應收票據淨額	四及六.13	39,248	-1	31,601	Ð
1170	應收帳款淨額	四、六.3及13	496,187	10	587,855	14
130x	存货	四及六4	708,383	15	792,369	19
1410	预付款项	Ł	47,732	а	86,459	$\overline{2}$
1470	其他流動資產	$+ =$	2,785	$\bullet$	2,827	$\alpha$
11xx	流動資產合計		2,653,798	55	2,057,881	49
	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 四及十三		93,266	$\sqrt{2}$	66,664	E
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產。非流動	四、六2及八	2,800	$\sim$	2,800	÷.
1550	採用權益法之投資	四及六.5	16,100	$\sim$	32,799	Е
1600	不動產、廠房及設備	四、六.6及八	1,702,853	36	1,773,348	42
1755	使用權資產	四、六.14及七	103,387	$\mathbf{2}$	118,699	$\overline{\mathbf{3}}$
1780	無形資產	四	14,914	÷,	14,742
1840	透延所得稅資產	四及六.18	92,221	$\,2\,$	35,444	ī.
1915	预付设備款		95,798	$\overline{c}$	120,437	$\overline{\mathbf{3}}$
1990	其他非流動資產	四	24,104	$\alpha$	18,162	÷
15xx	非流動資產合計		2,145,443	45	2,183,095	51
	Ixxx 資產總計		\$4,799,241	100	\$4,240,976	100

	負債及權益		一〇九年十二月三十一日		一〇八年十二月三十一日
代码	會計項目	附註	金 額	%	金 額	$96$
	流動負債
2100	短期借款	四及六.7	\$226,246	5	\$291,628	7
2130	合约負債~流動	四及六,12	18,752	¥.	20,384
2150	應付票據		2.021	ă.	2,097
2170	應付帳款		295,020	6	317,703	$\overline{7}$
2200	其他應付款	$\star$ .8	590,964	12	174,239	4
2230	本期所得税負債	四	4,662	$\overline{\phantom{a}}$	4,662
2280	租赁负债-流動	四、六.14及七	23,047	9	24,084	1
2320	一年成一營業週期內到期長期負債	四及六.9	127,609	$\overline{3}$	221,676	$\overline{5}$
2399	其他流動負債	十二及十三	186,440	$\overline{4}$	259
21xx	流動負債合計		1,474,761	30	1,056,732	24
	非流動負債
2540	長期借款	四及六.9	670,292	14	698,260	16
2570	遞延所得稅負債	四及六.18	75,005	$\overline{2}$	93.937	$\mathbf{2}$
2580	粗質負債-非流動	四、六.14及七	79,484	$\mathbf{2}$	93,090	$\overline{2}$
2640	淨確定福利負債-非流動	四及六.10	22,426	é,	26,086	$\mathbf{I}% {T}=\mathbf{I}{T}\times\mathbf{I}_{T}$
2670	其他非流動負債-其他		75.	$\frac{1}{\sqrt{2}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$
25xx	非流動負債合計		847,282	18	911,373	21
2xxx	負債總計		2,322,043	48	1,968,105	45
	31xx 權益
	3100 股本	六.11
3110	普通股股本		1,889,952	39	2,223,473	52
3200	資本公積	六.11	37,848	Γ	37,785	$\mathbf{2}$
3300	保留盈餘	六.11
3310	法定盈餘公積		26,327	1.	26,327	$\mathbf{I}$
3320	特别盈餘公積		ŧ.	Ŧ.	14,519
3350	未分配盈餘		573,547	12	22,107	$\mathbf{I}$
3400	其他權益		(5,623)	×	1,428
3500	庫藏殿票	六.11	(44, 853)	(1)	(52,768)	(1)
3xxx	權益總計		2,477,198	52	2,272,871	55
	負債及權益總計		\$4,799,241	100	\$4,240,976	100

			一〇九年度		一〇八年度
代码	會 計 B 項	附註	金 額	%	金額	%
	4000 晏案收入	四、六、12及七	\$2,752,601	100	\$3,228,494	100
	5000 營業成本	六.15	(2,613,246)	(95)	(2, 947, 733)	(91)
	5900 營業毛利		139,355	5.	280,761	9
6000	臺案費用	六.15
6100	推销费用		(69, 128)	(3)	(74, 743)	(2)
6200	管理費用		(259, 939)	(9)	(134, 234)	(4)
6300	研究發展費用		(54, 464)	(2)	(56,390)	(2)
6450	预期信用减损利益	7,13	490	$\sim$	2,419	$\overline{\phantom{a}}$
	營業費用合計		(383.041)	(14)	(262, 948)	(8)
	6900 赘業(損失)利益		(243, 686)	(9)	17,813	÷
7000	營業外收入及支出	六.16及七
7100	利息收入		2,386	œ	846	т
7010	其他收入		24,570	-11	12.394	÷.
7020	其他利益及損失		720,501	26	(14,234)
7050	財務成本		(16, 151)	(1)	(19, 545)	(1)
7070	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額	四及六.5	(4.228)	$\sim$	(6.290)	$\alpha$
	營業外收入及支出合計		727,078	26	(26, 829)	(1)
7900	税前淨利(損)		483,392	17	(9,016)	×,
	7950 所得税利益	四及六.18	41,012	$\overline{\mathbf{c}}$	2,208
	8200 本期浄利(損)		524,404	19	(6,808)
	8300 其他綜合損益	六.17
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衝量數		540	×	1,820
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
	具投资未实现评价利益		5,799	$\sim$	15,814
8349	與不重分類之項目相關之所得稅		(108)	c	(364)	÷
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外臺運機構財務報表換算之兒換差額		(182)	$\sim$	600
8370	採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合
	损益之份额-可能重分频至损益之项目		(801)	$\sim$	(434)	$\overline{\phantom{a}}$
8399	與可能重分類至損益之項目相關之所得稅		218	÷.	(33)
	本期其他綜合損益(稅後淨額)		5,466	$\alpha$	17,403
	8500 本期综合损益绝额		\$529,870	19	\$10,595
	每股盈餘(虧損)(元)	四及六.19
9750	基本每股盈餘(虧損)		\$2.43		S(0.03)
9850	稀释每股盈餘(虧損)		\$2.42		S(0.03)

						$\frac{11}{16}$
						保留置款			其他强益项目
	$\mathbf{m}$ 赟	附註	能本	精会社	法定盈餘公報	带令新闻误转	未分配盈餘	国外營運機構財 務報表換算之見 科差额	透過異他綜合稱 扁按公式鑽無期 豐之全脉資產未 實現(期)益	車級或界	催益機額
Z	民国108年1月1日徐颂	$\frac{1}{2}$	\$2,223,473	\$37,785	\$24,714	ó	\$43,591	(58)	S(14,432)	S(44,708)	\$2,270,336
$\mathbb{B}^3$ ä	民國107年度量餘經經及分配: 特别重整公债 法定盈餘公積	三六 $\frac{1}{2}$			1.613	14,519	(1,613) (14, 519)				$\mathcal{A}$ $\mathcal{L}$
$\Xi$ ă	民國108年度稅後其他綜合捐益 武國108年度淨損	7.17					(6,808) 1,456	133	15,814		(6,808) 17,403
bs.	本期综合损益的销		ŗ	ł,	ý.	ŧ	(5,352)	13	15,814	ŧ	10,595
ā	单裁股買回	四、穴川								(8,060)	(8.060)
$\overline{z}$	氏 图 108 年12月31日 飲添		223,473 ţ,	\$37,785	\$26,327	814,519	\$22,107	\$46	\$1,382	\$(52,768)	\$2,272,871
$\overline{z}$	氏道109年1月1日依頼	$\frac{1}{k}$	\$2,223,473	\$37,785	\$26,327	\$14,519	\$22,107	\$46	\$1,382	\$(52,768)	\$2,272,871
a a	民国108年度量餘提補及分配: 法定盈餘公债 特別直隸公館	三女 三片			g,	(14, 519)	û. 14,519				36 G.D
Ë ă	民國109年度稅從其他綜合捐益 民國109年度淨利	$7 - 37$					432 524,404	(765)	5,799		524,404 5,466
ă	本期综合指兹德辅		f	¢	٠	ł	524,836	(765)	5,709	ŧ	529,870
G $\tilde{\circ}$	建分送送其他经合相益按公允借值衡量之权益工具 现金减资	75.11	333.521)	13			12,085		(12,085)	7,915	(325, 543)
12	民国109年12月31日始新		\$1,889,952	837,848	\$26,327	ś	\$573,547	\$(719)	\$(4,904)	S(44,853)	\$2,477,198
					(结本)防御體財務義表(附註)

代碼	項 Ħ	一〇九年度	一〇八年度
AAAA	營業活動之現金流量;
A10000	本期税前净利(損)	\$483,392	\$(9,016)
A20000	調整項目:
A20010	收益費捐項目:
A20100	折舊費用(含帳列其他利益及損失)	255,401	237,664
A20200	攤銷費用(含帳列其他費用)	13,824	15,158
A20300	预期信用减损利益	(490)	(2,419)
A20400	透過損益按公允價值衡量金融資產之淨(利益)損失	(97)	16
A20900	利息費用	16,151	19,545
A21200	利息收入	(2,386)	(846)
A21300	股利收入	(3,254)	(3,896)
A22400	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額	4,228	6,290
A22500	處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失	(741.464)	7,868
A23200	處分採用權益法之投資損失	78	351
A29900	其他	(2)	52
A30000	與營業活動相關之資產/負債變動數:
A31130	應收票據(增加)減少	(7.647)	3,988
A31150	應收帳款減少	92.158	56,325
A31200	存貨減少(增加)	83,986	(43, 670)
A31230	預付款項減少(增加)	38,727	(21, 289)
A31240	其他流動資產減少	1,299	28,161
A32125	合约負債(減少)增加	(1.632)	19,377
A32130	應付票據減少	(76)	(8, 434)
A32150	應付帳款減少	(22, 683)	(20,036)
A32180	其他應付款增加(減少)	88,493	(43, 921)
A32230	其他流動負債增加(減少)	197	(349)
A32240	淨確定福利負債-非流動減少	(3.120)	(6, 875)
A33000	營運產生之現金流入	295,083	234,044
A33100	收取之利息	2,284	841
A33200	收取之股利	3,254	4,443
A33300	支付之利息	(16, 520)	(19, 659)
A33500	支付之所得稅	(34, 587)	(1, 596)
AAAA	營業活動之淨現金流入	249,514	218,073

投資活動之現金流量: 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	(42, 500)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	21,697
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(550,000)	(50,000)
處分子公司	10,336	2,772
取得不動產、廠房及設備	(93, 516)	(117,768)
處分不動產、廠房及設備	820,847	529
预收款项增加-處分資產	186,000
取得無形資產	(3,931)	(2, 432)
其他非流動資產增加	(16,007)	(5, 739)
預付設備款增加	(116, 315)	(197, 839)
投資活動之淨現金流入(出)	216,611	(370, 477)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	1,033,148	1,417,885
短期借款减少	(1,098,530)	(1,444,058)
舉借長期借款	461,500	400,000
償還長期借款	(583, 535)	(276, 868)
租賃負債本金償還	(26,090)	(23, 455)
其他非流動負債增加	75
庫藏股票買回成本	×	(8,060)
籌資活動之淨現金流(出)入	(213, 432)	65,444
本期現金及約當現金增加(減少)數	252,693	(86,960)
期初現金及約當現金餘額	506,770	593,730
期末現金及約當現金餘額	\$759,463	\$506,770

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會計師查核報告

三鼻股份有限公司 公鑒:

查核意見

三晃股份有限公司及其子公司民國一〇九年十二月三十一日及民國一〇八年十二 月三十一日之合併資產負債表,暨民國一〇九年一月一日至十二月三十一日及民國一〇 八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表, 以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準 則、國際財務報導解釋及解釋公告編製,足以允當表達三晃股份有限公司及其子公司民 國一〇九年十二月三十一日及民國一〇八年十二月三十一日之合併財務狀況, 暨民國一 ○九年一月一日至十二月三十一日及民國一〇八年一月一日至十二月三十一日之合併 財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會 計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與三晃股份有限公司 及其子公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切 之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對三晃股份有限公司及其子公司民國一 ○九年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及 形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

應收帳款減損

截至民國一〇九年十二月三十一日,三晃股份有限公司及其子公司應收帳款及備抵 損失之帳面金額分別為新台幣513,233 仟元及17,046 仟元,應收帳款淨額占合併資產總 額10%,對於三晃股份有限公司及其子公司係屬重大。應收票據及帳款備抵指失評估所 採用的政策涉及管理階層之重大判斷,故本會計師將其決定為關鍵查核事項。本會計師 查核程序包括(但不限於),瞭解並測試管理階層針對應收帳款管理所建立之內部控制的 有效性;評估管理階層制定備抵損失提列政策之合理性,包括瞭解管理階層依歷史經驗、 現時市場情況及預測未來經濟狀況評估預期損失率之相關資料;檢視期末準備矩陣,個 別信用群組分類是否適當、評估管理階層之預期信用損失損失率合理性,並重新計算提 列應收帳款備抵損失之正確性;針對較長天期之應收帳款評估個別應收帳款減指之合理 性及期後收款情形。本會計師亦考量合併財務報表附註五及附註六中應收帳款有關揭露 的適當性。

存貨評價

截至民國一〇九年十二月三十一日,三晃股份有限公司及其子公司存貨淨額為新台 幣 708,383 仟元, 占資產總額15%, 其中備抵存貨跌價及呆滯損失估列主要為原料及製 成品之存貨。其存貨評價主要係依產品物理特性對於品質的影響及未來特定期間內產品 之需求為估計基礎,由於備抵存貨跌價及呆滯損失估計涉及管理階層之重大判斷,故本 會計師將其決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於),瞭解管理階層 針對呆滯及過時存貨所建立之內部控制;評估管理階層制定存貨評價政策之依據;選擇 重大庫存地點執行觀察存貨盤點;測試存貨庫齡表之存貨庫齡區間正確性;選取樣本執 行存貨成本價格測試;抽核存貨之進貨和銷貨相關憑證,以評估存貨淨變現價值合理性。 本會計師亦考量合併財務報表附註五及附註六中存貨有關揭露的適當性。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認 可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製 允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合 併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估三晃股份有限公司及其子公司 繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖 清算三晃股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他 方案。

三晃股份有限公司及其子公司之治理單位 (含審計委員會)負有監督財務報導流程 之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一 般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。 不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合 併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會 計師亦執行下列工作:

• 1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對三晃股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
• 1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
• 1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使三 晃股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是 否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確 定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭 露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報 告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致三晃股份有限公司 及其子公司不再具有繼續經營之能力。
• 1. 評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
• 1. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報 表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團 查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計 師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對三晃股份有限公司及其子公司民國一 ○九年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除 非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝 通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

其他

三晃股份有限公司已編製民國一〇九年及一〇八年度之個體財務報告,並經本會計 師分別出具無保留意見及無保留意見加強調事項之查核報告在案,備供參考。

安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號:金管證審字第0950104133號 (87)台财證(六)第65314號

※清渊〉 余清

會計師:

■文年 嚴文

中華民國一一〇年三月十六日

	資 産		一〇九年十二月三十一日		一〇八年十二月三十一日
代码	會計項目	附註	金 額	$\frac{9}{6}$	全 額	96
	流動資產
1100	現金及約當現金	四及六.1	\$760,056	16	\$522,042	12
1136	按排銷後成本衡量之金融資產-流動	四及六.2	600,000	12	50,000	Ŧ
1150	應收票據淨額	四及六.13	39,248	Ŧ	31,601	Ŧ
1170	應收帳款淨額	四、六.3及13	496,187	10	587,855	14
130x	存貨	四及六.4	708,383	15	792,369	19
1410	预付款项	£.	47,970	1	86,711	$\overline{\mathbf{2}}$
1470	其他流動資產	$+ =$	3,011	୍ର	3,092	$\overline{\phantom{a}}$
11xx	流動資產合計		2,654,855	55	2,073,670	49
	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	四及十三	93,266	$\bar{2}$	66,664	$\bar{2}$
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動	四、六.2及八	2,800	$\sim$	2,800
1550	採用權益法之投資	四及六.5	15,191	g	21,054	÷
1600	不動產、廠房及設備	四、六.6及八	1,702,885	36	1,773,778	42
1755	使用框资產	四、六.14及七	103,387	$\mathbf{2}$	118,699	$\overline{\mathbf{3}}$
1780	無形資產	四	14,914	۰.	14,742	g
1840	遮延所得稅資產	四及六.18	92,221	$\mathbf 2$	35,444	$\,$ $\,$
1915	预付设備款		95,798	$\overline{2}$	120,437	3
1990	其他非流動資產	型	24,104	1	18,162	$\sim$
15xx	非流動資產合計		2,144,566	45	2,171,780	51
	Ixxx 資產總計		\$4,799,421	100	\$4,245,450	100

	債及權益 负		一〇九年十二月三十一日		一〇八年十二月三十一日
代碼	會計項目	附註	金 額	%	金 額	%
	流動負債
2100	短期借款	四及六、7	\$226,246	5	\$291,628	7.
2130	合约负债-流動	四及六.12	18,752	۰	20,384
2150	應付票據		2,021	٠	2,097
2170	應付帳款		295,020	6	317,703	8
2200	其他應付款	$\pi.8$	590,964	12	174,247	4
2230	本期所得税負債	w	4,662	÷	4,662
2280	租賃負債-流動	四、六.14及七	23,047	Ŧ,	24,084	1
2320	一年成一營業週期內到期長期負債	四及六.9	127,609	$\overline{\mathbf{3}}$	221,676	5
2399	其他流動負債	十二及十三	186,441	4.	259
21xx	流動負債合計		1,474,762	30	1,056,740	25
	非流動負債
2540	長期借款	四及六.9	670,292	14	698,260	16
2570	遞延所得稅負債	四及六.18	75,005	$\mathbf{2}$	93,937	2
2580	租賃負債-非流動	四、六、14及七	79,484	$\overline{2}$	93,090	2
2640	淨確定編利負債-非流動	四及六.10	22,426	×	26,086	$\mathbf{1}$
2670	其他非流動負債-其他		75	÷		υ
25xx	非流動負債合計		847,282	18	911,373	21
2xxx	真債總計		2,322,044	48	1,968,113	46
	31xx 歸屬於母公司業主之權益
3100 股本		$\pi$ .11
3110	普通股股本		1,889,952	39	2,223,473	52
3200	資本公積	$\pi$ .11	37,848	T.	37,785	Ŧ.
3300	保留盈餘	六.11
3310	法定盈餘公積		26,327	I.	26,327	$\mathbf{I}$
3320	特別盈餘公積			×	14,519
3350	未分配盈餘		573,547	12	22,107	I.
	保留盈餘合計		599,874	13	62,953	$\overline{2}$
	3400 其他權益		(5,623)		1,428
	3500 庫藏殿票		(44, 853)	(1)	(52,768)	(1)
31xx	母公司業主權益合計		2,477,198	52	2,272,871	54
	36xx 非控制權益	六.11	179	Э.	4,466	c.
3xxx	權益總計		2,477,377	52	2,277,337	54
	负债及權益總計		\$4,799,421	100	\$4,245,450	100

			一〇九年度		一〇八年度
代码	會 計 項 目	附註	全 額	%	金額	$\frac{9}{6}$
4000	營業收入	四、六.12及七	\$2,752,601	100	\$3,243,968	100
5000	營業成本	六.15	(2.613, 246)	(95)	(2,961,831)	(91)
5900	普案毛利		139,355	5	282,137	9
6000	營業費用	7,15
6100	推銷費用		(69, 128)	(3)	(75.012)	(2)
6200	管理費用		(260,008)	(9)	(135, 831)	(4)
6300	研究發展費用		(54, 464)	(2)	(56, 390)	(2)
6450	预期信用減損利益	7,13	490		2,419	$\sim$
	營業費用合計		(383, 110)	(14)	(264, 814)	(8)
6900	營業(損失)利益		(243, 755)	(9)	17,323	1
7000	營業外收入及支出	六.16及七
7100	利息收入		2,390	٠	863
7010	其他收入		24,622	$\mathbf{1}$	13,865
7020	其他利益及損失		720,176	26	(15, 693)
7050	财務成本		(16.151)	(1)	(19, 545)	(1)
7060	採權益法認列之關聯企業及合資捐益之份額淨額	四及六.5	(3,988)	$\sim$	(5,898)	$\sim$
	營業外收入及支出合計		727,049	26	(26, 408)	(1)
7900	税前净利(损)		483,294	17	(9.085)
7950	所得稅利益	四及六.18	41,012	$\overline{a}$	2,208
8200	本期淨利(損)		524,306	19	(6,877)
8300	其他綜合損益	六.17
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數		540	$\sim$	1,820
8316	透過其他綜合損益按公允償值衡量之權益工
	具投資未實現評價利益		5.799	$\sim$	15,814
8349	與不重分類之項目相關之所得稅		(108)		(364)
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	圆外营运機構財務报表換算之兒換差額		(182)	$\alpha$	840
8370	採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合
	损益之份额一可能重分类至损益之项目		(801)	$\blacksquare$	(434)
8399	與可能重分類至損益之項目相關之所得稅		218	$\sim$	(33)
8500	本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期综合损益總額		5,466 \$529,772	٠ 19	17.643 \$10,766
	8600 净利(损)缔属於:
8610	母公司業主	四及六.19	\$524,404		S(6,808)
8620	非控制權益		(98) \$524,306		(69) S(6, 877)
8700	综合损益绝额跨屬於:
8710	母公司業主		\$529,870		\$10,595
8720	非控制權益		(98) \$529,772		171 \$10,766
	每股盈餘(虧損)(元)	四及六.19
9750	基本每股盈餘(虧損)		\$2.43		\$(0.03)
9850	稀释每股盈余(虧損)		\$2.42		\$(0.03)

								经属於每公司案之权益
						经国际法			其他權益項目
	щ 贾	附註	設在	資本公務	重铁公精 法定	特别盖特公特	数分配盖物	因外普運機構材務報 表换算之兄與差額	通過異地綜合模型綠公 未曾观(摘)益	床盖胶条	甲台特东啤酒 紫主报丝结计	作控制报总	相互地模
	氏週108年1月1日紫凝	三式	\$2,223,473	\$37,785	824,714	ŵ	543,591	S(87)	S(14, 432)	S(44,708)	\$2,270,336	\$4,295	\$2,274,63
a a	民国107年度量餘經證及分配: 需 在 /> 有 /> 和 /> ( <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 糖公報副告	長川 三共			1,613	14,519	$(1.613)$ (14,519)				(4) ÷		10 ×
$\overline{a}$ $\overline{a}$	民國108年度税援其他綜合損益 民國108年度淨福	5,17					(6,808) 1,456	133	15,814		(6, 808) 17,403	$(69)$ $240$	(6, 877) 17,643
ă	本期综合指益胞額		$\scriptstyle\rm s$	ï	ï	t	(5.352)	133	15,814	Ÿ	10,595	E	10,766
$\overline{1}$	車蔵股買司	四、六川								(8,060)	(8,060)		(8,060)
71	民國108年12月31日依領		\$2,223,473	\$37,785	\$26,327	\$14,519	\$22,107	\$46	\$1,382	\$(52,768)	\$2,272,871	\$4,466	\$2,277,337
	A1 民國109年1月1日檢算	大川	\$2,223,473	\$37,785	S26.327	\$14,519	\$22,107	S46	\$1,382	S(52.768)	\$2,272,871	\$4,466	\$2,277,337
$\equiv$ $\frac{1}{2}$	民國108年度盈餘經經及分配: 禁令者副反法 特别维护理	三长 元川			K.	(14, 519)	14,519				1.1		$\cdot$ $\cdot$
ä ă	D3 民調109年度税援具他综合損益 本期综合損益機類 民國109年度净利	7.17	ŧ	÷	X	×,	524,836 432 524,404	(765) (765)	5,799 5,799	¥	524,404 5,466 529,870	(98) $\overline{\mathcal{E}}$	524,306 5,466 529,772
ö $\overline{\circ}$ ō	按公允價值衡量之程益工具 處分遣遇其地綜合稱益 非控制报益 规金或青	長衣	(333, 521)	13			12,085		(12,085)	7,915	(325, 543)	(4,189)	(325, 543) (4,189)
ZI	氏菌109年12月31日检销		256'688'15	\$37,848	\$26,327	ín,	\$573,547	8(719)	S(4,904)	8(44,853)	\$2,477,198	\$179	\$2,477,377
							(請參閱合併財務義表[附註]

代碼	項 Ħ	一〇九年度	一〇八年度
AAAA	營業活動之現金流量:
A10000	本期税前净利(損)	\$483,294	S(9,085)
A20000	調整項目:
A20010	收益費損項目:
A20100	折舊費用(含帳列其他利益及損失)	255,550	238,093
A20200	推銷費用(含帳列其他費用)	13,824	15,185
A20300	预期信用減損利益	(490)	(2, 419)
A20400	透過損益按公允價值衡量金融資產之淨(利益)損失	(97)	16
A20900	利息費用	16,151	19,545
A21200	利息收入	(2,390)	(863)
A21300	股利收入	(3,254)	(3,896)
A22300	採權益法認列之關聯企業及合資損益之份額淨額	3,988	5,898
A22500	處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失	(741, 298)	7,779
A23200	處分採用權益法之投資損失		1,151
A29900	其他	(2)	52
A30000	與營業活動相關之資產/負債變動數:
A31130	應收票據(增加)減少	(7,647)	3,988
A31150	應收帳款減少	92,158	56,325
A31200	存貨減少(增加)	83,986	(43,519)
A31230	预付款项减少(增加)	38,741	(21, 107)
A31240	其他流動資產減少	1,338	27,989
A32125	合约負債(減少)增加	(1,632)	19,377
A32130	應付票據減少	(76)	(8, 544)
A32150	應付帳款減少	(22, 683)	(20,036)
A32180	其他應付款增加(減少)	88,485	(44,077)
A32230	其他流動負債增加(減少)	198	(390)
A32240	淨確定福利負債-非流動減少	(3, 120)	(6, 875)
A33000	營運產生之現金流入	295,024	234,587
A33100	收取之利息	2,288	858
A33200	收取之股利	3,254	4,443
A33300	支付之利息	(16, 520)	(19, 659)
A33500	支付之所得稅	(34, 587)	(1, 596)
AAAA	營業活動之淨現金流入	249,459	218,633

代碼	項 Ħ	一〇九年度	一〇八年度
BBBB	投資活動之現金流量:
B00010	取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	(42, 500)
B00020	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	21,697
B00040	取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(550,000)	(50,000)
B01900	處分採用權益法之投資		2,772
B02700	取得不動產、廠房及設備	(93, 516)	(117,768)
B02800	處分不動產、廠房及設備	820,930	805
B02900	預收款項增加-處分資產	186,000
B04500	取得無形資產	(3,931)	(2, 432)
B06700	其他非流動資產增加	(16,007)	(5,658)
B07100	預付設備款增加	(116, 315)	(197, 839)
BBBB	投資活動之淨現金流入(出)	206,358	(370, 120)
CCCC	籌資活動之現金流量:
C00100	短期借款增加	1,033,148	1,417,885
C00200	短期借款減少	(1,098,530)	(1,444,058)
C01600	舉借長期借款	461,500	400,000
C01700	償還長期借款	(583, 535)	(276, 868)
C04020	租賃負債本金價還	(26,090)	(23, 455)
C04300	其他非流動負債增加	75
C04900	庫藏股票買回成本	٠	(8,060)
C05800	非控制權益變動	(4,189)
CCCC	籌資活動之淨現金流(出)入	(217, 621)	65,444
DDDD	匪率變動對現金及約當現金之影響	(182)	40
FEEE	本期現金及約當現金增加(減少)數	238,014	(86,003)
E00100	期初現金及約當現金餘額	522,042	608,045
E00200	期末現金及約當現金餘額	\$760,056	\$522,042

三晃股份有限公司 文件新舊條文修訂對照表

文件编號	$A-OR-21$	文件名稱	董事選 任 程序
修正版本	5	發行日期	2021 年 06 月 10 日
修正前(4版)		修正後( 5版)
			修訂原因:依中華民國109年6月3日臺灣證券 交易所股份有限公司臺證治理字第 1090009468 號公告修正
法辨理之。	第一條 本公司董事之選舉,除公司法、本公司 章程及有關法令另有規定外悉依本辦		第一條 公平、公正、公開選任董事,爰依「上」 市上櫃公司治理實務守則」第二十一條 及第四十一條規定訂定本程序。
	第二條 本公司董事之選舉於股東會行之。		第二條 本公司董事之選任,除法令或章程另有 規定者外,應依本程序辦理。
選名額。	第四條 公司董事之選舉,本公司獨立董事及非 獨立董事應一併進行選舉,分別計算當		第四條 本公司獨立董事之資格,應符合「公開」 發行公司獨立董事設置及應遵循事項 辦法」第二條、第三條以及第四條之規 定。本公司獨立董事之選任,應符合「公」 開發行公司獨立董事設置及應遵循事 項辦法」第五條、第六條、第七條、第 八條以及第九條之規定,並應依據「上 市上櫃公司治理實務守則」第二十四條 規定辦理。
	第五條 本公司董事依本公司章程所規定名額 , 由所得選票代表選舉權數較多者依次 當選,如有二人或二人以上得權數相同 而超過規定名額時,由得權數相同者抽 籤決定,未出席者由主席代為抽籤。 第六條 同本公司董事之選舉,依照公司法第一		第五條 本公司董事因故解任,致不足五人者, 公司應於最近一次股東會補選之。但董 事缺額達章程所定席次三分之一者,公 司應自事實發生之日起六十日內,召開 股東臨時會補選之。獨立董事之人數不 足證券交易法第十四條之二第一項但 書規定者,應於最近一次股東會補選 之;獨立董事均解任時,應自事實發生 之日起六十日內,召開股東臨時會補選 之。 第六條 本公司董事之選舉應採用累積投票制
人。	百九十八條規定採累積記名投票制,每 一股份有與應選出董事人數相同之選 舉權,得集中選舉一人,或分配選舉數		,每一股份有與應選出董事人數相同之 選舉權,得集中選舉一人,或分配選舉 數人。
	第七條 本公司製備選票時,應按出席證號碼編 號,加填選舉權數,必要時得加載股東 戶號,分發出席股東會之股東。		第七條 董事會應製備與應選出董事人數相同 之選舉票,並加填其權數,分發出席東 會之股東,選舉人之記名,得以在選舉

第1版/發行日期: 2016/04/01

D-MR-031

文件編號	$A-OR-21$	文件名稱	事選任程 董 序
修正版本	5	發行日期	2021 年 06 月 10 日
修正前(4版)		修正後(5版)
	第八條 選舉開始前,應由主席指定監票員、計 票員各若干人,執行各項有關職務。 第九條 投票箱由董事會製備之,投票前由監票 員當眾開驗。 第十條 選舉人須在選舉票「被選舉人」欄填明 被選舉人姓名及股東戶號或身分證明 文件編號。惟政府或法人股東為被選舉 人時,選舉票之「被選舉人」欄應填列 該政府或法人名稱, 亦得填列該政府或 法人名稱及其代表人姓名;代表人有數 人時,應分別加填代表人姓名。 第十一條 選舉票有下列情事之一者無效; (一)不用有召集權人製備之選票者。 (二)以空白之選票投入投票箱者。 (三)字跡模糊無法辨認或經塗改者。		票上所印出席證號碼代之。 第八條 本公司董事依公司章程所定之名額,分 別計算獨立董事、非獨立董事之選舉 權,由所得選舉票代表選舉權數較多者 分别依次當選,如有二人以上得權數相 同而超過規定名額時,由得權數相同者 抽籤決定,未出席者由主席代為抽籤。 第九條 選舉開始前,應由主席指定具有股東身 分之監票員、計票員各若干人,執行各 項有關職務。投票箱由董事會製備之, 於投票前由監票員當眾開驗。 選舉人須在選舉票「被選舉人」欄填明 被選舉人姓名及股東戶號或身分證明 文件編號=惟政府或法人股東為被選舉 人時,選舉票之「被選舉人」欄應填列 該政府或法人名稱,亦得填列該政府或 法人名稱及其代表人姓名;代表人有數 人時,應分別加填代表人姓名。 第十條 選舉票有下列情事之一者無效: 一、不用有召集權人製備之選票者。 二、以空白之選票投入投票箱者。 三、字跡模糊無法辨認或經塗改者。
	(四)所填被選舉人與董事候選人名單經 核對不符者。 (五)除填分配選舉權數外, 夾寫其他文 字者。 (六)所填被選舉人姓名與其他股東相 同,而未填股東戶號或身分證明文件 編號以資識別者。 (七)同一選舉票填列被選舉人二人或二 人以上者,但選舉票設計為共同一張 者不在此限。 第十二條 董事之選舉由主席指定具有股東身 分之監票員、計票員各若千人,並設 置投票箱,經投票後,由監票員開啟 票箱。 董事之選票依董事與獨立董事一併		四、所填被選舉人與董事候選人名單經 核對不符者。 五、除填分配選舉權數外, 夾寫其他文 字者。 第十一條 投票完畢後當場開票,計票由監票員 在旁監視,開票結果應由主席當場宣 布,包含董事當選名單與其當選權 數。前項選舉事項之選舉票,應由監 票員密封簽字後, 妥善保管, 並至少

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5 修正版本 發行日期 2021 年 06 月 10 日 修正前(4版) 修正後(5版) 保存一年。但經股東依公司法第一百 選舉分別計票分別當選。 第十三條 計票由監票員在旁監視, 開票結果由 八十九條提起訴訟者,應保存至訴訟 終結為止。 主席當場宣佈。 第十四條 當選人由本公司董事會分別發給當 第十二條 當選之董事由本公司董事會發給當選 選通知書。 通知書。 第十五條 本辦法未規定事項悉依公司法、本公 (第十五條 删除) 司章程及有關法令規定辦理。

第1版/發行日期: 2016/04/01

D-MR-031